Contoh Kertas 3 f4 2011

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011
3756/3 LAMPIRAN 2
Perakuan Calon Tentang Ketulenan Tugasan Projek Kertas 3756/3
Saya memperakui bahawa Tugasan Projek yang dikemukakan untuk memenuhi syarat Peperiksaan Sijil Pelajaran Malaysia 2012 bagi mata pelajaran Prinsip Perakaunan 3756/3 adalah tulen.
Tandatangan Calon Nama Calon No. Kad Pengenalan Angka Giliran Calon
Sila
: RUSILAWATI BINTI MOIN : :
Borang perakuan ini mestilah disertakan di bahagian hadapan Tugasan Projek.
1|
2011@www.cikgusila.com
ELEMEN 1.0 : PENGETAHUAN DAN KEFAHAMAN 1.1 Pengenalan Perniagaan i. Menyatakan dengan jelas pengenalan perniagaan. PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA adalah sebuah perniagaan milikan tunggal yang menjalankan perniagaan menjual alatan perkhemahan berjenama JUARA. Kedai perniagaan beroperasi di Lot E-1-1, Presint 11-1, 62300 Putrajaya. Pemilik perniagaan ialah Puan Rusilawati Binti Moin. Perniagaan baru memulakan perniagaan mulai 1 Ogos 2011 dengan menggunakan wang simpanan di bank RM80 000 dan sebuah kenderaan peribadi bernilai RM55,000 sebagai modal. Dalam masa yang sama, pemilik telah menggaji dua orang pekerja sebagai pembantu kedai dengan gaji bulanan RM1,200 seorang setiap bulan. ii. Menyatakan sebab memilih perniagaan. Saya memilih perniagaan menjual alatan perkhemahan kerana saya amat berminat dengan aktiviti perkhemahan. Saya juga merasakan yang perniagaan alatan perkhemahan ini masih tiada lagi di kawasan saya. Kebanyakkan pelanggan mencari alatan perkhemahan di luar kawasan dan jauh. Oleh itu, saya memilih perniagaan ini kerana saya yakin yang perniagaan ini akan mendapat sambutan yang baik di kawasan saya ini. iii. Menyatakan kelebihan menjalankan perniagaan. Kelebihan menjalankan perniagaan ialah PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA satu-satunya perniagaan yang ada di kawasan saya. Kedua harga yang diberikan oleh perniagaan saya amat berpatutan untuk semua pihak sama ada sekolah, kolej, universiti dan pihak-pihak lain. Ketiga, urus niaga adalah secara tunai atau pun kredit. iv. Menyatakan risiko yang bakal dihadapi. Risiko-risiko yang bakal dihadapi oleh PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA ialah persaingan dengan barangan luar iaitu barangan bukan tempatan yang
2|
dijual di kedai lain atau pasaraya berhampiran. Selain itu, aktiviti jualan kedai turut mengikut masa-masa tertentu adakalanya ramai pelanggan dan adakalanya tidak ramai kerana barang niaga perniagaan adalah bukannya barangan harian tetapi berkala untuk mendapatkannya jika perlu. 1.2 Profil Perniagaan
i ii
Nama perniagaan Nama Pemilik
PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA RUSILAWATI BINTI MOIN LOT E-1-1, PRESINT 11-1, 62300 PUTRAJAYA MILIKAN TUNGGAL SEBULAN 01 OGOS 2011 31 OGOS 2011 RM135 000 2 ORANG MEMULAKAN PERNIAGAAN CIMB BANK, PRESINT 2, 62520 PUTRAJAYA 1200 098 0987 65 4
iii Lokasi / Alamat iv Jenis perniagaan v Tempoh perakaunan
vi Tempoh rekod vii Modal perniagaan viii Jumlah pekerja ix Status perniagaan x Nama dan alamat bank perniagaan
xi Nombor akaun bank
3|
ELEMEN 2.0 : KEMAHIRAN MENGAPLIKASI 2.1 Perancangan Urus Niaga
Nyatakan senarai pembekal ; belian kredit 1. Annissa Enterprise ; Lot 456B, Jalan Utama 40000 Shah Alam, Selangor 2. Pembekal Alat Khemah Yusuf; No 78, Tingkat 3, Bangunan Selamat 50450 Kuala Lumpur
Nyatakan senarai pelanggan ; jualan kredit 1. Durrani Enterprise ; Lot 50, Jalan Semarak 43650 Bandar Baru Bangi, Selangor 2. Kolej Komuniti ; Jalan Prima Saujana 2/G, Taman Prima Saujana, 43000 Kajang, Selangor
Nyatakan barang yang hendak dijual beserta harga Bil 1. Butir Juara_Khemah 4 orang (Khemah, tiang, pacak khemah, tali pengikat) 2. 3. Peti Pertolongan Cemas Juara_Khemah 2 orang (Khemah, tiang, pacak khemah, tali pengikat) RM58.00 RM80.00 RM88.00 RM176.00 Harga Beli RM130.00 Harga Jual RM288.00
4|
SENARAI KEPERLUAN DOKUMEN BERDASARKAN URUS NIAGA

Bil 1. Tarikh 01/08/11 Urus Niaga Memulakan perniagaan dengan modal RM135,000 terdiri daripada wang simpanan peribadi di bank RM80,000 dan kenderaan peribadi RM55,000 untuk kegunaan perniagaan. 2. 02/08/11 Membeli barang niaga iaitu 100 unit Juara_Khemah 4 orang @ RM130 seunit dan 100 unit Juara_Khemah 2 orang @ RM80 seunit berjumlah RM21,000 secara kredit dengan Annissa Enterprise. 3. 02/08/11 Angkutan masuk dikenakan sebanyak RM200 atas belian barangniaga daripada Annissa Enterprise dengan cek. 4. 04/08/11 Membeli 80 unitKit Pertolongan Cemas@ RM58 seunit berjumlah RM4,640 secara tunai dengan Pemborong Ah Leong. 5. 05/08/11 Memulangkan 5 unit Juara_Khemah 4 orang dan 2 unit Juara_Khemah 2 orang berjumlah RM810 kepada Annissa Enterprise kerana rosak. 6. 06/08/11 Menjual 15 unit Juara_Khemah 4 orang @ RM288 seunit dan 15 unit Juara_Khemah 2 orang @ RM176 seunit berjumlah RM6,960 secara tunai kepada Sekolah Alam Shah Jaya. 7. 10/08/11 Menjual 50 unit Juara_Khemah 2 orang @ RM176 seunit, 30 unit Juara_Khemah 4 orang @ RM288 seunit dan 10 unit Kit Pertolongan Cemas @ RM88 berjumlah RM18,320 secara kredit kepada Durrani Enterprise. 8. 13/08/11 Membayar sebahagian hutang sebanyak RM8,000 kepada Annissa Enterprise. Pembayaran (Pemiutang) Resit Rasmi Jualan Bersih (Jualan Kredit) Invois Jualan Bersih (Jualan Tunai) Bil Tunai Kos Jualan (angkutan masuk) Kos Jualan (Belian tunai) Kos Jualan (Pulangan Belian) Nota Kredit Bil Tunai Resit Rasmi Kos Jualan (Belian kredit) Invois Komponen Catatan Permulaan Dokumen Borang Wang Masuk dan Memo
5|
Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011 9. 15/08/11 Menjelaskan insurans perniagaan RM1,200 untuk tempoh setahun kepada Takaful Malaysia. 10. 17/08/11 Membeli sebuah komputer RM3,800 secara tunai di Kedai Komputer Mukriz untuk kegunaan perniagaan. 11. 18/08/11 Menjual 8 unit Juara_Khemah 4 orang @ RM288 seunit, 10 unit Juara_Khemah 2 orang @ RM176 seunit dan 5 unit Kit Pertolongan Cemas @ RM88 seunit berjumlah RM4,504 secara tunai kepada Pusat Rekreasi Indah Permai, Puchong. 12. 19/08/11 Durrani Enterprise menjelaskan sebahagian hutang sebanyak RM8,000 dengan cek. 13. 19/08/11 Mengeluarkan RM500 wang di bank untuk kegunaan perniagaan. Penerimaan (Penghutang) Catatan Kontra Keratan Cek Resit Rasmi Pembayaran (Belanja) Perolehan Aset (Tunai) Jualan Bersih (Jualan tunai) Bil Tunai Bil Tunai Keratan Cek
14.
20/08/11
Membayar sebahagian hutang sebanyak RM5,000 kepada Annissa Enterprise.
Pembayaran (Pemiutang) Ambilan
Resit Rasmi
15.
23/08/11
Pemilik mengambil 2 unit Juara_Khemah 2 orang untuk kegunaan sendiri.
Memo
16.
24/08/11
Menjual 20 unit Juara_Khemah 2 orang @ RM176 seunit, 30 unit Juara_Khemah 4 orang @ RM288 berjumlah RM12,160 secara kredit kepada Kolej Komuniti.
Jualan Bersih (Jualan kredit)
Invois
17.
25/08/11
Membeli 50 unit Juara_Khemah 4 orang @ RM130 seunit dan 50 unit Juara_Khemah 2 orang @ RM80 seunit berjumlah RM10,500 secara kredit dengan Pembekal Alat Khemah Yusuf.
Kos Jualan (Belian kredit)
Invois
6|
Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011 18. 25/08/11 Menjelaskan upah atas belian barang niaga kepada Pembekal Alat Khemah Yusuf sebanyak RM180 dengan tunai. 19. 26/08/11 Kolej Komuniti memulangkan 2 unit Juara_Khemah 2 orang @ RM176 seunit berjumlah RM352 kerana rosak. 20. 27/08/11 Membayar baki hutang sebanyak RM7,190 kepada Annissa Enterprise. Kos Jualan (Upah atas belian) Jualan Bersih (Pulangan Jualan) Pembayaran (Pemiutang) 21. 29/08/11 Durrani Enterprise menjelaskan sebahagian hutang sebanyak RM9,000 dengan cek. 22. 30/08/11 Menjual 10 unit Juara_Khemah 4 orang @ RM288 seunit dan 20 unit Juara_Khemah 2 orang @ RM176 seunit berjumlah RM6,400 secara tunai kepada Rekreasi Hebat Johan. 23. 30/08/11 Membayar sewa kedai kepada Encik Rahmat berjumlah RM800 sebulan dengan cek. 24. 31/08/11 Membayar 2 orang gaji pekerja RM2,400 @ RM1,200 seorang. Pembayaran (Belanja) Pembayaran (Belanja) 25. 31/08/11 Menjelaskan bil elektrik RM380 kepada Tenaga Nasional Berhad dengan tunai. 26. 31/08/11 Menerima sewa sebahagian kedai RM450 tunai daripada Puan Haryani. Pembayaran (Belanja) Penerimaan (Hasil) Resit Rasmi Baucer Pembayaran Keratan Cek Keratan Cek Penerimaan (Penghutang) Jualan Bersih (Jualan tunai) Bil Tunai Resit Rasmi Resit Rasmi Nota Kredit Resit Rasmi
7|
2.2
Dokumen Perniagaan
SALINAN
CIMB BANK BERHAD WANG TUNAI MASUK Tarikh : 1 Ogos 2011
Nama Perniagaan : PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA No Akaun : 1200 098 0987 65 4 RM100 RM50 RM10 RM5 Syiling 500 600 -
JUMLAH 80000 00
Ringgit Malaysia : Lapan puluh ribu sahaja

UNTUK KEGUNAAN BANK Disemak oleh Dokumen 1 Diluluskan oleh .
No. 001 MEMO

PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA Lot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801 Kepada : Cik Husna (Kerani Akaun) Tarikh : 1 Ogos 2011 Daripada : Pengurus _____________________________________________________________________________ Sila ambil perhatian bahawa pemilik telah membawa masuk kenderaan sendiri RM55,000 untuk kegunaan perniagaan. Sila Pengurus
Dokumen 2 8|
ASAL
No. A0029
INVOIS
ANNISSA ENTERPRISE
Lot 456B, Jalan Utama 40000 Shah Alam, Selangor
Tel : 03-51612621 Faks : 03-51612624 Tarikh : 2 Ogos 2011 Kepada, PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA Lot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya No. Rujukan JK4 JK2 Butir Juara_Khemah 4 orang Juara_Khemah 2 orang Kuantiti 100 100 Harga seunit (RM) 130.00 80.00 JUMLAH (Ringgit Malaysia: Dua puluh satu ribu sahaja) Serahan: Angkutan dibayar K. & K. dik. Sila Penerima Nissa Pengurus Jumlah (RM) 13 000 8 000 21 000
Dokumen 3
9|
Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011 ASAL
RESIT RASMI
No. 9001 ANNISSA ENTERPRISE
Tel : 03-51612621 Faks : 03-51612624 Tarikh : 2 Ogos 2011 Diterima daripada : Perniagaan Alatan Perkhemahan SILA____________ Ringgit Malaysia : Dua ratus sahaja______ Bayaran untuk : Menjelaskan angkutan masuk
RM200.00
Tunai/No. Cek : CIMB 980001 Nissa Pengurus
Dokumen 4
ASAL
BIL TUNAI
PEMBORONG AH LEONG Lot FG/1, Presint 6/1/2, 62340 Putrajaya Tel : 03-88947800 Faks : 03-88947801 Kepada : PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA Butir Kit Pertolongan Cemas Kuantiti 80 unit Harga seunit (RM) 58.00 JUMLAH (Ringgit Malaysia: Empat ribu enam ratus empat puluh sahaja) Tunai / Cek: CIMB 980002 Sila Penerima
Dokumen 5 10 |
No. 5601
Tarikh : 04 Ogos 2011 Jumlah (RM) 4 640 4 640
Ah Leong Pengurus
ASAL
NOTA KREDIT
ANNISSA ENTERPRISE
No. NK001
Tel : 03-51612621 Faks : 03-51612624 Kepada, PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA Lot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya Tarikh : 05 Ogos 2011 Akaun tuan telah dikreditkan dengan perkara yang berikut : Butir 5 unit Juara_Khemah 4 orang dan 2 unit Juara_Khemah 2 orang dikembalikan kerana rosak. Jumlah (RM)
810.00 810.00
(Ringgit Malaysia: Lapan ratus sepuluh sahaja) Sila --------------Penerima Nissa ------------Pengurus
Dokumen 6
11 |
SALINAN
No. BT001
BIL TUNAI
PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA Lot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801 Kepada : SMK Alam Shah Jaya Butir Juara_Khemah 4 orang Juara_Khemah 2 orang Kuantiti 15 unit 15 unit Harga seunit (RM) 288.00 176.00 JUMLAH (Ringgit Malaysia: Enam ribu Sembilan ratus enam puluh sahaja) Tunai / Cek: RHB 245678 Kamal Penerima Sila Pengurus Tarikh : 06 Ogos 2011 Jumlah (RM) 4 320 2 640 6 960
Dokumen 7
12 |
SALINAN
No. IN0001
INVOIS
PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA Lot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801 Tarikh : 10 Ogos 2011 Kepada, DURRANI ENTERPRISE Lot 50, Jalan Semarak 43650 Bandar Baru Bangi, Selangor No. Rujukan JK_4 JK_2 KPC Butir Juara_Khemah 4 orang Juara_Khemah 2 orang Kit Pertolongan Cemas Kuantiti 30 50 10 Harga seunit (RM) 288.00 176.00 88.00 JUMLAH (Ringgit Malaysia: Lapan belas ribu tiga ratus dua puluh sahaja) Serahan: Angkutan dibayar K. & K. dik. Durrani --------------(Penerima) Sila -------------(Pengurus) Jumlah (RM) 8 640 8 800 880 18 320
Dokumen 8
13 |
RESIT RASMI
Tel : 03-51612621 Faks : 03-51612624 Tarikh : 13 Ogos 2011 Diterima daripada : Perniagaan Alatan Perkhemahan SILA____________ Ringgit Malaysia : Lapan ribu sahaja______ Bayaran untuk : Menjelaskan sebahagian invois A0029
RM8000.00
Tunai/No. cek : CIMB 980003 Nissa
------------(Pengurus)
Dokumen 9
CIMB BANK BERHAD

Tarikh : 15 Ogos 2011 Penerima : Takaful Malaysia Kerana : Bayaran insurans perniagaan RINGGIT 74 120 74 120 1 200 72 920
No. 980004
Baki akhir Wang masuk Jumlah Cek ini Baki
SEN 00 00 00 00
Dokumen 10
14 |
ASAL
BIL TUNAI
KEDAI KOMPUTER MUKRIZ Lot 10, Jalan Usahawan 6, 40000 Shah Alam Tel : 03-59417800 Faks : 03-59417801 Kepada : PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA Butir Komputer Kuantiti 1 unit Harga seunit (RM) 3 800.00 JUMLAH (Ringgit Malaysia: Tiga ribu lapan ratus sahaja) Tunai / Cek: CIMB 980005 Sila Penerima
No. 9019
Tarikh : 17 Ogos 2011 Jumlah (RM) 3 800 3 800
Mukriz Pengurus
Dokumen 11
15 |
SALINAN
No. BT002
BIL TUNAI
PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA Lot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801 Kepada : Pusat Rekreasi Indah Permai, Puchong Butir Juara_Khemah 4 orang Juara_Khemah 2 orang Kit Pertolongan Cemas Kuantiti 8 unit 10 unit 5 unit Harga seunit (RM) 288.00 176.00 88.00 JUMLAH (Ringgit Malaysia: Empat ribu lima ratus empat sahaja) Tunai / Cek: MBB 897456 Zamri Penerima Sila Pengurus Tarikh : 18 Ogos 2011 Jumlah (RM) 2 304 1 760 440 4 504
Dokumen 12
16 |
Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011 SALINAN
RESIT RASMI
No. R0001 PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA Lot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801 Tarikh : 19 Ogos 2011 Diterima daripada : Durrani Enterprise ____________ Ringgit Malaysia : Lapan ribu sahaja______ Bayaran untuk : Menjelaskan sebahagian invois IN0001
RM8000.00
Tunai/No. cek : HLB 897650 Sila Pengurus
Dokumen 13
CIMB BANK BERHAD
No. 980006
Tarikh : 19 Ogos 2011 Penerima : Perniagaan Alatan Perkhemahan Sila Kerana : Kegunaan perniagaan RINGGIT 81 624 81 624 500 81 124 SEN 00 00 00 00
Dokumen 14
17 |
RESIT RASMI
Tel : 03-51612621 Faks : 03-51612624 Tarikh : 20 Ogos 2011 Diterima daripada : Perniagaan Alatan Perkhemahan SILA____________ Ringgit Malaysia : Lima ribu sahaja______ Bayaran untuk : Menjelaskan sebahagian invois A0029
RM5000.00
Tunai/No. cek : CIMB 980007 Nissa
------------(Pengurus)
Dokumen 15
No. 002 MEMO

PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA Lot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801 Kepada : Cik Husna (Kerani Akaun) Tarikh : 23 Ogos 2011 Daripada : Pengurus _____________________________________________________________________________ Sila ambil perhatian bahawa pemilik telah mengambil 2 unit Juara_Khemah 2 orang bernilai RM160.00 untuk kegunaan anaknya. Sila --------------(Pengurus)
Dokumen 16
18 |
SALINAN
No. IN0002
INVOIS
PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA Lot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801 Tarikh : 24 Ogos 2011 Kepada, KOLEJ KOMUNITI Jalan Prima Saujana 2/G, Taman Prima Saujana, 43000 Kajang, Selangor No. Rujukan JK_4 JK_2 Butir Juara_Khemah 4 orang Juara_Khemah 2 orang Kuantiti 30 20 Harga seunit (RM) 288.00 176.00 JUMLAH (Ringgit Malaysia: Dua belas ribu seratus enam puluh sahaja) Serahan: Angkutan dibayar K. & K. dik. Mariyam --------------(Penerima) Sila -------------(Pengurus) Jumlah (RM) 8 640 3 520 12 160
Dokumen 17
19 |
ASAL
INVOIS
PEMBEKAL ALAT KHEMAH YUSUF No 78, Tingkat 3, Bangunan Selamat 50450 Kuala Lumpur Tel : 03-21612621 Faks : 03-21612624
No. 8723
Tarikh : 25 Ogos 2011 Kepada, PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA Lot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya No. Rujukan K4_J K2_J Butir Juara_Khemah 4 orang Juara_Khemah 2 orang Kuantiti 50 50 Harga seunit (RM) 130.00 80.00 JUMLAH (Ringgit Malaysia: Sepuluh ribu lima ratus sahaja) Serahan: Angkutan dibayar K. & K. dik. Sila --------------(Penerima) Yusuf -------------(Pengurus) Jumlah (RM) 6 500 4 000 10 500
Dokumen 18
20 |
RESIT RASMI
No. 8769 PEMBEKAL ALAT KHEMAH YUSUF No 78, Tingkat 3, Bangunan Selamat 50450 Kuala Lumpur Tel : 03-21612621 Faks : 03-21612624 Tarikh : 25 Ogos 2011 Diterima daripada : Perniagaan Alatan Perkhemahan SILA___ Ringgit Malaysia : Satu ratus lapan puluh sahaja______ Bayaran untuk : Membayar upah atas belian
RM180.00
Tunai / No. cek : Yusuf Pengurus
Dokumen 19 SALINAN
No. NK0001
NOTA KREDIT
PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA Lot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801 Kepada, KOLEJ KOMUNITI Jalan Prima Saujana 2/G, Taman Prima Saujana, 43000 Kajang, Selangor Tarikh : 26 Ogos 2011 Akaun tuan telah dikreditkan dengan perkara yang berikut : Butir 2 unit Juara_Khemah 2 orang dikembalikan kerana rosak. (Ringgit Malaysia: Tiga ratus lima puluh dua sahaja) Mariyam Penerima
Dokumen 20 21 |
Jumlah (RM) 352.00
Sila Pengurus
RESIT RASMI
Tel : 03-51612621 Faks : 03-51612624 Tarikh : 27 Ogos 2011 Diterima daripada : Perniagaan Alatan Perkhemahan SILA____________ Ringgit Malaysia : Tujuh ribu satu ratus sembilan puluh sahaja______ Bayaran untuk : Menjelaskan ke semua baki hutang invois A0029
RM7190.00
Tunai/No. cek : CIMB 980008 Nissa Pengurus
Dokumen 21
SALINAN
RESIT RASMI
No. R0002 PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA Lot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801 Tarikh : 29 Ogos 2011 Diterima daripada : Durrani Enterprise ____________ Ringgit Malaysia : Sembilan ribu sahaja______ Bayaran untuk : Menjelaskan sebahagian invois IN0001
RM9000.00
Tunai/No. cek : HLB 897658 Sila Pengurus
Dokumen 22
22 |
SALINAN
No. BT003
BIL TUNAI
PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA Lot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801 Kepada : Rekreasi Hebat Johan Butir Juara_Khemah 4 orang Juara_Khemah 2 orang Kuantiti 10 unit 20 unit Harga seunit (RM) 288.00 176.00 JUMLAH (Ringgit Malaysia: Enam ribu empat ratus sahaja) Tunai / Cek: BMB 346217 Johan Penerima Sila Pengurus Tarikh : 30 Ogos 2011 Jumlah (RM) 2 880 3 520 6 400
Dokumen 23
23 |
CIMB BANK BERHAD

Tarikh : 30 Ogos 2011 Penerima : Encik Rahmat Kerana : Sewa kedai RINGGIT 84 334 84 334 800 83 534
No. 980009
SEN 00 00 00 00
Dokumen 24
No. 01/1
BAUCAR PEMBAYARAN
PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA Lot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801 Kepada : Pekerja Tarikh : 31 Ogos 2011 Nama Pekerja Pembayaran gaji bulan Ogos Husna 2011 Hakim JUMLAH (Ringgit Malaysia: Dua ribu empat ratus sahaja) Butir No Cek 980010 980011 Jumlah (RM) 1 200 1 200 2 400 Tanda Tangan Husna Hakim
Sila Pengurus
Dokumen 25
24 |
CIMB BANK BERHAD

Tarikh : 31 Ogos 2011 Penerima : Tenaga Nasional Berhad Kerana : Bil elektrik RINGGIT 81 134 81 134 380 80 754
No. 980012
SEN 00 00 00 00
Dokumen 26
SALINAN
RESIT RASMI
No. R0003 PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA Lot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801 Tarikh : 31 Ogos 2011 Diterima daripada : Puan Haryani ____________ Ringgit Malaysia : Empat ratus lima puluh sahaja______ Bayaran untuk : Sewa sebahagian kedai
RM450.00
Tunai /No. cek : Sila Pengurus
Dokumen 27
25 |
2.3
BUKU CATATAN PERTAMA DAN BUKU TUNAI JURNAL BELIAN Jumlah (RM) 21,000 10,500 31,500
Tarikh
Butiran
Folio
No. Invois A0029 8723
02/08/11 Annissa Enterprise 25/08/11 Pembekal Alat Khemah Yusuf 31/08/11 Akaun Belian
Dt
JURNAL JUALAN Tarikh Butiran Folio No. Invois IN0001 IN0002 Kt Jumlah (RM) 18,320 12,160 30,480
10/08/11 Durrani Enterprise 24/08/11 Kolej Komuniti 31/08/11 Akaun Jualan
JURNAL PULANGAN JUALAN Tarikh Butiran Folio Dt No. Dokumen NK0001 Jumlah (RM) 352 352
26/08/11 Kolej Komuniti 31/08/11 Akaun Pulangan Jualan
JURNAL PULANGAN BELIAN Tarikh Butiran Folio Kt No. Dokumen NK001 Jumlah (RM) 810 810
05/08/11 Annissa Enterprise 31/08/11 Akaun Pulangan Belian
26 |
JURNAL AM Tarikh 01/08/11 Bank Modal (Merekod memulakan perniagaan dengan wang simpanan RM80,000 dibankkan sebagai modal) 01/08/11 Kenderaan Modal (Merekod pemilik membawa masuk kenderaan sendiri untuk kegunaan perniagaan) 55,000 55,000 Butiran Folio Debit (RM) 80,000 80,000 Kredit (RM) 80,000 80,000
23/08/11 Ambilan Belian (Merekod pemilik mengambil 2 unit Juara_Khemah 2 orang untuk kegunaan anaknya)
160 160
27 |
Dt
BUKU TUNAI Butir Fol Disk RM Tunai RM Bank RM 80,000 02/08/11 Angkutan masuk 6,960 04/08/11 Belian 4,504 13/08/11 Annissa Enterprise 8,000 15/08/11 Insurans K 500 17/08/11 Alatan Pejabat 9,000 19/08/11 Tunai 6,400 20/08/11 Annissa Enterprise 450 25/08/11 Upah atas belian 27/08/11 Annissa Enterprise 30/08/11 Sewa dibayar 31/08/11 Gaji 31/08/11 Kadar Bayaran Baki h/b 950 114,864 770 180 K Tarikh Butir Fol Disk RM Tunai RM
Kt
Tarikh 01/08/11 Modal 06/08/11 Jualan 18/08/11 Jualan
Bank RM 200 4,640 8,000 1,200 3,800 500 5,000 7,190 800 2,400 380 80,754
19/08/11 Durrani Enterprise 19/08/11 Bank 29/08/11 Durrani Enterprise 30/08/11 Jualan 31/08/11 Sewa diterima
950 114,864
01/09/11 Baki b/b
770
80,754
28 |
2.4
LEJAR
LEJER AM Akaun Modal Tarikh 31/08/11 Baki Butiran Fol h/b Jumlah RM 135,000 135,000 01/09/11 Baki b/b Tarikh 01/08/11 Butiran Bank Kenderaan Fol Jumlah RM 80,000 55,000 135,000 135,000
Akaun Jualan Tarikh 31/08/11 Baki Butiran Fol h/b Jumlah RM 48,344 Tarikh 06/08/11 18/08/11 30/08/11 31/08/11 01/09/11 Butiran Bank Bank Bank Pelbagai Penghutang Baki b/b Fol Jumlah RM 6,960 4,504 6,400 30,480 48,344 48,344
48,344
Akaun Sewa Diterima Tarikh 31/08/11 Baki Butiran Fol h/b Jumlah RM 450 450 01/09/11 Baki b/b Tarikh 31/08/11 Tunai Butiran Fol Jumlah RM 450 450 450
Akaun Pulangan Belian Tarikh 31/08/11 Baki Butiran Fol h/b Jumlah RM 810 810 01/09/11 Baki b/b Tarikh 31/08/11 Butiran Pelbagai Pemiutang Fol Jumlah RM 810 810 810
29 |
Akaun Pulangan Jualan Tarikh 31/08/11 01/09/11 Butiran Pelbagai Penghutang Baki b/b Fol Jumlah RM 352 352 352 Tarikh 31/08/11 Baki Butiran Fol h/b Jumlah RM 352 352
Akaun Kenderaan Tarikh 01/08/11 01/09/11 Modal Baki b/b Butiran Fol Jumlah RM 55,000 55,000 55,000 Tarikh 31/08/11 Baki Butiran Fol h/b Jumlah RM 55,000 55,000
Akaun Alatan Pejabat Tarikh 17/08/11 01/09/11 Bank Baki b/b Butiran Fol Jumlah RM 3,800 3,800 3,800 Tarikh 31/08/11 Baki Butiran Fol h/b Jumlah RM 3,800 3,800
Akaun Ambilan Tarikh 23/08/11 01/09/11 Belian Baki b/b Butiran Fol Jumlah RM 160 160 160 Tarikh 31/08/11 Baki Butiran Fol h/b Jumlah RM 160 160
Akaun Sewa Dibayar Tarikh 30/08/11 01/09/11 30 | Bank Baki b/b Butiran Fol Jumlah RM 800 800 800
Tarikh 31/08/11 Baki
Butiran
Fol h/b
Jumlah RM 800 800
Akaun Kadar Bayaran Tarikh 31/08/11 01/09/11 Bank Baki b/b Butiran Fol Jumlah RM 380 380 380 Tarikh 31/08/11 Baki Butiran Fol h/b Jumlah RM 380 380
Akaun Insurans Tarikh 15/08/11 01/09/11 Bank Baki b/b Butiran Fol Jumlah RM 1,200 1,200 1,200 Tarikh 31/08/11 Baki Butiran Fol h/b Jumlah RM 1,200 1,200
Akaun Gaji Tarikh 31/08/11 01/09/11 Bank Baki b/b Butiran Fol Jumlah RM 2,400 2,400 2,400 Tarikh 31/08/11 Baki Butiran Fol h/b Jumlah RM 2,400 2,400
Akaun Angkutan Masuk Tarikh 02/08/11 01/09/11 Bank Baki b/b Butiran Fol Jumlah RM 200 200 200 Tarikh 31/08/11 Baki Butiran Fol h/b Jumlah RM 200 200
Akaun Upah Atas Belian Tarikh 25/08/11 01/09/11 31 | Tunai Baki b/b Butiran Fol Jumlah RM 180 180 180
Tarikh 31/08/11 Baki
Butiran
Fol h/b
Jumlah RM 180 180
Akaun Belian Tarikh 04/08/11 31/08/11 01/09/11 Butiran Bank Pelbagai Pemiutang Baki b/b Fol Jumlah RM 4,640 31,500 36,140 35,980 Tarikh 23/08/11 31/08/11 Butiran Ambilan Baki Fol Jumlah RM 160 35,980 36,140
h/b
LEJER PENGHUTANG DURRANI ENTERPRISE Tarikh 10/08/11 Jualan Butiran Fol Jumlah RM 18,320 Tarikh 19/08/11 29/08/11 31/08/11 Butiran Bank Bank Baki h/b Fol Jumlah RM 8,000 9,000 1,320 18,320
18,320 01/09/11 Baki b/b 1,320
KOLEJ KOMUNITI Tarikh 24/08/11 Jualan Butiran Fol Jumlah RM 12,160 12,160 01/04/10 Baki b/b 11,808 Tarikh 26/08/11 31/08/11 Butiran Pulangan Jualan Baki Fol Jumlah RM 352 11,808 12,160
h/b
32 |
LEJER PEMIUTANG ANNISSA ENTERPRISE Tarikh 05/08/11 13/08/11 20/08/11 27/08/11 Butiran Pulangan Belian Bank Bank Bank Fol Jumlah RM 810 8,000 5,000 7,190 21,000 Tarikh 02/08/11 Belian Butiran Fol Jumlah RM 21,000
21,000
PEMBEKAL ALAT KHEMAH YUSUF Tarikh 31/08/11 Baki Butiran Fol h/b Jumlah RM 10,500 10,500 01/09/11 Baki b/b Tarikh 25/08/11 Belian Butiran Fol Jumlah RM 10,500 10,500 10,500
33 |
2.5
IMBANGAN DUGA
PERNIAGAAN ALAT PERKHEMAHAN SILA Imbangan Duga pada 31 Ogos 2011 Debit Kredit RM RM Tunai 770 Bank 80,754 Modal 135,000 Jualan 48,344 Sewa Diterima 450 Pulangan Belian 352 Pulangan Jualan 810 Kenderaan 55,000 Alatan Pejabat 3,800 Ambilan 160 Sewa Dibayar 800 Kadar Bayaran 380 Insurans 1,200 Gaji 2,400 Angkutan masuk 200 Upah atas belian 180 Belian 35,980 Durrani Enterprise 1,320 Kolej Komuniti 11,808 Pembekal Alat Khemah Yusuf 10,500 195,104 195,104
34 |
2.6
PENILAIAN STOK
Bil 1. 2. 3. Jenis Barang Niaga Juara_Khemah 4 orang Juara_Khemah 2 orang Kit Pertolongan Cemas Jumlah Jumlah (RM) 6 760 2 480 3 770 13 010
JENIS : JUARA_KHEMAH 4 ORANG Masuk Bil Tarikh Dokumen No. Dokumen A0029 NK001 BT001 IN0001 BT002 IN002 8723 BT003 Kuantiti 100 50 Keluar Baki
1 2 3 4 5 6 7 8
02/08/11 Invois 05/08/11 Nota Kredit 06/08/11 Bil Tunai 10/08/11 Invois 18/08/11 Bil Tunai 24/08/11 Invois 25/08/11 Invois 30/08/11 Bil Tunai
Harga Harga Harga Amaun Amaun Kuantiti Amaun Kuantiti Seunit Seunit Seunit (RM) (RM) (RM) (RM) (RM) (RM) 130 13,000 100 130 13,000 130 6,500 10 5 15 30 8 30 130 130 130 130 130 130 130 650 1,950 3,900 1,040 3,900 1,300 95 80 50 42 12 62 52 130 130 130 130 130 130 130 12,350 10,400 6,500 5,460 1,560 8,060 6,760
150
130
19,500
98
130
12,838
52
130
6,760
35 |
JENIS : JUARA_KHEMAH 2 ORANG Masuk Bil 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Tarikh Dokumen Keluar Baki No. Harga Harga Harga Amaun Amaun Amaun Dokumen Kuantiti Seunit Kuantiti Seunit Kuantiti Seunit (RM) (RM) (RM) (RM) (RM) (RM) A0029 NK001 BT001 IN0001 BT002 002 IN002 8723 BT003 100 50 80 80 8,000 4,000 2 15 50 10 2 20 20 80 80 80 80 80 80 80 160 1,200 4,000 800 160 1,600 1,600 100 98 83 33 23 21 1 51 31 80 80 80 80 80 80 80 80 80 8,000 7,840 6,640 2,640 1,840 1,680 80 4,080 2,480
02/08/11 Invois 05/08/11 Nota Kredit 06/08/11 10/08/11 18/08/11 23/08/11 24/08/11 25/08/11 30/08/11 Bil Tunai Invois Bil Tunai Memo Invois Invois Bil Tunai
150
JENIS : KIT PERTOLONGAN CEMAS
80
12,000
119
80
9,520
31
80
2,480
Masuk Bil 1 2 3 Tarikh 04/08/11 10/08/11 18/08/11 Dokumen Bil Tunai Invois Bil Tunai
Keluar
Baki
No. Harga Harga Harga Amaun Amaun Amaun Dokumen Kuantiti Seunit Kuantiti Seunit Kuantiti Seunit (RM) (RM) (RM) (RM) (RM) (RM) 5601 IN0001 BT002 80 58 4,640 10 5 58 58 580 290 80 70 65 58 58 58 4,640 4,060 3,770
80
58
4,640
15
58
870
65
58
3,770
36 |
2.7
PENYATA PENDAPATAN PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA PENYATA PENDAPATAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 OGOS 2011 RM RM Jualan 48,344 tolak Pulangan Jualan 352 47,992 TOLAK KOS JUALAN Belian 35,980 tolak Pulangan Belian 810 Belian Bersih 35,170 Angkutan masuk 200 Upah atas belian 180 35,550 tolak Stok Akhir 13,010 KOS JUALAN 22,540 UNTUNG KASAR 25,452 TAMBAH HASIL Sewa Diterima 450 25,902 TOLAK BELANJA Sewa Dibayar 800 Kadar Bayaran 380 Insurans 1,200 Gaji 2,400 4,780 UNTUNG BERSIH 21,122
37 |
2.8
KUNCI KIRA-KIRA PERNIAGAAN ALATAN PERKHEMAHAN SILA KUNCI KIRA-KIRA PADA 31 OGOS 2011 RM RM ASET BUKAN SEMASA Alatan Pejabat Kenderaan ASET SEMASA Stok akhir Penghutang Bank Tunai TOLAK LIABILITI SEMASA Pemiutang MODAL KERJA EKUITI PEMILIK Modal awal tambah Untung Bersih tolak Ambilan Modal akhir
RM 3,800 55,000 58,800
13,010 13,128 80,754 770 107,662 10,500 97,162 155,962 135,000 21,122 156,122 160 155,962
38 |
ELEMEN 3.0 : KEMAHIRAN MENGANALISIS 3.1 RUMUSAN APLIKASI KONSEP, PRINSIP DAN ANDAIAN PERAKAUNAN
Sepanjang saya melaksanakan dan menyediakan kerja kursus Prinsip Perakaunan ini , saya mendapati beberapa konsep, prinsip dan andaian perakaunan yang telah saya gunakan. Antaranya ialah :a) Wang sebagai ukuran Dalam merekod semua urus niaga dan semasa menjalankan urus niaga, perniagaan menggunakan nilai wang Ringgit Malaysia. b) Kos Sejarah Bagi merekod nilai aset bukan semasa perniagaan iaitu alatan pejabat dan kenderaan, perniagaan telah menggunakan kos sejarah iaitu menggunakan nilai amaun yang sama semasa belian dilaksanakan. c) Entiti Berasingan Perniagaan mematuhi prinsip entity berasingan yang mana pemilik dan perniagaan adalah satu entity yang berlainan. Perniagaan telah merekodkan ambilan yang diambil untuk kegunaan sendiri sebagai ambilan yang akan mengurangkan nilai modal perniagaan. d) Prinsip Catatan Bergu Prinsip catatan bergu digunapakai dalam ke semua lejar yang dibuat berdasarkan kepada urus niaga urus niaga yang dilaksanakan. Bermaksud bagi setiap urus niaga, catatan akan dipindahkan kepada dua bahagian iaitu debit dan kredit.
39 |

Contoh Kertas 3 f4 2011

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Contoh Kertas 3 f4 2011

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011

Perakuan Calon Tentang Ketulenan Tugasan Projek Kertas 3756/3

: RUSILAWATI BINTI MOIN : :

Borang perakuan ini mestilah disertakan di bahagian hadapan Tugasan Projek.

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011

Nama perniagaan Nama Pemilik

iii Lokasi / Alamat iv Jenis perniagaan v Tempoh perakaunan

xi Nombor akaun bank

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011

ELEMEN 2.0 : KEMAHIRAN MENGAPLIKASI 2.1 Perancangan Urus Niaga

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011

SENARAI KEPERLUAN DOKUMEN BERDASARKAN URUS NIAGA

Membayar sebahagian hutang sebanyak RM5,000 kepada Annissa Enterprise.

Pembayaran (Pemiutang) Ambilan

Pemilik mengambil 2 unit Juara_Khemah 2 orang untuk kegunaan sendiri.

Jualan Bersih (Jualan kredit)

Kos Jualan (Belian kredit)

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011

CIMB BANK BERHAD WANG TUNAI MASUK Tarikh : 1 Ogos 2011

Ringgit Malaysia : Lapan puluh ribu sahaja

No. 001 MEMO

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011 ASAL

Tarikh : 04 Ogos 2011 Jumlah (RM) 4 640 4 640

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011 ASAL

CIMB BANK BERHAD

Baki akhir Wang masuk Jumlah Cek ini Baki

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011

Tarikh : 17 Ogos 2011 Jumlah (RM) 3 800 3 800

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011 SALINAN

CIMB BANK BERHAD

Baki akhir Wang masuk Jumlah Cek ini Baki

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011 ASAL

No. 002 MEMO

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011 ASAL

Jumlah (RM) 352.00

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011 ASAL

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011

CIMB BANK BERHAD

Baki akhir Wang masuk Jumlah Cek ini Baki

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011

CIMB BANK BERHAD

Baki akhir Wang masuk Jumlah Cek ini Baki

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011

No. Invois A0029 8723

10/08/11 Durrani Enterprise 24/08/11 Kolej Komuniti 31/08/11 Akaun Jualan

26/08/11 Kolej Komuniti 31/08/11 Akaun Pulangan Jualan

05/08/11 Annissa Enterprise 31/08/11 Akaun Pulangan Belian

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011

Tarikh 01/08/11 Modal 06/08/11 Jualan 18/08/11 Jualan

01/09/11 Baki b/b

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011

Contoh Kerja Kursus Prinsip Perakaunan SPM Tingkatan 4, 2011

Tarikh 31/08/11 Baki

Jumlah RM 800 800