PLANTILLA DE PROYECCIONES DE VENTA Y

MEN PRINCIPAL
DESCRIPCIN E INDICACIONES GENERALES DE LA PLANTILLA

PGINA A: PROYECCIONES DE VENTAS EN UNIDADES PARA EL AO 1.

PGINA B: PROYECCIONES DE VENTAS EN UNIDADES PARA LOS AOS 2 HASTA EL 5.

PGINAS C Y D: SUPUESTOS DE VENTAS Y COSTOS DURANTE LOS 5 AOS.

PGINA E: SUPUESTOS DE INVERSIN Y FINANCIAMIENTO.

PGINA F: PROYECCIONES DE ESTADOS FINANCIEROS.

PGINA G: CLCULO DE RENTABILIDAD PROYECTADA.

PGINA H: GRFICAS DE RESULTADOS.

PGINA I: PUNTO DE EQUILIBRIO

NES DE VENTA Y FINANCIERAS ( ETI-2006 )

EN PRINCIPAL

HASTA EL 5.

S.

DESCRIPCIN E INDICACIONES GENERALES DE LA PLANTIL

SIMBOLOGA UTILIZADA EN EL MODELO (SIGNIFICADO DE LOS COLORES DE LAS CELDAS)
Turquesa Claro

Encabezados y respuestas de clculos realizados.

Amarillo Claro

Datos a rellenar por el usuario.

Blanco

Datos y clculos rellenados automticamente por la plantilla.

Verde Claro

Enlaces o hipervnculos entre hojas de la plantilla.

Flechas utilizadas para adelantar o retroceder hojas dentro de la plantil

MODIFICACION DE HOJA DE CLCULO

Para realizar modificaciones a las frmulas de la plantilla no se requiere de una contrasea para desproteger la
son los siguientes: Men Herramientas, Opcin Proteger, Desproteger Hoja y luego dar "click" o presionar "ente
1. CONDICIONES GENERALES DE LA PLANTILLA

Horizonte de la plantilla en aos: Las inversiones de largo plazo (activos fijos) generan un impacto sobr
superior a un ao. La vida til del plan de negocios es de cinco aos.
Impuesto sobre la renta: Representa el 25% de la utilidad antes de impuestos.

Porcentaje de crecimiento anual estimado: Representa la tasa de incremento en los precios de ventas
salarios anuales.
2.CLCULO DE LA INVERSIN INICIAL

Activos no corrientes (fijos): En la plantilla de Microsoft Excel se establecen las siguientes categoras d
equipo, herramientas de trabajo y vehculos. El nmero de tems por cada categora es limitado. La vida til es
cinco aos y dichos activos se deprecian a travs del mtodo de lnea recta sin considerar valor residual.

Capital de trabajo: Muestra las inversiones en materiales, insumos para el proceso y bienes en proceso , nece
Otros: Se puede detallar hasta cuatro tems de otros activos en el momento cero.
3. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO Y COSTO DE CAPITAL DEL PROYECTO

Estructura de financiamiento: La plantilla considera tres suministradores de fondos para financiar el proye
plazo, fondos del programa ETI y aportes de capital propio (fondos propios).

Condiciones de la deuda: La deuda a largo plazo es un prstamo decreciente; es decir, con una cuota co
inters anual a pagar y el plazo del mismo (como mximo cinco aos).
4. INGRESOS Y COSTOS

Precio de venta unitario: Debe establecerse el precio de cada producto y/o servicio, para el primer a
aumentar cada ao, utilizando como base para dicho aumento a la tasa de crecimiento establecida en la plan
Costos bruto: Representa el costo variable de cada producto y/o servicio.
5. CALCULO DE LOS FLUJOS DE CAJA NETOS

Flujos de caja netos: Representa a los flujos de efectivo netos generados por el negocio y toma en cuenta a la
ajustada por la depreciacin de los activos fijos y la amortizacin del prstamo.
6. EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTO DE INVERSION

Costo de capital: La tasa de descuento utilizada para actualizar los flujos de caja netos del negocio. Dicha tas
los cinco aos de planeacin.

Rentabilidad: Los indicadores financieros calculados son el VAN, la TIR y el retorno contable sobre la inversin

NERALES DE LA PLANTILLA

ES DE LAS CELDAS)

ealizados.

ente por la plantilla.

plantilla.

eder hojas dentro de la plantilla.

a contrasea para desproteger la hoja de clculo. Los pasos a seguir

uego dar "click" o presionar "enter" en dicha opcin.

fijos) generan un impacto sobre el plan de negocios en un plazo

s.

mento en los precios de ventas unitarios, costos brutos unitarios y

cen las siguientes categoras de activos fijos: locales, maquinaria,

egora es limitado. La vida til establecida para los activos fijos es de
considerar valor residual.

ceso y bienes en proceso , necesarios para las operaciones.

ro.

ECTO

e fondos para financiar el proyecto, prstamos financieros de largo

ente; es decir, con una cuota constante. Se debe definir la tasa de

y/o servicio, para el primer ao de operaciones y posteriormente

ecimiento establecida en la plantilla.

el negocio y toma en cuenta a la utilidad neta despus de impuestos

caja netos del negocio. Dicha tasa es constante y nica a lo largo de

torno contable sobre la inversin.

MEN

PROYECCIONES DE VENTA - UNIDADES - pagina A

No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Producto o Servicio
Peceras de formas
Peces tropicales
Peces betas
peceras normales
Peces goldfish
filtros
bombas
mantenimientos

Unidad de
medida
1 galon
2 cm
5 cm
1 galon
3 cm
3 galones
7 galones
50 galones

Precio
Unitario
$6.00
$0.60
$4.00
$5.00
$2.00
$4.00
$6.00
$25.00

Mes 1

Mes 2
15
60
20
10
20
5
5
5

Mes 3
17
70
25
12
25
7
7
7

Mes 4
19
80
30
14
30
10
10
10

Mes 5
21
9
35
16
35
12
12
12

23
100
40
17
40
15
15
14

Mes 6
25
120
45
18
45
17
17
15

Ao 1
Mes 7
27
130
50
19
50
19
19
17

Mes 8
29
140
55
20
55
22
22
19

Mes 9
31
150
60
22
60
25
25
20

Mes 10
33
160
65
24
65
27
27
22

Mes 11
35
170
70
26
70
30
30
24

MEN
10.0%

Porcentaje de Incremento Anual Estimado

PROYECCIONES DE VENTA - US$ Producto o Servicio

No.
1 Peceras de formas
2 Peces tropicales
3 Peces betas
4 peceras normales
5 Peces goldfish
6 filtros
7 bombas
8 mantenimientos
9 0
10 0
Total de Ventas Mensuales

Mes 1
$90.00
$36.00
$80.00
$50.00
$40.00
$20.00
$30.00
$125.00
$$-

Mes 2
$102.00
$42.00
$100.00
$60.00
$50.00
$28.00
$42.00
$175.00
$$-

Mes 3
$114.00
$48.00
$120.00
$70.00
$60.00
$40.00
$60.00
$250.00
$$-

Mes 4
$126.00
$5.40
$140.00
$80.00
$70.00
$48.00
$72.00
$300.00
$$-

Mes 5
$138.00
$60.00
$160.00
$85.00
$80.00
$60.00
$90.00
$350.00
$$-

Ventas del Ao 1 ($)

Mes 6
Mes 7
Mes 8
$150.00
$162.00
$174.00
$72.00
$78.00
$84.00
$180.00
$200.00
$220.00
$90.00
$95.00
$100.00
$90.00
$100.00
$110.00
$68.00
$76.00
$88.00
$102.00
$114.00
$132.00
$375.00
$425.00
$475.00
$$$$$$-

Mes 9
$186.00
$90.00
$240.00
$110.00
$120.00
$100.00
$150.00
$500.00
$$-

Mes 10
$198.00
$96.00
$260.00
$120.00
$130.00
$108.00
$162.00
$550.00
$$-

$471.00

$599.00

$762.00

$841.40

$1,023.00

$1,127.00

$1,496.00

$1,624.00
$1,762.00
$1,860.00
Total de Ventas Anuales =

$1,250.00

$1,383.00

Mes 11
$210.00
$102.00
$280.00
$130.00
$140.00
$120.00
$180.00
$600.00
$$-

Mes 12
$222.00
$108.00
$300.00
$135.00
$150.00
$128.00
$192.00
$625.00
$$-

TOTAL
$1,872
$821
$2,280
$1,125
$1,140
$884
$1,326
$4,750
$$$14,198

Mes 12
37
180
75
27
75
32
32
25

TOTAL
312
1,369
570
225
570
221
221
190
0
0

PROYECCIONES DE VENTA - UNIDADES - pagina B

No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Producto o Servicio

Peceras de formas
Peces tropicales
Peces betas
peceras normales
Peces goldfish
filtros
bombas
mantenimientos

Unidad de
medida

1 galon
2 cm
5 cm
1 galon
3 cm
3 galones
7 galones
50 galones
0
0
0
0

Ao 2
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

105
510
210
77
210
89
89
71

110
540
215
80
240
92
95
73

115
570
220
85
270
94
98
75

120
590
225
90
300
99
100
77

TOTAL

450
2210
870
332
1020
374
382
296
0
0

Ao 3
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

120
590
225
90
300
99
100
77

125
620
228
95
330
102
102
79

130
650
230
100
360
105
105
80

135
6780
232
105
380
110
110
82

TOTAL

510
8640
915
390
1370
416
417
318
0
0

Ao 4

530
8800
930
400
1400
430
430
330

Ao 5

550
9000
950
450
1500
450
450
350

MEN

PROYECCIONES DE VENTAS -US $No.

1
2
3
4
5
6
7
8

Producto o Servicio

Peceras de formas
Peces tropicales
Peces betas
peceras normales
Peces goldfish
filtros
bombas
mantenimientos

Unidad de
medida

1 galon
2 cm
5 cm
1 galon
3 cm
3 galones
7 galones
50 galones

Ao 2
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

$693.00
$336.60
$924.00
$423.50
$462.00
$391.60
$587.40
$1,952.50

$726.00
$356.40
$946.00
$440.00
$528.00
$404.80
$627.00
$2,007.50

$759.00
$376.20
$968.00
$467.50
$594.00
$413.60
$646.80
$2,062.50

$792.00
$389.40
$990.00
$495.00
$660.00
$435.60
$660.00
$2,117.50

TOTAL

$2,970.00
$1,458.60
$3,828.00
$1,826.00
$2,244.00
$1,645.60
$2,521.20
$8,140.00

Ao 3
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

$871.20
$428.34
$1,089.00
$544.50
$726.00
$479.16
$726.00
$2,329.25

$907.50
$450.12
$1,103.52
$574.75
$798.60
$493.68
$740.52
$2,389.75

$943.80
$471.90
$1,113.20
$605.00
$871.20
$508.20
$762.30
$2,420.00

$980.10
$4,922.28
$1,122.88
$635.25
$919.60
$532.40
$798.60
$2,480.50

TOTAL

$3,702.60
$6,272.64
$4,428.60
$2,359.50
$3,315.40
$2,013.44
$3,027.42
$9,619.50

Ao 4

$4,232.58
$7,027.68
$4,951.32
$2,662.00
$3,726.80
$2,289.32
$3,433.98
$10,980.75

Ao 5

$4,831.53
$7,906.14
$5,563.58
$3,294.23
$4,392.30
$2,635.38
$3,953.07
$12,810.88

9
10

0
0

0
0

$$-

$$-

Total de ventas trimestrales

$5,770.60
$6,035.70
Total de ventas anuales

$$$6,287.60

$$-

$$-

$6,539.50

$$$7,193.45

$24,633.40

$$$7,458.44

$$$7,695.60

$$-

$$-

$$-

$$-

$12,391.61
$34,739.10

$39,304.43

$45,387.10

PROYECCIONES FINANCIERAS - SUPUESTOS DE VENTAS Y COSTOS - pagina C

VENTAS
Lnea de Productos
Peceras de formas
Peces tropicales
Peces betas
peceras normales
Peces goldfish
filtros
bombas
mantenimientos
0
0
Total

Unidades
312
1,369
570
225
570
221
221
190
0
0
3678

Ao 1
Precio Unitario
$6.00
$0.60
$4.00
$5.00
$2.00
$4.00
$6.00
$25.00
$$-

Peceras de formas
Costo
%

Detalle COSTO BRUTO

Materia Prima / Materiales
Mercadera
Empaques
Otros
Total

mantenimientos
Costo
%

Detalle COSTO BRUTO

Unidades
450
2210
870
332
1020
374
382
296
0
0
5934

Peces tropicales
Costo
%
0%
0%
0%
0%
0%

$-

Materia Prima / Materiales

Mercadera
Empaques
Otros
Total

Total
$1,872.00
$821.40
$2,280.00
$1,125.00
$1,140.00
$884.00
$1,326.00
$4,750.00
$$$14,198.40

Ao 2
Precio Unit.
$6.60
$0.66
$4.40
$5.50
$2.20
$4.40
$6.60
$27.50
$$-

Peces betas
Costo
%
0%
0%
0%
0%
0%

$-

$-

$-

Ao 3
Unidades
Precio Unit.
510
$7.26
8640
$0.73
915
$4.84
390
$6.05
1370
$2.42
416
$4.84
417
$7.26
318
$30.25
0
$0
$12976
peceras normales
Costo
%

0%
0%
0%
0%
0%

0
Costo
0%
0%
0%
0%
0%

Total
$2,970.00
$1,458.60
$3,828.00
$1,826.00
$2,244.00
$1,645.60
$2,521.20
$8,140.00
$$$24,633.40

$-

Ao 4
Total
Unidades Precio Unit.
$3,702.60
530
$7.99
$6,272.64
8800
$0.80
$4,428.60
930
$5.32
$2,359.50
400
$6.66
$3,315.40
1400
$2.66
$2,013.44
430
$5.32
$3,027.42
430
$7.99
$9,619.50
330
$33.28
$0
$$0
$$34,739.10
13250
Peces goldfish
Costo
%

0%
0%
0%
0%
0%

Ao 5
Unidades
Precio Unit.
550
$8.78
9000
$0.88
950
$5.86
450
$7.32
1500
$2.93
450
$5.86
450
$8.78
350
$36.60
0
$0
$13700

filtros
Costo
0%
0%
0%
0%
0%

$-

Total
$4,232.58
$7,027.68
$4,951.32
$2,662.00
$3,726.80
$2,289.32
$3,433.98
$10,980.75
$$$39,304.43

Total
$4,831.53
$7,906.14
$5,563.58
$3,294.23
$4,392.30
$2,635.38
$3,953.07
$12,810.88
$$$45,387.10

bombas
%

Costo
0%
0%
0%
0%
0%

$-

$-

0%
0%
0%
0%
0%

0
%

Costo
0%
0%
0%
0%
0%

$-

%
0%
0%
0%
0%
0%

$-

PROYECCIONES FINANCIERAS - SUPUESTOS DE VENTAS Y COSTOS - pagina D

10.0%

Porcentaje de Incremento Anual Estimado

COSTO BRUTO
Lnea de Productos
Peceras de formas
Peces tropicales
Peces betas
peceras normales
Peces goldfish
filtros
bombas
mantenimientos

Ao 1

0
0
Total

COSTO PERSONAL
Empleados
Salarios
Prestaciones
Total Costo Personal

Unidades
312
1369
570
225
570
221
221
190
0
0
3678

Ao 1

Costo Unitario

Total

$$$$$-

$$$$$$$$$$$-

$$$$$-

Ao 2

Ao 3
$$$-

$-

Unidades
450
2210
870
332
1020
374
382
296
0
0
5934

Ao 4
$$$-

Ao 2
Costo Unit.
$$$$$$$$$$-

Ao 1
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

Ao 2
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

Ao 3
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

ventas $ / ao

Ao 1
$14,198.40

Ao 2
$24,633.40

Ao 3
$34,739.10

Ao 3
Costo Unit.
$$$$$$$$$$-

Total
$$$$$$$$$$$-

Unidades
530
8800
930
400
1400
430
430
330
0
0
13250

Ao 4
Costo Unit.
$$$$$$$$$$-

Total
$$$$$$$$$$$-

Unidades
550
9000
950
450
1500
450
450
350
0
0
13700

$$$-

Ao 4
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

Ao 5
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

Costos y Gastos totalizados en el ao se toman como % de ventas para efectos de clculo - solo para el primer ao

ventas $

$$$$$$$$$$$-

Unidades
510
8640
915
390
1370
416
417
318
0
0
12976

Ao 5
$$$-

Otros Costos y Gastos

Alquileres locales
Alquileres de Maquinaria
Mantenimiento
Seguros
Agua, gas, electricidad
Comunicaciones
Utiles de oficina
Promocin y Publicidad
Pasajes y viticos
Transportes
Otros

Total

Ao 4
$39,304.43

Ao 5
$45,387.10

Costos Fijos
al mes
al mes
al mes
al mes
al mes
al mes
al mes
al mes
al mes
al mes
al mes

MEN

Ao 5
Costo Unit.
$$$$$$$$$$-

Total
$$$$$$$$$$$-

PROYECCIONES FINANCIERAS - SUPUESTOS DE INVERSIONES - pagina E

Concepto

Monto

Locales:
Sala de Venta

$400.00
$400.00

Maquinaria:

FINANCIAMIENTO
Fondos Propios
Fondos - ETI
$2,040.00
$2,040.00

$-

Equipo:
Mascara protectora
Guantes

Herramientas de trabajo:
Cortador de Vidrio
Aplicador de Silicon

Vehculos:

Capital de Trabajo:
Insumos para el proceso productivo
Materias primas
Bienes en proceso
Otros:

$-

$-

$15.00
$10.00
$5.00

$-

$-

$5.00
$2.50
$2.50

$-

$-

$-

$-

$-

$-

$-

$-

$-

$2,033.85
$1,910.60
$123.25
$-

Totales:

$-

$0.00
$2,453.85

Clculo Cuota Prstamo

Monto:
Inters Anual:
Plazo en Meses:
Cuota:
Seguros:
Cuota Total:

$413.85
28.00%
36
($17.12)
0.20%
$17.15

Clculo de Depreciacin
Depreciacn Anual:

$84.00

$0.00
$2,040.00

Clculo de Costo de Capital

MEN

$-

ONES - pagina E

TO
Prstamos Financieros
$(1,640.00)
$(1,640.00)
$$$$$$$$$$$$$15.00
$10.00
$5.00
$$$$$5.00
$2.50
$2.50
$$$$$$$$$$$$2,033.85
$1,910.60
$123.25
$$$$$$$413.85

Perodo
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19

Cuota

Tabla de Amortizacin de Prstamo

Inters
Capital
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12

9.66
9.48
9.30
9.12
8.94
8.74
8.55
8.35
8.14
7.94
7.72
7.50
7.28
7.05
6.81
6.57
6.33
6.07
5.82

7.46
7.64
7.81
8.00
8.18
8.37
8.57
8.77
8.97
9.18
9.40
9.62
9.84
10.07
10.31
10.55
10.79
11.04
11.30

Saldo
$413.85
$406.39
$398.75
$390.94
$382.94
$374.76
$366.38
$357.82
$349.05
$340.07
$330.89
$321.49
$311.87
$302.03
$291.96
$281.66
$271.11
$260.32
$249.27
$237.97

20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60

17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
17.12
-

5.55
5.28
5.01
4.72
4.43
4.14
3.84
3.53
3.21
2.88
2.55
2.21
1.86
1.51
1.14
0.77
0.39
0.00
(0.40)
(0.41)
(0.42)
(0.43)
(0.44)
(0.45)
(0.46)
(0.47)
(0.48)
(0.49)
(0.50)
(0.51)
(0.53)
(0.54)
(0.55)
(0.56)
(0.58)
(0.59)
(0.60)
(0.62)
(0.63)
(0.65)
(0.66)

11.57
11.84
12.11
12.39
12.68
12.98
13.28
13.59
13.91
14.23
14.57
14.91
15.25
15.61
15.97
16.35
16.73
17.12
0.40
0.41
0.42
0.43
0.44
0.45
0.46
0.47
0.48
0.49
0.50
0.51
0.53
0.54
0.55
0.56
0.58
0.59
0.60
0.62
0.63
0.65
0.66

$226.41
$214.57
$202.46
$190.06
$177.38
$164.40
$151.12
$137.53
$123.62
$109.38
$94.82
$79.91
$64.66
$49.05
$33.07
$16.73
$0.00
$(17.12)
$(17.52)
$(17.93)
$(18.34)
$(18.77)
$(19.21)
$(19.66)
$(20.12)
$(20.59)
$(21.07)
$(21.56)
$(22.06)
$(22.58)
$(23.10)
$(23.64)
$(24.19)
$(24.76)
$(25.34)
$(25.93)
$(26.53)
$(27.15)
$(27.79)
$(28.43)
$(29.10)

PROYECCIONES FINANCIERAS - ESTADOS FINANCIEROS - pagina F

Estado de Prdidas y ganancias Proyectado
Ventas
Costo de los Bienes Vendidos
Utilidad Bruta
Salarios
Prestaciones
Alquileres locales
Alquileres de Maquinaria
Mantenimiento
Seguros
Agua, gas, electricidad
Comunicaciones
Utiles de oficina
Promocin y Publicidad
Pasajes y viticos
Transportes
Depreciacin
Otros
Total Gastos Generales y de Admn

Intereses Pagados
Utilidad antes de Impuestos
Impuesto sobre la renta
Utilidad Neta

Mes 1
471.00
$471.00
7.00
$7.00
9.66
$454.34

Mes 2
599.00
$599.00
7.00
$7.00
9.48
$582.52

Mes 3
762.00
$762.00
7.00
$7.00
9.30
$745.70

Mes 4
841.40
$841.40
7.00
$7.00
9.12
$825.28

Mes 5
1,023.00
$1,023.00
7.00
$7.00
8.94
$1,007.06

$454.34

$582.52

$745.70

$825.28

$1,007.06

Trimestre 1
6,158.35
$6,158.35
21.00
$21.00
21.14
$6,116.21

Trimestre 2
6,158.35
$6,158.35
21.00
$21.00
18.97
$6,118.38

Ao 2
Trimestre 3
6,158.35
$6,158.35
21.00
$21.00
16.65
$6,120.70

Trimestre 4
6,158.35
$6,158.35
21.00
$21.00
14.17
$6,123.18

$6,116.21

$6,118.38
0

$6,120.70

$6,123.18

Ao 1
Mes 6
Mes 7
1,127.00
1,250.00
$1,127.00
$1,250.00
7.00
7.00
$7.00
$7.00
8.74
8.55
$1,111.26
$1,234.45
$1,111.26

$1,234.45

Mes 8
1,383.00
$1,383.00
7.00
$7.00
8.35
$1,367.65

Mes 9
1,496.00
$1,496.00
7.00
$7.00
8.14
$1,480.86

Mes 10
1,624.00
$1,624.00
7.00
$7.00
7.94
$1,609.06

Mes 11
1,762.00
$1,762.00
7.00
$7.00
7.72
$1,747.28

Mes 12
1,860.00
$1,860.00
7.00
$7.00
7.50
$1,845.50

$1,367.65

$1,480.86

$1,609.06

$1,747.28

$1,845.50

Total
Ao 1
14,198.40
$14,198.40
84.00
$84.00
103.44
$14,010.96
3,502.74
$10,508.22

Estado de Prdidas y ganancias Proyectado

Ventas
Costo de los Bienes Vendidos
Utilidad Bruta
Salarios
Prestaciones
Alquileres locales
Alquileres de Maquinaria
Mantenimiento
Seguros
Agua, gas, electricidad
Comunicaciones
Utiles de oficina
Promocin y Publicidad
Pasajes y viticos
Transportes
Depreciacin
Otros
Total Gastos Generales y de Admn
Intereses Pagados
Utilidad antes de Impuestos
Impuesto sobre la renta
Utilidad Neta

Total
24,633.40
$24,633.40
84.00
$84.00
70.93
$24,478.47
6,119.62
$18,358.86

Trimestre 1
8,684.78
$8,684.78
21.00
$21.00
11.50
$8,652.27

Trimestre 2
8,684.78
$8,684.78
21.00
$21.00
8.65
$8,655.13

Ao 3
Trimestre 3
8,684.78
$8,684.78
21.00
$21.00
5.59
$8,658.19

Trimestre 4
8,684.78
$8,684.78
21.00
$21.00
2.31
$8,661.47

$8,652.27

$8,655.13

$8,658.19

$8,661.47

Total
34,739.10
$34,739.10
84.00
$84.00
28.04
$34,627.06
8,656.77
$25,970.30

Mes 8
$1,367.65

Mes 9
$1,480.86

Mes 10
$1,609.06

Mes 11
$1,747.28

Mes 12
$1,845.50

Ao 4

Ao 5

39,304.43
$39,304.43
84.00
$84.00
(4.94)
$39,225.37
9,806.34
$29,419.03

45,387.10
$45,387.10
84.00
$84.00
(7.04)
$45,310.14
11,327.53
$33,982.60

Flujo de Caja Proyectado

Utilidad Neta
Ms:
Depreciacin
Menos:
Amortizaciones
Flujo de Caja Neto

Ao 1
Mes 6
Mes 7
$1,111.26
$1,234.45

Mes 2
$582.52

Mes 3
$745.70

Mes 4
$825.28

Mes 5
$1,007.06

7.00

7.00

7.00

7.00

7.00

7.00

7.00

7.00

7.00

7.00

7.00

7.00

84.00

7.46

7.64

7.81

8.00

8.18

8.37

8.57

8.77

8.97

9.18

9.40

9.62

101.98

$453.88

$581.88

$744.88

$824.28

$1,005.88

$1,109.88

$1,232.88

$1,365.88

$1,478.88

$1,606.88

$1,744.88

$1,842.88

$13,992.98

Trimestre 1
$6,116.21

Trimestre 2
$6,118.38

Ao 2
Trimestre 3
$6,120.70

Trimestre 4
$6,123.18

Total
$18,358.86

Trimestre 1
$8,652.27

Trimestre 2
$8,655.13

Ao 3
Trimestre 3
$8,658.19

Trimestre 4
$8,661.47

Total
$25,970.30

21.00

21.00

21.00

21.00

84.00

21.00

21.00

21.00

21.00

84.00

Flujo de Caja Proyectado

Utilidad Neta
Ms:
Depreciacin
Menos:
Amortizaciones
Flujo de Caja Neto

Total
Ao 1
$10,508.22

Mes 1
$454.34

Ao 4

Ao 5

$29,419.03

$33,982.60

84.00

84.00

30.22

32.38

34.70

37.19

134.49

39.85

42.71

45.77

49.05

177.38

22.06

7.04

$6,107.00

$6,107.00

$6,107.00

$6,107.00

$18,308.36

$8,633.42

$8,633.42

$8,633.42

$8,633.42

$25,876.91

$29,480.97

$34,059.57

MEN

PROYECCIONES FINANCIERAS - CALCULO DE RENTABILIDAD PROYECTADA - pagina G

Ao 0
Ventas
Costo de los Bienes Vendidos
Utilidad Bruta
Salarios
Prestaciones
Alquileres locales
Alquileres de Maquinaria
Mantenimiento
Seguros
Agua, gas, electricidad
Comunicaciones
Utiles de oficina
Promocin y Publicidad
Pasajes y viticos
Transportes
Depreciacin
Otros
Total Gastos Generales y de Admn
Intereses Pagados
Utilidad antes de Impuestos
Impuesto sobre la renta
Utilidad Neta
Ms:
Depreciacin
Menos:
Amortizaciones
Inversin Inicial
Venta de Inversin al final del Perodo
Flujo de Caja Neto

Periodo de Recuperacin
Valor Presente Neto
Tasa Interna de Retorno
Retorno Sobre la Inversin

Ao 1
14,198.40
$14,198.40
84.00
$84.00
103.44
$14,010.96
3,502.74
$10,508.22

Ao 2
24,633.40
$24,633.40
84.00
$84.00
70.93
$24,478.47
6,119.62
$18,358.86

Ao 3
34,739.10
$34,739.10
84.00
$84.00
28.04
$34,627.06
8,656.77
$25,970.30

Ao 4
39,304.43
$39,304.43
84.00
$84.00
(4.94)
$39,225.37
9,806.34
$29,419.03

Ao 5
45,387.10
$45,387.10
84.00
$84.00
(7.04)
$45,310.14
11,327.53
$33,982.60

84.00

84.00

84.00

84.00

84.00

101.98

134.49

177.38

22.06

7.04

$10,490.24

$18,308.36

$25,876.91

$29,480.97

$34,059.57

$2,453.85
0
$(2,453.85)

1 Aos Aprox.
$115,762.20
490.92%
963.70%

EVOLUCIN DE LA RENTABILIDAD (SEGN ESTADO DE RESULTADOS)

$50,000.00
$40,000.00
$30,000.00
$20,000.00

Vent

$10,000.00

Utilidad

$-

Utilidad a

Utilidad Ne
4

EVOLUCIN DE LA RENTABILIDAD (SEGN MARGENES DE UTILIDAD)

100.00%
80.00%
60.00%

M
M
M

40.00%
20.00%

Margen de

0.00%

Margen de Ut

1
2

Margen de Utilid

3
4
5

INDICADORES DE RENTABILIDAD
Margen de Utilidad Bruta
Margen de Utilidad Operacional
Margen de Utilidad Neta

Ao 1
100.00%
98.68%
74.01%

Ao 2
100.00%
99.37%
74.53%

Ao 3
100.00%
99.68%
74.76%

EGN ESTADO DE RESULTADOS)

Utilidad Neta
Utilidad antes de Impuestos
Utilidad Bruta
Ventas

Ventas

Utilidad Bruta
Utilidad antes de Impuestos
Utilidad Neta
4

SEGN MARGENES DE UTILIDAD)

Margen de Utilidad Bruta

Margen de Utilidad Operacional
Margen de Utilidad Neta

Margen de Utilidad Neta

Margen de Utilidad Operacional
Margen de Utilidad Bruta
4
5

Ao 4
100.00%
99.80%
74.85%

Ao 5
100.00%
99.83%
74.87%

MEN

PUNTO DE EQUILIBRIO OPERA

No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Producto o Servicio
Peceras de formas
Peces tropicales
Peces betas
peceras normales
Peces goldfish
filtros
bombas
mantenimientos
0
0

Unidad de
medida
1 galon
2 cm
5 cm
1 galon
3 cm
3 galones
7 galones
50 galones
0
0

Ventas del
Primer Ao
312
1,369
570
225
570
221
221
190
0
0

Porcentaje de
Participacin
8%
37%
15%
6%
15%
6%
6%
5%
0%
0%

3,678

100%

VOLUMEN TOTAL DE VENTAS

Unidades Combinadas
de Equilibrio

Total de Costos Operativos Fijos

Margen de Contribucin Combinado

Punto Equilibrio Ao 1

9
8
7

6
5
4

3
2

1
0

Peceras de formas
Peces tropicales
filtrosProducto o Servicio
bombas

Peces betas
mantenimientos

0
peceras normales
0

Peces goldfish
0

TO DE EQUILIBRIO OPERATIVO
Precio de Venta
Unitario
$6.00
$0.60
$4.00
$5.00
$2.00
$4.00
$6.00
$25.00
$$-

Costo Variable
Unitario
$$$$$$$$$$-

Margen de
Contribucin
$6.00
$0.60
$4.00
$5.00
$2.00
$4.00
$6.00
$25.00
$$-

Margen de Contribucin Combinado

2
8
3
1
3
1
1
1
0
0

$3.86

$84.00
$3.86

Unidades de
Equilibrio

22

21.76

Ingreso de Equilibrio

$90.00
$80.00
$70.00
$60.00
$50.00
$40.00
$30.00
$20.00
$10.00

0
peceras normales
0

$Peces goldfish
0

MEN

Ingreso de Equilibrio

Aos
Ao
1
2
3
4
5

Ingreso de
Equilibrio
$11.08
$4.86
$13.49
$6.66
$6.74
$5.23
$7.84
$28.10
$$$84.00
Unidades

Ingreso de Equilibrio

Ingreso de Equilibrio
$84.00
$84.00
$84.00
$84.00
$84.00