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070406 reportes regulatorios entidades

070406 reportes regulatorios entidades

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SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO
COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE
COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE
VALORES
VALORES
\u201c2006, A\u00d1O DEL BICENTENARIO DEL NATALICIO DEL BENEMERITO DE LAS
AMERICAS, DON BENITO JUAREZ GARCIA\u201d
LA COMISI\u00d3N NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES, CON FUNDAMENTO EN LOS ART\u00cdCULOS 47, 62, 69,
FRACCI\u00d3N II, 118 Y120 DE LALEY DEAHORRO YCR\u00c9DITOPOPULAR, AS\u00cd COMO4\u00b0, FRACCIONESI,
V, XXXVI,Y 16,FRACCI\u00d3N I DE LA LEY DE LA COMISI\u00d3N NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES,Y
C ON SIDE RA N DO
QUE RESULTA CONVENIENTE QUE ESTA COMISI\u00d3N CUENTE CON LA INFORMACI\u00d3N FINANCIERA QUE PERMITA

EFECTUAR UN AN\u00c1LISIS CONSISTENTE RESPECTO DE LO ESTABLECIDO EN LAS\u201cREGLAS DE CAR\u00c1CTER GENERAL QUE ESTABLECEN LOS CRITERIOS DE CONTABILIDAD Y LAS BASES PARA LA FORMULACI\u00d3N, PRESENTACI\u00d3N Y PUBLICACI\u00d3N DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA LASENTIDADES DEAHORRO YCR\u00c9DITO

POPULAR CON NIVEL DE OPERACIONES I Y CON ACTIVOS IGUALES O INFERIORES A 2\u2019750,000 UDIS\u201d,
AS\u00cd COMO EN LAS\u201cREGLAS DE CAR\u00c1CTER GENERAL QUE ESTABLECEN LOS CRITERIOS DE CONTABILIDAD Y
LAS BASES PARA LA FORMULACI\u00d3N, PRESENTACI\u00d3N Y PUBLICACI\u00d3N DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA LAS
ENTIDADES DE AHORRO Y CR\u00c9DITO POPULAR CON NIVEL DE OPERACIONES I Y CON ACTIVOS SUPERIORES
A 2\u2019750,000 UDIS, AS\u00cd COMO PARA LASENTIDADES DEAHORRO YCR\u00c9DITOPOPULAR CONNIVEL DE
OPERACIONES II, IIIY IV\u201d, PUBLICADAS EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACI\u00d3N EL 10Y 11DE
JULIO DE2003, RESPECTIVAMENTE;

QUE PARA TAL EFECTO, ES NECESARIO DAR A CONOCER LOS FORMULARIOS QUE HABR\u00c1N DE UTILIZAR LOS COMIT\u00c9S DE SUPERVISI\u00d3N DE LAS FEDERACIONES A QUE SE REFIERE LA LEY DE AHORRO Y CR\u00c9DITO POPULAR, PARA PROPORCIONAR DIVERSA INFORMACI\u00d3N FINANCIERA A ESTA COMISI\u00d3N RESPECTO DE

AQUELLASENTIDADES DEAHORRO YCR\u00c9DITOPOPULAR SOBRE LAS CUALES EJERZAN FACULTADES DE
SUPERVISI\u00d3N AUXILIAR;

QUE EN T\u00c9RMINOS DE LA LEY DE AHORRO Y CR\u00c9DITO POPULAR, CORRESPONDE A LOS COMIT\u00c9S DE SUPERVISI\u00d3N DE LAS FEDERACIONES LLEVAR A CABO LAS TAREAS DE SUPERVISI\u00d3N AUXILIAR DE LAS ENTIDADES AFILIADAS A LA FEDERACI\u00d3N QUE CORRESPONDA, AS\u00cd COMO DE LAS ENTIDADES NO AFILIADAS

SOBRE LAS CUALES SE LES HUBIERE ENCOMENDADO SU SUPERVISI\u00d3N AUXILIAR, Y

Que se requiere promover la automatizaci\u00f3n de la informaci\u00f3n financiera con el objeto de que las Entidades de Ahorro y Cr\u00e9dito Popular se encuentren en condiciones de generarla en forma adecuada, \u00edntegra y oportuna, as\u00ed como lograr mayor eficiencia en su env\u00edo y recepci\u00f3n, ha resuelto expedir las siguientes:

DISPOSICIONES POR LAS QUE SE DAN A CONOCER LOS FORMULARIOS QUE DEBER\u00c1N PRESENTAR LAS FEDERACIONES A LA COMISI\u00d3N NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES PARA PROPORCIONAR LA INFORMACI\u00d3N RESPECTO DE AQUELLAS ENTIDADES SOBRE LAS QUE EJERZAN FACULTADES DE SUPERVISI\u00d3N AUXILIAR

2.
PRIMERA.- PARA LOS EFECTOS DE LAS PRESENTES DISPOSICIONES, SER\u00c1N APLICABLES LAS DEFINICIONES
SE\u00d1ALADAS EN EL ART\u00cdCULO3\u00ba DE LALEY DEAHORRO YCR\u00c9DITOPOPULAR, Y ADICIONALMENTE, SE
ENTENDER\u00c1 POR:
I. FEDERACIONES, EN SINGULAR O PLURAL, A LAS FEDERACIONES A QUE SE REFIERE LA LEY DE AHORRO
YCR\u00c9DITOPOPULAR;
II. LEY, A LA LEY DE AHORRO Y CR\u00c9DITO POPULAR, PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA
FEDERACI\u00d3N EL 4 DE JUNIO DE 2001, Y SUS DIVERSAS MODIFICACIONES;
III. CRITERIOS DE CONTABILIDAD PARA LAS ENTIDADES DE AHORRO Y CR\u00c9DITO POPULAR, A LAS
\u201cREGLAS DE CAR\u00c1CTER GENERAL QUE ESTABLECEN LOS CRITERIOS DE CONTABILIDAD Y LAS BASES
PARA LA FORMULACI\u00d3N, PRESENTACI\u00d3N Y PUBLICACI\u00d3N DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA LAS
ENTIDADES DE AHORRO Y CR\u00c9DITO POPULAR CON NIVEL DE OPERACIONES I Y CON ACTIVOS IGUALES
O INFERIORES A 2\u2019750,000 UDIS\u201d, PUBLICADAS EN ELDIARIOOFICIAL DE LAFEDERACI\u00d3N EL
10 DE JULIO DE 2003, O BIEN,POR LAS \u201cREGLAS DE CAR\u00c1CTER GENERAL QUE ESTABLECEN LOS
CRITERIOS DE CONTABILIDAD Y LAS BASES PARA LA FORMULACI\u00d3N, PRESENTACI\u00d3N Y PUBLICACI\u00d3N DE
LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA LASENTIDADES DEAHORRO YCR\u00c9DITOPOPULAR CONNIVEL DE
OPERACIONES I Y CON ACTIVOS SUPERIORES A 2\u2019750,000 UDIS, AS\u00cd COMO PARA LAS ENTIDADES
DEAHORRO YCR\u00c9DITOPOPULAR CONNIVEL DEOPERACIONES II, III YIV\u201d, PUBLICADAS EN EL
DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACI\u00d3N EL 11 DE JULIO DE 2003, SEG\u00daN CORRESPONDA, O LAS QUE
LAS SUSTITUYAN.
IV. SITI,AL SISTEMA INTERINSTITUCIONAL DE TRANSFERENCIA DE INFORMACI\u00d3N, EL CUAL ES PROPIEDAD
DE LACOMISI\u00d3N Y ES EL MEDIO OFICIAL PARA EL ENV\u00cdO Y RECEPCI\u00d3N DE LA INFORMACI\u00d3N A QUE SE
REFIEREN LAS PRESENTES DISPOSICIONES, Y
V. UDI, EN SINGULAR O PLURAL, A LA UNIDAD DE INVERSI\u00d3N A LA QUE SE REFIERE EL DECRETO
PUBLICADO EN ELDIARIOOFICIAL DE LAFEDERACI\u00d3N DEL1\u00ba DE ABRIL DE1995.
SEGUNDA.- LAS FEDERACIONES, A TRAV\u00c9S DE SUS COMIT\u00c9S DE SUPERVISI\u00d3N, DEBER\u00c1N PROPORCIONAR

A LACOMISI\u00d3N LA INFORMACI\u00d3N FINANCIERA DE LASENTIDADES DEAHORRO YCR\u00c9DITOPOPULAR SOBRE LAS CUALES EJERZAN FACULTADES DE SUPERVISI\u00d3N AUXILIAR, UTILIZANDO LOS FORMULARIOS QUE SE ADJUNTAN COMOANEXO1 A LAS PRESENTES DISPOSICIONES, LOS CUALES SE ENCUENTRAN DIVIDIDOS EN LAS SERIES Y TIPOS DE REPORTES QUE SE INDICAN A CONTINUACI\u00d3N:

SERIE R01
CAT\u00c1LOGO M\u00cdNIMO.
A-0111
CAT\u00c1LOGO M\u00cdNIMO DE CUENTAS.
SERIE R03
INVERSIONES EN VALORES (RESULTADOS DE INVERSIONES EN VALORES).
C-0331
RESULTADOS DE T\u00cdTULOS VALUADOS A VALOR RAZONABLE Y CONSERVADOS AL VENCIMIENTO.
3.
SERIE R04
CARTERA DE CR\u00c9DITO.
A-0411
Cartera por tipo de cr\u00e9dito.
A-0425
Cartera por tipo de cr\u00e9dito en r\u00e9gimen transitorio.
B-0417
CALIFICACI\u00d3N DE LA CARTERA DE CR\u00c9DITO Y ESTIMACI\u00d3N PREVENTIVA PARA RIESGOS
CREDITICIOS.
B-0426
Calificaci\u00f3n de la cartera de cr\u00e9dito en r\u00e9gimen transitorio y estimaci\u00f3n
preventiva para riesgos crediticios.
C-0451
Desagregado de cr\u00e9ditos para el consumo, la vivienda y comerciales.
Serie R08 Captaci\u00f3n.
A-0811
Captaci\u00f3n tradicional y pr\u00e9stamos bancarios y de otros organismos.
A-0815
Captaci\u00f3n tradicional y pr\u00e9stamos bancarios y de otros organismos
estratificada por plazos al vencimiento y montos.
B-0821
CAPTACI\u00d3N TRADICIONAL POR LOCALIDAD.
SERIE R09
RESULTADOS.
C-0922
DESAGREGADO DE GASTOS DE OPERACI\u00d3N Y PROMOCI\u00d3N.
SERIE R20
INDICADORES.
A-2011
COEFICIENTE DE LIQUIDEZ.
SERIE R21
REQUERIMIENTOS DE CAPITAL POR RIESGOS.
A-2111
REQUERIMIENTOS DE CAPITAL POR RIESGOS.
PARA EFECTOS DE LA SERIE R01,LAS ENTIDADES DEBER\u00c1N REMITIR AL COMIT\u00c9 DE SUPERVISI\u00d3N
RESPECTIVO LA INFORMACI\u00d3N CORRESPONDIENTE, DE ACUERDO CON LA SERIE QUE LES RESULTE APLICABLE
EN T\u00c9RMINOS DE LO DISPUESTO POR LOSCRITERIOS DECONTABILIDAD PARA LASENTIDADES DEAHORRO Y
CR\u00c9DITO POPULAR RELATIVOS.

La serie R03 aplicar\u00e1 exclusivamente a las Entidades cuyos activos totales netos de sus correspondientes depreciaciones y reservas, sean iguales o superiores al equivalente en pesos a 280\u2019000,000 Unidades de Inversi\u00f3n, de conformidad con las \u201cReglas de car\u00e1cter prudencial para las Entidades de Ahorro y Cr\u00e9dito Popular con activos superiores a 280\u2019000,000 UDIS\u201d, publicadas en el Diario Oficial de la Federaci\u00f3n el 27 de junio de 2003 y sus modificaciones.

LOS REPORTES A-0425Y B-0426, AMBOS DE LA SERIE R04, APLICAR\u00c1N TRAT\u00c1NDOSE DE LOS
CR\u00c9DITOS A QUE SE REFIERE LAREGLASEGUNDATRANSITORIA DE LASREGLAS DE CAR\u00c1CTER PRUDENCIAL
QUE DEBA OBSERVAR Y APLICAR CADAENTIDAD EN FUNCI\u00d3N DE SU NIVEL DE ACTIVOS.

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