TRAMITES A REALIZAR TRAS FALLECIMIENTO DE UN FAMILIAR

(MÁXIMO 6 MESES DE PLAZO PARA ABONAR IMPUESTO SUCESIONES)

por
José Antonio Fernández López
José Enrique Cerdá Gila

1. Lo primero que hemos de determinar una vez fallecida la persona es determinar

si disponía de Seguros de Decesos. Si dispone de Seguro de Decesos, habrá de
disponerse del DNI del fallecido, póliza del seguro y último recibo abonado.
Con esos datos llamaremos a la aseguradora y serán ellos quienes asignen la
funeraria. En caso contrario, de no existir Seguro de Decesos, la familia llamará
a una funeraria de la localidad para realizar el traslado, entierro y gestiones del
fallecido.
Seguros de Decesos: Estas pólizas, son tremendamente populares en nuestro
país, las aseguradoras corren con todos los gastos tras la muerte y se encargan de
resolver los trámites y gestiones administrativas inherentes al fallecimiento. El
ramo de decesos es uno de los más antiguos y específicos del mercado español
de seguros. El nuestro es, además, el único país europeo en el que se
comercializa masivamente este tipo de productos, hecho que motivó, en su día,
la modificación de las directivas europeas ante el desconocimiento de los
técnicos de Bruselas sobre esta clase de pólizas.

Estas pólizas son suficientes para hacer frente a los costes de su funeral y del
entierro, las flores, los desplazamientos, las esquelas e, incluso, la vuelta a casa
si la muerte se produce en el extranjero o la asistencia jurídica a la familia.

Pese a que el seguro de decesos puede tener un carácter indemnizatorio, esto es,
la compañía entrega al beneficiario una cantidad de dinero para que con ella
sobrelleve los gastos derivados del funeral y enterramiento, la oferta de la
mayoría se basa en la prestación de servicios. Desde el momento del
fallecimiento, la aseguradora se encarga de una serie de gestiones burocráticas y
de otras labores que solucionan todos los problemas que se presentan con la
defunción.

Principales garantías:
• Féretro
• Urna cineraria, en su caso
• Inhumación o incineración
• Esquelas domiciliarias y en periódicos
• Transporte en coche fúnebre
• Gestiones y gastos necesarios para el traslado del fallecido en cualquier lugar
de España o del resto del mundo, hasta el cementerio o planta incineradora del
territorio español elegida por los familiares
• Corona de flores
• Acondicionamiento sanitario del cadáver
• Tanatorio
• Servicio ceremonial
• Mesa de firmas
• Gastos de gestión
2. Obtener el Certificado de Defunción. Documento muy importante, acredita
fallecimiento de la persona, y da acceso a la Herencia y solicitud de Pensiones
del Conyuge. Se obtiene en el Registro Civil, o la funeraria se lo entregará, se
necesitará el DNI del fallecido. Lo ideal es solicitar 3 copias del mismo en el
registro civil. Este documento debe ser original. Cuando una persona muere, es
necesario el certificado médico de defunción para proceder a la inscripción de la
muerte. Lo puede expedir el médico que ha tratado al enfermo o cualquier otro
médico que reconozca el cadáver.
El certificado de defunción es el documento oficial que acredita la muerte de
la persona y que es necesario para la inscripción de la defunción en el
Registro Civil. En el certificado deberá constar:

a. La identidad del médico que lo ha extendido y las circunstancias de su

colegiación.
b. La identidad del difunto, con mención expresa de los documentos
oficiales de los cuales el médico haya dispuesto para comprobarla o de la
persona que los haya facilitado, la cual deberá firmar igualmente.
Es fundamental que, desde el momento en que se produce la muerte se
localice el DNI o cualquier otro documento oficial por el cual se pueda
comprobar la identidad del difunto.
c. Este certificado médico tiene un requisito formal: necesariamente debe
ser extendido en el formulario que edita exclusivamente el Consejo
General de la Organización Médica Colegial, que fija su precio de venta.
El certificado lo facilita la funeraria.
d. Coste: Respecto a los honorarios del médico que expide el certificado, el
Estatuto de la Organización Médica Colegial establece que la expedición
del certificado es siempre gratuita. No obstante, el médico podrá cobrar
por el acto consistente en la exploración del cadáver y la comprobación
médica del hecho de la muerte y su causa.

3. Inscripción de la Defunción en el Registro Civil: es el medio por el que se da

fé del fallecimiento de una persona (fecha, hora y lugar en que acontece). El
fallecimiento produce efectos civiles desde que tiene lugar, para su pleno
reconocimiento es necesaria su inscripción en el Registro Civil del lugar donde
haya ocurrido el fallecimiento. Este registro comunicará la baja al Padrón de
Habitantes. Para inscribirse se habrán de aportar el certificado de defunción en
un formulario del Registro Civil. La inscripción se realizará dentro de las 24
horas siguientes al fallecimiento, y antes del enterramiento. La inscripción dará
lugar a la expedición de la licencia para el entierro/inhumación. Este trámite es
realizado por el servicio funerario.

4. Licencia de Entierro: es expedida por el registro civil una vez que se ha

practicado la inscripción de la defunción, que permite dar sepultura al cadáver.
El entierro tendrá lugar al menos 24h desde el momento de la muerte. Lo
realizan los servicios funerarios.
5. Ir a una oficina del INSS para solicitar la baja de pensiones, y solicitud de
pensión de viudedad u orfandad: se necesitará modelo normalizado, certificado
de defunción, DNI, y libro de familia. El plazo para comunicar modificación en
los datos de fallecidos es de 30 días.

6. Transcurridos 15 días del fallecimiento, habrá que obtener Certificados de

Últimas Voluntades y Seguros de Cobertura por fallecimiento (son
imprescindibles haya o no testamento): Con el certificado de defunción de la
funeraria, vayan a la secretaría del Ministerio de Justicia de su ciudad (Registro
General de Actos de Última Voluntad) y piden el certificado de últimas
voluntades y de paso el de seguros de vida, en este último certificado, les dice si
hizo o no testamento o modificaciones, y si lo hizo ante qué notario. Se
obtienen con el Modelo 790 (página Web del Ministerio de Justicia o Gerencias
Territoriales), cumplimentándolo y pagando la tasa correspondiente en
cualquiera de las entidades colaboradoras de recaudación tributaria. Mediante la
cumplimentación de es impreso (Certificado de Actos de Ultima Voluntad,
accesible en cualquier estanco) y adjuntando el Certificado de Acta de
Defunción, saber si el difunto otorgo o no testamento, o si disponía de seguros
de cobertura por fallecimiento:
Con este documento podremos solicitar:
a. Certificado de Últimas voluntades: para ello, tendréis que ir
transcurridos 15 días hábiles desde la fecha de defunción a la Gerencia
Territorial del Ministerio de Justicia en Albacete, donde deberéis
acudir al Registro de últimas voluntades de la localidad donde
estaba empadronado el fallecido. Deberéis aportar el certificado literal
de defunción de la persona de la que se quiere obtener el Certificado de
última voluntad. También se puede rellenar el impreso que venden en los
estancos. Una vez realizado este trámite, en el plazo máximo de 7 días el
Registro expedirá dicho certificado, y te dirán si dispone de testamento o
no. Los documentos se recogerán en la misma forma que se solicitaron
(en persona o por correo):
i. Si hay testamento habrá que cumplir la última voluntad. Los
testamentos pueden ser de tres clases, determinar cuál es:
- Abierto: es aquél en el que el testador manifiesta
su voluntad en presencia de notario, que queda
enterado de sus disposiciones de última voluntad.
- Cerrado: cuando el testador declara que su última
voluntad está contenida en el pliego que presenta
al Notario, pero éste no queda enterado de las
disposiciones que va a protocolizar.
- Ológrafo: consiste en que el testador escribe su
voluntad y firma con su puño y letra (no máquina
de escribir de ningún tipo), con expresión de año,
mes y día en el que se otorgue.

ii. Si no hay testamento los herederos legales, o herederos forzosos.

 b. Certificado del Registro de Contratos de Seguros de cobertura de
fallecimiento: con el mismo modelo 790 se puede solicitar dicho
certificado para determinar si el fallecido disponía de algún tipo de
póliza de seguros. El modelo 790 se dirigirá al Registro de Contratos
de Seguros de cobertura de Fallecimiento: es un registro público que
depende del Ministerio de Justicia. En este registro te entregan toda la
información. A veces es el propio Notario, el que consultará On Line el
registro. Si finalmente se confirma que dispone de póliza se deberá
acudir a la Entidad Aseguradora correspondiente para saber si eres
beneficiario de ese seguro y conocer la indemnización.

Modelo 790
http://www.mjusticia.es/JusticiaWebForms/GetForm?pwsBounce=pws5209
5&filename=modelo790.xfdl&action=open&dirname=&mode=html&pwsVi
ewerInstalled=installed

Web del Ministerio de Justicia:

http://www.mjusticia.es/cs/Satellite?c=OrgPaginaREG&cid=116167790580
9&pagename=Portal_del_ciudadano%2FOrgPaginaREG%2FTpl_OrgPagina
REG

7. Revisión y comprobación exhaustiva de toda la documentación y papeles

que puedas creer que existen: aprovechar los días que de permiso concedidos a
familiares para localizar toda la documentación posible: escrituras, IBI
(contribución), cartillas, bancos con los que operan, cartas, seguros,
documentación de vehículos, etc. Puede aprovechar para ir inventariando y
evaluando los bienes que disponía el fallecido.

8. Acudir a las Entidades Financieras y Aseguradoras del Fallecido con el

Certificado de Defunción, Certificado de últimas voluntades, DNI, Cartillas,
Certificado de inscripción del fallecimiento en el registro civil y solicitar a la
entidad lo siguiente:
 Nombre Solicitante
Dirección Postal, Nº
Código Postal, Provincia
Teléfono fijo
Teléfono móvil
Correo Electrónico

Nombre Banco

Dirección/Calle
Nombre director/a

Código postal, Ciudad

Municipio

Parentesco y Heredero D/Dña. Nombre y apellidos del Fallecido

Municipio fallecimiento Fecha fallecimiento Nombre Banco

Nombre y apellidos del Fallecido

Municipio

Municipio

Nombre y Apellidos del Solicitante

9. Acudir a asesoramiento de un abogado es recomendable. No obstante también
usted puede ir al juzgado y hacer reserva legal de sus intereses y derechos
hereditarios.

10. Acudir al Notario para realizar Declaración de Herederos y Cuaderno

Particional: Ir al notario para preparar la manifestación y aceptación de la
herencia. Antes de 6 meses para cumplir con Hacienda. (Plantear si se quiere ir
al notario para haceros propietarios de la mitad de los bienes y cuentas
bancarias).
a. Si en el Registro de últimas voluntades recoge que hay testamento, se
deberá acudir al notario que lo hizo, y pedirle copia autorizada de la
notaría. Si no existe testamento, pues con libro de familia o certificados
del registro civil, van a un notario y que les prepare la Declaración de
herederos. Si el fallecido ha otorgado testamento, bastará con realizar el
Cuaderno Particional de la Herencia, mediante la correspondiente
escritura notarial. Se necesitarán para ello, DNI del fallecido, Certificado
de nacimiento y defunción, libro de familia del fallecido, y Certificación
del Registro de últimas voluntades.
b. El Notario realizará la:
i. Declaración de Herederos: cuando el notario le proporcione la
declaración de herederos (y antes de firmar el cuaderno
Particional) habrá que ir a los BANCOS donde tenía el dinero y
solicitar Certificados con el saldo al día del fallecimiento,
extractos de las cuentas al menos un año antes, en los que se
podrán ver los intereses por imposiciones a plazo fijo, si recibía
dividendos por cartera de acciones, los recibos que pagaba, los
IBIS, si aportaba dinero a un plan de pensiones, si pagaba seguros
de vida, etc. Toda esta información habrán de llevarla al notario
para incluirla en el Cuaderno Particional.

ii. Cuaderno Particional: que es el reparto de la Herencia y la

aceptación de la misma. Cuando se haya firmado, les dará copia,
y con esa escritura es con la que se han de ir a la oficina
liquidadora (Tributaria) de su comunidad para pagar el impuesto
de sucesiones (si corresponde). Pagados los impuestos, ya pueden
ir al banco a pedir el dinero y si hay inmuebles, llevarlo al
registro de la propiedad para que quede registrado a nombre de
ustedes.

c. Documentación IMPORTANTÍSIMOS a entregar a la Notaría:

i. Documento nacional de identidad de los tres.

ii. Tarjeta de identificación fiscal.
iii. Ultimo testamento otorgado: si existe testamento, se certificará
que es el último con el Certificado de últimas voluntades. Si
desconocemos su existencia el certificado de últimas voluntades
nos dirá si existe testamento o no. En caso de existir,
solicitaremos copia simple del mismo al notario que gestiona el
protocolo.
 iv. Certificado de Defunción: se solicita en el Registro Civil con
DNI del fallecido y libro de familia.
v. Certificación de Actos de última voluntad: certifica que el
testamento es correcto, el último y existe. Cumplimentar Modelo
790.
vi. Certificación de Seguro: se solicita con el mismo modelo 790 e
indica si el fallecido tiene seguro de vida.

vii. Escrituras de las dos viviendas: se usaran para ir al registro de

la propiedad y conocer los valores catastrales de los bienes y
pedir notas simples.
viii. Notas simples de la inscripción de las dos viviendas en el
Registro de la Vivienda: se usarán para realizar la declaración
de sucesiones a Hacienda. Hay que liquidar siempre, aunque no
haya cantidad alguna que liquidar. Ver los topes de liquidación
para cada CCAA (Andalucía 700.000 y Castilla La Mancha
400.000 euros)
ix. Recibos del Impuesto de Bienes e Inmuebles (también
conocido como contribución) de las viviendas: permite conocer
el valor de los bienes e inmuebles.
x. Escritura de adjudicación de Herencia del fallecido: la hace un
notario o un abogado.
xi. Certificación de inversiones, valores, depósitos y cuentas
financieras: se solicita en el banco, llevando el testamento,
certificado de últimas voluntades y certificado de defunción.

11. Acudir a Hacienda (una vez realizado el cuaderno Particional y escrituras)

para abonar el Impuesto de Sucesiones: hacienda da 6 meses desde el
fallecimiento para pagar el impuesto de sucesiones, pasado el plazo les ponen
recargo y comienzan a correr intereses de demora. El impuesto de sucesiones es
diferente en cada comunidad, y la cantidad dependerá de lo que se herede.
Existen dos modelos normalizados el 650 y 660. Hacer una
declaración/liquidación privada ante Hacienda de Castilla La Mancha, en el
que se manifieste que tu padre falleció en fecha y dejo como bienes: los pisos,
cuentas en el banco, etc; y que sois tantos herederos, ver si estáis exentos.