PT.

PACIFIC
Harca Mangga Dua Lt 3 Blok C5-8
Jl. Mangga Dua Raya
Jakarta

Chart of Accounts [Detail]

Account # Account Type Normal Sign Header/Detail Level Cheque Balance
1-0000 Aktiva Asset Debit Header 1 N 324.630.000
1-1000 Aktiva Lancar Asset Debit Header 2 N 287.130.000
1-1100 Kas Asset Debit Header 3 N 3.250.000
1-1101 Kas Harian Asset Debit Detail 4 Y 2.500.000
1-1102 Kas Kecil Asset Debit Detail 4 Y 750.000
1-1200 Bank Asset Debit Header 3 N 70.000.000
1-1201 Bank Pacifik Asset Debit Detail 4 Y 45.000.000
1-1202 Bank Atlantic Asset Debit Detail 4 Y 25.000.000
1-1300 Piutang Dagang Asset Debit Detail 3 N 47.500.000
1-400 Piutang Karyawan Asset Debit Detail 3 N -
1-1400 Uang Muka Pembelian Asset Debit Detail 3 N -
1-1500 Persediaan Barang Dagangan Asset Debit Detail 3 N 166.380.000
1-1600 Sewa Dibayar Dimuka Asset Debit Detail 3 N -
1-2000 Aktiva Tetap Asset Debit Header 2 N 37.500.000
1-2100 Peralatan Kantor Asset Debit Header 3 N 17.500.000
1-2101 HP Peralatan Kantor Asset Debit Detail 4 N 25.000.000
1-2102 Akum. Penyst Peralatan Kantor Asset Debit Detail 4 N (7.500.000)
1-2200 Kendaraan Asset Debit Header 3 N 20.000.000
1-2201 HP Kendaraan Asset Debit Detail 4 N 45.000.000
1-2202 Akm. Penyusutan Kendaraan Asset Debit Detail 4 N (25.000.000)

2-0000 Kewajiban Liability Credit Header 1 N 150.000.000

2-1000 Kewajiban Lancar Liability Credit Header 2 N 75.000.000
2-1100 Utang Dagang Liability Credit Detail 3 N 75.000.000
2-1200 Utang PPN Liability Credit Header 3 N -
2-1201 PPN Keluaran Liability Credit Detail 4 N -
2-1202 PPN Masukan Liability Credit Detail 4 N -
2-1300 Utang Pajak Penjualan Liability Credit Detail 3 N -
2-1400 Bea Masuk Liability Credit Detail 3 N -
2-1500 Pendapatan Diterima Dimuka Liability Credit Detail 3 N -
2-1600 Utang Gaji Liability Credit Detail 3 N -
2-2000 Kewajiban Jangka Panjang Liability Credit Header 2 N 75.000.000
2-2100 Utang Bank Pacifik Liability Credit Detail 3 N 75.000.000
2-2200 Utang Jangka Panjang Liability Credit Detail 3 N -

3-0000 Ekuitas Equity Credit Header 1 N 174.630.000

3-1000 Modal Saham Equity Credit Detail 2 N 150.000.000
3-2000 Laba Ditahan Equity Credit Detail 2 N 24.630.000
3-3000 Laba Tahun Berjalan Equity Credit Detail 2 N -
3-9999 Historical Balancing Equity Credit Detail 2 N -

4-0000 Pendapatan Income Credit Header 1 N -

4-1000 Penjualan Income Credit Header 2 N -
4-1100 Penjualan Kursi Income Credit Detail 3 N -
4-1200 Penjualan Meja Income Credit Detail 3 N -
4-1300 Penjualan Lemari Arsip Income Credit Detail 3 N -
4-2100 Pend. Jasa Angkut Barang Income Credit Detail 2 N -

5-0000 HARGA POKOK PENJUALAN Cost of Sales Debit Header 1 N -

5-1000 Pembelian Cost of Sales Debit Header 2 N -
5-1100 Pembelian kursi Cost of Sales Debit Detail 3 N -
5-1200 Pembelian meja Cost of Sales Debit Detail 3 N -
5-1300 Pembelian lemari arsip Cost of Sales Debit Detail 3 N -
5-2000 Potongan penjualan Cost of Sales Debit Detail 2 N -

6-0000 BEBAN Expense Debit Header 1 N -

 6-1100 Gaji & Komisi Expense Debit Detail 2 N -
6-1200 Angkut pembelian Expense Debit Detail 2 N -
6-1300 Potongan Pembelian Expense Debit Detail 2 N -
6-1400 Bensin dan gas Expense Debit Detail 2 N -
6-1500 Perlengkapan kantor Expense Debit Detail 2 N -
6-1600 Kehilangan/rusak Expense Debit Detail 2 N -
6-1700 Penyusutan aktiva Expense Debit Detail 2 N -
6-1800 Listrik Expense Debit Detail 2 N -
6-1900 Telepon Expense Debit Detail 2 N -
6-2000 Sewa Expense Debit Detail 2 N -
6-2100 Lain-lain Expense Debit Detail 2 N -

8-0000 PENDAPATAN LAIN-LAIN Other Income Credit Header 1 N -

8-1000 Bunga bank Other Income Credit Detail 2 N -
8-2000 Laba penjualan aktiva Other Income Credit Detail 2 N -

9-0000 BEBAN LAIN-LAIN Other Income Debit Header 1 N -

9-1000 Bunga bank Other Income Debit Detail 2 N -
9-2000 Administrasi bank Other Income Debit Detail 2 N -
9-3000 Pajak atas pendapatan bungan Other Income Debit Detail 2 N -
9-4000 Rugi penjualan aktiva Other Income Debit Detail 2 N -

Buat Link Account untuk:

 Receivable Link Account

Piutang Usaha dilink dengan Bank Atlantik, Pend.Jas Angkut Barang, Pendapatan Diterima
Dimuka dan Potongan Penjualan
 Payable Link Account
Utang Usaha dilink dengan Bank Pacifik, Beban Angkut Pembelian, Uang Muka Pembelian dan
Potongan Pembelian

Data Pemasok (Vendor)

Nama PT.DELTA PT.OLYMPIC PT.ATLANTIC

Alamat Jl. Ir. Juanda 11 Jl. Pajajaran 10 Jl. A. Yani 70
Kota Bandung Bogor Bogor
Negara Indonesia Indonesia Indonesia
Kode Pos 15111 16144 16450
No. Telp 022-4578905 0251-326597 0251-312677
No. Fax 022-4578908 0251-326580 0251-312985
Kontak Name Gunawan Haerullah Hermawan
Saldo Uang Rp 24.000.000 Rp 16.000.000 Rp 35.000.000
Tanggal 22-Des-04 19-Des-04 27-Des-04
Termin 5/10-n/30 3/10-n/30 2/10-n/30

Data Pelanggan (Customer)

Nama PT.MATAHARI PT.BATAVIA PT.TITANIC

 Alamat Mal Ambassador Blok C- Mal Mangga Dua Block ITC Blok A-25 No.11
3 No.12 C-1 No.34
Kota Jakarta Jakarta Jakarta
Negara Indonesia Indonesia Indonesia
Kode Pos 10550 10730 10730
No. Telp 021-3879905 021-6000055 021-6100977
No. Fax 021-3879908 021-6000056 021-6100978
Kontak Name Lina Lusi Andre
Saldo Uang Rp 15.000.000 Rp 20.000.000 Rp 12.500.000
Tanggal 18-Des-04 22-Des-04 23-Des-04
Termin 2/10-n/30 3/10-n/30 2/10-n/30

Barang Dagangan

Kode IN-001 IN-002 IN-003

Nama ERGO 726A ARJUNA DESK 9C GAKKEN R205
Jenis Kursi Meja Kerja Lemari Arsip
Satuan Buah Buah Buah
Pemasok PT.DELTA PT.OLYMPIC PT.ATLANTIC
Harga Jual Rp. 1.500.000 Rp. 2.100.000 Rp. 1.400.000
Harga Beli Rp. 1.200.000 Rp. 1.800.000 Rp. 1.164.000
Stok 35 40 45
Minimum Level 10 10 10
Default Reorder 5 5 5

Transaksi

 2 Januari 2004 PT. Batavia melunasi seluruh utang kepada perusahaan.

 2 Januari 2004 Perusahaan menjual barang secara tunai dengan rincian:
Jenis Barang Jumlah Harga Jual Discount
ERGO 726A 20 buah Rp 1.750.000 -
GAKKEN R 205 15 buah Rp 1.500.000 5%
Biaya transport untuk transaksi tersebut sebesar Rp. 250.000,-. (Tidak termasuk Pajak)
 5 Januari 2004 dikeluarkan dana dari kas kecil untuk membeli 35 liter bensin seharga Rp. 84.000
 5 Januari 2004 Perusahaan mengeluarkan dana sebesar Rp. 4.500.000 dari Bank Atlantik untuk
membayar Gaji Karyawan (kegiatan ini dilakukan setiap bulan)
 7 Januari 2004 Perusahaan mentransfer uang dari Bank Atlantik ke Bank Pasific sebesar Rp.
50.000.000.
 9 Januari 2004 Perusahaan menerima pelunasan dari pelanggan PT. Titanic.
 9 Januari 2004 Perusahaan mengeluarkan Cek Bank Pasific untuk membayar sewa ruangan
untuk bulan Januari 2004 sebesar Rp. 2.500.000.
 13 Januari 2004, Perusahaan membayar utangnya pada PT. OLYMPIC
 16 Januari 2004 Perusahaan membeli barang pada PT.Olympic sebagai berikut:
 Jenis Barang Jumlah Harga Beli
ERGO 726A 10 buah Rp 1.200.000
GAKKEN R 205 5 buah Rp 1.500.000
Biaya Angkut Rp. 500.000,-
untuk transaksi tersebut dibayar uang muka sebesar Rp. 10.000.000,-.
 19 Januari 2004dikeluarkan dana dari Kas Harian untuk membayar biaya listrik Rp. 175.000 dan
telepon sebesar Rp. 212.500.
 21 Januari 2004 Perusahaan membeli sebuah sepeda motor (kendaraan) dengan harga
perolehan sebesar Rp. 7.500.000. Transaksi tersebut dibayar dengan cek Bank Pasific.
 22 Januari 2004 Perusahaan menjual barang secara kredit kepada PT. Batavia dengan rincian:
Jenis Barang Jumlah Harga Jual Discount
ERGO 726A 5 buah Rp 1.750.000 -
ARJUNA DESK 90 10 buah Rp 2.250.000 -
 24 Januari 2004 PT. Batavia menukar 1 buah meja kerja ARJUNA DESK 90 (transaksi tanggal 22
Januari 2004) dengan 2 buah kursi ERGO 726A.
 26 Januari 2004 Perusahaan mencatat biaya penyusutan aktiva tetap yang dibebankan setiap
bulan. Peralatan Kantor sebesar Rp. 400.000,- dan kendaraan sebesar Rp. 500.000,- (asumsi
beban penyusutan dengan adanya penjualan kendaraan lama dan pembelian kendaraan baru
adalah tetap).
 27 Januari 2004 Seorang karyawan perusahaan M. Alam meminjam uang untuk keperluan
pribadi sebesar Rp. 2.500.000. Perusahaan mengeluarkan cek Bank Pasific untuk keperluan
transaksi tersebut.
 28 Januari 2004 Perusahaan membayar utang usaha kepada PT. Delta menggunakan Cek Bank
Pasific.
 29 Januari 2004 Perusahaan mengeluarkan Kas untuk pembayaran biaya sebagai berikut:
35 Liter Bensin Rp 84.000
Perlengkapan Kantor Rp 50.000
 31 Januari 2004 M. Alam (karyawan lihat transaksi tgl. 27/1) mengembalikan sebagian pinjaman
sebesar Rp. 500.000 dengan uang tunai.