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SISTEMAS DE AMORTIZACIÓN DE CRÉDITOS

SISTEMAS DE AMORTIZACIÓN DE CRÉDITOS

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SISTEMAS DE AMORTIZACIÓN DE CRÉDITOS 
En general, los individuos solicitan préstamos a instituciones financieraspara financiar un proyecto, adquisición de un bien, etc.Todo préstamo que se adquiere debe pagarse por una parte unosintereses por concepto del uso y disfrute del capital recibido y por otra,reembolsar dicho capital en una o varias épocas, previamenteacordadas.Para determinar el pago de intereses y el control de la amortización oreembolso del capital en préstamo suele aplicarse uno de los dosssistemas siguientes:
Sistema Francés o de Amortización Progresiva.
Sistema Alemán o de Amortización Constante.
Sistema Francés o de Amortización Progresiva
En este sistema el deudor se compromete a cancelar una cantidad
constante
como cuota de pago, al finalizar o comenzar cada período detiempo convenido (normalmente mensual) la cantidad que se desglosaráen dos partes, la primera para cancelación de intereses y la segundapara la amortización de una parte del capital tomado en préstamo.En consecuencia, al ser las cuotas de pago constantes, al comenzar laamortización del capital comenzará a disminuir la parte destinada alpago de intereses y aumentando la parte destinada a la amortización delcapital en cada período, por cuyo motivo, a este método también se leconoce con el nombre de sistema de amortización
Progresiva
.El sistema Frans o de amortizacn Progresiva es ampliamenteaplicado en los créditos a mediano y largo plazo.Para suministrar cualquier tipo de información que pueda ser requeridareferente al préstamo, se acostumbra preparar el denominado “Cuadrode Amortización” de una deuda.
 
En el cuadro de amortización para obtener el valor del capital deun determinado período, es necesario conocer la deudapendiente de amortización al comenzar ese período.Generalmente, se conoce el valor de la cuota, pero no la deudapendiente a un determinado período.
Sistema Alemán o Amortización Constante
El deudor se compromete a cancelar cantidades variables como cuota depago, al finalizar o comenzar cada peodo de tiempo convenidogeneralmente lapsos equidistantes mensuales). Cada cantidad sedesglosará en dos partes, la primera CONSTANTE e igual a la enésimaparte del capital tomado en préstamo, se aplicará a la amortización delmismo; la segunda, VARIABLE, se aplicará a la cancelación de interesessobre el saldo del préstamo.La cantidad destinada a la amortización real del préstamo es constante.En cada período se amortizará una parte del préstamo, con lo cualdisminuirán los intereses y la cantidad destinada a la cancelación de losmismos también disminuirá y en consecuencia el valor de las cuotasserán VARIABLES.Este sistema también se le denomina: amortización real CONSTANTE.
 
La siguiente fórmula nos permitirá calcular la parte de amortización realo abono a capital:
Otros Sistemas de Amortización
Aunque hoy en a no es tan con encontrar otros sistemas deamortización para el pago de las obligaciones financieras, estos otrossistemas son igualmente importantes en el proceso de acomodar lascuotas de pago a los flujos de caja dela respectiva empresa. Acontinuación mencionamos los nombres de los otros sistemas de pago.
Porcentual a Capital
Gradiente aritmético
Gradiente geométrico
Gradiente escalonado
Cíclica decreciente
Leasing.
CAPITAL (k)= préstamo (P)Número cuotas (n)
 
Valor cuota (A) = K + P*i

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