DIAGRAMA DE GANTT

En este diagrama se detallan las actividades que constituyen la implementacin del

cambio de la pagina web, que a continuacin se detalla.

Inscripcin en universidades locales, 2005

No.
Activid
ad
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16

Descripcin

Personal Encargado

Estudio del Problema

Estudio de Factibilidad
Diseo Preliminar
Requerimiento de la Pagina
Web
Recepcin de Cotizaciones
Anlisis de Propuestas
Seleccin de Propuesta
Adquisicin de Pagina Web
Prueba de la Pagina Web
Creacin de la Pagina Web
Capacitacin de Usuarios

Gerencia
Gerencia
Tcnicos
Tcnicos y Gerencia

Prueba y Error de la Pagina

Web
Documentacin
Procedimientos
Implementacin
Presentacin

Tcnicos
Gerencia
Gerencia
Gerencia
Tcnicos
Empresa Externa
Recursos Humanos y
Tcnicos
Tcnicos y Usuarios
Asistente de Gerencia
Asistente de Gerencia
Tcnicos
Tcnicos

Origen: Datos ficticios, solamente a modo de ilustracin

Diagrama de Gantt

Duracin
Actividad
3
3
4
2
3
4
3
2
5
10
6
7
2
2
4
2

CPM-PERT
NO.

DESCRIPCION

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

ESTUDIO DEL PROBLEMA

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
DISEO PRELIMINAR
REQUERIMIENTO DE LA PAGINA WEB
RECEPCION DE COTIZACIONES
ANALISIS DE PROPUESTAS
SELECCIN DE PROPUESTAS
ADQUISICION DE PAGINA WEB
PRUEBA DE LA PAGINA WEB
CREACION DE LA PAGINA WEB
CAPACITACION DE USURIOS
PRUEBA Y ERROR DE LA PAGINA
WEB
DOCUMENTACION
PROCEDIMIENTOS
IMPLEMENTACION
PRESENTACION

12
13
14
15
16

A
B
C
D
E
F
G
H
J
I
K
L
M
N

OCURRENCIAS
HOLGURA
RUTA
CRITICA
EI EJ LI LJ TOTAL LIBRE INDEPEN
0 3 0 3
0
0
0
V
3 6 42 45
39
0
-39
F
3 7 3 7
0
0
0
V
7 9 7 9
0
0
0
V
9 12 9 12
0
0
0
V
12 16 12 16
0
0
0
V
16 19 16 19
0
0
0
V
19 21 19 21
0
0
0
V
36 41 36 41
0
0
0
V
21 31 21 31
0
0
0
V
37 43 41 47
4
0
-4
F

A
A
C
D
E
F
G
I
H
I

Tiempo
"T"
3
3
4
2
3
4
3
2
5
10
6

43 50 43 50

B
M
L
,K

2
2
4
2

8
10
47
49

37
37
0
0

0
0
0
0

-37
-37
0
0

F
F
V
V

ACTIVIDAD PRECEDENTE

10
12
51
51

45
47
47
49

47
49
51
51

ACTIVIDADES
A

HT
HL

3 3 -

(
(

0 +
0 +

3 ) =
3 ) =

0
0

HT
HL

4
5 6 -

(
(

HI

3 -

0 +

3 ) =

HI

6 -

3 + 3 ) = 39
3 + 3 ) =
0
4
2 + 3 ) = -39

HT
HL
HI

7 7 7 -

(
(
(

3 +
3 +
3 +

4 ) =
4 ) =
4 ) =

0
0
0

HT
HL
HI

(
(
(

7 + 2 ) =
7 + 2 ) =
7 + 2 ) =

0
0
0

HT

12 -

9 +

3 ) =

HT

HL

12 -

9 +

3 ) =

HL

HI

12 -

9 +

3 ) =

HI

1
6 1
6 1
6 -

(
(
(

1
2 + 4 ) =
1
2 + 4 ) =
1
2 + 4 ) =

0
0
0

HT

19 -

HL

19 -

HI

19 -

1
6 +
1
6 +
1
6 +

3 ) =

HT

3 ) =

HL

3 ) =

HI

2
1 2
1 2
1 -

(
(
(

1
9 + 2 ) =
1
9 + 2 ) =
1
9 + 2 ) =

0
0
0

HT

31 -

HL

31 -

HI

31 -

9 9 9 -

2
1 +
2
1 +
2
1 +

1
0 ) =
1
0 ) =
1
0 ) =

HT

HL

HI

4
1 4
1 4
1 -

(
(
(

3
6 + 5 ) =
3
6 + 5 ) =
3
6 + 5 ) =

0
0
0

HT

47 -

HL

43 -

HI

43 -

3
7 +
3
7 +
4
1 +

6 ) =

HT

6 ) =

HL

6 ) = -4

HI

5
0 5
0 5
0 -

(
(
(

4
3 + 7 ) =
4
3 + 7 ) =
4
3 + 7 ) =

0
0
0

HT

47 -

8 +

2 ) = 37

HT

HL

10 -

2 ) =

HL

HI

10 -

8 +
4
5 +

0
2 ) = 37

4
9 1
2 1
2 -

HI

(
(
(

1
0 + 2 ) = 37
1
0 + 2 ) =
0
4
7 + 2 ) = -37

HT

51 -

HL

51 -

HI

51 -

4
7 +
4
7 +
4
7 +

4 ) =

HT

4 ) =

HL

4 ) =

HI

5
1 5
1 5
1 -

(
(
(

4
9 + 2 ) =
4
9 + 2 ) =
4
9 + 2 ) =

0
0
0

PUNTO DE EQUILIBRIO
La empresa hotelera CHN se encuentra en un crecimiento consecutivo en ventas, por lo que la pagina web con la que se
cuenta es ineficiente ya que no muestra la informacin principal para los clientes actuales y los posibles clientes.
Conforme aumenta el volumen de reservaciones, la pgina se encuentra congestionada, lo cual ha ocasionado una mala
atencin y pedida de clientes.
Una nueva pgina web costara una suma considerable por adelantado, pero no obstante los costos incrementables para
un volumen alto serian bastante pequeo.
En el caso de la empresa hotelera CHN el objetivo es la reservacin de habitaciones. Para efectuar el anlisis de punto
de equilibrio se presenta el siguiente cuadro de costos y grafico.
UNIDADES ANUALES PROPUESTA
10
91
12279 X 8 /
0 + 2 13261.3
CALCULO DE CONTRIBUCION
MARGINAL
Q
Q
( 13,998,060.00 - 8,993,828.57

) / 12279 =

COSTO VARIABLE UNITARIO

Q
1227
8,993,828.57
/
9

Q
= 732.46

407.543
89

FORMULA 1:
Q
450,000.00

/ 1 - (

Q
13,998,060.0
/ 0

Q
) = 1,258,760.13

FORMULA
2:
Q
450,000.00

COSTO FIJO
Q
450,000.00
Q
450,000.00
Q
450,000.00
Q
450,000.00
Q
450,000.00
Q
450,000.00
Q
450,000.00
Q
450,000.00
Q

COSTO
VARIABLE
UNITARIO
Q
732.46
Q
732.46
Q
732.46
Q
732.46
Q
732.46
Q
732.46
Q
732.46
Q
732.46
Q

Q
/ ( 1,140.00
RESERVACIO
NES
MENSUALES

732.4
6 ) =

PRECIO
VENTA

Q
100 1,140.00
200 Q
1,140.00
Q
300 1,140.00
Q
400 1,140.00
Q
500 1,140.00
Q
600 1,140.00
Q
646 1,140.00
Q
700 1,140.00
800 Q

1104.19

INGRESOS
MENSUALES
Q
114,000.00
Q
228,000.00
Q
342,000.00
Q
456,000.00
Q
570,000.00
Q
684,000.00
Q
736,440.00
Q
798,000.00
Q

COSTOS
VARIABLES POR
RESERVACION
Q
73,245.61
Q
146,491.22
Q
219,736.83
Q
292,982.44
Q
366,228.06
Q
439,473.67
Q
473,166.65
Q
512,719.28
Q

COSTOS
TOTALES
MENSUALES
Q
523,245.61
Q
596,491.22
Q
669,736.83
Q
742,982.44
Q
816,228.06
Q
889,473.67
Q
923,166.65
Q
962,719.28
Q

450,000.00
Q
450,000.00
Q
450,000.00
Q
450,000.00
Q
450,000.00
Q
450,000.00
Q
450,000.00
Q
450,000.00

732.46
Q
732.46
Q
732.46
Q
732.46
Q
732.46
Q
732.46
Q
732.46
Q
732.46

900
1000
1010
1104
1200
1300
1400

1,140.00
Q
1,140.00
Q
1,140.00
Q
1,140.00
Q
1,140.00
Q
1,140.00
Q
1,140.00
Q
1,140.00

912,000.00
Q
1,026,000.00
Q
1,140,000.00
Q
1,151,400.00
Q
1,258,560.00
Q
1,368,000.00
Q
1,482,000.00
Q
1,596,000.00

585,964.89
Q
659,210.50
Q
732,456.11
Q
739,780.67
Q
808,631.55
Q
878,947.33
Q
952,192.94
Q
1,025,438.55

1,035,964.89
Q
1,109,210.50
Q
1,182,456.11
Q
1,189,780.67
Q
1,258,631.55
Q
1,328,947.33
Q
1,402,192.94
Q
1,475,438.55

ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

La relacin entre las reservaciones para alcanzar el punto de equilibrio es de 1,104 y la venta anual estimada de 13,261.
El punto de equilibrio se encuentra en las 1,104 reservaciones que son necesarias vender, de acuerdo al calculo del
punto de equilibrio en unidades y se necesita de un ingreso de Q1,258,560.00; para poder cubrir los costos fijos variables
de Q1,258,631.55; por lo tanto se considera que es aconsejable llevar a cabo el proyecto, desde el punto de vista de
recuperacin de la inversin y costos involucrados.

0
100
200 300 400
1200 1300 1400

500 600 700 800 900 1000 1100

RETORNO DE INVERSION
La empresa hotelera CHN desea invertir en una nueva pagina web, por lo cual recibe la propuesta siguiente, para
implementarlo el proyecto; los datos contables son dados:

AOS
0
1
2
3
4
5
6

COSTOS
Q 8,500.00
Q 500.00
Q 560.00
Q 1,000.00
Q 1,200.00
Q 2,100.00
Q 2,100.00

COSTOS
ACUMULADOS
Q
8,500.00
Q
9,000.00
Q
9,560.00
Q
10,560.00
Q
11,760.00
Q
13,860.00
Q
15,960.00

ANALISIS DE FLUJO DE EFECTIVO

BENEFICIOS
BENEFICIOS ACUMULADOS
Q
Q
Q
5,000.00 Q
5,000.00
Q
5,000.00 Q 10,000.00
Q
5,500.00 Q 15,500.00
Q
5,500.00 Q 21,000.00
Q
6,000.00 Q 27,000.00
Q
6,000.00 Q 33,000.00

La empresa hotelera CHN tiene una propuesta para el reemplazo de la pagina Web que actualmente utiliza por uno
nuevo, para el control y mejor ventas de reservaciones, pero desea determinar cuando se recuperara el costo como
inversin inicial, mas el apalancamientos Financieros, para ello se requiere efectuar el flujo de efectivo siguiente:

INGRESOS
COSTOS
DESARROLLO DE LA PAGINA WEB
PERSONAL
CAPACITACION
COMPRA DE EQUIPO DE
COMPUTACION
SUMINISTROS
MANTENIMIENTO
COSTOS TOTALES
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO

1ER. MES
Q 38,950.00

TRIMESTRE 1
2DO. MES
Q 73,245.61

3ER. MES
Q 74,500.00

Q 8,500.00
Q 27,487.00
Q 10,000.00

Q 6,500.00
Q 19,687.00
Q
-

Q 4,500.00
Q 19,687.00
Q
-

Q 4,000.00
Q
800.00
Q
Q 50,787.00
Q(11,837.00)
Q(11,837.00)

Q 3,500.00
Q
500.00
Q
Q 30,187.00
Q 43,058.61
Q 31,221.61

Q 2,000.00
Q
500.00
Q
Q 26,687.00
Q 47,813.00
Q 79,034.61

En la nueva pagina web debe haber aumentado los ingresos junto con los desembolsos de efectivo.