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Introducción a la Economía del Sector Público ejemplar actualizado a septiembre 2011

Introducción a la Economía del Sector Público ejemplar actualizado a septiembre 2011

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Published by Francisco Moratinos
El rápido crecimiento de la literatura especializada en el campo de las finanzas públicas, así como su elevado costo y dificultades de acceso, plantean serios problemas a los estudiantes de economía y administración pública y de empresas, quienes encuentran cada vez más difícil mantenerse al día en esta importante área de estudio. Este libro ha sido elaborado pensando en ellos. Se asume que los lectores están familiarizados con la teoría microeconómica a nivel introductorio. Así, luego de largos años de docencia en la cátedra de Teoría y Política Fiscal de la escuela de economía de la Universidad de Carabobo, acumulando experiencias de mis estudiantes, tomé la difícil decisión de preparar esta obra de carácter didáctico, no sin experimentar temor por el reto al que me enfrentaba. Se ha deseado escribir un texto que sea útil a la docencia universitaria, donde el alumno, al contar con un material que le servirá de guía de estudio de los temas de la asignatura pueda avanzar en la enseñanza, completándolo con las indicaciones que se impartan en clase.
La selección del título: Introducción a la Economía del Sector Público, merece un comentario aparte. El tratamiento tradicional de la literatura sobre la Hacienda Pública (Finanzas Públicas) pone mayores énfasis en los aspectos macroeconómicos, administrativos y jurídicos de los diferentes instrumentos con que cuenta el Estado para intervenir en la actividad económica. Hemos revertido esa tendencia, apoyándonos en el análisis microeconómico, parte poco tratada en la mayoría de los textos sobre finanzas públicas que existen en español. El interés está en las funciones microeconómicas del Estado, la manera como afecta la asignación de recursos y la distribución del ingreso. En estos días la función macroeconómica del Estado- el uso de la política fiscal (impuestos y gastos) y la política monetaria con fines de estabilización- son comúnmente impartidas en un diferente curso. Por lo tanto, este libro continúa con la tradición de circunscribirse al gasto público y a los impuestos. La función del economista, en lo que a influencia del Estado sobre las decisiones de los distintos agentes económicos se refiere, reside precisamente en evaluar qué tipo de efectos ocasionan los diferentes instrumentos financieros sobre ellos: impuestos, crédito público, gasto público, presupuesto, etc.
Se ha pretendido reflejar a todo lo largo de la obra la premisa de que el sector público tiene un rol constructivo e importante que jugar en la economía junto al sector privado, ya que este último no puede por sí solo alcanzar los objetivos económicos y sociales a que toda sociedad democrática aspira.
La obra está estructurada por capítulos, los cuales podrían organizarse en tres partes bien definidas. La primera de ellas comprendería seis capítulos, iniciándose en el Capítulo I, con una revisión general del funcionamiento eficiente del mercado, idea que tiene sus raíces en Adam Smith, luego, se describen someramente las causas que hacen que éste no logre una eficiente asignación de recursos, para terminar con la delimitación del campo de la actividad gubernamental según la taxonomía de las funciones del Estado propuesta por el profesor Richard Musgrave. El Capítulo II, introduce el instrumental metodológico (Análisis Normativo) de la economía del bienestar que será usado en el resto de la obra. Esta rama de la teoría económica se ocupa del uso alternativo de los recursos en la satisfacción de las necesidades sociales. En este capítulo se define el concepto de eficiencia económica u óptimo de Pareto, concepto muy importante que ha abarcado gran parte del trabajo de los economistas. A partir del Capítulo III se comienza la exploración de las fallas del mercado mencionadas en el Capítulo I. Los bienes públicos, que por sus características propias no pueden ser producidos por el mercado, de allí que el Estado deba proveerlos (e. g. defensa nacional, justicia, autopistas, etc.). La provisión de los bienes públicos
El rápido crecimiento de la literatura especializada en el campo de las finanzas públicas, así como su elevado costo y dificultades de acceso, plantean serios problemas a los estudiantes de economía y administración pública y de empresas, quienes encuentran cada vez más difícil mantenerse al día en esta importante área de estudio. Este libro ha sido elaborado pensando en ellos. Se asume que los lectores están familiarizados con la teoría microeconómica a nivel introductorio. Así, luego de largos años de docencia en la cátedra de Teoría y Política Fiscal de la escuela de economía de la Universidad de Carabobo, acumulando experiencias de mis estudiantes, tomé la difícil decisión de preparar esta obra de carácter didáctico, no sin experimentar temor por el reto al que me enfrentaba. Se ha deseado escribir un texto que sea útil a la docencia universitaria, donde el alumno, al contar con un material que le servirá de guía de estudio de los temas de la asignatura pueda avanzar en la enseñanza, completándolo con las indicaciones que se impartan en clase.
La selección del título: Introducción a la Economía del Sector Público, merece un comentario aparte. El tratamiento tradicional de la literatura sobre la Hacienda Pública (Finanzas Públicas) pone mayores énfasis en los aspectos macroeconómicos, administrativos y jurídicos de los diferentes instrumentos con que cuenta el Estado para intervenir en la actividad económica. Hemos revertido esa tendencia, apoyándonos en el análisis microeconómico, parte poco tratada en la mayoría de los textos sobre finanzas públicas que existen en español. El interés está en las funciones microeconómicas del Estado, la manera como afecta la asignación de recursos y la distribución del ingreso. En estos días la función macroeconómica del Estado- el uso de la política fiscal (impuestos y gastos) y la política monetaria con fines de estabilización- son comúnmente impartidas en un diferente curso. Por lo tanto, este libro continúa con la tradición de circunscribirse al gasto público y a los impuestos. La función del economista, en lo que a influencia del Estado sobre las decisiones de los distintos agentes económicos se refiere, reside precisamente en evaluar qué tipo de efectos ocasionan los diferentes instrumentos financieros sobre ellos: impuestos, crédito público, gasto público, presupuesto, etc.
Se ha pretendido reflejar a todo lo largo de la obra la premisa de que el sector público tiene un rol constructivo e importante que jugar en la economía junto al sector privado, ya que este último no puede por sí solo alcanzar los objetivos económicos y sociales a que toda sociedad democrática aspira.
La obra está estructurada por capítulos, los cuales podrían organizarse en tres partes bien definidas. La primera de ellas comprendería seis capítulos, iniciándose en el Capítulo I, con una revisión general del funcionamiento eficiente del mercado, idea que tiene sus raíces en Adam Smith, luego, se describen someramente las causas que hacen que éste no logre una eficiente asignación de recursos, para terminar con la delimitación del campo de la actividad gubernamental según la taxonomía de las funciones del Estado propuesta por el profesor Richard Musgrave. El Capítulo II, introduce el instrumental metodológico (Análisis Normativo) de la economía del bienestar que será usado en el resto de la obra. Esta rama de la teoría económica se ocupa del uso alternativo de los recursos en la satisfacción de las necesidades sociales. En este capítulo se define el concepto de eficiencia económica u óptimo de Pareto, concepto muy importante que ha abarcado gran parte del trabajo de los economistas. A partir del Capítulo III se comienza la exploración de las fallas del mercado mencionadas en el Capítulo I. Los bienes públicos, que por sus características propias no pueden ser producidos por el mercado, de allí que el Estado deba proveerlos (e. g. defensa nacional, justicia, autopistas, etc.). La provisión de los bienes públicos

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Edición corregida y actualizada, por Francisco Moratinos G.paco2844@hotmail.comSeptiembre 2011
 
 
1
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN
 
5
I
 
FRACASO DEL MERCADO Y FUNCIONES DEL ESTADO
 
8
LA DOCTRINA DEL LAISSEZ-FAIRE Y SU FRACASO
8
FUNCIONES DEL ESTADO
10
Rama de asignación./10
 
Rama de distribución./10
 
Rama de estabilización./11
 
Interdependencia entre las funciones/11
 
II
 
EL ANÁLISIS DE LA ECONOMÍA PRIVADA
 
14
EFICIENCIA ECONÓMICA U ÓPTIMO DE PARETO: TEOREMAFUNDAMENTAL DE LA ECONOMÍA DEL BIENESTAR
14
Eficiencia de consumo./15
 
Eficiencia de producción./20
 
Eficiencia de producción y consumo./25
 
DISTRIBUCIÓN ÓPTIMA DE LA RENTA
29
La Función de Bienestar Social y el conflicto Eficiencia-Equidad./29
 
III
 
BIENES PÚBLICOS
 
32
CARACTERÍSTICAS DE LOS BIENES PÚBLICOS
 
32
LA ÓPTIMA PROVISIÓN DE LOS BIENES PÚBLICOS PUROS
 
34
TEORÍA DE LA ELECCIÓN PÚBLICA
39
Actores principales del proceso político./39
 
Mecanismos de decisión pública./44
 
IV EXTERNALIDADES
 
50
EXTERNALIDADES Y EL PAPEL DEL GOBIERNO
 
50
Externalidades en el consumo./50
 
Externalidades en la producción./53
 
Externalidades negativas y efectos de repercusión./56
 
V
 
PRECIOS Y MERCADOS IMPERFECTOS
 
63
EL SISTEMA DE PRECIOS Y TARIFAS
63
Ventajas del sistema de precios./64
 
POLÍTICAS DE ASIGNACIÓN DE RECURSOS EN MERCADOS IMPERFECTOS
65
La
 
regulación de precios en los monopolios naturales./65La teoría del segundo mejor./67VI
 
EL ANÁLISIS COSTO-BENEFICIO
70
BENEFICIOS Y COSTOS: IDENTIFICACIÓN Y VALORACIÓN
70
Tipos de beneficios y costos./70
 
Medición de beneficios y costos./72
 
CRITERIOS DE EVALUACIÓN Y COSTO DE OPORTUNIDAD
74
Métodos de evaluación./74
 
Costo de oportunidad del capital./78
 
VII
 
TEORÍA DE LOS GASTOS PÚBLICOS
 
81
TEORÍA DEL GASTO PÚBLICO Y DESARROLLO DEL ESTADO
81
Evolución de la teoría de los gastos públicos./81Desarrollo de las funciones del Estado./82
CRECIMIENTO DE LOS GASTOS PÚBLICOS
83
Causas aparentes./84Causas reales./87El crecimiento del gasto público en las economías latinoamericanas: el caso deVenezuela./89Límite de los gastos públicos./90
 
 INDICE 
2
CLASIFICACIONES DE GASTOS PRESUPUESTARIOS
91
Objetivos e importancia./91Tipos de clasificación./91
 
VIII
 
LOS INGRESOS PÚBLICOS
 106
RECURSOS PATRIMONIALES, TASAS Y CONTRIBUCIONES ESPECIALES
106
Recursos patrimoniales./106
 
Tasas./112
 
Contribuciones especiales./116
CLASIFICACIÓN DE LOS INGRESOS PÚBLICOS
118
Objetivos e importancia./118Tipos de clasificación./118IX LA TRIBUTACIÓN Y LAS TEORÍAS
124
LA TRIBUTACIÓN Y LAS TEORÍAS
124
El impuesto./124
 
Principios de tributación./126
 
TRASLACIÓN, INCIDENCIA Y OTRAS DEFINICIONES
 
133
El proceso de traslación./133
 
Dirección y forma de la traslación./134
 
La traslación en el tiempo./135
 
Otros factores que influyen en la traslación./135
 
DEFINICIONES
135
X EL CRÉDITO PÚBLICO
138
EFECTOS ECONÓMICOS DEL CRÉDITO PÚBLICO
138
Empréstito y formación de capital (Modelo neoclásico de la deuda)./138
 
La carga de la deuda pública./139
 
El uso del crédito público frente a la imposición y la creación de dinero./140
 
TÉCNICA DEL EMPRESTITO Y DEUDA PÚBLICA
143
La técnica del empréstito./143
 
La deuda pública./145
 
XI EL PRESUPUESTO PÚBLICO
149
TEORÍA DEL PRESUPUESTO PÚBLICO
 
144
Planificación y presupuesto./149
 
Los principios del presupuesto./150
 
TÉCNICAS DE PROGRAMACIÓN Y FASES DEL CICLO PRESUPUESTARIO
158
Técnicas de programación./158
 
Fases del ciclo presupuestario./160
 
XII IMPOSICIÓN SOBRE LA RENTA: EL CONCEPTO DE RENTA
164
NATURALEZA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS
164
Características generales./164
 
La definición de renta./166
 
ENRIQUECIMIENTO NETO
172
Ingresos no gravables (exonerados)./172
 
¿Gastos de producción o de consumo?/173
 
Desgravamenes personales./175
 
Tarifas./176
 
Estructura del impuesto sobre la renta en Venezuela./177
 
XIII EFECTOS ECONÓMICOS DE LA IMPOSICIÓN A LA RENTA
181
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y LA FORMACIÓN DE CAPITAL
181
La oferta de fondos: función del ahorro./181
 
La demanda de fondos y la formación real de capital./182
 
EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y LA OFERTA DE TRABAJO
183
El análisis de las curvas de indiferencia./184
 
Incidencia de los impuestos./184
 

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