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Sistema Mattos
de
Erick Mattos <erick.mattos@gmail.com>
está licenciado sob alicença
Creative Commons
Atribuição-Vedada a Criação de Obras Derivadas 3.0 Unported
.
Sistema Mattos
EnsaioNovos métodos de cálculos de juros e deamortecimento de capital
Análise da Tabela SACe das Tabelas Mattos
No presente documento serão utilizadas as variáveis:
P
= R$ 10.000,00;
i
= 1% a.m.;
n
= 10 parcelas; e as fórmulas de
p.a.
:
a
n
=
a
1
n
−
1
⋅
r
Fórmula 1
Cálculo do n-ésimo termo
e
S
n
=
n
⋅
a
1
a
n
2
Fórmula 2
Soma dos termos
Sistema de Amortização Constante
No cálculo usual da Tabela SAC, os juros de cada parcela sãocalculados mês a mês sobre o saldo devedor. Vide a tabela:Refazendo a tabela sobre outro ponto-de-vista, tendo o capitaldividido em partes iguais independentes, como se fossem diversos contratostomados no mesmo período com vencimentos diferentes e consecutivos eremunerando-se com juros simples cada parte, temos:Observamos que os pagamentos e os juros das duas tabelas são osmesmos, apenas em ordem inversa. Temos a tabela usual em ordemdecrescente de cobrança de juros e esta em ordem crescente.
Sistema Mattos
de
Erick Mattos <erick.mattos@gmail.com>
TABELA SACPARCELAJUROSAMORTIZAÇÕESPAGAMENTOSSALDO
0000R$ 10.000,001R$ 100,00R$ 1.000,00R$ 1.100,00R$ 9.000,002R$ 90,00R$ 1.000,00R$ 1.090,00R$ 8.000,003R$ 80,00R$ 1.000,00R$ 1.080,00R$ 7.000,004R$ 70,00R$ 1.000,00R$ 1.070,00R$ 6.000,005R$ 60,00R$ 1.000,00R$ 1.060,00R$ 5.000,006R$ 50,00R$ 1.000,00R$ 1.050,00R$ 4.000,007R$ 40,00R$ 1.000,00R$ 1.040,00R$ 3.000,008R$ 30,00R$ 1.000,00R$ 1.030,00R$ 2.000,009R$ 20,00R$ 1.000,00R$ 1.020,00R$ 1.000,0010R$ 10,00R$ 1.000,00R$ 1.010,00R$ 0,00
TOTAISR$ 550,00R$ 10.000,00R$ 10.550,00R$ 0,00
TABELA MATTOSPARCELAJUROSAMORTIZAÇÕESPAGAMENTOSSALDO
0000R$ 10.000,001R$ 10,00R$ 1.000,00R$ 1.010,00R$ 9.000,002R$ 20,00R$ 1.000,00R$ 1.020,00R$ 8.000,003R$ 30,00R$ 1.000,00R$ 1.030,00R$ 7.000,004R$ 40,00R$ 1.000,00R$ 1.040,00R$ 6.000,005R$ 50,00R$ 1.000,00R$ 1.050,00R$ 5.000,006R$ 60,00R$ 1.000,00R$ 1.060,00R$ 4.000,007R$ 70,00R$ 1.000,00R$ 1.070,00R$ 3.000,008R$ 80,00R$ 1.000,00R$ 1.080,00R$ 2.000,009R$ 90,00R$ 1.000,00R$ 1.090,00R$ 1.000,0010R$ 100,00R$ 1.000,00R$ 1.100,00R$ 0,00
TOTAISR$ 550,00R$ 10.000,00R$ 10.550,00R$ 0,00
Matematicamente, os juros estão em uma progressão aritmética.Nos modelos expostos, o termo inicial é igual a um na primeira tabela (
a
1
=1) ea dez na segunda (
a
1
=10), o período é igual a dez (
n
=10) e a razão igual a umnegativo na primeira tabela (
r
=-1) e a um positivo na segunda (
r
=1).O cálculo do juros total se faz, então, por:
J
=
n
⋅{
1
[
1
n
−
1
⋅
1
]}
2
⋅
i
⋅
P n
⇒
J
=
P
⋅
1
n
2
⋅
i
Fórmula 3
Juros total
Podemos observar que a remuneração das partes se dá em jurossimples e que em momento algum é calculado juros sobre juros. O SAC e oSistema Mattos são ligados a uma
p.a.
e não há exponenciação alguma, comoocorre em juros sobre juros ou juros compostos.
Sistema Mattos
Juros vinculados à Amortização
A análise das informações deste documento nos faz ter comosugestão ao cálculo de juros, sob a premissa de remuneração por jurossimples, que o mesmo seja realizado sobre a amortização realizada, tal comona Tabela Mattos.Qualquer que seja a amortização, deve-se calcular o juros simplessobre esta, como se fosse contrato independente. Desta forma, tem-se adevida remuneração, a transparência e a facilidade de cálculos.Ainda que se atrase pagamento, verifica-se facilmente qual o valorde juros a se pagar, tendo em mente a amortização, o período e a taxa de juros, que será sempre a efetiva.Pode-se inclusive, via esta metodologia, emprestar-se à juros semo cálculo prévio das prestações. Desta forma, o tomador do capital pagariauma prestação, quando pudesse ou em conformidade com o contrato, da qualse deduziria a amortização e o juros no momento do pagamento, seguindo afórmula seguinte:
PMT
=
A
A
⋅
i
⋅
t
⇒
PMT
=
A
⋅
1
i
⋅
t
⇔
A
=
PMT
1
i
⋅
t
Fórmula 4
Cálculo da amortização de um pagamento
ou
A
=
P n
Fórmula 5
Cálculo daamortização em pagamentosfixos
Sistema Mattos Fix
Este sistema visa remunerar corretamente os contratos através de juros simples, como nas tabelas anteriores, sem o inconveniente de prestaçõesvariáveis, via prestações fixas.O cálculo das prestações fixas do Sistema Mattos Fix se dá por:
Sistema Mattos
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Erick Mattos <erick.mattos@gmail.com>
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