Welcome to Scribd, the world's digital library. Read, publish, and share books and documents. See more
Download
Standard view
Full view
of .
Save to My Library
Look up keyword
Like this
3Activity
0 of .
Results for:
No results containing your search query
P. 1
2009 Gobierno Del Estado de Guanajuato

2009 Gobierno Del Estado de Guanajuato

Ratings: (0)|Views: 28 |Likes:
Published by Marcela Guerra
Auditoria de desempeño a la función de Secretaria de Gobierno en Gobierno del Estado de Guanajuato, de la cuenta pública del 2009.
Auditoria de desempeño a la función de Secretaria de Gobierno en Gobierno del Estado de Guanajuato, de la cuenta pública del 2009.

More info:

Published by: Marcela Guerra on Aug 05, 2011
Copyright:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
download as PDF, TXT or read online from Scribd
See more
See less

08/21/2011

pdf

text

original

 
 Gasto Federalizado1
V.2.2.11. Gobierno del Estado de GuanajuatoRecursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud. Gobierno del Estado deGuanajuato
Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 09-A-11000-02-0632
 Alcance
Universo Seleccionado: 1,750,306.6 miles de pesosMuestra Auditada: 1,246,638.5 miles de pesosRepresentatividad de la Muestra: 71.2 %
Resultados
Control Interno
1.
Los resultados de evaluación del control interno arrojaron fortalezas y debilidades en lagestión del fondo, entre las que destacan las siguientes:
Fortalezas
La asignación de la autoridad y su responsabilidad está contenida en su normatividad;asimismo, se han tomado las medidas necesarias para detectar y corregir los problemasen la operación del FASSA, tanto en los criterios del personal que ocupa los puestos,como en la creación de programas de capacitación para el mismo.Se realizan conciliaciones mensuales y al término del ejercicio, para verificar las cifraspresentadas en los Estados Financieros, Control del Ejercicio Presupuestal y la CuentaPública.El procesamiento de la información en el ISAPEG se lleva mediante el sistema SAT R-3 elcual permite cumplir en tiempo y forma con las obligaciones y responsabilidades de laentidad, conocer a detalle las operaciones correspondientes de los recursos del FASSA.La calidad de la información emitida por el sistema contable es clara y permite tenerreportes financieros bien identificados para llevar a cabo las conciliaciones respectivas.
Debilidades
No existen actividades específicas establecidas para dar a conocer las metas y objetivosdel Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA), ya que se basa en elPrograma Operativo Anual (POA) estatal.No se cuenta con Manuales de Organización y de Procedimientos actualizados yautorizados que regulen las funciones y atribuciones del personal y los procesos degestión del ISAPEG.El ISAPEG no cuenta con un manual o guía contabilizadora.
 
 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 20092
Los expedientes del personal no se encuentran debidamente integrados.Los programas de adquisiciones sólo integran material de curación y no medicamentosy su manejo es de manera consolidada con el fondo estatal, además, se detectómedicamento caduco, del cual no se ha realizado el proceso de baja definitiva.Las diferentes áreas administrativas del ISAPEG no cuentan con fechas de entregadefinidas, lo que provoca el retraso en la información.El manejo y control de la documentación justificativa y comprobatoria del gastocontiene errores en cuanto a la identificación del fondo ya que invariablemente seutilizan términos como el estatal y federal; asimismo, no cuenta con la leyenda deoperado e identificado con el nombre FASSA.Las acciones que promueve contraloría interna para el control interno son preventivas;sin embargo, no han sido suficientes para disminuir el problema para la administracióny control del recurso del fondo.No se cuenta con un área encargada de la evaluación y actualización de los controlesinternos; además, de que no se han establecido procedimientos para evaluar laadministración y operación del FASSA.Por lo anterior, la Auditoría Superior de la Federación considera que el control internopara la gestión del fondo en el estado de Guanajuato es regular, ya que aun cuandoexisten estrategias y mecanismos de control adecuados sobre el comportamiento dealgunas actividades, éstas no son suficientes para garantizar el cumplimiento de lanormativa y la transparencia en la operación del fondo.El estado de Guanajuato, en el transcurso de la auditoría, instruyó las accionesnecesarias, con lo que se solventa lo observado.
Transferencia de Recursos
2.
Con la revisión de la relación de pagos, cuentas por liquidar certificadas, estados decuenta bancarios, cuenta pública, auxiliares de ingreso, estado de situaciónpresupuestal y pólizas de ingresos, se constató que la Secretaría de Hacienda y CréditoPúblico (SHCP), mediante la Tesorería de la Federación (TESOFE), ministró al Gobiernodel estado de Guanajuato recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios deSalud por 1,750,306.6 miles de pesos, en tiempo y forma.
3.
En la revisión de los recursos transferidos durante 2009 por la Secretaría de Finanzas yAdministración del Gobierno del Estado de Guanajuato al ISAPEG por 1,750,306.6 milesde pesos, se observó que no se instrumentaron las medidas necesarias para agilizar laentrega de los recursos del fondo a la instancia ejecutora, lo que generó rendimientosfinancieros en sus cuentas por 259.2 miles de pesos, que fueron transferidos alorganismo operador.El estado de Guanajuato, en el transcurso de la auditoría, instruyó las accionesnecesarias, con lo que se solventa lo observado.
 
 Gasto Federalizado3
Registro e Información Financiera
4.
Con la revisión de los estados de la cuenta bancaria número 3806841 ISAPEG/FASSAMIL servicios personales 2009 y pólizas de diario, se constató que el ISAPEG transfirióquincenalmente recursos del fondo en las cuentas pagadoras estatales y de seguropopular por 101,018.5 miles de pesos, para el pago de la nómina del personal estatal,los cuales reintegró en la cuenta el mismo día de su retiro. Asimismo, se comprobó quese transfirieron recursos de esta misma cuenta en la 17000000532 gastos de operaciónFASSA del ejercicio 2008, por 72,284.1 miles de pesos, de los cuales no se identificó suaplicación.El estado de Guanajuato, en el transcurso de la auditoría, proporcionó las justificaciones y aclaraciones, con lo que se solventa lo observado.
5.
Con la revisión de los contratos de las cuentas bancarias números 1618768 gastos deoperación y 8000008190 servicios personales, estados de cuentas bancarios, losrecibos oficiales y las pólizas de ingreso, proporcionados por la Secretaría de Finanzas yAdministración del Gobierno del Estado de Guanajuato, se constató que las cuentasbancarias que se abrieron se utilizaron únicamente para el manejo de los recursos delFondo de Aportaciones para los Servicios de Salud, sin embargo, no se utilizóexclusivamente una cuenta específica.El estado de Guanajuato, en el transcurso de la auditoría, instruyó las accionesnecesarias, con lo que se solventa lo observado.
6.
Con los contratos de las cuentas bancarias números 3806841 ISAPEG/FASSA MILservicios personales y 3806742 ISAPEG/FASSA gastos de operación proporcionados porel ISAPEG, se constató que los recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios deSalud no se manejaron exclusivamente en una cuenta específica.El estado de Guanajuato, en el transcurso de la auditoría, instruyó las accionesnecesarias, con lo que se solventa lo observado.
7.
Con la revisión de los estados de cuenta bancarios y el auxiliar contable derendimientos financieros, de las cuentas abiertas para la ministración de los recursosdel Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud del ISAPEG, se constató quedurante el ejercicio 2009 se generaron intereses por 3,507.1 miles de pesos; de loscuales 33.8 miles de pesos se ejercieron para el pago de la construcción de dos bañosen el Hospital Regional del Sureste en Pénjamo, Guanajuato.El estado de Guanajuato, en el transcurso de la auditoría, proporcionó ladocumentación que acredita el reintegro de los recursos en la cuenta bancaria delfondo, más las actualizaciones por 0.9 miles de pesos, e inicio la investigacióncorrespondiente de conformidad con la normativa que le es aplicable, con lo que sesolventa lo observado.
8.
Con la revisión de la póliza contable número 16001907 del 8 de julio de 2009, secomprobó que se registró un gasto en la partida 3302 “Capacitación” por 19.5 miles de

You're Reading a Free Preview

Download
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->