COMISION FEDERAL DE ELECTRICIDAD

PROGRAMA DE TRABAJO DE AUDITORIA FORENSE

PERIODO : DEL 01.ENE.2010 AL 31.DIC.2010
PROCEDIMIENTO DE REF. HECHO FECHA TIEMPO
AUDITORIA P/T POR: TERMINO DIAS
1) Realizar estudio sobre los Registros Públicos
de Comisión Federal de Electricidad con una
vigencia no mayor a 30 días y verificar: Razón DULCE 15-ENE-2011 2
Social, Objeto Social, fecha de constitución, GUALITO
vigencia, dirección principal. Nombre de
representante Legal, capital inicial y capital
actual.
2) Obtener la escritura de constitución y las
modificaciones realizadas y verificar los DULCE 15-ENE-2011 1
cambios importantes en la trayectoria del GUALITO
negocio.
3) Obtener últimos balances a fecha de corte
del 31 de Diciembre, asimismo verificar que ALEJANDRA
estén firmados por el contador y el MEJIA 15-ENE-2011 1
representante legal, así mismo conformar si
están autorizados.
4) Obtener el estado de resultados anterior al
periodo de investigación, asimismo verificar ALEJANDRA
que este firmado por el contador y el MEJIA 15-ENE-2011 1
representante legal, así mismo confirmar si
están autorizados.
5) Elaborar un estado de flujos de efectivo, así OMAR 21-ENE-2011 3
como un cuadro de activos fijos de la compañía ALVARADO
6) Obtener las facturas de ventas de CFE del
periodo de investigación, verificar su orden OMAR 25-ENE-2011 1
correlativo y el detalle de cada uno de sus ALVARADO
conceptos (Productos)
7) Obtener las facturas de compras de CFE del
periodo de investigación, verificar su orden OMAR 25-ENE-2011 1
correlativo y el detalle de cada uno de sus ALVARADO
concepto (Productos)
8) Identificar los principales clientes y
proveedores de la organización, realizar cruce ALEJANDRA 25-ENE-2011 1
de comprobantes de pago (montos, fecha y RUIZ
detalle de sus productos).
9) Verificar el correcto registro de los recibos de ALEJANDRA
caja producto de las transacciones realizadas. RUIZ 25-ENE-2011 2
10) Verificar contratos suscritos por la empresa, ALEJANDRA
así como su verificación, si se encuentran RUIZ 27-ENE-2011 2
inscritos en Registro Público
11) Corroborar la transacción en la compra de ALEJANDRA 28-ENE-2011 2
servicios así como la habilitación del proveedor RUIZ
12) Revisar nómina de empleados de la ADRIAN
empresa, las boletas de pago y el grado de NUÑEZ 02-FEB-2011 2
parentesco de los mismos.
13) Identificar con base a la matriz del fraude el ADRIAN 06-FEB-2011 4
área susceptible a que exista riesgo de fraude NUÑEZ
14) Una vez identificada el área susceptible, ALEJANDRA
hacer entrevistas con los directivos del área con RUIZ 15-FEB-2011 4
la finalidad de obtener sus perfiles.
15) Una vez identificados los posibles ALEJANDRA
defraudadores , proceder a hacer un estudio de RUIZ 20-FEB-2011 3
cuentas bancarias, evolución patrimonial, etc.
16) Revisar y evaluar la solidez y/o debilidades SALVADOR 05 FEB-2011 2
del sistema de control interno. GUERRA
17) Realizar el informe de Auditoria Forense
dirigido hacia la administración con la finalidad SALVADOR 05-MAR-2011 3
de que esta tome las medidas necesarias para GUERRA
disminuir el riesgo de fraude.

HECHO POR: L.C. SALVADOR GUERRA REVISADO POR: L.C. ALEJANDRA MEJIA

AUTORIZADO POR: L.C. ADRIAN NUÑEZ