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PRESENTACION CONCILIACIONES BANCARIAS

PRESENTACION CONCILIACIONES BANCARIAS

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Categories:Business/Law, Finance
Published by: Daniel Alejandro Sanchez on Jun 17, 2011
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Universidad de OrienteNúcleo BolívarUnidad Experimental Puerto OrdazMaterialRecopilado por:Licda. RomeliaRodríguez
CONCILIACIÓN BANCARIACONCILIACIÓN BANCARIA
Ciudad Guayana, Mayo 2007
CONTENIDO
1. Definición3. Ubicación Mayor Cuentas T4. Pasos para Conciliar6. Conciliación Manual7. Conciliación Mecanizada8. Método Cuatro Columnas9. Método Saldos Ajustados10. Método Saldos Encontrados2. Importancia5. Acciones Contables
 
OBJETIVO GENERALOBJETIVO GENERAL
Definir Conciliación Bancaria, su importancia yobjeto. Identificar, reconocer y operar los Métodosde Conciliación: Saldos Ajustados y SaldosEncontrados y realizar los Registros Contablesproducto de este proceso.
Licda. RomeliaRodríguez
 
Conceptualización:
La conciliación bancaria es la tarea de cotejar las anotacionesque figuran en el Estado de Cuenta Bancario con el Libro Banco de nuestraempresa, a los efectos de determinar el origen de las
diferencias.
El proceso de conciliación, consiste en verificar la igualdad entre las anotacionescontables y las constancias que surgen de los resúmenes bancarios, efectuando elcotejo mediante un básico ejercicio de control, basado en la oposición de interesesentre nuestra empresa y la institución Bancaria. La conciliaciónbancaria NO es unregistro contable,
es una herramienta de control
.
CONCILIACION BANCARIACONCILIACION BANCARIA
Del bancoDel bancoPuede cometer igualmente los errores anteriores
De la empresaDe la empresa
Registrar una planilla de depósito, cheque, nota dedébito o crédito por un importe distinto al correcto.Omitir de registrar algunos de los comprobantesdetallados en el punto anterior.Errores al calcular los saldos del libro banco.Cuando la empresa posee varias cuentas corrientes,equivocarse y contabilizar un movimiento en unacuenta corriente que no corresponde.
 
Errores uErrores uomisionesomisionesDébitos o créditos no contabilizadosDepósitos en tránsitoCheques pendientesPor falta dePor falta deinformacióninformaciónDIFERENCIASDIFERENCIAS
Licda. RomeliaRodríguez

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