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Appendix 5.3 Lista de control para la evaluación de la gestión financiera de la organización afiliada

Appendix 5.3 Lista de control para la evaluación de la gestión financiera de la organización afiliada

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09/09/2011

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 Appendices 5.3 to audit instructionfor partner organisations/Valid since 1 January 2005(Revised in June 2007)
Lista de control para la evaluación de la gestión financierade la organización afiliada
 This checklist is an aid for the assessment of the partner organisation’s financial management. Itis to be considered as an aid and is not comprehensive.Esta lista de control es una ayuda a la evaluación de la gestión financiera de la organizaciónafiliada. Debe considerarse una ayuda y no tiene un carácter exhaustivo.
1 Registro actual
1.1 ¿Está la contabilidad organizada de forma sistemática?: libro mayor1.2 ¿Está la contabilidad organizada cronológicamente?: libro diario1.3 ¿Se realizan conciliaciones periódicamente? ¿De qué tipo? ¿Son adecuadas?1.4 ¿Se ajusta la divulgación externa (informes de ingresos y balances, informes deproyectos, cuentas anuales) a los informes elaborados por el sistema financiero?1.4 ¿Está la contabilidad actualizada?1.5 ¿Es posible seguir el curso de las operaciones, los resultados y la situación?1.6 ¿Se suceden sin interrupción las series numéricas de verificación?1.7 ¿Se ajustan las verificaciones a los requisitos sobre el propósito, quién es lacontraparte (proveedor, etc.), la fecha, el importe?1.8 ¿Se redactan autoverificaciones y en qué medida?1.9 ¿Se almacena el material contable de forma segura?
2. Sistema contable
2.1 ¿Es fiable el sistema financiero?2.2 ¿Se utiliza un sistema de contabilidad estándar?2.3 ¿Proporciona el sistema contable la información adecuada?2.4 ¿Puede el sistema contable asimilar informes sobre proyectos? Es decir, ¿secontabilizan por separado los proyectos financiados por la ASDI?
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