1

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

19,200.00

101 Caja

4,800.00

104 Ctas. Ctes. En Instituciones Financieras

14

14,400.00

CTA. POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACC. DIREC Y G.

141 Personal

20

MERCADERIAS

40,000.00

201 Mercaderias Manufacturadas

30

40,000.00

INVERSIONES MOBILIARIAS

8,000.00

3011 Instrumentos Financieros Repres. De Deuda

33

40

62,900.00

332 Edificaciones

47,000.00

335 Muebles y Enseres

12,000.00

336 Equipos Diversos

3,900.00

TRIBUTOS, CONTRAP Y APORTES AL SP Y SALUD X P.

2,100.00

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 Remuneraciones por Pagar

42

45

2,800.00

CTAS. POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS

421 Facturas, Boletas y otros C/P por Pagar

6,200.00

423 Letras por Pagar

4,700.00

OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Prestamos Inst. Financieras

50

8,000.00

INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO

401 Gobierno Central

41

2,200.00
2,200.00

15,000.00

CAPITAL
501 Capital Social

01/02

Para Registrar el Activo, Pasivo y Capital al inicio de las actividades

2
60

COMPRAS

10,000.00

601 Mercaderias
40

10,000.00

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SP Y S POR P

1,800.00

4011 I.G.V.
42

CTAS. POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS

421 Facturas, Boletas y otros C/P por Pagar

00/00

N/. Compra
3
20

MERCADERIAS

10,000.00

201 Mercaderias Manufacturadas

61

VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderias

00/00

Por recepcion el almacen de mercaderia

4
42

CTAS. POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS

421 Facturas, Boletas y otros C/P por Pagar

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104 Ctas. Ctes. En Instituciones Financieras

00/00

Pago con Cheque

5

11,800.00

2,100.00
2,800.00
10,900.00

15,000.00
101,500.00

11,800.00

10,000.00

11,800.00

I
10

14
20
30
33

II
40
41
42

45

III

ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja
Dinero en caja
104 Ctas. Ctes. En Instituciones Financieras
Cta. Cte. Banco de Continental
CTA. POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACC. DIREC Y G.
141 Personal
Prestamo a trabajador de la empresa
MERCADERIAS
201 Mercaderias Manufacturadas
Mercaderia Valorizada
INVERSIONES MOBILIARIAS
3011 Instrumentos Financieros Repres. De Deuda
Valores emitidos por el estado
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO
332 Edificaciones
Edificio valuado
335 Muebles y Enseres
Muebles valuados
336 Equipos Diversos
Computadora Valorizada
TOTAL ACTIVO
PASIVO
TRIBUTOS, CONTRAP Y APORTES AL SP Y SALUD X P.
401 Gobierno Central
4017 Impuesto a la Renta
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por Pagar
Debe Remuneracin
CTAS. POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 Facturas, Boletas y otros C/P por Pagar
Factura N 181 a Gloria SAC
423 Letras por Pagar
Letra N 70 a Nestl SAC
OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Prestamos Inst. Financieras
Prstamo del Banco Wiese
TOTAL PASIVO
RESUMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO

4,800.00
14,400.00
2,200.00
40,000.00
8,000.00
47,000.00
12,000.00
3,900.00

2,100.00
2,800.00
6,200.00
4,700.00

15,000.00

Juliaca, 02 de Enero de 2011

------------------------------------GERENTE

------------------------------------CONTADOR

19,200.00

2,200.00
40,000.00
8,000.00
62,900.00

132,300.00
2,100.00
2,800.00
10,900.00

15,000.00

30,800.00
132,300.00
30,800.00
101,500.00

10
14
20
30
33

40
41
42
45
50

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 Caja
104 Ctas. Ctes. En Instituciones Financieras
CTA. POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACC. DIREC Y G.
141 Personal
MERCADERIAS
201 Mercaderias Manufacturadas
INVERSIONES MOBILIARIAS
3011 Instrumentos Financieros Repres. De Deuda
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO
332 Edificaciones
335 Muebles y Enseres
336 Equipos Diversos
TRIBUTOS, CONTRAP Y APORTES AL SP Y SALUD X P.
401 Gobierno Central
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por Pagar
CTAS. POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 Facturas, Boletas y otros C/P por Pagar
423 Letras por Pagar
OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Prestamos Inst. Financieras
CAPITAL
501 Capital Social

19,200.00
4,800.00
14,400.00
2,200.00
2,200.00
40,000.00
40,000.00
8,000.00
8,000.00
62,900.00
47,000.00
12,000.00
3,900.00
2,100.00
2,800.00
6,200.00
4,700.00
15,000.00

132,300.00

Juliaca, 02 de Enero de 2011

------------------------------------GERENTE

------------------------------------CONTADOR

2,100.00
2,800.00
10,900.00
15,000.00
101,500.00
132,300.00

agua
IGV

150
27
177

IGV

1800
324
2124

Telefono
IGV

200
36
236

DISTRIBUCION
45% ADMIN 60% VENTAS
60
90

DISTRIBUCION
30% ADMIN 70% VENTAS
60
140

REMUNERACION
N

APELLIDOS Y NOMBRES

CARGO
BASICO

Maria Tereza del Rosario Mamani Pino

Richard L Tito Huarilloclla

Administrador
Vendedor

BONIF

AF

1,000.00
600.00

1,600.00

TOTAL
1,000.00
600.00

0.00

0.00

1,600.00

APORTES DEL EMPLEADOR

ESSALUD
9%
90.00
54.00

144.00

SENATI

DESCUENTO DEL TRABAJADOR

TOTAL
90.00
54.00

0.00

0.00

144.00

SNP
13%
130.00
78.00

208.00

AFP

TOTAL
130.00
78.00

0.00

0.00

208.00

NETO
A
PAGAR
870.00
522.00

1,392.00

Compras
30 u bicicletas goliat

250
5 Embalaje
IGV

7500.00
150.00
7650.00
1377.00
9027.00

Ventas
12 u bicicletas goliat

250
5 Embalaje
IGV

5 u bicicletas goliat

350
Embalaje
IGV

5 u bicicletas goliat

255
Embalaje
IGV

2 u bicicletas goliat

360
5 Embalaje
IGV

3000.00
60.00
3060.00
550.80
3610.80

1750.00
150.00
1900.00
342.00
2242.00

1275.00
150.00
1425.00
256.50
1681.50

720.00
10.00
730.00
131.40
861.40

Cuadro de distribucion de remuneraciones

Nombre Trabajador

Cargo
Administrador
Vendedor

Remuneracion
del Mes
1000.00
600.00
1600.00

Aportes
Empleador
90.00
54.00
144.00

Distribucion
Total
1090.00
654.00
1744.00

Administracion
1090.00
1090.00

Distribucion
Ventas
654.00
654.00