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QUADRO DE INDICADORES ECON\u00d3MICO-FINANCEIROS
FUNDO DE MANEIO E EQUIL\u00cdBRIO FINANCEIRO
1. LIQUIDEZ GERAL
Activo Circulante / Passivo Circulante
(1)
2. LIQUIDEZ REDUZIDA
(Activo Circulante -E) / Passivo Circulante
(1)
3. LIQUIDEZ IMEDIATA
D/ Passivo Circulante
4. FUNDO MANEIO L\u00cdQUIDO (FML)
Activo Circulante - Passivo Circulante
(1)
5. FUNDO MANEIO NECESS\u00c1RIO (FMN)
(E +C +EOEP +OD +D) - (F +EOEP +OC)
(3)
6. SITUA\u00c7\u00c3O DE TESOURARIA OU EQUIL\u00cdBRIO FINANCEIRO
FML- FMN
7. ROTA\u00c7\u00c3O EXIST\u00caNCIAS PRE\u00c7O CUSTO
CMVMC/ E
(2)
8. ROTA\u00c7\u00c3O EXIST\u00caNCIAS PRE\u00c7O VENDA
Vendas de Merc. (Prod.) / Exist\u00eancias de Merc. (Prod.)(2)
9. PRAZO M\u00c9DIO RECEBIMENTOS (PMR) (Dias)
[ Clientes (C/C e T\u00edt. a Receber) ] / Vendas * 365
(2)
10. PRAZO M\u00c9DIO STOCKAGEM (PMS) (Dias)
[E / (CMVMC) * 365
(2)
11. PRAZO M\u00c9DIO PAGAMENTOS (PMP) (Dias)
Fornecedores (C/C e T\u00edt. a Pagar) / Compras * 365
(2)
12. CICLO CONVERS\u00c3O CAIXA (CCC) (Dias)
PMR+ PMS- PMP
ESTRUTURA DE CAPITAIS
13. CAPITAIS PERMANENTES
Capital Pr\u00f3prio + Passivo M/L Prazo
14. IMOBILIZA\u00c7\u00d5ES ECON\u00d3MICAS
Imob. Incorp\u00f3reas (II) + Imob. Corp\u00f3reas (IC)
15. INVESTIMENTOS FINANCEIROS (IF)
16. IMOBILIZA\u00c7\u00d5ES TOTAIS
II+ IC+ IF
17. EXCEDENTE CAPITAIS PERMANENTES (13- 16)
Capitais Permanentes - Imobiliza\u00e7\u00f5es Totais
18. COBERTURA IMOBILIZA\u00c7\u00d5ES TOTAIS (13/ 16)
Capitais Permanentes / Imobiliza\u00e7\u00f5es Totais
19. COBERTURA FUNDO MANEIO NECESS\u00c1RIO (17/ 5)
Excedente Capitais Permanentes /FMN
20.ENDIVIDAMENTO
Total Passivo / Total Activo L\u00edquido
21. SOLVABILIDADE FINANCEIRA
Capital Pr\u00f3prio / Total Passivo
22. AUTONOMIA FINANCEIRA
Capital Pr\u00f3prio / Total Activo L\u00edquido
23. PESO do PASSIVO no CAPITAL PR\u00d3PRIO
Total Passivo / Capital Pr\u00f3prio
24. PESO do PASSIVO C/ PRAZO na ESTRUTURA ENDIVIDAMENTO Passivo Circulante / Total Passivo
25. COBERTURA ENCARGOS FINANCEIROS (TIE)
RO / Encargos Financeiros
26. COBERTURA ALARGADA ENCARGOS FINANCEIROS
(RO +A +P) / Encargos Financeiros
27. COBERTURA SERVI\u00c7O da D\u00cdVIDA (Capital e Juros)
(RO +A +P -I) / (Juros + Amort. Empr\u00e9st.C/ e M/L Prazo)
DESEMPENHO ECON\u00d3MICO
28. MEIOS LIBERTOS BRUTOS (MLB)
RO+ A+ P
29. MEIOS LIBERTOS L\u00cdQUIDOS (MLL)
MLB- I
30. CASH-FLOW PATRIMONIAL BRUTO
RLE+ A+ P+ I
31. CASH-FLOW PATRIMONIAL L\u00cdQUIDO
RLE+ A+ P
32. RENDIBILIDADE CAPITAIS PR\u00d3PRIOS (ROE)
RLE / Capital Pr\u00f3prio
33. RENDIBILIDADE IMOBILIZ. ECON\u00d3MICAS
RLE / Imobiliza\u00e7\u00f5es Econ\u00f3micas
34. RENDIBILIDADE IMOBILIZ. TOTAIS
RLE / Imobiliza\u00e7\u00f5es Totais
35. RENDIBILIDADE do TOTAL do ACTIVO (ROA)
RLE / Total do Activo L\u00edquido
36. MARGEM BRUTA em PERCENTAGEM das VENDAS
Resultados Brutos em Valor / Vendas
37. MARGEM L\u00cdQUIDA SOBRE VENDAS (MLSV)
RLE / Vendas
38. ROTA\u00c7\u00c3O do ACTIVO CIRCULANTE
Vendas / Activo Circulante L\u00edquido
39. ROTA\u00c7\u00c3O do ACTIVO FIXO
Vendas / Activo Fixo L\u00edquido
40. ROTA\u00c7\u00c3O do TOTAL do ACTIVO
Vendas / Total do Activo L\u00edquido
41. MULTIPLICADOR CAPITAL PR\u00d3PRIO
Total do Activo L\u00edquido / Capital Pr\u00f3prio
RISCO
42. FACTOR Z de Altman
EM ANEXO
43. BREAK-EVEN POINT OPERACIONAL
EM ANEXO
44. BREAK-EVEN POINT GLOBAL
EM ANEXO
45. MARGEM SEGURAN\u00c7A OPERACIONAL das VENDAS
EM ANEXO
46. MARGEM SEGURAN\u00c7A GLOBAL das VENDAS
EM ANEXO
47. PESO dos C.FIXOS na ESTRUTURA de CUSTOS TOTAIS
EM ANEXO
48. PESO dos C.FIXOS OPERAC. na ESTRUTURA de C.OPERAC.
EM ANEXO
49. GRAU de ALAVANCA OPERACIONAL
EM ANEXO
50. GRAU de ALAVANCA FINANCEIRA
EM ANEXO
51. GRAU COMBINADO de ALAVANCA
EM ANEXO
52. EFEITO de ALAVANCA OPERACIONAL
EM ANEXO
53. EFEITO de ALAVANCA FINANCEIRA
EM ANEXO
MERCADO
54. VALOR CONTABIL\u00cdSTICO UNIT\u00c1RIO
Capital Pr\u00f3prio / N\u00famero Ac\u00e7\u00f5es Emitidas
55. EPS (Earning Per Share - Ganho por Ac\u00e7\u00e3o)
RLE/N\u00famero Ac\u00e7\u00f5es Emitidas
56. DPS (Dividend Per Share - Dividendo por Ac\u00e7\u00e3o)
Dividendos / N\u00famero Ac\u00e7\u00f5es Emitidas

57. PAYOUT RATIO (Taxa de Distribui\u00e7\u00e3o de Dividendos) Dividendos /RL E
58. TAXA de RETEN\u00c7\u00c3O de RESULT. L\u00cdQ. EXERC\u00cdCIO Resultados Retidos /RLE
59. PER (Price Earning Ratio)

Valor de Mercado Unit\u00e1rio / EPS
60. PBV (Price Book Value)
Valor de Mercado Unit\u00e1rio / Valor Contabil\u00edstico Unit\u00e1rio
61. PCF (Price Cash Flow)
Valor de Mercado Unit\u00e1rio / Cash Flow Patrim. L\u00edq. Unit.
62. MKV (Market Value)
Valor de Mercado Unit\u00e1rio * N\u00famero de Ac\u00e7\u00f5es Emitidas

(1)Deve-se considerar os valores l\u00edquidos de provis\u00f5es.
(2)Deve-se considerar os valores brutos.
(3)EOEP, OD, D e os OC a considerar devem corresponder aos valores considerados necess\u00e1rios,

isto \u00e9, fundamentais para o regular funcionamento da organiza\u00e7\u00e3o.
D- Disponibilidades
P- Provis\u00f5es do Exerc\u00edcio
C- Clientes
F- Fornecedores
OD - Outros Devedores
OC - Outros Credores
E- Exist\u00eancias
EOEP - Estado e Outros Entes P\u00fablicos
A - Amortiza\u00e7\u00f5es do Exerc\u00edcio
RO - Resultados Operacionais
I- Imposto sobre o Rendimento de Exerc\u00edcio
RLE - Resultado L\u00edquido do Exerc\u00edcio
CMVMC - Custo das Mercadorias Vendidas e das Mat\u00e9rias Consumidas

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