Sintegra

INTRODUO
1. Descrio sucinta O Sistema Integrado de Informaes sobre Operaes Interestaduais com Mercadorias e Servios SINTEGRA consiste num conjunto de procedimentos administrativos e de sistemas computacionais de apoio, que foi adotado simultaneamente por todas as Administraes Tributrias das Unidades da Federao. Do lado dos contribuintes, o propsito simplificar e homogeneizar as obrigaes de fornecimento de informaes relativas s operaes de compra, venda e prestao de servios internos e interestaduais. Do lado dos fiscos estaduais, o objetivo propiciar maior agilidade e confiabilidade ao tratamento das informaes recebidas dos contribuintes e troca de dados entre as diversas Unidades da Federao. 2. Objetivos do SINTEGRA De acordo com o estabelecido pelo Convnio 57/96 e anexo X do Regulamento do Cdigo Tributrio Estadual, os contribuintes definidos pela Instruo Normativa N932/2008 GSF esto obrigados a fornecer s administraes tributrias dos estados, em meio digital, os dados relativos s operaes de compra e venda interna e interestadual que tenham praticado. O Convnio ICMS 57/95 dispe, em mbito nacional, sobre as obrigaes a que esto submetidos os contribuintes do ICMS usurios de Sistemas de Processamento Eletrnico de Dados, podendo cada Unidade da Federao editar legislao prpria sobre o tema embasado neste Convnio. Para cumprir corretamente as suas obrigaes, o contribuinte deve buscar a legislao prpria de sua Unidade da Federao, no nosso caso, a Secretaria da Fazenda do Estado de Gois. A principal obrigao e objetivo do SINTEGRA a elaborao dos arquivos digitais conforme layout definido pelo seu Manual de Orientao, anexo, devendo os mesmos ser consistidos pelo programa validador do SINTEGRA. Estas informaes nem sempre tm recebido um tratamento adequado por parte dos contribuintes e contadores. Isso se deve a diversos fatores, tais como a grande incidncia de erros nos arquivos enviados, a utilizao de sistemas de computador inadequados para o tratamento destes arquivos e a dificuldade de comunicao entre os contribuintes remetentes e as administraes tributrias. Outro objetivo do SINTEGRA facilitar ao pblico o acesso aos cadastros de contribuintes situados nas diversas Unidades da Federao. Atravs do site do SINTEGRA, (www.sintegra.gov.br), implementou-se o Sistema de Acesso aos Cadastros Estaduais via Internet. O sistema permite confirmar o nome, o endereo, a atividade econmica, os nmeros de Inscrio Estadual e do CNPJ e a situao cadastral dos contribuintes de ICMS, visando com isso facilitar s empresas a utilizao de dados corretos relativos s outras empresas com as quais fazem operaes de compra, venda e prestao de servios, mesmo que as mesmas estejam situadas em outro Estado da Federao. Coordenao SINTEGRA
3. Objetivos deste material Este material visa transcrever de forma simplificada, os procedimentos, informaes e formas de acesso do sistema, visando guarnecer os usurios do SINTEGRA de conhecimento mnimo necessrio. O mesmo composto por quatro mdulos: Guia Prtico do SINTEGRA, Softwares e Utilitrios do SINTEGRA e Regras de Validao e Legislao Vigente. importante afirmarmos: nenhum material substitui a norma publicada no Dirio Oficial do Estado. Assim sendo, esse material no pretende contemplar toda a orientao tcnica sobre a elaborao dos arquivos digitais. A orientao integral sobre a estrutura e montagem do arquivo digital, para entrega ao Fisco, deve ser buscada na legislao oficial sobre o assunto e na Secretaria da Fazenda de seu Estado.
Coordenao SINTEGRA
GUIA PRTICO DO SINTEGRA

1 Introduo Este guia tem o objetivo de oferecer aos usurios do SINTEGRA uma complementao do disposto na legislao do SINTEGRA. Assim sendo, esse guia no pretende contemplar toda a orientao tcnica sobre a elaborao dos arquivos digitais. A orientao integral sobre a estrutura e montagem do arquivo digital para entrega ao Fisco deve ser buscada na legislao oficial sobre o assunto. 2 - Estrutura, Integridade e Consistncias O arquivo composto por registros (linhas) e cada registro composto por campos. Os registros possuem no mximo 126 posies, que devero ser preenchidas com nmeros, letras, ou espaos em branco (um espao em branco tambm contado como uma posio). Vrios campos e registros dos arquivos digitais se relacionam. Assim, o preenchimento de um deles exige, obrigatoriamente, o preenchimento coerente do outro. o que chamamos de Integridade Relacional do Arquivo Digital. Os softwares que geram arquivos digitais devem levar em considerao integridade relacional sob a pena de serem rejeitados pelo programa validador do SINTEGRA. Por exemplo, o contribuinte do IPI que informar somente o registro tipo 51 (especfico do IPI), e no informar o registro tipo 50 (genrico da nota fiscal), estar omitindo outras informaes do documento fiscal que no esto abrangidas pelo registro tipo 51, e desta forma, seu arquivo digital no possuir integridade relacional. Embora a legislao tenha algumas vezes a previso de lanamento, nos Livros Fiscais, pelo total dos documentos fiscais, o Convnio ICMS 57/95 no tem essa previso (salvo nos casos em que expressamente assim o permite) e, portanto, os registros devem ser mantidos em meio digital, por documento e na forma exigida no Convnio. O arquivo que ser lido pelo programa validador nacional do SINTEGRA origina-se na base de dados do contribuinte e, dessa forma, qualquer deficincia na qualidade das mesmas refletir no arquivo podendo implicar sua rejeio. 3 - Formato do Arquivo Digital do SINTEGRA: TEXTO O arquivo digital a ser validado pelo programa validador do SINTEGRA deve estar no formato texto, podendo ser visualizado, manipulado ou alterado em qualquer editor de texto (Word, Wordpad, Bloco de Notas, etc.). Veja exemplo a seguir:
Coordenao SINTEGRA
10 999999999999991111111111 TESTES E TESTES LTDA GOIANIA GO62390000122008010120080131331 11 RODOVIA GO 060 KM 00 00000S/N ST.PONTAL SUL 74360000EDSON/PEDRO 6239000013 50 88888888000188 1222222222 20080101 MG011 5013066102 T 0000000023083 0000000023083 0000000002769 0000000000000 1200 N 50 88888888000188 1222222222 20080102 MG011 7528076102 T 0000000233000 0000000233000 0000000041940 0000000000000 1800 N 50 12345678000900 1333333333 20080105 GO011 9998035401 T 0000000130960 0000000068000 0000000012240 0000000000000 1200 N 51 12345678000900 1333333333 20080105 GO 1 9998035401 0000000130960 0000000027200 0000000000000 0000000000000 N 53 12345678000900 1333333333 20080105 GO011 9998035401 T 0000000240000 0000000030960 0000000004800 N 54 88888888000188 011 5013066102N 001445599GG 00000006000 000000001800 000000001472 000000023083 000000000000 000000000000 1200 54 88888888000188 011 7528076102N 001495877GG 00000010000 000000003000 000000000000 000000233000 000000000000 000000000000 1800 54 12345678000900 011 9998035401N 001309877GG 00000040000 000000012000 000000000000 000000130960 000000000000 000000000000 1200 70 88888888000188 1222222222 20080121 MG011 7528076102 0000000233000 00000000233000 00000000041940 00000000000000 1 N 74 20071231 445599GG 0000000006000 0000000001800 T 88888888000188 1222222222 MG 74 20071231 495877GG 0000000010000 0000000003000 T 88888888000188 1222222222 MG 74 20071231 459000GG 0000000020000 0000000006000 T 88888888000188 1222222222 MG 75 20080101 20080131 445599GG 00000000 FERRO CANT.1.1/4"X1/8" 6MT KG 00000 0000 00000 0000000000000 00 75 20080101 20080131 495877GG 00000000 FERRO CHATO 1."X1/8" 6MT KG 00000 0000 00000 0000000000000 00 75 20080101 20080131 459000GG 00000000 FERRO CANT.3"X3/16" 6MT KG 00000 0000 00000 0000000000000 00 90 99999999999999 1111111111 5000000003 5100000001 5300000001 5400000003 7000000001 7400000003 7500000003 1
Observao: Algumas linhas que representam cada tipo de registro esto reproduzidas parcialmente a ttulo exemplificativo.
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4 - Cuidados bsicos para a gerao do arquivo Para a gerao dos arquivos digitais previstos no Convnio, alguns cuidados bsicos devem ser tomados. Abaixo esto listadas algumas das principais observaes que, se seguidas, diminuiro consideravelmente as chances dos seus arquivos serem rejeitados pelo programa validador do SINTEGRA. 4.1 CAMPOS NUMRICOS N Sem sinal, no compactado, alinhado direita, suprimidos a vrgula e os pontos decimais, com as posies no significativas zeradas. Exemplo: Para o valor do ICMS R$1.234.567,89 (nove algarismos), as 13 posies do campo, devem ser preenchidas desta forma: 0000123456789. Na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com zeros. Se voc deixar espaos preenchidos com brancos nesses campos o arquivo ser rejeitado. Os campos numricos (por exemplo: CNPJ, CPF, nmero, CEP, Telefone) devero estar preenchidos somente com nmeros. Caracteres como ( / ), parnteses ( ( ) ), pontos ( . ), traos ( - ), vrgulas ( , ), e outros, provocaro a rejeio do arquivo. Exemplo: CNPJ 45.994.456/0008-00, (quatorze algarismos). As 14 posies do campo devem ser preenchidas assim: 45994456000800 4.2 CAMPOS ALFANUMRICOS X Alinhados esquerda, com as posies no significativas em branco. Exemplo: Inscrio Estadual 121.121.121.121, (doze algarismos). As 14 posies do campo devem ser preenchidas com 121121121121 . Observe que as duas ltimas posies no foram preenchidas, permanecendo em branco Na ausncia de informao devero ser preenchidos com brancos. 4.3 DATAS As datas devero ser expressas no formato ano, ms e dia (AAAAMMDD). Exemplo: a data 19 de fevereiro de 2009 deve ser preenchida assim: 20090219. O programa validador reconhece e rejeita registros que apresentem datas inexistentes no calendrio (31 de setembro, por exemplo). Arquivos que apresentem datas invlidas (para emisso de documentos fiscais, por exemplo) sero rejeitados. O arquivo dever apresentar informaes relativas a um ms. Portanto a data inicial constante do registro tipo 10 deve ser sempre o primeiro dia do ms, e a data final, constante do mesmo registro deve ser OBRIGATORIAMENTE O LTIMO DIA DO MESMO MS INFORMADO NA DATA INICIAL, mesmo que s haja movimento at parte do ms. Da mesma forma, as datas de emisso/recebimento dos documentos/entradas constantes dos diversos registros que constituem o arquivo devero ESTAR COMPREENDIDAS NO MS INFORMADO NO REGISTRO TIPO 10. Caso tenha deixado de registrar um documento fiscal, faa uma retificao do arquivo entregue. No esquea que, nos casos de entradas/aquisies a data a ser informada a da efetiva entrada da mercadoria e no a de emisso do documento, que somente ser usada nos casos de sadas. Coordenao SINTEGRA 5
4.4 ALQUOTAS Um erro muito comum no considerar o formato correto das alquotas. Os campos referentes s alquotas, sempre com quatro posies, devero ser preenchidos conforme os exemplos:
Alquota
17% 25%
Preenchimento do Campo
1700 2500
4.5 CLASSIFICAO O arquivo digital deve se apresentar de acordo com o critrio de montagem estabelecido no Manual de Orientao anexo ao Convnio ICMS 57/95. O primeiro critrio de montagem a organizao dos tipos de registros em ordem crescente, a saber: o registro tipo 10 deve estar na primeira linha, o registro tipo 11 na segunda linha e assim por diante. Devido repetio dos demais registros, torna-se necessrio estipular o segundo critrio para compor a montagem do arquivo. Os registros tipo 50, por exemplo, devem constar no arquivo obedecendo a ordem crescente das datas informadas no campo 4, posies 31 a 38. Desta forma, as informaes relativas s notas fiscais emitidas dentro de um ms constaro no arquivo digital em ordem cronolgica. REGISTROS TIPOS 50/51/53/61/70/71: Devero ser classificados na montagem do arquivo, de forma crescente, por tipo (posies 1 e 2) e em cada tipo por ordem crescente de data (posies 31 a 38). REGISTROS TIPOS 54: Devero ser classificados, na montagem do arquivo, de forma crescente por CNPJ e em cada CNPJ por srie, subsrie, nmero e nmero de item, todos de forma crescente. REGISTROS TIPO 55: Devero ser classificados, na montagem do arquivo, de forma crescente, por data. REGISTROS TIPO 60: Devero ser classificados, na montagem do arquivo, de forma crescente, por data, em seguida pelo nmero do equipamento, tambm de forma crescente e por fim pelo tipo de registro mestre ou analtico, de forma decrescente. Por exemplo, para lanar informaes no arquivo digital, relativas aos dias 7 e 8 de junho, de um estabelecimento que possui dois equipamentos ECF ECF11 e ECF12, devemos proceder da seguinte forma: primeiramente informamos o registro 60 Mestre, do equipamento ECF 11, do dia 7 de junho (1 registro); em seguida lanamos o registro 60 Analtico, do equipamento ECF11, do dia 7 de junho (2 registro). O registro seguinte ser o 60 Mestre, do equipamento ECF12, do dia 7 de junho (3 registro) e em seguida o registro 60 Analtico do equipamento ECF-12, do dia 7 de junho (4 registro). Na seqncia devem-se lanar os registros para o dia 08 de junho conforme a ordem exemplificada. REGISTROS TIPOS 75: Devero ser classificados, na montagem do arquivo, de forma crescente, por Cdigo do Produto ou Servio. Coordenao SINTEGRA 6
MONTAGEM DO ARQUIVO DIGITAL DE DOCUMENTOS FISCAIS

O arquivo deve ser composto pelos seguintes conjuntos de registros, classificados na ordem a seguir: Tipos de Registros 10 11 50, 51, 53 54 e 56 Posies de Classificao 1a2 31 a 38 3 a 16 19 a 21 22 a 27 35 a 37 31 a 38 4 a 11 12 a 31 3 3 4a9 10 a 23 1a2 31 a 38 1a3 10 a 23 1a2 31 a 38 3 a 10 11 a 24 19 a 32 1a2 52 a 59 37 a 46 3 a 16 19 a 20 21 a 22 23 a 32 38 a 40 1a2 14 a 21 03 a 13 95 a 102 A/D Denominao dos Campos de Classificao Tipo Data CNPJ Srie Nmero Nmero do Item Data Data Nmero de srie de fabricao Subtipo Subtipo ("R") Ms e Ano de emisso Cdigo da mercadoria/produto ou Servio Tipo Data Tipo Cdigo da mercadoria/Produto Tipo Data Data Cdigo da mercadoria/produto Cdigo da mercadoria/produto ou Servio Tipo Data Nmero CNPJ Srie Subsrie Nmero Nmero do Item Tipo Data da DDE Nmero da DDE Data emisso NF exportao Observaes 1 registro 2 registro A A A A A A A A A * A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A
55 60 (subtipos M, A, D e I) 60 (subtipo R)
*observar a seguinte ordem de classificao: Mestre/Analtico/Dirio/Item
61 61R 70 e 71 74 75 76 77
85
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86
1a2 15 a 22 03 a 14 59 a 66
A A A A
Tipo Data de emisso do RE Nmero do RE Data da emisso da NF de remessa com fim especfico ltimos registros
90 A indicao A/D significa ascendente/descendente.
5 - Contribuintes que devem apresentar o SINTEGRA (IN 932 / 2008):

Deve entregar Secretaria da Fazenda do Estado de Gois - SEFAZ -, at o ltimo dia til do ms subseqente, arquivo digital contendo o registro fiscal de todas as operaes ou prestaes efetuadas no perodo de apurao, o contribuinte, inclusive o enquadrado no Simples Nacional, que: I - auferiu no exerccio imediatamente anterior receita bruta superior a R$36.000,00 (trinta e seis mil reais); II - iniciar as atividades no exerccio corrente e obtiver: a) no primeiro ms de atividade, receita bruta superior a R$6.000,00 (seis mil reais), situao em que a obrigao inicia-se no prprio ms; b) a partir do segundo ms de atividade, mdia mensal de receita bruta superior a R$3.000,00 (trs mil reais), situao em que a obrigao inicia-se no ms subseqente ao da obteno da mdia.
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6- Registros Obrigatrios por Tipo de Contribuinte: FATURAMENTO E TIPO DE ENQUADRAMENTO

ENQUADRADO NO SIMPLES RECEITA ANUAL DE R$ 36 MIL A R$1,8 MILHES REGIME NORMAL RECEITA ANUAL DE R$ 36 MIL A R$ 1,8 MILHES REGIME NORMAL RECEITA ANUAL SUPERIOR A R$ 1,8 MILHES
FORMA DE EMISSO DE DOCUMENTO E ESCRITURAO
NO USURIO SEPD E NO USURIO ECF NO USURIO SEPD E USURIO DE ECF (No interligado) USURIO DE SEPD (s para escriturao) E NO USURIO ECF USURIO DE SEPD (s para escriturao) E USURIO DE ECF (No interligado) USURIO DE SEPD (s para escriturao) E USURIO DE ECF (Interligado) USURIO DE SEPD (p/ emisso de documentos) E NO USURIO ECF USURIO DE SEPD (p/ emisso de documentos) E USURIO DE ECF (Interligado ou no)
10 11 50 10 11 50 61 - 70 61 70 74 74 - 90 90 10 11 50 10 - 11 - 50 - 60A 60A 60M 60M 61 - 70 - 74 61 70 74 90 90

10 - 11 - 50 61 - 70 - 74 90
10 - 11 - 50 - 54 61 - 61R - 70 - 74 - 75 - 90 10 - 11 - 50 - 54 60A - 60M - 60R 60I - 61 - 61R - 70 - 74 - 75 - 90
10 - 11 - 50 - 54 10 - 11 - 50 61 61- 61R - 70 - 74 70 - 74 - 90 75 - 90
10 - 11 - 50 - 54 10 - 11 - 50 - 10 - 11 - 50 - 60A - 60A - 60M - 60R 60A - 60M - 61 60M - 61 60I 61 - 61R - 70 70 - 74 - 90 70 - 74 - 90 - 74 - 75 - 90 10 - 11 - 50 - 54 10 - 11 - 50 10 - 11 - 50 - 60A - 60A - 60M - 60R 60A - 60M 61 60M - 60R - 61 - 61R 60I 61 - 61R - 70 - 70 - 74 - 90 - 70 - 74 - 75 - 90 - 74 - 75 - 90 10 - 11 - 50 61 - 70 - 74 90 10 - 11 - 50 - 60A - 60M 61 - 70 - 74 90 10 - 11 - 50 54 - 61 - 61R 70 - 74 - 75 - 90 10 - 11 - 50 - 54 61- 61R - 70 - 74 - 75 - 90
10 - 11 - 50 - 54 - 10 - 11 - 50 - 54 60A - 60M - 60R - 61 60A - 60M - 60R - 61R - 70 - 74 - 75 60I 61 - 61R - 70 - 90 - 74 - 75 - 90
OBSERVAES: 1- Os arquivos dos tipos 51 (IPI), 53(Subst. Tributria), 61 (NF a consumidor), 71 (transportadoras), 85 e 86(exportao), somente sero entregues quando a empresa realizar o tipo especfico de operao a que estes se destinam; 2- Fica dispensado o registro tipo 54 para as notas fiscais de aquisio de material de uso e consumo (art.3 5 IN932/08);
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3- Fica vedada a Retificao aditiva de arquivo - finalidade 3 do campo 12 do registro 10 - , devendo ser sempre realizada a Retificao total de arquivo - finalidade 2 - (art.4, inc.I IN932/08);
7 - Dvidas mais freqentes: Os contribuintes goianos devem apresentar, a partir de janeiro/2000, todas as operaes fiscais, tanto as de entrada como as de sadas, no arquivo digital entregue. Para os contribuintes localizados em outras UFs, observar se a Secretaria da Fazenda do seu Estado dispensa o envio do arquivo magntico das operaes cujos destinatrios localizarem-se no Estado de Gois. Se no houver a dispensa, o arquivo magntico remetido para SEFAZ-GO, deve restringir-se s operaes cujos destinatrios localizarem-se no Estado de Gois. Os contribuintes goianos esto dispensados de enviar arquivos magnticos para as demais UFs, desde que o envie completo para a Secretaria da Fazenda do Estado de Gois. Quando no houver movimento, o arquivo magntico deve ser gerado, com os registros 10, 11 e 90. Lembrando que, quando houver conta de energia eltrica e /ou conta telefnica, as mesmas devem ser informadas no Tipo 50. O arquivo magntico deve ser entregue Via Internet, utilizando o programa TED. O Validador SINTEGRA no monta o arquivo texto para ser entregue para a SEFAZ. O Validador apenas l o arquivo texto e critica as informaes nele contidas. Se o arquivo foi gerado de acordo com o manual de orientao e no houver nenhuma rejeio, o validador grava o arquivo para permitir seu envio pelo TED. No campo e-mail para envio do recibo do programa TED, deve ser informado o e-mail do contribuinte ou de seu contador; este e-mail servir para que a SEFAZ possa entrar em contato com o contribuinte, sempre que for necessrio.
A SEFAZ/GO est desenvolvendo um sistema de recepo dos arquivos que enviar, via
e-mail, os recibos de entrega dos arquivos digitais, mas o contribuinte deve verificar o cumprimento da obrigao e, se desejar, imprimir o extrato de entrega de arquivos para a SEFAZ/GO, no seguinte endereo: www.sefaz.go.gov.br menu Servios. O envio de arquivos digitais para o Estado de Gois no depende de identificao do remetente e de senha. Certifique-se de que a mdia que foi submetida ao TED. Se o arquivo submetido ao TED para envio, for o txt ou outro, uma mensagem solicitando cdigo e senha aparecer; isto significa que o aplicativo no reconheceu o arquivo como sendo a mdia. O TED somente reconhece arquivo que contm a mdia para ser transmitida para Gois. A mdia deve ser gerada atravs do validador SINTEGRA. Somente possvel gerar mdia de arquivos txt que no foram objeto de rejeio pelo validador. Coordenao SINTEGRA 10
No caso da escriturao de Livros por PED ser realizada pelo contabilista, em seu escritrio, e a emisso de documentos fiscais ser efetuada na empresa, deve ser transmitido um nico arquivo com todas as informaes. Os sistemas utilizados pelo contribuinte e pelo contabilista devem permitir a exportao e importao de arquivos no leiaute do convnio 57/95. Diferentemente da DPI, a responsabilidade pela gerao do arquivo digital do SINTEGRA do contribuinte. Mais como o SINTEGRA baseado nas informaes da escrita fiscal, de responsabilidade do contabilista, deve haver uma harmonizao entre o contribuinte e seu contabilista para gerao do arquivo digital. 8 - Formao dos registros Mostraremos a seguir, a formao de alguns registros a partir dos documentos fiscais que lhes do origem, bem como algumas observaes e dvidas mais freqentes de cada tipo de registro. Tendo em vista a finalidade exemplificativa das ilustraes, as linhas que representam cada tipo de registro esto reproduzidas parcialmente e os campos no possuem o tamanho estabelecido nas tabelas de composio de registros do Manual de Orientao Anexo ao Convnio ICMS 57/95. 8.1 REGISTRO TIPO 10 MESTRE DO ESTABELECIMENTO 8.1.1 Exemplo: 109999999999999911111111 NOTESTES E TESTES LTDA GOINIAGO 01 Registro tipo 10 Mestre do Estabelecimento 02 CGC do informante: 99.999.999/9999-99 03 Inscrio Estadual do informante: 11.111.111 NO 04 Nome do Contribuinte: TESTES E TESTES LTDA 05 Mun.:GOIANIA 06 Un.Fed.: GO
Coordenao SINTEGRA 11
8.1.2 Leiaute do Registro tipo 10 N 01 02 03 04 Denominao do Campo

Tipo CGC/MF Inscrio Estadual Nome Contribuinte Municpio do
Contedo
"10" CGC/MF do estabelecimento informante Inscrio estadual do estabelecimento informante Nome comercial (razo Social / denominao) do contribuinte Municpio onde est Domiciliado o estabelecimento informante
Tamanho 02 14 14 35
Posio 1 3 17 31 2 16 30 65
Formato N N X X
05
30
66
95
06 07 08
Unidade Federao Fax Data Inicial
da
Unidade da Federao referente ao Municpio Nmero do fax do estabelecimento informante A data do incio do perodo referente s informaes prestadas A data do fim do perodo referente s informaes prestadas Cdigo da identificao da estrutura do arquivo magntico entregue, conforme tabela abaixo Cdigo da identificao da natureza das operaes informadas, conforme tabela abaixo Cdigo do finalidade utilizado no arquivo magntico, conforme tabela abaixo
2 10 8
96 98 108
97 107 115
X N N
09
Data Final
116
123
10
Cdigo da identificao da estrutura do arquivo magntico entregue Cdigo identificao natureza operaes informadas da da das
124
124
11
125
125
12
Cdigo da finalidade do arquivo magntico
126
126
8.1.3 Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 10 Deve ser o primeiro registro do arquivo. Deve existir um nico registro tipo 10. Mesmo sem ter havido movimento at o ltimo dia do ms, deve ser informada a data do ltimo dia do ms, caso as informaes sejam mensais. O CNPJ e a Inscrio Estadual constantes dos registro tipos 10 (dados do estabelecimento) e 90 (total) devero ser iguais e pertencentes ao estabelecimento declarante. Divergncias entre esses campos acarretaro a rejeio do arquivo. O contribuinte deve entregar o arquivo digital atualizado de acordo com a verso mais recente do Convnio 57/95. O leiaute a ser utilizado o em vigor no momento da remessa com todas as suas alteraes vigentes, mesmo quando o arquivo digital a ser enviado referir-se a perodos anteriores a vigncia do mesmo. Ao processar movimentos anteriores a 2003, deve-se habilitar o sistema de processamento a colocar um dgito zero (0) esquerda do CFOP (antigo) de trs dgitos; informar no campo 10 do Registro 10 o cdigo 3. No caso de Retificao corretiva de arquivo: substituio de informao relativa a documento j informado prevista nas verses anteriores do Convnio 57/95 deve ser enviado novo arquivo completo, utilizando a Retificao total de arquivo (cdigo 2). Os arquivos devem ser mensais e conterem informaes referentes a somente um ms. Tabela para preenchimento do campo 10:
TABELA DE CDIGO DE IDENTIFICAO DA ESTRUTURA DO ARQUIVO DIGITAL ENTREGUE
Cdigo Descrio do cdigo de identificao da estrutura do arquivo

1 2 3 Estrutura conforme Convnio ICMS 57/95, na verso estabelecida pelo Convnio ICMS 31/99 e com as alteraes promovidas at o Convnio ICMS 30/02. Estrutura conforme Convnio ICMS 57/95, na verso estabelecida pelo Convnio ICMS 69/02 e com as alteraes promovidas pelo Convnio ICMS 142/02. Estrutura conforme Convnio ICMS 57/95, com as alteraes promovidas pelo Convnio ICMS 76/03.
Tabela para preenchimento do campo 11:

TABELA PARA CDIGO DA IDENTIFICAO DA NATUREZA DAS OPERAES INFORMADAS
Cdigo Descrio do cdigo da natureza das operaes

1 2 3 Interestaduais somente operaes sujeitas ao regime de Substituio Tributria Interestaduais - operaes com ou sem Substituio Tributria Totalidade das operaes do informante
Tabela para preenchimento do campo 12:

TABELA DE FINALIDADES DA APRESENTAO DO ARQUIVO DIGITAL
Cdigo
1 2 3 5 Normal
Descrio da finalidade
Retificao total de arquivo: substituio total de informaes prestadas pelo contribuinte referentes a este perodo Retificao aditiva de arquivo: acrscimo de informao no includa em arquivos j apresentados (*vedado para inc.I, art.4 da IN 932/08) Desfazimento: arquivo de informao referente a operaes/prestaes no efetivadas. Neste caso, o arquivo deve conter, alm dos registros tipo 10 e tipo 90, apenas os registros referentes s operaes/prestaes no efetivadas
*A retificao aditiva foi vedada para Inciso I, art 4 da IN 932/08 devendo, em caso de
retificao, ser efetuada a retificao total do arquivo (finalidade 2). 8.2 REGISTRO TIPO 11 DADOS COMPLEMENTARES DO INFORMANTE 8.2.1 Exemplo:
11Rodovia GO 060 Km 00 00012CX POSTAL 60
CENTRO
01 Registro Tipo 11 Dados complementares do informante 02 Logradouro: Rodovia GO 060 Km 00 03 Nmero: 12 04 Complem. endereo: CX POSTAL 60 05 Bairro: Centro Coordenao SINTEGRA 14
8.2.2 Leiaute do Registro tipo 11 Dados Complementares do Informante N

01 02 03 04 05 06 07 08
Denominao do Campo
Tipo Logradouro Nmero Complemento Bairro CEP Nome do Contato Telefone 11
Contedo
Tamanho Posio
02 34 5 22 15 8 28 12 1 3 37 42 64 79 87 11 5 2 36 41 63 78 86 11 4 12 6
Formato
N X N X X N X N
Logradouro Nmero Complemento Bairro Cdigo de Endereamento Postal Pessoa responsvel para contatos Nmero dos telefones para contatos
8.2.3 Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 11 Deve ser o segundo registro do arquivo e ser o nico tipo 11 do arquivo. O campo 08 telefone numrico, portanto no aceita parnteses, pontos, traos, etc. Quando o endereo do estabelecimento no possuir nmero (por exemplo: Rua Joo da Silva, s/n) o campo 03 (nmero) dever ser zerado (exemplo 00000), e o campo 04 (complemento, com 22 espaos a serem preenchidos) preenchido com a expresso s/n, seguida de 19 espaos em branco.
8.3 - REGISTRO TIPO 50 8.3.1 EXEMPLO 01: NOTA FISCAL DE MERCADORIAS SADAS DO ESTABELECIMENTO DO INFORMANTE
Linha do Registro tipo 50 50123456780001096777888999000 20050621MG01 50130661020000000023083 01 02 03 04 05 06 09 10 11
8.3.2 EXEMPLO 02: NOTA FISCAL DE MERCADORIAS ENTRADAS NO ESTABELECIMENTO DO INFORMANTE DOCUMENTO EMITIDO POR OUTRO CONTIBUINTE
5000524999000100200300429354 20050930SP01 75280721020000000233000 01 02 03 04

Mercadorias recebidas em 30.09.2005
05 06
09
10
CFOP 2110
11
8.3.3 Leiaute do Registro tipo 50 N 01 02 03 04 05 Denomina o do Campo Tipo CNPJ Inscrio Estadual Data de emisso ou recebimento Unidade da Federao Modelo Srie Nmero CFOP Emitente Valor Total Base de Clculo do ICMS Valor do ICMS Isenta ou no-tributada Outras Alquota Situao Contedo "50" CNPJ do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas Inscrio Estadual do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas Data de emisso na sada ou de recebimento na entrada Sigla da unidade da Federao do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas Cdigo do modelo da nota fiscal Srie da nota fiscal Nmero da nota fiscal Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Emitente da Nota Fiscal (Pprprio/T-terceiros) Valor total da nota fiscal (com 2 decimais) Base de Clculo do ICMS (com 2 decimais) Montante do imposto (com 2 decimais) Valor amparado por iseno ou no incidncia (com 2 decimais) Valor que no confira dbito ou crdito do ICMS (com 2 decimais) Alquota do ICMS (com 2 decimais) Situao da nota fiscal Tamanh o 02 14 14 8 2 Posio 1 3 17 31 39 2 16 30 38 40 Format o N N X N X
06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17
2 3 6 4 1 13 13 13 13 13 4 1
41 43 46 52 56 57 70 83 96
42 45 51 55 56 69 82 95 108
N X N N X N N N N N N X
109 121 122 125 126 126
8.3.4 Documentos Fiscais a serem informados no Registro tipo 50 Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A (cdigo 01), quanto ao ICMS; Nota Fiscal de Produtor, modelo 4 (cdigo 04); Nota Fiscal / Conta de Energia Eltrica, modelo 6 (cdigo 06); Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21 (cdigo 21); Nota Fiscal de Servios de Telecomunicaes, modelo 22 (cdigo 22); Nota Fiscal Eletrnica, modelo 55 (cdigo 55). 8.3.5 Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 50 Este registro dever ser composto por contribuinte do ICMS, obedecendo a sistemtica semelhante da escriturao dos livros Registro de Entradas e Registro de Sadas. Nas operaes decorrentes de servios de telecomunicaes ou comunicaes o registro dever ser composto apenas na aquisio. Em se tratando de Nota Fiscal / Conta de Energia Eltrica, Nota Fiscal de Servios de Comunicao e de Telecomunicao, o registro deve ser composto apenas na entrada de energia eltrica ou aquisio de servios de comunicao e telecomunicaes. No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS ou mais de um Cdigo Fiscal de Operao CFOP, deve ser gerado para cada combinao de alquota e CFOP um registro tipo 50, com valores nos campos monetrios (11, 12,13 14 e 15) correspondendo soma dos itens que compem o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, devem corresponder aos valores totais da mesma. No campo 02, CNPJ, em se tratando de pessoas no obrigadas a inscrio no CNPJ, preencher com o CPF. Zerar o campo caso se trate de operaes com o exterior. obrigatrio, para os documentos informados neste arquivo, informar o CNPJ (Pessoa Jurdica) ou CPF (Pessoa Fsica); o validador permite um percentual de at 25% do total de registros sem estas informaes (com zeros). No campo 03, inscrio estadual, preencher exatamente com a expresso isento alinhado esquerda, com posies no significativas (23 a 30) em branco caso se trate de operaes com o exterior ou com pessoas no obrigadas a inscrio estadual. obrigatrio, para documentos modelo 01 ou 01-A, o preenchimento de pelo menos um item do campo 02 ou 03, exceto no caso de se tratar de operaes com o exterior. No campo 04, as datas de emisso/recebimento devem ser dentro do perodo informado no tipo 10. No campo 05 colocar UF vlida (sigla da UF em maisculas), tratando-se de operaes com o exterior colocar EX, e nesse caso o CNPJ deve ser preenchido com zeros no campo 2. Coordenao SINTEGRA 19
No campo 06 preencher conforme cdigos da tabela de modelos de documentos fiscais, do subitem 3.3 do manual do Convnio.
Nos arquivos magnticos o contribuinte deve considerar a nota fiscal avulsa e as notas
fiscais modelos 1 e 1A como cdigo de modelo = 01. Os documentos fiscais Nota Fiscal Conta de Energia Eltrica (cdigo de modelo = 06) e Nota Fiscal Conta de Servio de Telecomunicaes (cdigo de modelo = 22) s devem ser informados, pelos tomadores dos servios, no registro tipo 50. O validador rejeitar o arquivo quando esses documentos forem informados nos registro tipos 51, 53 e 54. No campo 07, em se tratando de documento sem seriao (sem srie ou srie nica), deixar em branco as trs posies. No caso de Nota Fiscal, modelo 1 e 1-A (cdigo 01), preencher com o algarismo designativo da srie (1, 2 etc...) deixando em branco as posies no significativas. Como o campo de srie alfanumrico, caso o documento seja srie 1, preencher o campo: 1xx, onde x = espao em branco; caso seja srie 2, preencher com 2xx, e assim sucessivamente.
Em se tratando de documentos, que no sejam Nota Fiscal mod.1 ou 1 A, com seriao

indicada por letra, preencher com a respectiva letra (B,C ou E). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U. No campo 09, Nmero do documento fiscal, com 6 posies, para os documentos nota fiscal conta de energia eltrica (cdigo de modelo = 06) e nota fiscal de servios de telecomunicaes (cdigo de modelo = 22) UTILIZAR SOMENTE OS SEIS LTIMOS ALGARISMOS DESPREZANDO OS DEMAIS, caso os mesmos possuam mais de 6 dgitos. No campo 09, o CFOP aquele relativo a operao do ponto de vista do contribuinte informante, ou seja, nas suas aquisies/entradas, o informante dever indicar, nesse campo, o CFOP de entrada, consignado do seu Livro de Entradas (iniciado por 1, 2 ou 3), e no o CFOP (iniciado por 5 ou 6) constante no documento fiscal que acobertou a operao, que se refere a operao de sada/prestao do emitente do documento fiscal. A mesma observao vlida para o CFOP dos registros tipo 51 (campo 09), 53 (campo 10) e 70 (campo 10). O campo 09 aceita somente CFOP vlido, e nos mdulos de digitao o CFOP deve ser coerente com o tipo de operao da NF digitada: se o campo 05 (UF) for igual a EX, o CFOP deve iniciar com 03 ou 07 (indicando operao com o exterior), se o campo 05 for igual ao campo 06 do registro 10, o CFOP tem que ser iniciado por 1 ou 5 (indicando operao interna); se campo 05 for diferente do campo 06 do reg. tipo 10, o CFOP deve iniciar por 2 ou 6 (indicando operao interestadual). No caso de documentos com mais de um CFOP, deve ser gerado um registro para cada CFOP do documento fiscal. Coordenao SINTEGRA 20
Deve-se atentar para a seguinte situao: no caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS e/ou mais de um Cdigo Fiscal de Operao CFOP, deve ser gerado para cada combinao de alquota e CFOP um registro tipo 50, com valores nos campos monetrios (11,12,13,14 e 15) correspondendo soma dos itens que compe o mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal, correspondam aos valores totais da mesma. Exemplo: considere uma nota fiscal com valor total de R$300,00 ICMS destacado de R$55,00, emitida para acobertar operao com os CFOP 5.101 e 5.102, sendo 12% a alquota relativa operao de CFOP 5.101. Sob o CFOP 5.102 temos operaes com duas alquotas: 18% e 25%. O valor de R$100,00 refere-se operao de CFOP 5.101. Na operao de CFOP 5.102, o valor de R$100,00 corresponde parte relativa alquota de 18% e R$100,00 corresponde parte relativa alquota de 25%. As bases de clculo do ICMS so de R$100,00 em cada operao. Desta forma teremos os seguintes valores de ICMS: R$12,00 (R$100,00 x 12%) para a operao de CFOP 5.101, R$18,00 (R$100,00 x 18%) e R$25,00 (R$100,00 x 25%) para a operao de CFOP 5.102. Este documento fiscal no arquivo magntico produzir trs registros tipo 50, conforme abaixo esquematizado:
REGISTROS 1 2 3 SOMA =
CFOP Campo 09 5.101 5.102 5.102 Vlr Nota
Alquota Campo 16 12% 18% 25% Fiscal =
Campo 11 100,00 100,00 100,00 300,00
Campo 12 100,00 100,00 100,00 300,00
Campo 13 12,00 18,00 25,00 55,00
Campo 14 e 15 0 0 0 0
CAMPO 10 Preencher com P se nota fiscal emitida pelo contribuinte informante (prprio) ou T, se emitida por terceiros. No CAMPO 11 o valor total da nota fiscal dever incluir o IPI devido pela operao, se houver. CAMPO 12 Base de Clculo do ICMS Colocar o valor da base de clculo do ICMS, quando no se tratar de operao ou prestao com substituio tributria; quando se tratar de operao ou prestao com substituio tributria deve-se: colocar o valor da base de clculo ICMS prprio, quando se tratar de operao de sada e o informante for o substituto tributrio e zerar o campo quando o informante no for o substituto tributrio. CAMPO 13 Valor do ICMS Colocar o valor do ICMS, quando no se tratar de operao com substituio tributria; quando se tratar de operao com substituio tributria deve-se: colocar o valor do ICMS prprio, quando se tratar de operao de sada e o informante for o substituto tributrio; Coordenao SINTEGRA 21
CAMPO 17 Todos os registros tipo 50 relativos mesma nota fiscal devero ter a mesma informao. Preencher o campo de acordo com a tabela abaixo:
SITUAO
Documento Fiscal Normal Documento Fiscal Cancelado Lanamento Extemporneo de Documento Fiscal Normal Lanamento Extemporneo de Documento Fiscal Cancelado
CONTEDO DO CAMPO N S E X
Para informar uma nota fiscal cancelada deve ser elaborado um Registro tipo 50 com as informaes da Nota Fiscal, ou seja, o campo 06 (Modelo), 07 (Srie), 08 (Subsrie) e 09 (Nmero da NF). Os demais campos devem ser preenchidos com zeros (numricos) ou brancos/espaos (alfanumricos) e o campo 17 (Situao) com S. Caso haja registros 51 e 53 relacionados ao documento fiscal, tambm devem ser informados, com o preenchimento do campo 14 (ambos os registros). Nos documentos fiscais emitidos em operaes ou prestaes tambm registradas em equipamento Emissor de Cupom Fiscal ECF os campos 11 e 16 devem ser zerados, no devendo ser informados registros tipo 54. Nos registros tipo 50 no devero constar registros relativos a operaes acobertadas por nota fiscal de venda a consumidor, modelo 02, que devero ser informadas no registro tipo 61. Quando o registro 50 for gerado a partir de Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, dever tambm ser gerado o registro 54, um para cada item de mercadoria constante no documento fiscal, salvo o informante for dispensado de informar o registro 54. No caso do contribuinte ser substituto tributrio, que aquele a quem a legislao obriga a, no momento da venda de seu produto, alm de pagar o imposto prprio, fazer a reteno do imposto referente s operaes seguinte, ele est obrigado a gerar o registro 50 e o registro 53, referentes a uma mesma operao. No registro 50, no campo 11, lanar o valor total da Nota Fiscal, o qual inclui o valor do ICMS retido por substituio tributria (= ICMS na substituio ICMS prprio); no campo 12, lanar o valor da base de clculo referente a operao prpria . No registro 53, lanar no campo 11, a base de clculo do ICMS na substituio tributria e no campo 12, o valor do ICMS retido. tambm obrigado a fazer o registro 53 da nota fiscal o contribuinte substitudo, quando do registro de entrada de documento fiscal com produtos sujeitos a substituio tributria. O Contribuinte Substituto deve informar a Base de Clculo Substituio Tributria no Campo Outras (15). Quando o Validador est rejeitando a inscrio estadual de produtor rural o Contribuinte deve gerar o arquivo da seguinte forma: - Produtor rural de Minas Gerais: Acrescentar as letras PR (maisculas) ante da inscrio do produtor rural. A inscrio contm 7 dgitos, Coordenao SINTEGRA 22
ficando assim: PRXXXXXX (X= nmeros da inscrio). Produtor rural de So Paulo: Acrescentar a letra P (maiscula) antes da inscrio do produtor rural. A inscrio contm 12 dgitos, ficando assim: PXXXXXXXXXXXXX (X=nmeros de inscrio). No Paran no existe inscrio para produtor rural, nesse caso preencher o campo com a palavra ISENTO. 8.4 - REGISTRO TIPO 51 8.4.1 EXEMPLO: 5135524678000100204358429354......000002330000000000023000..........................N
10
campo 10 total da nota fiscal campo 11 total do IPI: 230,00 campo 15 situao quanto ao cancelamento: N
11
15
Ob. Esse exemplo de Registro tipo 51 refere-se ao documento fiscal mostrado no segundo exemplo 8.4.2 Leiaute do Registro tipo 51: TOTAL DE NOTA FISCAL QUANTO AO IPI N Denominao Contedo do Campo 01 Tipo "51" 02 CNPJ CNPJ do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas 03 Inscrio Inscrio Estadual do Estadual remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas 04 Data de Data de emisso na sada emisso/ ou recebimento na entrada recebimento 05 Unidade da Sigla da unidade da Federao Federao do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas 06 Srie Srie da nota fiscal 07 Nmero Nmero da nota fiscal 08 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao 09 Valor Total Valor total da nota fiscal (com 2 decimais) Tamanho 2 14 14 8 2 Posio 1 3 17 31 39 2 16 30 38 40 Formato N N X N
X
3 6 4 13
41 44 50 54
43 49 53 66
X N N N
10 11 12 13 14
Valor do IPI
Montante do IPI (com 2 decimais) Isenta ou no- Valor amparado por iseno tributada - IPI ou no incidncia do IPI (com 2 decimais) Outras - IPI Valor que no confira dbito ou crdito do IPI (com 2 decimais) Brancos Brancos Situao
Situao da nota fiscal
13 13 13 20 1
67 80 93 106 126
79 92 105 125 126
N N N X X
8.4.3 Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 51 Os registros tipo 51 devero ser gerados somente por contribuintes de IPI. Os contribuintes exclusivamente de ICMS no devero informar registros tipo 51, ainda que tenham recebido mercadorias sujeitas ao IPI. S devero ser informadas no registro tipo 51 operaes acobertadas por notas fiscais modelo 1 ou 1A (cdigo de modelo = 01 no tipo 50), no devendo ser informadas operaes acobertadas por outros modelos de documentos fiscais (principalmente os modelos 06 e 22, que so informados somente no tipo 50). Observar que no layout do tipo 51 no existe campo para modelo de documento fiscal, sendo que o validador SINTEGRA assume que todos os registros so modelo 01 para comparao das crticas de integridade relacional entre os tipos 50 e 51. Deve haver correspondncia com a NF indicada no tipo 50 correspondente, conter os mesmos, CNPJ, nmero da nota, CFOP, data de emisso da nota, srie da nota, valor total e a mesma situao. No campo 14 todos os registros 50 referentes a uma nota fiscal devero ter a mesma informao quanto ao cancelamento. Ou seja, se uma determinada NF aparecer no registro tipo 50 como cancelada (S), dever aparecer no tipo 51 com essa mesma situao. Vale as observaes relativas ao registro tipo 50, referentes aos campos correlatos. 8.5 - REGISTRO TIPO 53 SUBSTITUIO TRIBUTRIA 8.5.1 Exemplo: Registro de uma nota fiscal de sada do estabelecimento do informante. Considere-se uma fbrica que efetue venda para comerciante atacadista, em operao interna, num Estado que adote a alquota interna de 18%. Suponha-se que a margem do lucro incidente sobre o valor da mercadoria seja de 140% e que o preo-fbrica seja de 680,00. Acrescentando o IPI de 272,00, chega-se ao subtotal de 952,00. Acrescentando-se o valor do frete de 48,00, chega-se a 1.000,00. Sobre esse valor se no Coordenao SINTEGRA 24
se identificar nenhuma despesa mais que possa ser includa, adicionar-se- a margem de luc ro de 140%. Obtm-se dessa forma o preo-varejo de 2.400,00, que ser multiplicado pela alquota interna de 18%. Como o imposto no-cumulativo, deve-se deduzir o ICMS prprio do fabricante, que de 18% sobre 680,00, ou seja 122,40. A diferena entre esses dois valores ser o ICMS retido por substituio tributria.
Preo de fbrica IPI = Frete = Margem de lucro de 140% = Alquota interna (18% x 2.400,00) Menos imposto prprio (18% x 680,00) = Imposto retido p/subst. Tributria
680,00 272,00 952,00 48,00 1.000,00 1.400,00 2.400,00 432,00 (-122,40) 309,60
8.5.2 Representao da nota fiscal de sada do exemplo acima Em seguida apresentaremos a Nota Fiscal relativa a operao acima descrita, com os registros tipo 50 e 53, gerados a partir do informante, ou seja, a fbrica que vendeu os produtos. 50551243460001008111111120050325GO01 999803540100000001309600000000068000 53551243460001008111111120050325GO01 999803540100000002400000000000030960
01
02
03
04
05
10
12
8.5.3 Leiaute do Registro tipo 53 N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 Denominao Tamanho Contedo Posio Formato do Campo N Tipo 53 2 1 2 CNPJ CNPJ do contribuinte 14 3 16 N Substitudo Inscrio Inscrio Estadual do 14 17 30 X Estadual Contribuinte substitudo Data de Data de emisso na sada ou 8 31 38 N emisso/ recebimento na entrada recebimento Unidade da Sigla da unidade da Federao 2 39 40 X Federao do contribuinte substitudo Modelo Cdigo do modelo da nota 2 41 42 N fiscal Srie Srie da nota fiscal 3 43 45 X Nmero Nmero da nota fiscal 6 46 51 N CFOP Cdigo Fiscal de Operao e 4 52 55 N Prestao Emitente Emitente da Nota Fiscal (P1 56 56 X prprio/T-terceiros) Base Clculo Base de clculo de reteno do 13 57 69 N do ICMS ICMS (com 2 decimais) Substituio Tributria ICMS retido ICMS retido pelo substituto 13 70 82 N (com 2 decimais) Despesas Soma das despesas 13 83 95 N Acessrias acessrias (frete, seguro e outras - com 2 decimais) Situao 1 96 96 X Situao da nota fiscal Cdigo de Cdigo que identifica o tipo de 1 97 97 X antecipao antecipao tributria Brancos 29 98 126 X
12 13 14 15 16
8.5.4 Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 53 Este registro s obrigatrio para o contribuinte substituto tributrio, nas operaes com mercadorias. Este registro deve ser exigido do contribuinte substitudo, nas operaes em que h destaque do imposto retido no documento fiscal, ou sujeito antecipao tributria. Neste caso, nos campos 2,3 e 5 devem ser informados os dados do contribuinte substituto/remetente da mercadoria/produto. No se faz o registro tipo 53 para mercadorias sujeitas a substituio tributria do apndice I (substituio interna do Estado de Gois, para via emisso de DARE antecipadamente no Posto Fiscal de entrada.
8.6 - REGISTRO TIPO 54 PRODUTO 8.6.1 Exemplo: Nota fiscal de sadas do estabelecimento informante
Linha do Registro tipo 50 5012345678000109677788899900 20050621MG01 50130661020000000023083 Linha do Registro tipo 54 541234567800010901 5013066102001157627 0000000000001000000004491 01 02 03 06 09 10 11
8.6.2 Leiaute do Registro tipo 54
PRODUTO
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Denominao Contedo do Campo Tipo "54" CNPJ CNPJ do remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas Modelo Cdigo do modelo da nota fiscal Srie Srie da nota fiscal Nmero Nmero da nota fiscal CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao CST Cdigo da Situao Tributria Nmero do Nmero de ordem do item na Item nota fiscal Cdigo do Cdigo do produto ou servio Produto ou do informante Servio Quantidade Quantidade do produto (com 3 decimais) Valor do Valor bruto do produto (valor Produto unitrio multiplicado por quantidade) - com 2 decimais Valor do Valor do Desconto Concedido Desconto / no item (com 2 decimais). Despesa Acessria Base de Base de clculo do ICMS (com Clculo do 2 decimais) ICMS Base de Base de clculo do ICMS de Clculo do reteno na Substituio ICMS para Tributria (com 2 decimais) Substituio Tributria Valor do IPI Valor do IPI (com 2 decimais) Alquota do Alquota Utilizada no Clculo ICMS do ICMS (com 2 decimais) Tamanh Posio o 2 1 2 14 3 16 2 3 6 4 3 3 14 11 12 12 17 19 22 28 32 35 38 52 63 75 18 21 27 31 34 37 51 62 74 86 Formato N N N X N N X N X N N N
13 14
12 12
87 99
98
110 N
15 16
12 4
111 123
122 N 126 N
8.6.3 Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 54 Vale as observaes relativas ao registro tipo 50, referentes aos campos correlatos. Dever ser informado um registro tipo 54 para cada item (mercadoria) constante da nota fiscal, e ainda registros para informar os valores de frete, seguro e outras despesas que tambm constem do documento. CAMPO 08 Deve refletir a posio seqencial de cada produto ou servio na nota fiscal, obedecendo os seguintes critrios: 001 a 990 nmero seqencial do produto ou servio ; 991 identifica o registro do frete; 992 identifica o registro do seguro; 993 PIS/COFINS; 997 complemento de valor de Nota Fiscal e/ou ICMS; 998 servios no tributados; 999 identifica o registro de outras despesas acessrias
CAMPO 09 cdigo do Produto: preencher com a codificao prpria da empresa para determinado produto, lembrando que um campo alfanumrico, devendo ser alinhado esquerda com as posies no significativas em branco. Para os registros do frete, do seguro e das despesas deixar em branco esse campo. O mesmo cdigo de um produto informado nesse campo dever aparecer no campo 04 do registro tipo 75, pelo menos uma vez. Quando a nota fiscal for de aquisio de material para uso/consumo e ativo fixo, no precisa ser gerado o registro 54 para esta nota. O valor do desconto discriminado no corpo da Nota Fiscal dever ser rateado proporcionalmente entre os Registros 54. Se o valor do desconto for residual, por exemplo arredondamento, poder ser escolhido um dos Registros 54 para informar o desconto.
8.7 - REGISTRO TIPO 55 DADOS DA GNRE

8.7.1 Exemplo de GNRE
CAMPO 04 = 20000509
CAMPO 10
CAMPOS 09 = 750001716804 (eliminando-se o primeiro dgito)
8.7.2 Leiaute do Registro tipo 55 N 01 02 03 Denominao do Campo Tipo CNPJ Inscrio Estadual Contedo "55" CNPJ do contribuinte Substituto tributrio Inscrio Estadual na Unidade da Federao destinatria) do contribuinte substituto tributrio Data do pagamento do documento de Arrecadao Sigla da unidade da Federao do contribuinte substituto tributrio Sigla da unidade da Federao de destino (favorecida) Cdigo do Banco onde foi Efetuado o recolhimento Agncia onde foi efetuado o recolhimento Nmero de autenticao Bancria do documento de Arrecadao Valor recolhido (com 2 decimais) Data do vencimento do ICMS substitudo Ms e ano referente ocorrncia do fato gerador, formato MMAAAA Preencher com o contedo Do campo 15 da GNRE Tamanho 2 14 14 Posio 1 3 17 2 16 30 Formato N N X
04 05
Data da GNRE Unidade da Federao do Substituto Unidade da Federao Favorecida

Banco GNRE
8 2
31 39
38 40
N X
06 07
2 3
41 43
42 45
X N
08 09
Agncia GNRE Nmero GNRE
4 20
46 50
49 69
N X
10 11 12
Valor GNRE Data Vencimento Ms e ano de Referncia Nmero do Convnio ou Protocolo /Mercadoria
13 8 6
70 83 91
82 90 96
N N N
13
30
97
126
8.7.3 Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 55 Os registros tipo 55 s devero ser informados por contribuintes substitutos tributrios. Dever ser gerado um registro para cada GNRE RECOLHIDA no perodo relativo ao arquivo magntico. Devero ser informadas todas as GNRE recolhidas independentemente da UF favorecida. Campo 03 Inscrio Estadual: dever ser consignada a inscrio estadual de contribuinte substituto tributrio no estado destinatrio (favorecido). No caso do informante no possuir inscrio estadual no estado de destino, preencher com INEXISTENTE. Campo 04 Data da GNRE, preencher com a data do efetivo recolhimento. Campo 07 Banco da GNRE, preencher com o cdigo do banco onde foi recolhida a GNRE. Tal informao NO consta da GNRE. Exemplos de cdigos de bancos: Banco do Brasil = 001, ITAU = 341, etc. Campo 08 Agncia, consta da autenticao bancria, mas como no existe um padro seguido pelos Bancos para as posies dos dgitos relativos ao cdigo da agncia, consultar o banco onde foi efetuado o recolhimento para preenchimento. Campo 09 N GNRE (N AUTENTICAO) como no existe um padro seguido pelos Bancos para a quantidade de dgitos da autenticao bancria, preencher com todos os algarismos constantes da autenticao, retirando aqueles relativos data e ao valor da GNRE (os dgitos referentes a agncia FAZEM PARTE DA AUTENTICAO). Se a quantidade de dgitos ultrapassar as 12 posies previstas para esse campo desprezar algarismos esquerda tantos quantos forem necessrios. No exemplo acima, esse campo deveria ser preenchido com 0750001716804, mas como essa autenticao possui 13 dgitos, elimina-se o primeiro algarismo, ficando 750001716804.
8.8 - REGISTRO TIPO 56 OPERAES COM VECULOS AUTOMOTORES NOVOS 8.8.1 Leiaute do Registro tipo 56 N Denominao do Contedo Campo 01 Tipo "56" 02 CNPJ/CPF CNPJ ou CPF do adquirente 03 Modelo Cdigo do modelo da nota fiscal 04 Srie Srie da nota fiscal 05 Nmero Nmero da nota fiscal 06 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Cdigo da Situao Tributria 07 CST 08 Nmero do Item Nmero de ordem do item na
nota fiscal
Tamanho 2 14 2 3 6 4 3 3 14
1
Posio 1 3 17 19 22 28 32 35 38
52
Formato N N N X N N N N X N
2 16 18 21 27 31 34 37 51 52
09 Cdigo do Produto ou Servio 10 Tipo de operao
Cdigo do produto ou servio do informante Tipo de operao: 1 venda para concessionria; 2 - "faturamento direto" Convnio ICMS 51/00; 3 Venda direta; 0 - Outras CNPJ da concessionria Alquota do IPI (com 2 decimais) Cdigo do Chassi do veculo Brancos
11 CNPJ da Concessionria 12 Alquota do IPI 13 Chassi 14 Brancos
14
53 67 71 88
66 70 87 126
N N X X
4 17 39
8.8.2 Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 56 Este registro dever ser composto pelas montadoras, concessionrias e importadoras, nas operaes com veculos automotores novos. O registro 56 dever vir logo abaixo do registro 54 correspondente. Dever ser informado apenas para os itens relativos aos veculos automotivos. CAMPOS 2 a 9 Devem ser preenchido com o mesmo contedo dos campos do registro 54 equivalente. Coordenao SINTEGRA 35
Colocar o CNPJ da concessionria envolvida na operao, quando se tratar de faturamento direto efetuado pelas montadoras ou importadoras. Zerar o campo nos demais casos. 8.9 - REGISTRO TIPO 60 OPERAES COM ECF 8.9.1 Subtipos de Registros tipo 60 60M Mestre: Identificador do equipamento. 60A Analtico: Identificador de cada Situao Tributria no final do dia de cada equipamento emissor de cupom fiscal. 60D Dirio (no exigido por Gois). 60R Resumo mensal 60I ITEM
8.9.2 Documentos Fiscais a serem informados no Registro tipo 60 Cupom Fiscal Cupom Fiscal - PDV Os seguintes Documentos Fiscais quando emitidos por Equipamento Emissor de Cupom Fiscal: Bilhete de Passagem Rodovirio (modelo 13), Bilhete de Passagem Aquavirio (modelo14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferrovirio (modelo 16), e Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2). 8.9.3 Leiaute do Registro tipo 60M Mestre (identificador do equipamento) N 01 02 03 04 05 Denominao do Campo Tipo Subtipo Data de emisso Nmero de srie de fabricao Nmero de ordem seqencial do equipamento Modelo do documento fiscal Nmero do Contador de Contedo "60" "M" Data de emisso dos documentos fiscais Nmero de srie de fabricao do equipamento Nmero atribudo pelo estabelecimento ao equipamento Cdigo do modelo do documento fiscal Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia (Nmero Tamanho 2 1 8 20 3 Posio 1 3 4 12 32 2 3 11 31 34 Formato N X N X N
06 07
2 6
35 37
36 42
X N
08
09 10 11 12
13
Ordem de Operao no incio do dia Nmero do Contador de Ordem de Operao no final do dia Nmero do Contador de Reduo Z Contador de Reincio de Operao Valor da Venda Bruta Valor do Totalizador Geral do equipamento Brancos
do Contador de Ordem de Operao - COO) Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia (Nmero do Contador de Ordem de Operao - COO) Nmero do Contador de Reduo Z (CRZ) Valor acumulado no Contador de Reincio de Operao (CRO) Valor acumulado no totalizador de Venda Bruta Valor acumulado no Totalizador Geral 6 43 48 N
6 3 16 16
49 55 58 74
54 57 73 89
N N N N
37
90
126
8.9.4 Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 60M Devem ser gerados para cada equipamento e para cada dia, um registro Tipo 60 Mestre e os respectivos registros Tipo 60 Analtico, informando as situaes tributrias praticadas de modo que este conjunto de registros represente os dados fiscais escriturados pelo contribuinte. Deve ser gerado um Registro Tipo 60 Mestre por Equipamento. Se num determinado dia este Equipamento tiver diversas situaes tributrias, dever ser gerado um Registro 60 Analtico para cada situao tributria. CAMPO 06 Preencher com 2B, quando se tratar de Cupom Fiscal emitido por mquina registradora (no ECF), com 2C, quando se tratar de Cupom Fiscal PDV, ou 2D, quando se tratar de Cupom Fiscal (emitido por ECF). J para os demais Documentos Fiscais deve ser preenchido conforme cdigos da tabela de modelos, do subitem 3.3.1. CAMPO 11 caso o equipamento no tenha o respectivo totalizador preencher com o valor da venda bruta do dia.
8.9.5 Leiaute do Registro tipo 60A Anlito Identificador de cada Situao Tributria no final do dia de cada equipamento emissor de cupom fiscal. N 01 02 03 04 05 06 Denominao do Campo Tipo
Subtipo
Contedo
Tamanho 2 1 8 20 4 12
Posio 1 3 4 12 32 36 2 3 11 31 35 47
Formato N X N X X N
07
"60" "A" Data de emisso Data de emisso dos documentos fiscais Nmero de srie de Nmero de srie de fabricao fabricao do equipamento Situao Tributria/ Identificador da Situao Alquota Tributria / Alquota do ICMS Valor Acumulado no Valor acumulado no final do totalizador parcial dia no totalizador parcial da situao tributria / alquota indicada no campo 05 (com 2 decimais) Brancos
79
48
126
8.9.6 Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 60A Registro composto com as informaes dos totalizadores parciais das mquinas ativas no dia. Deve ser gerado um registro para cada um dos totalizadores parciais de situao tributria por dia e por equipamento. Quando o totalizador parcial for de operaes tributada na sada, este campo deve indicar alquota praticada. Ela deve ser informada como campo numrico com duas casas decimais. Quando o totalizador parcial se referir a outra situao tributria, informar conforme tabela abaixo:
Situao Tributria Substituio Tributria Isento No Incidncia Cancelamentos Descontos ISSQN
Contedo do Campo F I N CANC DESC ISS
CAMPO 06 - Deve informar o valor acumulado no totalizador parcial da situao tributria/alquota indicada no campo 05. Este valor acumulado corresponde ao valor constante na Reduo Z, emitido no final de cada dia, escriturado pelo contribuinte. Coordenao SINTEGRA 38
8.9.7 Leiaute do Registro tipo 60I Item: Item do documento fiscal emitido por Terminal Ponto de Venda (PDV) ou equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF) N 01 02 03 04 05 06 07 08 09
10
Denominao do Campo Tipo Subtipo Data de emisso Nmero de srie de fabricao Modelo do documento fiscal N de ordem do documento fiscal Nmero do item Cdigo da mercadoria/ produto ou Servio Quantidade
Valor da mercadoria/produto
Contedo "60" "I"

Data de emisso do documento fiscal Nmero de srie de fabricao do equipamento Cdigo do modelo do documento fiscal Nmero do Contador de Ordem de Operao (COO) Nmero de Ordem do item no Documento Fiscal Cdigo da mercadoria/ produto ou servio do informante Quantidade da mercadoria/produto (com 3 decimais) Valor lquido (valor bruto diminudo do desconto) da mercadoria/produto (com 2 decimais) Base de Clculo do ICMS do Item (com 2 decimais) Identificador da Situao Tributria/Alquota do ICMS (com 2 decimais) Montante do Imposto (2 decimais)
Tamanho 2 1 8 20 2 6 3 14 13
13
Posio 1 3 4 12 32 34 40 43 57
70
Formato N X N X X N N X N
N
2 3 11 31 33 39 42 56 69
82
11 12
Base de Clculo do ICMS Situao Tributria/ Alquota da mercadoria/produto ou Servio Valor do ICMS Brancos
12 4
83 95
94 98 X
13 14
12 16
99 111
11 0 12 6
N X
8.9.8 Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 60I Este Registro no deve ser enviado mensalmente. Somente quando notificado formalmente o contribuinte deve entreg-lo. Deve ser gerado um registro para cada mercadoria/produto ou servio constante do documento fiscal. Quando se tratar de cancelamento de item o registro deve ser completo indicando no campo 12 a expresso CANC. Quando se tratar de cancelamento de Cupom Fiscal todos os registros devem ser reapresentados, com o campo 12 indicando a expresso CANC.
8.9.9 Leiaute do Registro tipo 60R Resumo Mensal: Registro de mercadoria/produto ou servio processado em equipamento Emissor de Cupom Fiscal. N 01 02 03 04 Denominao do Campo Tipo Subtipo Ms e Ano de emisso Cdigo da mercadoria/produto ou Servio Quantidade Contedo
60 R Ms e Ano de emisso dos documentos fiscais Cdigo da mercadoria/produto ou servio do informante Quantidade da mercadoria/produto no ms (com 3 decimais) Valor lquido (valor bruto diminudo do desconto) da mercadoria/produto ou servio acumulado no ms (com 2 decimais) Base de clculo do ICMS valor acumulado no ms (com 2 decimais) Identificador da Situao Tributria/Alquota do ICMS (com 2 decimais)
Tamanho 2 1 6 14
Posio 1 3 4 10 2 3 9 23
Formato N X N X
05
13
24
36
06
Valor da mercadoria/ produto ou Servio
16
37
52
07
Base de Clculo do ICMS Situao Tributria/ Alquota da mercadoria/produto ou Servio Brancos
16
53
68
08
69
72
09
54
73
126
8.9.10 Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 60R Este Registro deve ser enviado mensalmente a SEFAZ Gois pelos contribuintes obrigados ao mesmo. Registro composto com as informaes sintticas dos itens de mercadoria/produto e servio dos Cupons Fiscais emitidos pelas mquinas ECF ativas no ms. Deve ser gerado um registro para cada tipo de mercadoria/produto e servio processado em equipamento Emissor de Cupom Fiscal, acumulado por estabelecimento no ms.
8.10 - REGISTRO TIPO 61 8.10.1 Documentos Fiscais a serem informados no Registro tipo 61 (quando emitidos manualmente)
Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2). Os seguintes Documentos Fiscais quando no emitidos por Equipamento Emissor de Cupom Fiscal: Bilhete de Passagem Rodovirio (modelo 13), Bilhete de Passagem Aquavirio (modelo 14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de Passagem Ferrovirio (modelo 16). 8.10.2 Leiaute do Registro tipo 61 N 01 02 03 04 05 06 07 08 Denominao do Campo Tipo Brancos Brancos Data de Emisso Data Modelo Srie Subsrie
de emisso documento(s) fiscal(is) Modelo do(s) fiscal(is) Srie do(s) fiscal(is) do(s) 61
Contedo
Tamanho 2 14 14 8 2 3 2 6
Posio 1 3 17 31 39 41 44 46 2 16 30 38 40 43 45 51
Formato N X X N N X X N
documento(s) documento(s)
Subsrie do(s) documento(s) fiscal(is)
Nmero inicial Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia do mesmo de ordem
modelo, srie e subsrie
09
Nmero final de Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia do mesmo ordem
modelo, srie e subsrie
52
57
10
Valor Total
Valor total do(s) documento(s) fiscal(is)/Movimento dirio (com 2 decimais)
13
58
70
11
de clculo do(s) Base de Clculo Base documento(s) fiscal(is)/Total ICMS dirio (com 2 decimais)
13
71
83
12 13
Valor do ICMS
Valor do Montante do Imposto/ Total dirio (com 2 decimais)
12 13
84 96
95 108
N N
Isenta ou No- Valor amparado por iseno ou
Tributadas 14 Outras
no-incidncia/Total (com 2 decimais)
dirio
Valor que no confira dbito ou crdito de ICMS/Total dirio (com 2 decimais) Alquota do ICMS ( com 2 decimais) Branco
13
109
121
15 16
Alquota Branco
4 1
122 126
125 126
N X
8.10.3 Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 61 Registro composto apenas pelos emitentes dos documentos fiscais em questo, quando no emitidos atravs de equipamento emissor de cupom fiscal. Este registro deve ser composto conforme lanamento efetuado no livro Registro de Sadas respectivo. Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra (D). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U, deixando em branco as posies no significativas. Os valores dos documentos fiscais emitidos em operaes ou prestaes tambm registradas em equipamento Emissor de Cupom Fiscal ECF - devem ser considerados zerados par ao preenchimento dos campos 10 a 15. 8.11 - REGISTRO TIPO 70 8.11.1 Documentos Fiscais a serem informados no Registro tipo 70 Nota Fiscal de Servio e Transporte Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas Conhecimento Areo Conhecimento de Transporte Multimodal de Carga
8.11.2 Leiaute do Registro tipo 70 N 01 02 Denominao do Contedo Campo Tipo 70 CNPJ do emitente do documento, CNPJ
no caso de aquisio de servio; CNPJ do tomador do servio, no
Tamanho Posio 2 14 1 3 2 16
Formato N N
03
Inscrio Estadual
04 05
Data de emisso/ utilizao Unidade da Federao
caso de emisso do documento Inscrio Estadual do emitente do documento, no caso de aquisio de servio; Inscrio Estadual do tomador do servio, no caso de emisso do documento Data de emisso para o prestador, ou data de utilizao do servio para o tomador
14
17
30
8 2
31 39
38 40
N X
06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16
17
Sigla da unidade da Federao do emitente do documento, no caso de aquisio de servio, ou do tomador do servio, no caso de emisso do documento Cdigo do modelo do documento Modelo fiscal Srie do documento Srie Subsrie do documento Subsrie Nmero do documento Nmero Cdigo Fiscal de Operao e CFOP Prestao - Um registro para cada CFOP do documento fiscal Valor total do documento fiscal Valor total do documento fiscal (com 2 decimais) Base de Clculo Base de clculo do ICMS (com duas decimais) do ICMS Montante do imposto (com duas Valor do ICMS decimais) Valor amparado por iseno ou Isenta ou nono incidncia (com duas tributada decimais) Valor que no confira dbito ou Outras crdito do ICMS (com duas decimais) Modalidade do frete CIF / FOB "1" - CIF, "2" - FOB ou "0" OUTR0S (a opo "0" - OUTROS /OUTROS nos casos em que no se aplica a informao de clusula CIF ou FOB) Situao do documento fiscal Situao
2 1 2 6 4 13 14 14 14 14 1
41 43 44 46 52 56 69 83 97 111 125
42 43 45 51 55 68 82 96 110 124 125
N X X N N N N N N
N
126
126
8.11.3 Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 70 Este registro deve ser feito por contribuintes do ICMS, tomadores ou prestadores de servios de transporte quando registrar ou emitir os documentos informados neste registro.
O Tomador do Servio de Transporte o contribuinte que paga o Servios de Transporte. Na modalidade CIF o Tomador o remetente. Na modalidade FOB o Tomador o destinatrio. Se o informante do Arquivo Magntico o Tomador do Servio, o CNPJ a ser informado do emitente do Conhecimento de Transporte. Se o informante do Arquivo Magntico a Transportadora, o CNPJ a ser informado do Tomador do Servio de Transporte. obrigatrio, para os documentos informados neste arquivo, informar o CNPJ (Pessoa Jurdica) ou CPF (Pessoa Fsica); o validador permite um percentual de at 25% do total de registros sem estas informaes (com zeros). 8.12 - REGISTRO TIPO 71 8.12.1 Leiaute do Registro tipo 71 Denominao do Campo 01 Tipo 02 CNPJ do tomador 03 Inscrio Estadual do tomador 04 Data de emisso 05 Unidade da Federao do tomador 06 Modelo 07 Srie 08 Subsrie 09 Nmero 10 Unidade da Federao do remetente/ destinatrio da nota fiscal 11 CNPJ do remetente/destinatrio da nota fiscal 12 Inscrio Estadual do remetente/ destinatrio da nota fiscal 13 Data de emisso da Nota fiscal N Contedo "71" CNPJ do tomador do servio Inscrio estadual do tomador do servio Data de emisso do conhecimento Unidade da Federao do tomador do servio Modelo do conhecimento Srie do conhecimento Subsrie do conhecimento Nmero do conhecimento
Unidade da Federao do remetente, se o destinatrio for o tomador ou unidade da Federao do destinatrio, se o remetente for o tomador CNPJ do remetente, se o destinatrio for o tomador ou CNPJ do destinatrio, se o remetente for o tomador Inscrio Estadual do remetente, se o destinatrio for o tomador ou Inscrio Estadual do destinatrio, se o remetente for o tomador
Tamanho 2 14 14 8 2 2 1 2 6 2
Posio 1 3 17 31 39 41 43 44 46 52 2 16 30 38 40 42 43 45 51 53
Formato N N X N X N X X N X
14
54
67
14
68
81
Data de emisso da nota fiscal que acoberta a carga transportada
82
89
14 Modelo da nota fiscal 15 Srie da nota fiscal
Modelo da nota fiscal que acoberta a carga transportada
2 3 6 14
90 92 95 101
91 94 100 114
X X N N
Srie da nota fiscal que acoberta a carga transportada 16 Nmero da nota fiscal Nmero da nota fiscal que acoberta a carga transportada 17 Valor total da nota fiscal Valor total da nota fiscal que acoberta a carga transportada (com duas decimais) 18 Brancos
12
115
126
8.12.2 Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 71 Registros tipo 71 s devero ser gerados por emitentes de Conhecimentos de Transporte Rodovirio de Cargas, Conhecimentos de Transporte Aquavirio de Cargas, Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas e Conhecimentos Areos. Dever ser gerado um registro tipo 71 para cada nota fiscal constante dos conhecimentos, excetuando-se os regularmente cancelados. Deve ser gerado registro do tipo 70 correspondente (integridade relacional).
8.13 - REGISTRO TIPO 74 REGISTRO DO INVENTRIO 8.13.1 Leiaute do Registro tipo 74 N 01 Denominao do Campo "74" Contedo Tamanho 2 8 14 13 13 Posio 1 3 11 25 38 2 10 24 37 50 Formato N N X N N
Tipo 02 Data do Inventrio
Data do Inventrio no formato AAAAMMDD 03 Cdigo do Produto Cdigo do produto do informante 04 Quantidade Quantidade do produto (com 3 decimais) 05 Valor do Produto Valor bruto do produto (valor unitrio multiplicado por quantidade) - com 2 decimais 06 Cdigo de Posse Cdigo de Posse das das Mercadorias Mercadorias Inventariadas, Inventariadas conforme tabela abaixo 07 CNPJ do CNPJ do Possuidor da Possuidor / Mercadoria de propriedade Proprietrio do Informante, ou do proprietrio da Mercadoria em poder do Informante 08 Inscrio Estadual Inscrio Estadual do do Possuidor / Possuidor da Mercadoria Proprietrio de propriedade do Informante, ou do proprietrio da Mercadoria em poder do Informante 09 UF do Possuidor/ Unidade da Federao do Proprietrio Possuidor da Mercadoria de propriedade do Informante, ou do proprietrio da Mercadoria em poder do Informante 10 Brancos
1 14
51 52
51 65
X N
14
66
79
80
81
45
82
126
8.13.2 Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 74 Registro a ser gerado anualmente, no ms de janeiro, juntamente com o arquivo referente totalidade das operaes e prestaes de dezembro. As informaes a serem prestadas neste registro so aquelas existentes no ltimo dia do exerccio civil do ano anterior. Ex.: Um arquivo a ser transmitidos em 31/01/2004, conter registros Tipo 74 que refletem a situao do estoque em 31/12/2003. Deve ser gerado pelo menos um registro para cada tipo de produto constante do inventrio codificando de acordo com o sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal utilizado pelo contribuinte. Deve ser gerado um registro distinto para cada item, por CNPJ de empresa depositria/depositante deste item. O arquivo referente ao ms em que a legislao exigir relao de mercadoria em estoque, deve conter, alm dos registros obrigatrios, os registros do tipo 74 (registro de inventrio) e do tipo 75 (cdigo de produtos). No caso de no haver mercadoria em estoque dever ser informado pelo menos um registro 74 com quantidade 1 e valor R$0,01 e registro 75 correspondente (cdigo: nenhum; descrio: sem descrio). 7420080930sem codigo 00000000000010000000000001100000000000000 752008010120080930sem codigo notem nenhum produto em estoque GO
CAMPO 03 - Informar a prpria codificao utilizada no sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal do contribuinte. CAMPO 06 - Deve ser preenchido conforme tabela seguir: TABELA DE CDIGO DE POSSE DAS MERCADORIAS INVENTARIADAS Cdigo 1 2 3 Descrio da posse das mercadorias inventariadas Mercadorias de propriedade do Informante e em seu poder Mercadorias de propriedade do Informante em poder de terceiros Mercadorias de propriedade de terceiros em poder do Informante
CAMPO 07 - Se o campo 06 for igual a 1, preencher com zeros; se o campo 06 for igual a 2, preencher com o CNPJ da empresa que detm a posse da mercadoria de propriedade do informante; se o campo 06 for igual a 3, preencher com o CNPJ da proprietria da mercadoria em poder do informante. CAMPO 08 - Se o campo 06 for igual a 1, preencher com brancos; se o campo 06 for igual a 2, preencher com a Inscrio Estadual da empresa que detm a posse da mercadoria de propriedade do informante; se o campo 06 for igual a 3, preencher com a Inscrio Estadual da proprietria da mercadoria em poder do informante
8.14 - REGISTRO TIPO 75 CDIGO DE PRODUTO OU SERVIO 8.14.1 Leiaute do Registro tipo 75 N
01 02 03 04 05 06 07
Denominao do Campo
Tipo Data Inicial Data Final Cdigo do Produto ou Servio Cdigo NCM Descrio Unidade de Medida de Comercializao Alquota do IPI Alquota do ICMS
Contedo
75 Data inicial do perodo de validade das informaes Data final do perodo de validade das informaes Cdigo do produto ou servio utilizado pelo contribuinte Codificao da Nomenclatura Comum do Mercosul Descrio do produto ou servio Unidade de medida de comercializao do produto (un, kg, mt, m3, sc, frd, kWh, etc..) Alquota do IPI do produto (com 2 decimais) Alquota do ICMS aplicvel a mercadoria ou servio nas operaes ou prestaes internas ou naquelas que se tiverem iniciado no exterior (com 2 decimais) % de Reduo na base de clculo do ICMS, nas operaes internas (com 2 decimais) Base de Clculo do ICMS de substituio tributria (com 2 decimais)
Tamanho
2 8 8 14 8 53 6
Posio Formato
1 3 11 19 33 41 94 2 10 18 32 40 93 99 N N N X X X X
08 09
5 4
100 104 105 108
N N
10
Reduo da Base de Clculo do ICMS Base de Clculo do ICMS de Substituio Tributria
109 113
11
13
114 126
8.14.2 Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 75 Obrigatrio para informar as condies do produto/servio, codificando de acordo com o sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal utilizado pelo contribuinte.
Campos 02 e 03 Datas inicial e final do perodo de validade das informaes: so de

preenchimento obrigatrio e devem ser preenchidos com datas vlidas. Deve ser informado o mesmo perodo constante dos campos 08 e 09, do registro 10. vedada, no Estado de Gois, a utilizao, em um mesmo ano, de um mesmo cdigo de produto Coordenao SINTEGRA 49
(Registro tipo 75, campo 04) para mais de um produto ou mais de um cdigo para o mesmo produto. A mudana do cdigo de produto, em exerccio distinto, deve ser especificada pelo contribuinte, com o registro da sua ocorrncia no livro Registro de Utilizao de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrncias. CAMPO 04 Deve ser gerado um registro para cada tipo de mercadoria/produto servio que foi comercializado no perodo ou constante no registro inventrio informado no arquivo. Este campo deve ser preenchido com o mesmo cdigo mercadoria/produto ou servio informado no registro tipo 54, ou no registro tipo 60, ou registro tipo 74, ou no registro tipo 77. CAMPO 05 Obrigatrio para contribuintes do IPI, ficando opcional para os demais. Quando existir alquotas diferentes para um mesmo produto, no registro tipo 75 basta preencher os campos 01 a 07. Os campos 08 ao 12 podem ser preenchidos com zeros. Deve ser gerado apenas um Registro 75 para cada Cdigo de Produto e Servio mencionado em qualquer Registro 54, 60R ou 74, no importando o nmero de vezes que o cdigo utilizado. Fica vedado: 1 a utilizao, dentro de um mesmo ano civil, de mais de um cdigo de produto (campo 4 do registro tipo 75) para o mesmo produto (mesma combinao dos campos 6 e 7 do registro tipo 75); 2 a utilizao, dentro de um mesmo ano civil, de um mesmo cdigo de produto (campo 4 do registro tipo 75) para produto diferentes (combinao distinta dos campos 6 e 7 do registro tipo 75). A alterao, dentro de um mesmo ano civil, dos campos 6 ou 7 do registro tipo 75, sem alterao no cdigo de produto (campo 4 do registro tipo 75), fica condicionada entrega de arquivos retificadores totais correspondentes aos arquivos entregues nos meses anteriores do referido ano civil, sob pena de aplicao do disposto no 2. Para os efeitos desta instruo, consideram-se distintos os produtos cujos conjuntos representados pelos campos 6 e 7 do registro tipo 75 sejam diferentes entre si. No caso de alterao de cdigo de produto de um ano civil para outro, devem ser entregues dois arquivos contendo o registro tipo 74 (Registro de Inventrio), relativos lista de mercadoria em estoque no estabelecimento no dia 31 de dezembro, um acompanhando o arquivo magntico correspondente ao ms de dezembro, contendo o antigo cdigo de produto e, outro, acompanhando o arquivo magntico correspondente ao ms de janeiro, contendo o novo cdigo de produto. ou se da no
8.15 - REGISTRO TIPO 76 Este registro obrigatrio somente para prestadores de servio de comunicao e telecomunicao. NOTA FISCAL DE SERVIOS DE COMUNICAO (MOD. 21) nas prestaes de servio NOTA FISCAL DE SERVIOS DE TELECOMUNICAES (MOD. 22) nas prestaes de servio 8.15.1 Leiaute do Registro tipo 76 N Denominao do Campo Contedo
76 CNPJ/CPF do tomador do servio Inscrio Estadual do tomador do servio Cdigo do modelo da nota fiscal Srie da nota fiscal Subsrie da nota fiscal Nmero da nota fiscal Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Cdigo da identificao do tipo de receita, conforme tabela abaixo Data de emisso na sada ou de recebimento na entrada Sigla da Unidade da Federao do Remetente nas entradas e do destinatrio nas sadas Valor total da nota fiscal (com 2 decimais) Base de Clculo do ICMS (com 2 decimais) Montante do imposto (com 2 decimais) Valor amparado por iseno ou no-incidncia (com 2 decimais) Valor que no confira dbito ou crdito do ICMS (com 2 decimais) Alquota do ICMS (valor inteiro) Situao da nota fiscal
Tamanho
02 14 14 2 2 2 10 4 1 8 2 1 3
Posio
2 16 30 32 34 36 46 50 51 59 61
Formato
N N X N X X N N N N X
01 Tipo 02 CNPJ/CPF 03 Inscrio Estadual 04 Modelo 05 06 07 08 Srie Subsrie Nmero CFOP
17 31 33 35 37 47 51 52 60
09 Tipo de Receita 10 Data de emisso/recebimento 11 Unidade da Federao
12 Valor Total 13 Base de Clculo do ICMS 14 Valor do ICMS 15 Isenta ou no tributada 16 Outras 17 Alquota 18 Situao
13 13 12 12 12 2 1
62 75 88 100 112 124 126
74 87 99 111 123 125 126
N N N N N N X
8.16 - REGISTRO TIPO 77 SERVIO DE COMUNICAO E TELECOMUNICAO 8.16.1 Leiaute do Registro tipo 77 N. Denomina o do Campo 01 Tipo 02 CNPJ/CPF 03 Modelo 04 05 06 07 Srie Subsrie Nmero CFOP
Contedo
Tamanho 2 14 2 2 2 10 4 1 1 3
Posio 2 16 18 20 22 32 36 37
Formato
77
CNPJ/CPF do tomador do servio
N N N X X N N N
08 Tipo de Receita 09 Nmero do Item 10 Cdigo do Servio 11 Quantidade 12 Valor do Servio
Cdigo do modelo da nota fiscal Srie da nota fiscal Subsrie da nota fiscal Nmero da nota fiscal Cdigo Fiscal de Operao e Prestao Cdigo da identificao do tipo de receita, conforme tabela abaixo
Nmero de ordem do item na nota fiscal
17 19 21 23 33 37
3 11 13 12
38 41 52 65
40 51 64 76
N X N N
13 Valor do Desconto/ Despesa Acessria 14 Base de Clculo do ICMS 15 Alquota do ICMS 16 CNPJ/MF 17 Cdigo (n terminal)
Cdigo do servio do informante Quantidade do servio (com 3 decimais) Valor bruto do servio (valor unitrio multiplicado por quantidade) - com 2 decimais Valor do desconto concedido no item (com 2 decimais). Base de clculo do ICMS (com 2 decimais) Alquota utilizada no clculo do ICMS (valor inteiro) CNPJ/MF da operadora de destino Cdigo que designa o usurio final na rede do informante
12
77
88
12 2 14 10
89 101 103 117
100 102 116 126
N N N N
8.17 - REGISTRO TIPO 85 INFORMAES DE EXPORTAES Este registro se destina a informar dados relativos exportao, obrigatrio para os exportadores, inclusive Empresas Comerciais Exportadoras e Trading Companies. 8.17.1 Leiaute do Registro tipo 85 N
01 02
Denominao do Campo
Tipo Declarao de Exportao/ Declarao Simplificada de Exportao Data da Declarao
Contedo
"85" N da Declarao de Exportao/ N Declarao Simplificada de Exportao
Tamanho
02 11
Posio
01 03 02 13
Formato
X N
03 04
05 06 07 08 09
10
11 12
13
Data da Declarao de Exportao (AAAAMMDD) Natureza da Preencher com: Exportao. 1 - Exportao Direta 2- Exportao Indireta 3 - Exportao DiretaRegime Simplificado 4 - Exportao IndiretaRegime Simplificado Registro de N do registro de Exportao Exportao Data do Registro Data do Registro de Exportao (AAAAMMDD) Conhecimento N do conhecimento de de embarque embarque Data do Data do conhecimento de conhecimento embarque (AAAAMMDD) Tipo do Informao do tipo de Conhecimento conhecimento de transporte (Preencher conforme tabela de tipo de documento de carga do SISCOMEX - anexa) Pas Cdigo do pas de destino da mercadoria (Preencher conforme tabela do SISCOMEX) Reservado Preencher com zeros Data da Data da averbao da Averbao da Declarao de Declarao de exportao Exportao (AAAAMMDD) Nota Fiscal de Nmero de Nota Fiscal
08 01
14 22
21 22
N X
12 08 16 08 02
23 35 43 59 67
34 42 58 66 68
N N X N N
04
69
72
08 08
73 81
80 88
N N
06
89
94
Exportao 14 15 16 17
de Exportao emitida pelo exportador Data da emisso Data da emisso da NF de exportao / revenda (AAAAMMDD) Modelo Cdigo do modelo da NF Srie Srie da Nota Fiscal Brancos Brancos
08 02 03 19
95 103 105 108
102 104 107 126
N N N X
8.18 - REGISTRO TIPO 86 Informao Complementares de Exportaes Este registro se destina a informar dados relativos remessa com fim especfico de exportao com declarao de exportao averbada, obrigatrio para as Empresas Comerciais Exportadoras e Trading Companies. 8.18.1 Leiaute do Registro tipo 86 Denominao do Campo 01 Tipo 02 Registro de Exportao 03 Data do Registro N Contedo "86" N do registro de Exportao Tamanho 02 12 08 14 Posio 01 03 15 23 02 14 22 36 Formato X N N N
Data do Registro de Exportao (AAAAMMDD) 04 CNPJ do CNPJ do contribuinte remetente Produtor/Industrial/Fabricant e que promoveu a remessa com fim especfico 05 Inscrio Inscrio Estadual do Estadual do contribuinte remetente Produtor/Industrial/Fabricant e que promoveu a remessa com fim especfico 06 Unidade da Unidade da Federao do Federao Produtor/Industrial/Fabricant e que promoveu remessa com fim especfico 07 Nmero de N da Nota Fiscal de Nota Fiscal remessa com fim especfico de exportao recebida 08 Data de Data de emisso da Nota emisso Fiscal da remessa com fim especfico (AAAAMMMDD) 09 Modelo Cdigo do modelo do documento fiscal 10 Srie Srie da Nota Fiscal 11 Cdigo do Cdigo do produto adotado
14
37
50
02
51
52
06 08 02 03 14
53 59 67 69 72
58 66 68 71 85
N N N N X
no registro tipo 75 quando do registro de entrada da Nota Fiscal de remessa com fim especfico 12 Quantidade Quantidade, efetivamente exportada, do produto declarado na Nota Fiscal de remessa com fim especfico recebida (com trs decimais) 13 Valor unitrio Valor unitrio do produto do produto (com duas decimais) 14 Valor do Valor total do produto (valor Produto unitrio multiplicado pela quantidade) - com 2 decimais 15 Relacionament Preencher conforme tabela o de cdigos de relacionamento entre Registro de Exportao e Nota Fiscal de remessa com fim especfico - Tabela A 16 Brancos Brancos 8.19 - REGISTRO TIPO 90 Totalizao do Arquivo 8.19.1 Leiaute do Registro tipo 90
Produto
11
86
96
12 12 01
97 109 121
108 120 121 N N
05
122
126
N. Denominao do campo
01 Tipo 02 CGC/MF
Contedo
90 CGC/MF do informante do
Tamanho
2 14 14/ 2
Posio
1 3 17 31 2 16 30 32
Formato
N N X N
03 Inscrio Estadual Inscrio Estadual informante 04 Tipo a totalizado
ser Tipo de registro que ser totalizado pelo prximo campo Total de registros do tipo informado no campo anterior .............
05 Total de registros
33
40
..... ....... 06 Nmero de registros tipo 90
....... 1
...... 126
...... 126
..... N
8.19.2 Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 90 o ltimo registro do arquivo, podendo existir tantos quantos forem necessrios, caso as 126 posies no sejam suficientes para totalizar todos os tipos de registros. Campos 04 Tipo a ser totalizado: informar o tipo de registro, cuja quantidade total ser informada no campo 05, ressalvando que os registros tipos 10,11, e 90 no devero ser informados individualmente neste campo e nem no campo 05. CAMPO 05 Total de registros: informar a quantidade total dos registros cujo tipo foi informado no campo 04, ressalvando que os registros tipos 10,11 e 90 no devem ser informados individualmente no campo 04 e, por conseqncia, seus totais tambm no devem ser informados individualmente neste campo 05. Observaes comuns aos campos 04 e 05: Estes campos devero se repetir tantas vezes quanto necessrios para informar os tipos de registros existentes no arquivo. S devero ser totalizados os tipos de registros constantes do arquivo.
O total geral dos registros existentes no arquivo deve ser informado sob o cdigo 99, da seguinte forma: no campo 04 deve ser informado 99 e no campo 05 deve ser
informado o total geral de registros existentes no arquivo, contabilizando-se neste total geral, os registros tipos 10,11 e 90. Se houver mais de um registro tipo 90, o cdigo 99 deve ser informado somente no ltimo deles. Caso as 126 posies no sejam suficientes para totalizar todos os tipos de registros existentes no arquivo, acrescentar tantos registros tipo 90 quantos forem necessrios, seguindo as seguintes regras:
SOFTWARES E UTILITRIOS DO SINTEGRA

1- INTRODUO Este mdulo visa transcrever de forma simplificada, os procedimentos, informaes e formas de acesso aos sistemas, com apresentao das telas destes. Este material contm um roteiro de acesso aos sistemas existentes no site da SEFAZGO (Internet) com demonstraes de como efetuar consultas sobre a regularidade de entrega dos arquivos digitais na internet; da efetivao de download, instalao e configurao dos programas Validador do SINTEGRA e Sistema de Transmisso Eletrnica de Dados TED. 2 - Como obter o comprovante da regularidade da entrega do SINTEGRA A consulta dos arquivos digitais do SINTEGRA, atravs da Internet, possibilita ao contribuinte verificar a regularidade de entrega de seus arquivos, j que ali ficam demonstrados os arquivos que foram remetidos e a situao destes em relao aceitao formal ou rejeio por alguma inconsistncia. A simples transmisso do arquivo, bem como o protocolo de transmisso, no comprovam que o contribuinte cumpriu com a obrigatoriedade acessria, pois o arquivo pode ser rejeitado no momento da verificao dos dados do arquivo com os dados constantes no Sistema SEFAZ (validaes). Por isso, a importncia de orientar ao cliente sobre a necessidade da checagem peridica no sistema de consulta disponvel no site SEFAZ-GO, pois ocorre com freqncia o questionamento do contribuinte de que enviou o arquivo, mas a empresa consta com bloqueios no Sistema do CIAF, porm ele no verifica que seu arquivo foi rejeitado, sendo necessria uma nova remessa. Abaixo demonstramos como efetuar a consulta no site SEFAZ-GO:
Na tela inicial do site da SEFAZ-GO clique em Servios

Selecione a opo Arquivos Magnticos e Consulta por CCE
Selecione a opo de classificao da consulta: por data de entrega ou por perodo de referncia
Informe a inscrio que deseja consultar
Clique no boto Consulta
O sistema apresentar as informaes sobre os arquivos do contribuinte indicado, relacionados em ordem cronolgica por datas de remessas ou por perodos de referncia dos arquivos, conforme opo selecionada:
Arquivos validados pelo sistema e que no continham pendncias
Arquivos rejeitados pelo sistema e que continham pendncias
3 - Download, Instalao e Configurao do Programa Validador do SINTEGRA As verses atualizadas dos programas Validador do SINTEGRA e TED esto disponveis para download no site da SEFAZ-GO.
Para fazer download dos programas atravs do Site da SEFAZ-GO (www.sefaz.go.gov.br) entre na opo Downloads e no item Arquivos em ordem alfabtica
Para iniciar o download, dar duplo clique no ttulo do programa a ser copiado.
D Clique duplo na Verso desejada para iniciar o download.
Tecle no boto Salvar da janela que ser apresentada.
Indique a pasta no seu computador onde deseja salvar o programa. Clique em Salvar.
Aguarde at que o programa seja totalmente salvo.
Na pasta indicada anteriormente, localize o cone do programa Validador do SINTEGRA e d clique duplo para iniciar a instalao.
O sistema efetuar a instalao automaticamente.
Aps completar 100% da preparao do Assistente InstalShield(R), ser apresentada a tela ao lado, onde deve-se clicar no boto Avanar, procedendo-se desta forma em todas as telas posteriores (4 vezes), at que o sistema apresente a tela com a informao de que a instalao foi concluda, na qual deve-se clicar no boto Terminar.
Importante: aps o trmino da instalao, o programa Validador do

SINTEGRA, ser inserido, automaticamente, no drive C:/, na pasta Arquivos de Programa.
4 - Procedimentos para Utilizao do Validador Sintegra O objetivo do Validador SINTEGRA 2009 fazer um pr-processamento em documentos do Convnio ICMS 57/95 para garantir o mnimo de integridade no formato do arquivo de acordo com as legislaes vigentes. Aps a validao, o programa permite gerar um arquivo de mdia para ser enviado s reparties fiscais. Criado o arquivo de mdia, pode-se emitir um recibo, contendo dados informativos sobre a validao. O arquivo transmitido pela Internet, atravs do programa TED. O Validador pode emitir um recibo, comprovando somente a transmisso do documento ao rgo competente. Este recibo garante que o arquivo passou pela validao prvia e foi encaminhado corretamente. So feitas verificaes futuras nestes documentos, podendo os mesmos ser rejeitados posteriormente no seu processamento. Nestes casos, a comprovao feita mediante consulta do Comprovante da regularidade de entrega de arquivo digital por Inscrio Estadual, na INTERNET.
4.1 - Interface do Validador SINTEGRA 2009
Barra de Seleo Pgina de Trabalho Ajuda para a pgina Fim do Programa
O Validador SINTEGRA basicamente formado por uma barra de seleo e sete pginas de trabalho. Cada pgina de trabalho possui um boto Ajuda que abrir o manual no tpico correspondente. O boto Encerrar termina a execuo do programa. 4.2 - Pgina configurar:
1 pgina do programa
Caminho completo do TED: campo onde deve ser indicado o local de instalao do programa TED (incluindo \TED.EXE) para realizar a transmisso automtica do documento aps ser validado.
Listar somente as primeiras XXXX crticas do Relatrio de Crticas: Determina um limite para a quantidade de crticas a serem listadas. Se o Relatrio de Crticas for maior que este limite, ele no ser apresentado por inteiro.
Obs.: As informaes
especificadas, somente sero gravadas, automaticamente, quando outra pgina do Validador for acessada.
4.3 - Pgina Validador:
O objetivo desta pgina efetuar a validao de um documento, permitindo selecionar um arquivo para validao (arquivo gerado a partir de um programa do prprio contribuinte, com o leiaute especificado no Convnio ICMS 57/95),
Clique neste boto para localizar o arquivo que deseja validar (o sistema abrir o aplicativo Explorer para a busca do arquivo na pasta onde o contribuinte o tenha gravado).
Confira as informaes do Registro 10 apresentadas na janela e clique no boto Validar para dar incio a validao. Uma janela com progresso da validao ser apresentada para o acompanhamento e possvel cancelamento da operao. Aps a validao, o programa ativar pgina de Resumo.
Outras opes esto disponveis como, Visualizar o contedo do arquivo num visualizador de texto (boto Visualizar) ou consultar as notas fiscais (boto Notas Fiscais).
4.4 - Pgina Resumo: Esta pgina apresenta o resultado da validao do documento do Convnio 57/95, bem como diversos tipos de totalizadores, permitindo a impresso do resultado e do recibo para entrega do arquivo. De acordo com o resultado da validao do documento, ser habilitada a opo para Gerar Mdia e Transmisso. O resultado da validao pode ser: Arquivo aceito: O arquivo passou pela validao sem conter erros ou advertncias. O arquivo pode ser transmitido. Arquivo aceito com advertncias: O arquivo passou pela validao sem conter erros, no entanto apresenta um ou mais registros com advertncias (que servem de alerta para Coordenao SINTEGRA 65
que o contribuinte verifique se a informao, constante na advertncia, est realmente correta geralmente so informaes um pouco fora do padro), mas o arquivo estar habilitado para transmisso. Arquivo rejeitado: O arquivo passou pela validao e apresentou um ou mais erros. O arquivo NO pode ser transmitido.
Validao - apresenta o resumo da validao do documento. Na tabela de totalizadores, cada linha refere-se a um tipo de registro do Convnio 57/95. As colunas separam os registros em: Aceitos sem advertncia, Aceitos com advertncia, Rejeitados e Total. Registros - apresenta os totais por registro. CFOP - apresenta os totais por CFOP. CFOP x Reg. - apresenta os totais por CFOP e registro. Estas informaes podem ser impressas sob a forma de relatrio, teclando-se no boto Imprimir. Para gerar um arquivo de mdia, a ser enviado repartio fiscal, clique no boto Gerar Mdia. Este boto ser habilitado somente se o arquivo NO for rejeitado pela validao.
Listar - opes de totalizadores disponveis gerados pela anlise do arquivo. Ao selecion-los, cada um deles apresenta um tipo de informao.
Para imprimir um recibo, clique no boto Recibo. Este boto estar habilitado somente aps a gerao do arquivo de mdia.
Para transmitir o documento pela Internet,, clique no boto Transmitir. Este boto estar habilitado somente aps a gerao do arquivo de mdia e s ter efeito se o programa TED estiver instalado no seu computador e as configuraes da pgina
Obs.: Para listar as advertncias e/ou erros encontrados na validao ative a pgina de Crticas.
4.5- Pgina Crticas: Esta pgina lista o Relatrio de Crticas, ou seja, as advertncias e os erros encontrados na validao do documento Convnio. O nmero de linhas da listagem limitado pelas configuraes da pgina Configurar.
A primeira coluna da listagem indica a gravidade do erro e o nmero do registro (nmero da linha no arquivo texto). - O cone indica advertncia, o arquivo pode ser transmitido. - O cone indica erro, o arquivo no poder ser transimitido sem correo prvia.
A segunda coluna apresenta a Mensagem de Erro, uma breve explicao do erro ou advertncia. A terceira coluna mostra o tipo do Registro que contm o erro. E a quarta coluna indica o Campo do registro que apresenta erro.
O boto Imprimir abre a janela de Impresso do Relatrio de Crticas que permite escolher a impressora e o intervalo de pginas a Imprimir.
Para exportar o Relatrio de Crticas para um arquivo texto, clique no boto Exportar.
Ao selecionar uma advertncia ou um erro da lista acima, o registro correspondente apresentado com o campo contendo o problema desenhado em amarelo ou vermelho, respectivamente.
4.6 - Pgina Mdias: Esta pgina facilita o controle de arquivos de mdia gerados pelo Validador SINTEGRA. Para listar as mdias localizadas em uma pasta especfica, preencha a caixa Pasta para listagem das mdias e clique no boto Listar. A listagem das mdias apresenta quatro colunas de informaes: 1) Nome da mdia: nome do arquivo da mdia. 2) Protocolo SINTEGRA: identificador de validao da mdia, gerado pelo Validador. 3) Protocolo TED: identificador de transmisso da mdia, gerado pelo TED. 4) Destino: UF para onde o arquivo foi enviado. As colunas 3 e 4 sero preenchidas apenas para mdias que j foram transmitidas pelo TED. Obs.: Para renovar a listagem da pasta, clique no boto Listar.
Boto remover: Remove permanentemente do disco o arquivo de mdia selecionado. Boto Informaes: Apresenta a janela de Informaes com todas as informaes disponveis a respeito do arquivo de mdia selecionado. Se a janela for apresentada normalmente, significa que o arquivo de mdia foi verificado e est ntegro Boto Transmitir: Abre o TED para transmitir o arquivo de mdia selecionado. Campo de busca Protocolo SINTEGRA: Quando o campo preenchido, o arquivo correspondente selecionado automaticamente e a janela de Informaes apresentada. Boto Recibo: Imprime o Recibo da mdia. Se a janela de impresso for apresentada normalmente, significa que o arquivo de mdia foi verificado e est ntegro.
4.7- Pgina Utilitrios: Esta pgina d acesso a dois utilitrios includos no Validador SINTEGRA que oferecem grandes facilidades ao contribuinte: 1 - Visualizar Arquivo. 2 - Consulta Nota Fiscal. Para executar qualquer um dos utilitrios, basta clicar no boto Abrir correspondente.
5 - Validao da Transmisso dos Arquivos do SINTEGRA 5.1 - Como Validar Arquivos do SINTEGRA Para a validao de um documento Convnio ICMS 57/95 devem ser seguidos os seguintes passos: 1- Ative a pgina Validar. 2- Selecione o arquivo do documento. 3- Clique no boto Abrir. 4- Clique no boto Validar. Se a validao no for cancelada pelo usurio, a pgina Resumo ficar ativa, onde podero ser analisados o resultado da validao e a quantidade de registros aceitos e/ou rejeitados. Aps a validao, a pgina Criticas lista todos os erros e/ou advertncias encontrados durante o processamento. 5.2 - Como Emitir Recibos de Transmisso aps a Validao: Para emitir um recibo depois de validar um arquivo, primeiramente necessrio gerar o Arquivo de Mdia, seguindo os passos descritos em Como Gerar Um Arquivo de Mdia. Aps gerado o arquivo, siga os passos abaixo: 1 - Ative a pgina Resumo. 2 - Clique no boto Recibo. 3 - Escolha a impressora e configure para impresso em modo Retrato (Portrait). 4 - Clique Ok. 5.3 - Como Gerar Um Arquivo de Mdia: Arquivo de Mdia corresponde ao arquivo que deve ser entregue repartio fiscal via disquete ou Internet. Para gerar o Arquivo de Mdia, primeiramente necessrio validar o arquivo, seguindo os passos descritos em Como Validar Arquivos. Se o arquivo no for rejeitado na validao, siga os seguintes passos: 1 - Ative a pgina Resumo. 2 - Clique em Gerar Mdia. 3 - Escolha o local onde ser gravado o arquivo. 4 - Clique Ok. Depois de gerado, as operaes de impresso de Recibo, e transmisso do Arquivo de Mdia tornam-se habilitadas.
5.4 - Como Obter o Relatrio de Crticas: Para obter o Relatrio de Crticas, primeiramente necessrio validar o arquivo, seguindo os passos descritos em Como Validar Arquivos. Ative a pgina Criticas. O Relatrio de Crticas ser listado na janela e poder ser impresso com o boto Imprimir e se desejado, o Relatrio de Crticas pode ser exportado para um arquivo texto. 5.5 - Como Transmitir o Documento Pela Internet Aps ser Validado O Validador SINTEGRA est integrado com o programa TED (Transferncia Eletrnica de Documentos), responsvel pela transmisso de documentos pela Internet. Para a transmisso automtica de documentos pela Internet, necessrio instalar o TED no seu computador e informar ao Validador SINTEGRA o local de instalao do TED, usando a pgina Configurar. Para transmitir o Arquivo de Mdia, primeiramente necessrio ger-lo, seguindo os passos descritos em Como Gerar Um Arquivo de Mdia. Uma vez gerado, siga os seguintes passos: 1 - Ative a pgina Resumo. 2 - Clique no boto Transmitir. Se o Validador SINTEGRA estiver corretamente configurado, o programa TED ser automaticamente executado para transmitir o Arquivo de Mdia ou para agendar a sua transmisso. Para maiores informaes sobre o TED, consulte o manual de Ajuda do TED que acompanha o programa. 5.6 - Como Emitir Recibos de Transmisso a partir do Arquivo de Mdia: Siga os passos abaixo: 1 - Ative a pgina Mdias. 2 - Indique a Pasta para listagem das mdias e clique em Listar. 3 - Selecione o Arquivo de Mdia que deseja emitir o Recibo. 4 - Clique em Recibo. 5 - Configure a impressora para modo Retrato (Portrait). 6 - Clique Ok. 5.7 - Como Transmitir Arquivos de Mdia pela Internet: Validador SINTEGRA est integrado com o programa TED (Transferncia Eletrnica de Documentos), responsvel pela transmisso de documentos pela Internet. Para a transmisso automtica de documentos pela Internet, necessrio instalar o TED no seu computador e informar ao Validador SINTEGRA o local de instalao do TED, usando a pgina Configurar. Aps configurado corretamente, siga os passos abaixo: 1 - Ative a pgina Mdias. 2 - Indique a Pasta para listagem das mdias e clique em Listar. Coordenao SINTEGRA 71
3 - Selecione o Arquivo de Mdia que deseja transmitir. 4 - Clique em Transmitir. Se o Validador SINTEGRA estiver corretamente configurado, o programa TED ser automaticamente executado para transmitir o Arquivo de Mdia ou para agendar a sua transmisso. Tambm possvel abrir o arquivo diretamente pelo TED e fazer a transmisso sem o intermdio do Validador SINTEGRA.
6- Download, Instalao e Utilizao do programa TED: 6.1 Como fazer o Download e Instalar o programa TED No Site da SEFAZ-GO (www.sefaz.go.gov.br) entre na opo Downloads Arquivos em ordem alfabtica.
Clique sobre o arquivo TED para iniciar o Download
Aps a concluso do Download o programa gravar, automaticamente, o arquivo instalador do TED, na pasta Arquivos de Programas:
Clique sobre o arquivo de instalao (InstalaTED) para iniciar a instalao
Clique no boto Prximo para prosseguir com a instalao do TED. Aps completar 100% da preparao do Assistente de Instalao, ser apresentada a tela ao lado, onde deve-se clicar no boto Avanar, procedendo-se desta forma em todas as telas posteriores, at que o sistema apresente a tela com a informao de que a instalao foi concluda, na qual deve-se clicar no boto Terminar.
Obs.: Ao concluir a instalao, o assistente gravar,

automaticamente, o programa TED na pasta SEFANET, a qual ser criada pelo prprio assistente no drive C:/.
6.2 Como Utilizar o Programa TED O objetivo do servio de Transmisso Eletrnica de Documentos (TED) possibilitar que as informaes fiscais sejam enviadas eletronicamente atravs da INTERNET, diretamente pelo Contribuinte ou seu representante legal, evitando a necessidade da ida a uma unidade local da Secretaria da Fazenda. O servio garante a segurana da transmisso das informaes atravs da INTERNET com a utilizao de criptografia. Aps a transmisso gerado automaticamente um Comprovante de Transmisso de Arquivo, contendo dados informativos sobre a transmisso, que devem ser conferidos pelo Contribuinte. Este Comprovante fica gravado no micro do Contribuinte, numa pasta especfica para esta funo e pode ser consultado no prprio programa. A simples transmisso do arquivo, bem como o protocolo de transmisso, no comprova que o contribuinte cumpriu com a obrigatoriedade acessria, pois o arquivo pode ser rejeitado no momento da verificao dos dados do arquivo com os dados constantes no Sistema SEFAZ (validaes). Os documentos podem ser transmitidos diariamente em qualquer horrio.
6.2.1 Interface do TED
6.2.2 Pgina Configurar:
6.2.3 Pgina Enviar
REGRAS DE VALIDAO DO VALIDADOR SINTEGRA

Registro 10
Campo
CNPJ/CPF (3,14) Inscrio (17,14) Crtica Se vier em branco Se o dgito no estiver vlido Se vier em branco Se existir a palavra ISENTO Se o dgito no estiver vlido Nome (31,35) Municpio (66,30) UF (96,02) Se vier em branco Se vier em branco Tipo REJ REJ REJ REJ REJ REJ REJ Mensagem Contedo inexistente Dgito invlido Contedo inexistente Inscrio no registro 10 no pode ser ISENTO Inscrio invlida para o estado XX Contedo inexistente Contedo inexistente
Se a UF vier em branco, invlida ou EX Se a UF vier com caracteres minsculos No sendo vlida Se o ano for menor que 1993 Sendo maior que a final Se dia for diferente de 01 e perodo for maior que um ms Se dia for diferente de 01, o perodo for menor ou igual a um ms e o ms no for o corrente Se dia for diferente de 01, o perodo for menor ou igual a um ms, o ms for o corrente e UF diferente de BA e PB (Ata de Sergipe) Se a declarao for fracionada e UF igual PE,MG,PI,MT,TO, CE (OFCIO 899/02 e 1052/2002) MA consta no ofcio mas pediu
REJ REJ REJ REJ REJ REJ REJ REJ
UF invlida UF no pode ser EX. Campo UF deve ser informado com caracteres maisculos Data inicial invlida Ano da Data inicial deve ser maior ou igual a 1993 Data final deve ser maior ou igual a Data inicial Dia deve ser 01 Dia deve ser 01 Dia deve ser 01
Data Inicial (108,8)
ADV
Dia deve ser 01
REJ
Data Invlida Coordenao SINTEGRA
para retirar Se ano for maior que 10 anos em relao data atual
Data Final (116,8 )
No sendo vlida Se a data final for maior que a atual
REJ REJ
Data final invlida Data final no pode ser superior a data atual Dia deve ser 31 (30, 29, 28) Dia deve ser 31 (30, 29, 28)
REJ Se dia for diferente do ltimo dia do ms e perodo for maior que REJ um ms Se dia for diferente do ltimo dia do ms, o perodo for igual a um ms e o ms no for o corrente REJ Se dia for diferente do ltimo dia do ms, o perodo for igual a um REJ ms, o ms for o corrente e UF diferente de BA e PB (Ata de Sergipe) Se a data final menor que inicial Cdigo da identificao do Convnio (124,1) Se o cdigo de identificao do convnio for diferente de 3. REJ
Dia deve ser 31 (30, 29, 28) Data final deve ser maior ou igual inicial
Cdigo de identificao do Convnio invlido para este validador Cdigo de identificao da natureza das operaes invlido O perodo do arquivo no pode ser superior a um ms
Cdigo da Se for diferente de 1, 2 ou 3 identificao da natureza Se natureza da operao for 3 e das operaes unidade de federao for informadas MA,MS,PE,SE,RJ e CE e a (125,1) diferena entre a data final e inicial for maior que 1. Cdigo da finalidade do arquivo magntico (126,1) Se for diferente de 1,2,3 ou 5 Se finalidade for 3 e UF = ( AM, AP, DF, MA, MS, MG, PB, PE, RJ, RN, SC, SE e CE )
REJ REJ
REJ REJ
Finalidade invlida Unidade Federativa no aceita retificao aditiva.
Obs: O programa detectar se Convnio 31/99 pela posio 124 que deve ser 1 ou 2. So aceitas declaraes fracionadas para PB e BA. ( Ata SE )
Registro 11
Campo
Logradouro ( 3,34) Crtica Se vier em branco Tipo REJ Mensagem Contedo inexistente
Nmero ( 37 , 5 Se vier em branco ) Se vier com zeros e o complemento vier em branco CEP ( 79 , 08 ) Contato ( 87 , 28 ) Telefone (115 ,12 ) Se vier em branco Se vier com zeros Se vier em branco
REJ REJ REJ REJ REJ
Contedo inexistente Nmero ou Complemento deve ser preenchido Contedo inexistente Contedo invlido Formato invlido
Se vier em branco Se vier com zeros
REJ REJ
Contedo inexistente Contedo invlido
Registro 50
Campo
CNPJ/CPF (3,14) Crtica Se vier em branco Se o dgito no estiver vlido Quando a UF for EX e CNPJ dif. de zero Quando o CNPJ est igual ao informado no registro 10
OBS: Se for CPF e a primeira posio do CFOP for igual a 1 ou 2 , a Inscrio estadual no verificada. RETIRADA ata SC
Tipo REJ REJ REJ ADV
Mensagem Contedo inexistente Dgito invlido CNPJ deve ser zero quando UF for EX CNPJ igual ao informado no registro 10
Inscrio (17,14)
Se vier em branco Se o dgito no estiver vlido Quando a inscrio igual a informada no registro 10
OBS: Se a UF no registro 10 for RJ e a UF do registro 50 tambm for RJ, todas as crticas deste campo so de ADVERTNCIA. Se CFOP = ('296','299','696','697','699','2913','2914','29 04','2949','2414','2415','6914','6103','6104','
REJ REJ ADV
Contedo inexistente Inscrio invlida para o estado XX Inscrio igual a informada no registro 10
6904','6949') e IE igual IE Reg. 10 ser aceita mesmo que UF seja diferente do Reg. 10. (Feiras)
Data de Emisso ( 31 , 08)
Quando a data de emisso no est no intervalo definido entre as datas inicial e final do registro 10 e situao diferente de E e X Se a data estiver num formato invlido Se a UF no estiver vlida Se a UF vier com caracteres minsculos
REJ
Data fora do perodo informado no registro 10. Formato invlido
REJ
UF (39,02)
REJ REJ REJ
UF invlida Campo UF deve ser informado com caracteres maisculos Modelo invlido
Modelo (41,02) Modelo vindo diferente de 01,06,21 e 22 Rejeio modelo 03 ofcio 1052/02 Srie ( 43,03)
Quando modelo igual 4 ou 22 e REJ Srie diferente branco e diferente de nmeros e diferente (U,B,C,E,BU,CU,EU). Quando o TR10 = SP aceita REJ srie M Quando modelo igual a 1 e serie no numrica e diferente de U REJ Quando a srie for igual a zero (exceto RS).
Serie Invlida
Contedo invlido
Serie invlida.
Nmero NF (46,06) CFOP (52,04)
Quando vier em branco Quando vier com zeros Se vier um nmero de CFOP inexistente Se CFOP for 185, 285, 585 ou 685. (Ata DF) ou 1000, 1100, 1150, 1200, 1250, 1300, 1350, 1400, 1450, 1500, 1550, 1600, 1900, 2000, 2100, 2150, 2200, 2250, 2300, 2350, 2400, 2500, 2550, 2600, 2900, 3000, 3100, 3200, 3250, 3300, 3350, 3500, 3550, 3650, 3900,
REJ REJ REJ ADV
Contedo inexistente Contedo invlido CFOP invlido Este CFOP considerado ttulo. Informe CFOP que no seja ttulo.
5000, 5100, 5150, 5200, 5250, 5300, 5350, 5400, 5450, 5500, 5550, 5600, 5650, 5900, 6000, 6100, 6150, 6200, 6250, 6300, 6350, 6400, 6500, 6550, 6600, 6650, 6900, 7000, 7100, 7200, 7250, 7300, 7350, 7500, 7550, 7650, 7900. CFOP iniciado por 1 ou 5 e a UF sendo diferente da UF do informante CFOP iniciado por 2 ou 6 e a UF sendo igual a do informante CFOP iniciado por 3 ou 7 e a UF sendo diferente de EX CFOP de servio transporte Exceto para SP,MG,BA e PR que retorna uma ADVERTNCIA. CFOP iniciado por 1 ou 5 e natureza da operao ( TR 10 ) for interestadual o campo CNPJ/CPF estiver zerado e campo IE com ISENTO e campo UF <> EX e modelo = 1 e CFOP de entrada . Emitente ( 56,1) Valor total ( 57,13) Se emitente for diferente de P e T Quando vier em branco Se vier com ponto, branco ou vrgula Se vier com zeros
ADV ADV ADV Para CFOPs iniciados por (1 ou 5), UF deve ser igual a do informante Para CFOPs iniciados por (2 ou 6) , UF deve ser diferente da do informante Para CFOPs iniciados por ( 3 ou 7 ) UF deve Exterior CFOP Invlido CFOP no permitido para arquivo de natureza interestadual No permitido o registro de documentos modelo 01 de entrada sem CNPJ/CPF e com IE ISENTO
REJ
REJ
REJ
REJ REJ REJ ADV REJ
Emitente nota fiscal diferente de (P)roprio e (T)erceiros. Contedo inexistente Formato invlido Contedo invlido Formato invlido
Base de Se vier com ponto, branco ou clculo do vrgula ICMS ( 70 , 13) Valor do ICMS Se vier com ponto, branco ou (83, 13 ) vrgula Isenta ou no Se vier com ponto, branco ou tributada vrgula (96,13) Outros (109,13) Se vier com ponto, branco ou vrgula
REJ REJ REJ
Formato invlido Formato invlido Formato invlido
Alquota ( 122,04) Situao ( 126,01)
Se a alquota for maior que 0 e menor que 1
ADV
Alquota menor que 1. Verifique Ajuda Situao deve ser ''S'',''N'',E e X
Situao diferente de S, N ,E REJ e X OBS: Se for S (Nota fiscal cancelada) os campos validados so Modelo, Srie, nmero e data de emisso. Ata DF (15/05/2002) Considerar srie no lugar de subsrie
Registro 51
Campo
CNPJ /CPF(3,14) Crtica Se vier em branco Se o dgito no estiver vlido Quando a UF for EX e CNPJ dif. de zero Quando o CNPJ est igual ao informado no registro 10
OBS: Se for CPF e a primeira posio do CFOP for igual a 1 ou 2 , a Inscrio estadual no verificada
Inscrio (17,14)
Se vier em branco Se o dgito no estiver vlido Quando a inscrio igual a informada no registro 10
OBS: Se a UF no registro 10 for MG e a UF do registro 50 tambm for, todas as crticas deste campo so de REJEIO. OBS: Se a UF no registro 10 for RJ e a UF do registro 50 tambm for, todas as crticas deste campo so de ADVERTENCIA. Se CFOP = ('296','299','696','697','699','2913','2914','2904' ,'2949','2414','2415','6914','6103','6104','6904', '6949') e IE igual IE Reg. 10 ser aceita mesmo que UF seja diferente do Reg. 10. (Feiras)
REJ REJ ADV
Contedo inexistente Inscrio invlida para o estado XX Inscrio igual a informada no registro 10
Quando a data de emisso no est no intervalo definido entre as datas inicial e final do registro 10 Data vindo num formato invlido
REJ REJ
Data fora do perodo informado no registro 10. Formato invlido
UF (39,02)
Se a UF no estiver vlida Se a UF vier com caracteres minsculos
REJ REJ
UF invlida Campo UF deve ser informado com caracteres maisculos Serie Invlida
Srie
Quando srie diferente branco e REJ diferente de nmeros e diferente (U,B,C,E,BU,CU,EU)
Nmero NF (44,06) CFOP (50,04)
Quando vier em branco Quando vier com zeros Se vier um nmero de CFOP inexistente Se CFOP for 185, 285, 585 ou 685. (Ata DF) CFOP iniciado por 1 ou 5 e a UF sendo diferente da UF do informante CFOP iniciado por 2 ou 6 e a UF sendo igual a do informante CFOP iniciado por 3 ou 7 e a UF sendo diferente de EX Quando vier em branco Se vier com ponto, branco ou vrgula Se vier com zeros Situao diferente de S ou N Quando a situao no registro 50 correspondente vem S (Cancelada) e a situao do registro 51 atual est diferente de S Quando a situao no registro 50 correspondente vem N (no cancelada) e a situao do registro 51 vem com S Se o contribuinte informar um registro 51 normalmente e outro registro 51 da mesma nota com situao diferente OBS: Se for S s valida os campos Nmero NF. Se houver alguma informao
REJ REJ REJ ADV ADV ADV ADV
Contedo inexistente Contedo invlido CFOP invlido Este CFOP considerado ttulo. Informe CFOP que no seja ttulo. Para CFOPs iniciados por (1 ou 5), UF deve ser igual a do informante Para CFOPs iniciados por (2 ou 6) , UF deve ser diferente da do informante Para CFOPs iniciados por ( 3 ou 7 ) UF deve Exterior Contedo inexistente Formato invlido Contedo invlido Situao deve ser ''S'' ou ''N'' Registro 50 correspondente est cancelado Registro 50 correspondente est cancelado Diverge de outros registros 50 da mesma NF
Valor total ( 54,13)
REJ REJ ADV REJ REJ
Situao ( 126,01)
REJ REJ
Brancos
REJ
Contedo no deve ser informado
(106,20)
neste espao
Registro 53
Campo
CNPJ/CPF (3,14) Crtica Se vier em branco Se o dgito no estiver vlido Quando a UF for EX e CNPJ dif. de zero Quando o CNPJ est igual ao informado no registro 10 Se vier em branco Se o dgito no estiver vlido Quando a inscrio informada igual ao do registro 10
OBS: Se a UF no registro 10 for RJ e a UF do registro 50 tambm for, todas as crticas deste campo so de ADVERTENCIA. Se CFOP = ('296','299','696','697','699','2913','2914','2904' ,'2949','2414','2415','6914','6103','6104','6904', '6949') e IE igual IE Reg. 10 ser aceita mesmo que UF seja diferente do Reg. 10. (Feiras)
Inscrio (17,14)
REJ REJ ADV
Contedo inexistente Inscrio invlida para o estado XX IE no pode ser igual a do Tipo 10
Quando a data de emisso no est no intervalo definido entre as datas inicial e final do registro 10 Data vindo num formato invlido Se a UF no estiver vlida Se a UF for EX e for diferente de BA (registro10) Se a UF vier com caracteres minsculos Quando modelo igual 22 e Srie diferente branco e diferente de nmeros e diferente (U,B,C,E,BU,CU,EU) Quando modelo igual a 1 e serie no numrica
REJ REJ REJ REJ REJ REJ REJ
Data fora do perodo informado no registro 10. Formato invlido UF invlida UF no pode ser EX Campo UF deve ser informado com caracteres maisculos Modelo invlido Serie Invlida
UF (39,02)
Modelo (41,02) Modelo diferente de 1 e de 3 Serie
REJ
Contedo invlido
Nmero NF (46,06) CFOP (52,04)
Quando vier em branco Quando vier com zeros Se vier um nmero de CFOP inexistente Se CFOP for 185, 285, 585 ou 685. (Ata DF) Se o CFOP no for iniciado por 1,2,5 ou 6 CFOP iniciado por 1 ou 5 e a UF sendo diferente da UF do informante CFOP iniciado por 2 ou 6 e a UF sendo igual a do informante Se emitente for diferente de P e T Quando vier em branco Quando vier com zeros
REJ REJ REJ ADV ADV ADV ADV
Contedo inexistente Contedo invlido CFOP invlido Este CFOP considerado ttulo. Informe CFOP que no seja ttulo. CFOP neste registro deve ser iniciado por 1,2,5 ou 6. Para CFOPs iniciados por (1 ou 5), UF deve ser igual a do informante Para CFOPs iniciados por (2 ou 6) , UF deve ser diferente da do informante Emitente nota fiscal diferente de (P)roprio e (T)erceiros. Contedo inexistente Contedo invlido
Emitente ( 56,1) Base de calc. do ICMS Substit. Tributria (57,13) ICMS retido (70,13) Situao (96,01) Cdigo da Antecipao Brancos (98,29)
REJ REJ ADV
Quando vier em branco Quando vier com zeros Situao diferente de S ou N OBS: Se for S s valida os campos Nmero NF e Modelo. Cdigo da Antecipao diferente de branco, 1,2,3,4,5 Se existir qualquer caracter neste espao
REJ ADV
(Ata DF)
Contedo inexistente Contedo invlido Situao deve ser ''S'' ou ''N''
REJ
REJ REJ
Contedo invlido. Informao invlida. Contedo no deve ser informado
Registro 54
Campo
CNPJ/CPF (3,14) Crtica Se vier em branco Se o dgito no estiver vlido Quando o CNPJ est igual ao informado no registro 10 Tipo REJ REJ ADV REJ Mensagem Contedo inexistente Dgito invlido CNPJ igual ao informado no registro 10 Modelo invlido
Modelo (17,02) Modelo vindo diferente de 01, 03,04,06, e 22
Retirados os modelo 07 e 21 ata MS Srie (19,3) Quando modelo igual 22 e Srie REJ diferente branco e diferente de nmeros e diferente (U,B,C,E,BU,CU,EU). Quando o TR10 = SP aceita REJ srie M Quando modelo igual a 1 e serie no numrica e diferente de U Quando vier em branco Quando vier com zeros Se vier um nmero de CFOP inexistente Se CFOP for 185, 285, 585 ou 685. (Ata DF) Se Situao tributria no for vlida. E o item for menor que 991 Se vier em branco. Se no contiver somente nmeros Se Situao tributria for diferente de branco e nmero do item > 990 Quando vier em branco Quando vier com zeros Se o item do registro 54 est fora de ordem Se vier 994,995,996 REJ REJ REJ ADV Serie Invlida
Contedo invlido.
Nmero NF (22,06) CFOP (28,04)
Contedo inexistente Contedo invlido CFOP invlido Este CFOP considerado ttulo. Informe CFOP que no seja ttulo Situao Tributria Invlida. Contedo inexistente. Formato invlido. Registros de itens com numerao maior que 990, o campo CST deve ser preenchido com brancos Contedo inexistente Contedo invlido Item fora de ordem Contedo invlido Contedo invlido Cdigo no deve ser informado para item desconto Alquota menor que 1. Verifique Ajuda Contedo Invlido
CST ( 32,3)
REJ REJ REJ ADV
Nmero Item (33,03)
REJ REJ REJ REJ
Cdigo do produto (36,14)
Se vier em branco e o nmero do REJ item for diferente de 990 Se o cdigo do produto for REJ diferente de zero e o nmero do item for maior que 990 Se a alquota for maior que 0 e menor que 1 Se vier com zeros Ata de DF (15/05/2002) ADV ADV
Alquota do ICMS (123,04) Quantidade
Registro 55
Campo
Tipo (01,02) Crtica Caso o contribuinte informe registro 55 duplicado por nota Se no existir registro 53 correspondente e a finalidade do arquivo for 1 Tipo REJ REJ Mensagem Registro tipo 55 em duplicidade. Registro 53 obrigatrio na remessa Contedo inexistente Dgito invlido CNPJ deve ser igual ao do informante.
CNPJ/CPF (3,14)
Se vier em branco REJ Se o dgito no estiver vlido REJ Quando o CNPJ no est igual ao REJ informado no registro 10 Se vier em branco Se o dgito no estiver vlido para o Estado favorecido (campo 06 reg.55) e no ter a palavra INEXISTENTE (Inscrio sendo invlida para o Estado e diferente da informada no registro 10) Inscrio igual a do registro 10
OBS: Se a UF no registro 10 for RJ e a UF do registro 50 tambm for, todas as crticas deste campo so de advertncia
Inscrio (17,14)
REJ REJ REJ
Contedo inexistente Inscrio invlida para o estado para a UF Favorecida XX IE invlida na UF de Destino e diferente da IE do Tipo 10 ADVR EJ IE deve ser a do Estado Destinatrio.
UF do Substituto (39,02)
Se a UF no estiver vlida Se a UF for EX Se a UF informada for diferente da UF informada no registro 10 Se a UF vier com caracteres minsculos Se a UF no estiver vlida Se a UF for EX Se a UF vier com caracteres minsculos Se vier em branco Se vier com zeros Se vier em branco Se vier com zeros
REJ REJ ADV REJ
UF invlida UF no pode ser EX A UF deve ser igual a do informante Campo UF deve ser informado com caracteres maisculos
UF Favorecida (41,02)
UF invlida UF no pode ser EX Campo UF deve ser informado com caracteres maisculos Contedo inexistente Contedo invlido Contedo inexistente Contedo invlido
Banco GNR (43,03) Agncia GNR ( 46,04)
Nmero GNR (50,20) Valor da GNR (70 , 13) Data de Vencimento ( 83, 08)
Se vier em branco Se vier com zeros Se vier em branco Se vier com zeros
REJ REJ REJ REJ
Contedo inexistente Contedo invlido Contedo inexistente Contedo invlido Ms de referncia invlido. Vencimento deve estar no intervalo de zz/zz/zzzz a yy/yy/yyyy Data de vencimento no deve ser anterior ao perodo de referncia Ms e ano de referncia deve est no intervalo de zz/zz/zzzz a yy/yy/yyyy
Se o ms de referncia for menor REJ que 1 ou maior que 12 (invlido) Se o vencimento estiver no ADV intervalo de um ano antes da data inicial a um ano depois da REJ data final (informados no registro 10) Se a data de vencimento estiver anterior ao perodo de referncia Se o ms e o ano de referencia no estiverem no intervalo de um ano antes da data inicial informada no registro 10 a um ano depois da data final informada Caracter invlido Contedo inexistente Campo no alinhado a esquerda Contedo invlido ADV
Ms e Ano de referncia (91,06)
Nmero do Convnio ou Protocolo/Merc adoria (97,30)
REJ REJ REJ REJ
Formato invlido
Preencher com o contdo do campo 15 da GNRE Campos alfanumricos devem ser alinhados esquerda.
Formato Invlido
Registro 56
Campo
CNPJ/CPF (3,14) Crtica Tipo Mensagem Contedo inexistente Dgito invlido Formato invlido. Formato invlido Contedo inexistente Formato invlido Contedo inexistente Contedo invlido Formato invlido.
Se vier em branco REJ Se o dgito no estiver vlido REJ Se no contiver somente nmeros REJ
Modelo (17,02) Se Situao tributria no for REJ vlida. REJ Se vier em branco. REJ Se no contiver somente nmeros Nmero NF (22,06) Quando vier em branco Quando vier com zeros Quando no contiver somente nmeros REJ REJ REJ
CFOP (28,04) CST ( 32,3) Nmero Item (35,03)
Se vier um nmero de CFOP inexistente Se Situao tributria no for vlida. Quando vier em branco Quando vier com zeros Quando no contiver somente nmeros Se o item do registro est fora de ordem Se item maior que 989 Se vier em branco
REJ
CFOP invlido
Situao Tributria Invlida. Contedo inexistente Contedo invlido Contedo invlido Item fora de ordem Contedo Invlido Contedo invlido
Cdigo do produto ou servio (38,14)
Tipo Operao Quando vier em branco (52,1) Se diferente de (0,1,2,3) Quando no contiver somente nmeros Se igual a 2 e o contedo do CNPJ for zero ou nulo CNPJ da Se vier em branco concessionria Se dgito invlido ( 54,14) Alquota do IPI Se vier em branco (67,04) Quando no contiver somente nmeros Chassi (71,17) Brancos ( 88,39) Se vier em branco
REJ REJ REJ REJ REJ REJ REJ REJ REJ
Contedo inexistente Contedo invlido Formato invlido Contedo invlido Contedo Inexistente Dgito Invlido Contedo Inexistente Formato invlido Contedo Inexistente Contedo no deve ser informado
Quando houver qualquer caracter REJ informado neste intervalo
Registro 60 Registros 60 M
Campo
Crtica Tipo REJ Mensagem contedo invlido
Mestre/Analtic Se for diferente de A , M, D, o R e I (03,01) Data de a data de emisso for posterior a
REJ
Data aps o perodo informado no
Emisso (04,08)
data final A data de emisso estiver fora do intervalo especificado no item 10 Se a data vier num formato incorreto
REJ REJ
registro 10. Data fora do perodo informado no registro 10 Formato invlido
Nmero de Se vier em branco srie de Se vier com zeros fabricao(12,2 0) * Nmero de Se vier em branco ordem Se vier com zeros seqencial do equipamento(3 2,03)
REJ REJ
REJ REJ
Modelo (35,02) Se o modelo for diferente de : 2B, REJ 2C, 2D, 2, 02, 13,14,15,16 N cont. de ordem de operaes inicio dia(37,06) N cont. de ordem de operaes fim do dia(43,06) Se vier em branco Se vier com zeros REJ REJ
Modelo invlido Contedo inexistente Contedo invlido
Se vier em branco Se vier com zeros
REJ REJ
Contedo inexistente Valor no informado
N Contador de Se vier em branco reduo Se vier com zeros Z(49,06) Contador de reincio de operao (55,03) Valor venda bruta (58,16) Valor do Totalizador Geral do Equipamento (74,16) Brancos (90,45) Se vier em branco
REJ REJ REJ
Contedo inexistente Contedo invlido Contedo inexistente
Se vier em branco Se vier em branco
REJ REJ
Contedo inexistente Contedo inexistente
Se vier algum caracter neste intervalo
REJ
Registro 60 Analtico
Campo
Mestre/Analtic Se for diferente de A , M, D, o R e I (03,01) Data de Emisso (04,08)
Se a data de emisso for posterior REJ a data final Quando a data de emisso estiver REJ fora do intervalo especificado no REJ item 10 Se a data vier num formato incorreto Se vier em branco Se vier com zeros REJ REJ
Data aps o perodo informado no registro 10. Data fora do perodo informado no registro 10 Formato invlido
Nmero de srie de fabricao (12,20) Situao Tributria/Aliq uot (15,04)
Se no estiver preenchido com nmeros (maior que zero) ou no for F, I, N, CANC, DESC, ISS (alinhados a esquerda Alfa numricos). Se estiver preenchido com zeros. Se vier em branco Se vier com zeros
REJ
Contedo invlido
ADV REJ REJ
Contedo invlido Contedo inexistente Contedo invlido
Valor acumulado no totalizados parcial (19,12) Brancos (31,96)
Se houver algum contedo informado neste espao
REJ
Registro 60R- Resumo Mensal: Registro de produto ou servio processado em equipamento emissor de cupom fiscal.
Campo
Tipo Mestre / Analtico / Resumo Mensal Coordenao SINTEGRA 94 Crtica Tip o Mensagem Processamento Batch (validando o arquivo TXT)
Ms e Ano de Emisso
se formato REJ Formato Invlido diferente de REJ Data fora do perodo informado MMAAAA quando a data no est no intervalo definido entre as data inicial e final do registro 10 Se vier em REJ Contedo inexistente branco REJ Contedo invlido Se vier com zeros Quando vier em REJ Contedo inexistente branco Se vier com REJ Formato invlido ponto, branco ou vrgula ADV Contedo invlido Se vier com zeros Quando vier em REJ Contedo inexistente branco REJ Formato invlido Se vier com ADV Contedo invlido ponto, branco ou vrgula Se vier com zeros Quando vier em REJ Contedo inexistente branco REJ Formato invlido Se vier com ADV Contedo invlido ponto, branco ou vrgula Se vier com zeros e Alquota diferente de F e I Se no estiver preenchido com nmeros (maior que zero) ou diferente de F, I, N, CANC,DESC (alinhados a esquerda Alfa numricos). Se houver alguma REJ Contedo invlido
Cdigo do Produto ou Servio Quantidade
Valor do Produto ou Servio
Base de Clculo do icms
SituaoTributria / Alquota do Produto ou Servio
Brancos
REJ Contedo no deve ser informado. Coordenao SINTEGRA 95
informao neste espao Se o nmero de espaos em branco estiver incorreto.
REJ Tamanho do campo est incorreto.
Registro 60 Resumo Dirio

Campo
Nmero de srie de fabricao (12,20) Cdigo da mercadoria / produto ou servio (32,14) Quantidade (46,13)
Se vier em branco
REJ
Contedo inexistente
Quando vier em branco Quando existir somente zeros Quando existir caracteres no numricos Quando vier em branco Quando existir somente zeros Quando existir caracteres no numricos
REJ REJ REJ REJ REJ REJ
Contedo inexistente Contedo invlido Contedo invlido Contedo inexistente Contedo invlido Contedo invlido
Valor da mercadoria / produto ou servio (59,16)
Base de clculo do ICMS (75,16) Situao Tributria / Alquota da mercadoria / produto ou servio (91,04) Valor do ICMS (95,13) Brancos (108,19)
Quando vier em branco Quando existir caracteres no numricos Se no estiver preenchido com nmeros (maior que zero) ou no for F, I, N, CANC, DESC, ISS (alinhados a esquerda Alfa numricos).
REJ REJ
REJ
Contedo invlido
Quando vier em branco Quando existir caracteres no numricos Se houver algum contedo informado neste espao
REJ REJ REJ
Contedo inexistente Contedo invlido Contedo no deve ser informado
Registro 60 Item do Documento Fiscal

Campo
Nmero de srie de fabricao (12,20) Modelo do documento fiscal (32,2)
Se o modelo for diferente de : 2B, REJ 2C, 2D, 2, 02, 13,14,15,16
Modelo invlido
Nmero de ordem do documento fiscal (34,6) Nmero do item (40,3) Cdigo da mercadoria / produto ou servio (43,14) Quantidade (57,13)
Quando vier em branco Quando existir somente zeros Quando existir caracteres no numricos Quando vier em branco Quando existir somente zeros Quando existir caracteres no numricos Se vier em branco
REJ REJ REJ
Contedo inexistente Contedo invlido Contedo invlido
REJ REJ REJ REJ
Contedo inexistente Contedo invlido Contedo invlido Contedo inexistente
Quando vier em branco Quando existir somente zeros Quando existir caracteres no numricos Quando vier em branco Quando existir somente zeros Quando existir caracteres no numricos Quando vier em branco Quando existir caracteres no numricos Se no estiver preenchido com nmeros (maior que zero) ou no for F, I, N, CANC, DESC, ISS (alinhados a esquerda Alfa numricos).
Contedo inexistente Contedo invlido Contedo invlido Contedo inexistente Contedo invlido Contedo invlido
Valor da mercadoria / produto ou servio (70,13) Base de clculo do ICMS (83,12) Situao Tributria / Alquota da mercadoria / produto ou servio (95,04) Valor do ICMS (99,12) Brancos (111,16)
REJ REJ
REJ
Contedo invlido
Quando vier em branco Quando existir caracteres no numricos Se houver algum contedo informado neste espao
REJ REJ REJ
Contedo inexistente Contedo invlido Contedo no deve ser informado
Registro 61
Campo
Brancos (03,28) Data de Emisso (31,08)
Crtica Quando houver qualquer caractere neste espao
Tipo REJ
Mensagem Contedo no deve ser informado Data aps o perodo informado no registro 10. Data fora do perodo informado no registro 10 Modelo Invlido Serie Invlida(verificar item 17.1.3.1 do Manual do Convnio 57/95) Nmero final de ordem menor que nmero inicial de ordem. Formato invlido Formato invlido Formato invlido Formato invlido
Se a data de emisso for posterior REJ a data final Quando a data de emisso estiver REJ fora do intervalo especificado no item 10
Modelo (39,02) Caso o modelo seja diferente de : REJ 02, 04, 07, 13, 14, 15, 16, 21 Srie (41,03) Nmero final de ordem (46,06) Valor (58,13) Base Clculo ICMS (71,13) Valor ICMS (84,12) Isenta ou No Tributada (96,13) Se campo for diferente de Branco, ADV D, U ou DU Quando o nmero inicial de ordem ADV posterior ao nmero final de ordem Quando contem brancos, vrgulas REJ ou pontos Se vier com ponto, branco ou vrgula Se vier com ponto, branco ou vrgula Se vier com ponto, branco ou vrgula REJ REJ REJ
Outras (109,13) Se vier com ponto, branco ou vrgula Alquota (122,04) Brancos (126,01) Se a alquota for maior que 0 e menor que 1 Se houver algum caractere informado neste espao
REJ ADV REJ
Formato invlido Alquota menor que 1. Verifique ajuda. Formato invlido
Registro 61R
Campo
Crtica
Tipo
Mensagem Formato Invlido Data fora do perodo informado
Ms e Ano de se formato REJ Emisso diferente de REJ MMAAAA quando a data no est no intervalo
definido entre as data inicial e final do registro 10 Cdigo do Produto ou Servio Quantidade Se vier em branco Se vier com zeros REJ REJ Contedo inexistente Contedo invlido Contedo inexistente Formato invlido Contedo invlido
Quando vier em REJ branco REJ Se vier com ponto, ADV branco ou vrgula Se vier com zeros Quando vier em REJ branco REJ Se vier com ponto, ADV branco ou vrgula Se vier com zeros Quando vier em REJ branco REJ Se vier com ponto, ADV branco ou vrgula Se vier com zeros Se vier em branco REJ
Valor do Produto ou Servio
Contedo inexistente Formato invlido Contedo invlido
Base de Clculo do icms
Contedo inexistente Formato invlido Contedo invlido
Alquota do Produto ou Servio Brancos
Contedo Inexistente
Se houver alguma REJ informao neste espao REJ Se o nmero de espaos em branco estiver incorreto.
Contedo no deve ser informado. Tamanho do campo est incorreto.
Registro 70
Campo
CNPJ / CPF(3,14) Crtica Se vier em branco Se o dgito no estiver vlido Quando a UF for EX e CNPJ dif. d zero Quando o CNPJ est igual ao Tipo REJ REJ REJ ADV Mensagem Contedo inexistente Dgito invlido CNPJ deve ser zero quando UF for EX CNPJ igual ao informado no
Coordenao SINTEGRA100
informado no registro 10 Inscrio (17,14) Se vier em branco REJ Quando a inscrio informada REJ invlida para o estado (XX) correspondente ADV Inscrio informada sendo igual a inscrio do registro 10 Obs: Se a UF for RJ, ento ser lanado ADVERTENCIA. REJ
registro 10 Contedo inexistente Inscrio invlida para XX Inscrio igual a informada no registro 10
Data de Quando a data de emisso no emisso/utiliza est no intervalo determinado o (31,08) no registro 10 UF (39,02) UF sendo invlida Se a UF vier com caracteres minsculos
Data fora do perodo informado no registro 10. UF invlida Campo UF deve ser informado com caracteres maisculos Modelo invlido Srie invlida (verificar item 18.1.6 do manual do Convnio 57/95)
REJ REJ REJ
Modelo (41,02) Se o modelo for diferente de 07,08,09 e 10, 11 e 26 Srie (43,01)
Se vier diferente de B , C , U e REJ branco e modelo diferente de 01 Pode ser totalmente branca Se vier em branco Se vier com zeros Se o CFOP for incorreto ou inexistente CFOP informado diferente de 161, 162, 163, 164, 165, 199, 261, 262, 263, 264, 265, 299, 351, 352, 353, 354, 339, 399, 561, 562, 563, 581, 582, 599 ,661, 662, 663, 699, 761, 799 Se CFOP for 185, 285, 585 ou 685. (Ata DF). CFOP iniciado por 1 ou 5 e natureza da operao ( TR 10 ) for interestadual CFOP diferente de servio transporte Exceto para SP,MG,BA e PR que retorna uma REJ REJ REJ REJ
Nmero (46,06) CFOP (52,03)
Contedo inexistente Contedo invlido CFOP invlido CFOP invlido para operaes de prestao e servio de transporte
ADV
Este CFOP considerado ttulo. Informe CFOP que no seja ttulo.
REJ CFOP no permitido para arquivo de natureza interestadual
REJ
CFOP Invlido
ADVERTNCIA.
Valor total (55,14) Modalidade CIF/FOB (125,01) Situao (126,01)
Se vier em branco Se Vier com zeros
REJ ADV
(Ata DF)
Contedo inexistente Contedo invlido Modalidade invlida.
Modalidade diferente de 0, 1 ou 2 REJ
Quando a Situao for diferente de S ou N OBS: Se for S s valida os campos Nmero NF e Modelo.
REJ
Situao deve ser S ou N
Registro 71
Campo
CNPJ/CPF (3,14) Crtica Se vier em branco Se o dgito no estiver vlido Quando a UF for EX e CNPJ dif. de zero Quando o CNPJ est igual ao informado no registro 10 Se vier em branco Quando a inscrio informada incorreta para o estado (XX) correspondente Quando a Inscrio informada no registro 71 vier igual a informada no registro 10 Obs: Se a UF for RJ, ser lanado RJEIO. Se vier com brancos o incio Se a data de emisso informada estiver fora do intervalo informado no registro 10 UF estando incorreta Tipo REJ REJ REJ ADV CNPJ igual ao informado no registro 10 REJ REJ ADV Contedo inexistente Inscrio invlida para XX Inscrio igual a informada no registro 10 Mensagem Contedo inexistente Dgito invlido CNPJ deve ser zero quando UF for EX
Inscrio (17,14)
REJ
Campos alfanumricos devem ser alinhados esquerda
Data de Emisso (31,08) UF (39,02)
REJ
Data fora do perodo informado no registro 10 UF invlida
REJ
Modelo (41,02) Quando o modelo for diferente de REJ 08,09 ,10 ,11 ou 26 Nmero (46,06) Se vier em branco Se vier com zeros REJ REJ REJ REJ REJ REJ REJ ADV
Modelo invlido Contedo inexistente Contedo invlido UF no pode ser EX UF invlida Campo UF deve ser informado com caracteres maisculos CNPJ deve ser zero quando UF for EX. Dgito invlido CNPJ igual ao informado no registro 10 Contedo inexistente Inscrio invlida para o XX Inscrio igual a informada no registro 10 Campos alfanumricos devem ser alinhados esquerda Data aps o perodo informado no registro 10 Modelo invlido Modelo invlido
UF do Quando a UF for EX remetente / UF estando incorreta destinatrio da Se a UF vier com caracteres nota fiscal minsculos (52,02) CNPJ do Quando a UF vier EX, e o CNPJ remetente / no est com zeros destinatrio da CNPJ informado incorretamente nota fiscal CNPJ de NF informado igual ao (54,14) do registro 10 Inscrio do Se vier em branco remetente / Inscrio no conferindo com o destinatrio da padro do estado XX nota fiscal correspondente (68,14) Inscrio informada igual a do registro 10 Se vier com brancos no incio Data Emisso da nota fiscal (82,08)
REJ REJ ADV REJ
Data de emisso informada REJ posterior a data final do registro 10 REJ REJ
Modelo da nota Se o modelo no for 1 ou 4 e fiscal (90,02) conhecimento de prestao externa. Se o modelo for diferente de 1,4, 2B, 2C, 2D e conhecimento de prestao interna. Se vier com espaos em branco no incio Nmero da nota fiscal (95,06) Valor total da nota fiscal (101,14) Brancos (115,11) Se vier em branco Se vier com zeros Se vier em branco Se vier com zeros Caso algum dado seja escrito neste espao
Campos alfanumricos devem ser alinhados esquerda REJ REJ REJ ADV REJ Contedo inexistente Contedo invlido Contedo inexistente Contedo invlido Contedo no deve ser informado.
Registro 74
Campo
Tipo Data do Inventrio se formato for diferente de AAAAMMDD Se vier em branco Se vier com zeros REJ Formato Invlido Crtica Tipo Mensagem
Cdigo do Produto Quantidade
REJ REJ
Contedo inexistente Contedo invlido Contedo inexistente Formato invlido Contedo invlido Contedo inexistente Formato invlido Contedo invlido Cdigo invlido
Quando vier em branco REJ Se vier com ponto, REJ branco ou vrgula. Se vier com zeros ADV Quando vier em branco REJ Se vier com ponto, REJ branco ou vrgula. Se vier com zeros ADV Quando o cdigo for diferente de 1,2 ou 3. Se vier em branco Se o dgito no estiver vlido Se cdigo de posse igual 2 ou 3 e CNPJ igual ao CNPJ reg. 10 REJ
Valor do Produto
Cdigo de Posse das Mercadorias Inventariadas CNPJ do Possuidor /Propretrio
REJ Contedo inexistente REJ Dgito invlido REJ Contedo Invlido
Inscrio Estadual Se vier em branco Possuidor/Proprietrio Se vier invlida Se cdigo de posse igual 2 ou 3 e IE igual a IE reg. 10 UF do Se uf invlida e cdigo possuidor/proprietrio de posse diferente de 1 Se a UF vier com caracteres minsculos Brancos Se houver alguma informao neste espao
REJ Contedo Inexistente REJ Dgito Invlido REJ Contedo Invlido
REJ UF Invlida REJ Campo UF deve ser informado com caracteres maisculos REJ REJ Coordenao SINTEGRA104 Contedo no deve ser informado.
Se o nmero de espaos em branco estiver incorreto.
Tamanho do campo est incorreto.
Registro 75
Campo
Data inicial (03,08) Crtica Se no for uma data vlida Se data inicial for maior que data final do registro 10 Se no for uma data vlida Se data final menor que a data inicial Se data final for maior que a data final do registro 10 Se vier em branco Se vier com zeros Quando informou registro 51 e deixou cdigo NCM em branco Tipo REJ REJ Mensagem Data Invlida Data no pode ser superior data final do registro 10 Data Invlida
Data final deve ser maior ou igual que a inicial
Data final (11,08)
REJ REJ REJ
Data no pode ser superior data final do reg. 10 Contedo inexistente Contedo invlido Contedo NCM no informado Contedo inexistente Contedo inexistente Alquota no pode ser menor que 1%., Alquota inexistente
Cdigo ( 19, 14) Cdigo NCM (33,08)
REJ REJ ADV REJ REJ REJ
Descrio ( 41, Se vier em branco 53) Unidade de medida( 94,99) Alquota do ICMS (105,04) Se vier em branco Se a alquota for maior que 0 e menor que 1
Registro 76
Campo
CNPJ/CPF (3,14) Crtica Se vier em branco Quando vier com caracteres no numricos Se o dgito no estiver vlido Se vier em branco Se o dgito no estiver vlido Tipo REJ REJ REJ REJ REJ Mensagem Contedo inexistente Formato invlido Dgito invlido Contedo inexistente Inscrio invlida para o estado XX
Inscricao (17,14)
Modelo (31 , 02)
Se vier em branco Se vier com caracteres no numricos Modelo vindo diferente de 21, 22 Quando vier em branco Quando vier com zeros Quando vier com caracteres no numricos Se vier um nmero de CFOP inexistente CFOP iniciado por 1 ou 5 e natureza da operao ( TR 10 ) for interestadual Se vier diferente de 1 e 2 Quando a data de emisso no est no intervalo definido entre as datas inicial e final do registro 10 e situao diferente de E e X Se a data estiver num formato invlido Se a UF no estiver vlida Se a UF vier com caracteres minsculos Quando vier em branco Se vier com ponto, branco ou vrgula Se vier com zeros Quando vier em branco Se vier com ponto, branco ou vrgula Quando vier em branco Se vier com ponto, branco ou vrgula Quando vier em branco Se vier com ponto, branco ou vrgula
REJ REJ REJ REJ REJ REJ REJ REJ
Contedo Inexistente Contedo Invlido Modelo invlido Contedo inexistente Contedo invlido Contedo invlido CFOP invlido CFOP no permitido para arquivo de natureza interestadual. Contedo Invlido Data fora do perodo informado no registro 10. Formato invlido
Nmero NF (37,10)
CFOP (47,04)
Tipo Receita Data de Emisso/Rece bimento (52,8)
REJ REJ
REJ
UF (60,02)
REJ REJ REJ REJ ADV REJ REJ
UF invlida Campo UF deve ser informado com caracteres maisculos Contedo inexistente Formato invlido Contedo invlido Contedo inexistente Formato invlido
Valor total (62,13)
Base de Clculo do ICMS (75,13) Valor do ICMS (88,12)
REJ REJ
Contedo inexistente Formato invlido
Isenta ou no Tributada (100,12)
REJ REJ
Outras (112,12) Quando vier em branco Se vier com ponto, branco ou
REJ REJ
vrgula Alquota (124,2) Situao ( 126,01) Quando vier em branco Se vier com ponto, branco ou vrgula REJ REJ Contedo inexistente Formato invlido Situao deve ser ''S'',''N'',E e X
Situao diferente de S, N ,E REJ e X OBS: Se for S ou X (Nota fiscal cancelada) os campos validados so Modelo, Srie, nmero e data de emisso.
Registro 77
Campo
CNPJ/CPF (3,14) Crtica Se vier em branco Se o dgito no estiver vlido Quando vier com caracteres no numricos Se vier em branco Se vier com caracteres no numricos Modelo vindo diferente de 21, 22 Quando vier em branco Quando vier com zeros Quando vier com caracteres no numricos Se vier um nmero de CFOP inexistente Se vier diferente de 1 e 2 Quando vier em branco Quando vier com zeros Quando vier com caracteres no numricos Se o item do registro 77 est fora de ordem Quando vier em branco Tipo REJ REJ REJ REJ REJ REJ REJ REJ REJ REJ REJ REJ REJ REJ ADV REJ ADV REJ Mensagem Contedo inexistente Dgito invlido Formato invlido Contedo Inexistente Contedo Invlido Modelo invlido Contedo inexistente Contedo invlido Contedo invlido CFOP invlido Contedo Invlido Contedo inexistente Contedo invlido Formato invlido Item fora de ordem Contedo inexistente Contedo Invlido Contedo inexistente
Modelo (17 , 02)
Nmero NF (23,10)
CFOP (33,04) Tipo Receita(37,01) Numero Item(38,03)
Cdigo Servio(41,11)
Quantidade(51, Se vier com zeros 13) Quando vier em branco
Quando vier com caracteres no numricos Valor do Servio(65,12) Valor do Desconto (77,12) Base de Clculo ICMS(89,12) Alquota (101,02) CNPJ (103,14) Se vier com ponto, branco ou vrgula Quando vier em branco Se vier com ponto, branco ou vrgula Quando vier em branco Se vier com ponto, branco ou vrgula Quando vier em branco Quando vier em branco Quando vier com caracteres no numricos
Formato invlido Formato invlido Contedo inexistente Formato invlido Contedo inexistente Formato invlido
REJ REJ
Contedo Inexistente Formato Invlido Contedo inexistente Dgito invlido Formato invlido Contedo invlido Formato invlido
Se vier em branco REJ Se o dgito no estiver vlido REJ Se no existir somente caracteres REJ numricos Quando vier em branco Se possuir caracteres no numricos REJ REJ
Cdigo (n. terminal)
Registro 85
Campo
Declarao de Exportao (3,11) Data da Declarao ( 14 , 08) Crtica Quando vier em branco Quando vier com zeros Tipo REJ REJ Contedo inexistente Contedo invlido Data fora do perodo informado no registro 10. Formato invlido Contedo invlido Contedo inexistente Contedo invlido Prazo entre o registro de
Quando a data de emisso no REJ est no intervalo definido entre as datas inicial e final do registro 10 Se a data estiver num formato REJ invlido Quando o contedo for diferente de S (SIM) ou N (No) Quando vier em branco Quando vier com zeros Quando o intervalo de tempo REJ REJ REJ REJ
Averbao ( 22 , 01) Registro de Exportao (23, 12) Data do
Registro ( 35 , 08)
entre a data da declarao e a data do registro for maior que 60 dias. Se a data estiver num formato invlido.
REJ REJ REJ REJ
exportao e a declarao de exportao maior que 60 dias. Formato invlido Contedo inexistente Contedo invlido Data fora do perodo informado no registro 10. Formato invlido Tipo de conhecimento invlido
Conhecimento Quando vier em branco Quando vier com zeros de embarque (43,16) Data do Conhecimento ( 59 , 08) Quando a data de emisso no est no intervalo definido entre as datas inicial e final do registro 10 Se a data estiver num formato invlido
REJ
Tipo do Conhecimento (67, 02) Pas (69, 04)
Se o tipo no for vlido, conforme tabela do Conv. ICMS 57/95
REJ
Comprovante de Exportao (73 , 08) Data do Comprovante de exportao ( 81 , 08)
Se o cdigo do pas de destino da REJ Cdigo do pas invlido mercadoria for diferente da tabela do SISCOMEX DISPONIBILIZAR TABELA PARA SER INSERIDA NO VALIDADOR Quando vier em branco REJ Contedo inexistente Quando vier com zeros REJ Contedo invlido Quando a data de emisso no REJ est no intervalo definido entre as datas inicial e final do registro 10 Se a data estiver num formato REJ invlido Quando vier em branco Quando vier com zeros Quando a data de emisso no est no intervalo definido entre as datas inicial e final do registro 10 Se a data estiver num formato invlido Modelo diferente de 01 REJ REJ REJ Data fora do perodo informado no registro 10. Formato invlido Contedo inexistente Contedo invlido REJ fora do perodo Data informado no registro 10. Formato invlido Modelo invlido
Nota Fiscal de Exportao ( 89 , 06 ) Data da emisso ( 95 , 08)
Modelo (103 , 02)
Srie ( 105 , 03) Se Srie diferente branco e diferente de nmeros arbicos. Quando o TR10 = SP aceita srie M Quando a srie for igual a zero (exceto RS).
REJ
Serie Invlida
REJ
Serie invlida.
Registro 86
Campo
Registro de Exportao (03, 12) Data do Registro ( 15 , 08) Crtica Quando vier em branco Quando vier com zeros Quando o intervalo de tempo entre a data da declarao e a data do registro for maior que 60 dias Se a data estiver num formato invlido Se vier em branco Se o dgito no estiver vlido Quando o CNPJ est igual ao informado no registro 10 OBS: Se for CPF a Inscrio estadual no verificada. Se vier em branco Se o dgito no estiver vlido Quando a inscrio igual a informada no registro 10 Se a UF no estiver vlida Se contedo no estiver em letras maisculas Quando vier em branco Quando vier com zeros Tipo REJ REJ REJ Contedo inexistente Contedo invlido Prazo entre o registro de exportao e a declarao de exportao maior que 60 dias. Formato invlido REJ REJ ADV Contedo inexistente Dgito invlido CNPJ igual ao informado no registro 10
REJ
CNPJ/CPF (23,14)
Inscrio (37,14)
REJ REJ ADV REJ REJ REJ REJ
Contedo inexistente Inscrio invlida para o estado XX Inscrio igual a informada no registro 10 UF invlida UF deve ser informada com letras maisculas Contedo inexistente Contedo invlido
UF (51,02)
Nmero de Nota Fiscal de ( 53 , 06 )
Data de emisso ( 59 , 08)
Quando o perodo (ms) de emisso da NF ultrapassa o intervalo de 12 meses, a contar a partir da data inicial do arquivo informada no registro 10 Se a data estiver num formato invlido.
REJ Data da emisso no pode ser anterior a 12 meses do J perodo de referncia do arquivo Formato invlido
Modelo (67, 02) Modelo diferente de 01 e 04 Srie (69 , 03)
REJ
Modelo invlido Srie Invlida
Quando Srie diferente de branco REJ e diferente de nmeros arbicos. Quando o TR10 = SP aceita srie M Quando a srie for igual a zero REJ (exceto RS).
Srie invlida. Contedo inexistente Contedo invlido Contedo Invlido Contedo Inexistente REJ Contedo invlido
Cdigo do Se vier em branco REJ produto (72,14) Se o cdigo do produto for igual a zero REJ Quantidade (86,11) Se vier em branco Se vier com zeros REJ REJ
Relacionament Se contedo diferente 0, 1 e o (121, 01) 2
Registro 90
Campo
Crtica Tipo Mensagem CNPJ diferente do informado no registro 10. CNPJ deve ser zero quando UF for EX Dgito Invlido IE diferente da informada no registro Tipo 10.
CNPJ ( 03, 14) Quando o CNPJ est diferente do REJ informado no registro 10 UF sendo EX e o CNPJ diferente REJ de zero Quando o CNPJ no est correto REJ Inscrio Estadual ( 17, 14) Tipo a ser Inscrio diferente da informada no reg. 10 Quando o total de um REJ
REJ Total de Registros Tipo (XX) lidos Coordenao SINTEGRA111
totalizado ( 31, 02) Total de registros
determinado tipo de registro XX (50 por exemplo) no confere com a quantidade de registros informados (NN). Caso tenha informado a quantidade de registros 10 e 11 ( XX = 10 por exemplo) Quando o contribuinte informa o total de registros do tipo 90 entre os totais dos outros registros e no na posio 126 Quando o contribuinte esquece de informar o total de registros requisitos ( XX = 50, 53, ou 70 por exemplo) Quando o contribuinte informa incorretamente o total de registros do tipo 90 se a ltima informao do campo 4 no for 99 se a ltima informao do campo 4 for 99 e o valor do campo 5 for diferente do total de registros do arquivo Quando for informado menos de 10 posies no total de registro tipo XX (2 do tipo e 8 da quantidade)
(NN) difere do informado Total de Registros Tipo ( XX) no deve ser informado Total de Registros Tipo 90 s deve ser informado na posio 126 Total de Registros Tipo (XX) no informado Total de Registros Tipo 90 lidos difere do informado No deve existir nmeros aps o totalizador 99 no registro 90 Total geral de registros informado incorretamente Totais de tipo de Registro deve Ter 10 posies
ADV ADV
REJ REJ REJ REJ REJ
OBSERVAO: As crticas de Inscrio estadual geram mensagens de advertncia (ADV) quando se tratam de operaes internas RJ. Crticas de integridade entre os registros Registro 50
Campo
Crtica Tipo Mensagem Diverge de outros registros 50 da mesma NF
Situao (126, Quando o contribuinte informar REJ 01) um registro 50 normalmente e outro registro 50 da mesma nota com situao diferente, buscando atravs da UF, CNPJ,
Data de emisso, Srie, nmero da nota , modelo e CFOP Se existir mais de uma linha com REJ o mesma UF,CNPJ,Dt. Emisso,Modelo, Srie,Nmero Nota, CFOP e Alquota (Ata MG) Se natureza da operao for interestadual e existir mais de uma UF REJ Registro informado em duplicidade
Arquivo com natureza interestadual deve possuir lanamento para apenas uma Unidade da Federao. Existir intervalo na seqncia de numerao de nota fiscal de sada. Este arquivo contm mais de 50% de documentos modelo 01 com destinatrio sem CNPJ/CPF e com ISENTO
Se existir intervalo na seqncia ADV de numerao para NF de sada e nota NO extempornea, considerando (Modelo+Serie). Se o campo CNPJ/CPF estiver zerado e campo IE com ISENTO e campo UF <> EX e modelo = 1 e CFOP de sada e 50% da quantidade total de registros 50 de sada. REJ
Registro 51
Campo
Nmero NF (45,06) Crtica Quando o validador no acha um registro 50 com a mesma UF, CNPJ, Data de emisso, Srie, nmero, modelo e CFOP Para convnio 31/99 no considerada a srie na chave de pesquisa. Tipo REJ Mensagem No encontrado registro 50 correspondente ou modelo da NF, no registro 50, difere de 01
Registro 53
Campo
Nmero NF (48,06) Crtica Quando o validador no acha um registro 50 com a mesma UF, CNPJ, Data de emisso, Srie, nmero, modelo e CFOP Quando o registro 50 correspondente est com Tipo REJ Mensagem No encontrado registro 50 correspondente
Situao (96,01)
REJ
Diverge de outros registros 50 da mesma NF
situao diferente da situao do registro 53 atual Nas sadas, quando existir um REJ registro tipo 53 sem um registro tipo 54 correspondente. (nmero, modelo e srie) Registro 53 sem 54 correspondente
Registro 54
Campo
Nmero NF (24,06) Crtica Tipo Mensagem No encontrado registro 50 correspondente
Quando o validador no acha um REJ registro 50 com a mesmo CNPJ, Srie, nmero, modelo e CFOP e Alquota (ata MG) Quando o contribuinte no informou registro 75 com o mesmo cdigo do produto informado no atual 54 O mesmo nmero de item para a mesma CNPJ,Modelo, Serie, Numero NF,Numero do item REJ
Cd. Produto (36,14)
Registro tipo 54 sem registro tipo 75 correspondente
Nmero do Item
REJ
Nmero do item duplicado para o registro 54
Registro 55
Campo
Tipo (01,02) Crtica Quando j existe um registro 55 com a mesma UF, CNPJ , Data GNRE, valor GNRE, banco, agncia e nmero Quando no existe pelo menos um registro 53 Tipo REJ Mensagem Registro tipo 55 em duplicidade
ADV
No existe registro 53
Registro 56
Campo
Crtica Tipo Mensagem Registro informado em duplicidade
Quando j existe um registro 56 REJ com a mesma CNPJ, Modelo, Srie, Nmero, Nmero do item
e numero do Chassi. Quando no existe um registro tipo 54 com o mesmo CNPJ , Modelo, Srie, Nmero, Nmero do item. REJ No existe registro 54 correspondente
Registro 60
Campo
Cdigo da natureza da operao do registro 10 Crtica Em arquivos de natureza 1 ou 2, restringir registro 60. Este registro de natureza exclusivamente de operao interna de cada UF Tipo REJ Mensagem Arquivo de Operaes Interestaduais no deve conter esse registro
Registro 60 (Mestre)
Campo
Crtica Tipo Mensagem Registro tipo 60 duplicado
N da mquina Quando h um registro tipo 60 REJ registradora mestre duplicado, considerando (12,03) os campos: Mestre/analtico (02), Data da emisso (03), nmero PDV (04) e nmero contador da reduo Z. Quando a soma dos analticos for REJ diferente do mestre. Quando no existe um registro 60A correspondente e venda bruta do dia maior que zero OFICIO 899/02 REJ
Receita bruta de ECF diverge da soma dos analticos. Registro 60M sem um 60 A correspondente.
Registro 60 - Analtico
Campo
Crtica Tipo Mensagem Registro 60 analtico sem o registro mestre correspondente
N da mquina Quando o registro 60 analtico no REJ registradora acha o registro mestre (12,03) procurando pelo nmero da registradora e data de emisso Quando o registro 60 analtico duplicado considerando: Data REJ
Registro 60A informado em duplicidade.
de emisso, Nmero caixa e Situao Tributria
Registro 60 - Dirio
Campo
Crtica Tipo REJ Mensagem Registro 60 dirio sem o registro mestre correspondente
N da mquina Quando o registro 60 dirio no registradora acha o registro mestre (12,20) procurando pelo nmero de srie de fabricao e data de emisso Quando o registro 60 dirio no acha o registro tipo 75 correspondente
REJ
Registro tipo 60D sem registro tipo 75 correspondente.
Registro 60 Resumo Mensal Produtos

Campo
Crtica Tipo REJ Mensagem Registro tipo 60R sem registro tipo 75 correspondente
Cd. Produto Quando o contribuinte no informou registro 75 com o mesmo cdigo do produto informado no atual 60R
Registro 60 - Item
Campo
Crtica Tipo REJ Mensagem Registro 60 item sem o registro mestre correspondente
N da mquina Quando o registro 60 item no registradora acha o registro mestre (12,20) procurando pelo nmero de srie de fabricao e data de emisso Quando o registro 60 item no acha o registro tipo 75 correspondente
REJ
Registro tipo 60I sem registro tipo 75 correspondente.
Registro 61R Resumo Nota Consumidor

Campo
Crtica Tipo REJ Mensagem Resumo de nota consumidor (61R) sem produto/servio
Cdigo do Quando o registro 61 no acha o Produto(10,23) cdigo do produto no registro
75.
correspondente.
Registro 70
Campo
Situao (126,01) Crtica Tipo Mensagem Diverge de outros registros 70 do mesmo documento fiscal
Quando o validador acha outro REJ registro tipo 70 do mesmo documento fiscal com situao diferente (procurando pela UF, CNPJ , Data de emisso, srie, nmero da nota e modelo Se natureza da operao for interestadual e existir mais de uma UF REJ
Arquivo com natureza interestadual deve possuir lanamento para apenas uma Unidade da Federao.
Registro 71
Campo
Situao (126,01) Crtica Quando o validador no acha o registro 70 correspondente procurando pela UF, CNPJ , data de emisso, srie, nmero e modelo. (Somente se a inscrio estadual no for do Banco do Brasil Ata DF) Tipo REJ Mensagem Registro tipo 70 para o conhecimento no informado.
Registro 74
Campo
Cdigo do produto (19,14) Crtica Quando o validador no acha o registro 75 correspondente procurando pelo cdigo do produto Quando o validador acha outro registro 74 com a mesma Data de inventrio, cdigo da posse, CNPJ, IEPossuidor e cdigo do produto Cdigo da natureza da operao do registro 10 Tipo REJ Mensagem Registro tipo 74 sem registro tipo 75 correspondente.
REJ
Registro informado em duplicidade.
Em arquivos de natureza 1 ou 2, REJ restringir registro 74. Este registro de natureza exclusivamente de operao
Arquivo de Operaes Interestaduais no deve conter esse registro Coordenao SINTEGRA117
interna de cada UF
Registro 75
Campo
Cdigo do produto (19,14) Crtica Tipo Mensagem Registro tipo 75 sem registro correspondente em pelo menos um dos tipos: 54,60D,60I,60R,74,77, 86 Registro Informado em Duplicidade
Quando o validador no acha o REJ registro 54 / 60D / 60I / 60R / 74 / 77 / 86 correspondente procurando pelo cdigo do produto Quando o validador encontra um registro 75 com o mesmo: Data Inicio Validade, Data Final Validade, Cdigo Produto, Unidade Medida e Situao Tributria REJ
Registro 76
Campo
Crtica Tipo Mensagem Diverge de outros registros 50 da mesma NF
Situao (126, Quando o contribuinte informar REJ 01) um registro 76 normalmente e outro registro 76 da mesma nota com situao diferente, buscando atravs da UF, CNPJ, Data de emisso, Srie, nmero da nota , modelo e CFOP Se existir mais de uma linha com REJ o mesma UF,CNPJ,Dt. Emisso,Modelo, Srie,Nmero Nota, CFOP e Alquota Se natureza da operao for interestadual e existir mais de uma UF REJ
Registro informado em duplicidade
Arquivo com natureza interestadual deve possuir lanamento para apenas uma Unidade da Federao.
Registro 77
Campo
Nmero NF (24,06) Crtica Tipo Mensagem No encontrado registro 76 correspondente
Quando o validador no acha um REJ registro 76 com a mesmo CNPJ, Srie, nmero, modelo e CFOP e Alquota Quando o contribuinte no informou registro 75 com o mesmo cdigo do produto informado no atual 77 O mesmo nmero de item para a mesma CNPJ,UF,Modelo, Serie, Numero NF,CFOP REJ
Cd. Produto (36,14)
REJ
Registro informado em duplicidade
Registro 85
Campo
Registro de Exportao Crtica Tipo Mensagem Registro 85 sem registro 86 correspondente.
Quando o validador no acha um REJ registro 86 com a mesmo registro de exportao e data de registro de exportao. Quando o contribuinte no informou registro 75 com o mesmo cdigo do produto informado no atual 85 O mesmo registro de exportao, data de exportao, n da nota fiscal, n da declarao REJ
Cd. Produto
REJ
Registro 85 informado em duplicidade
Registro 86
Campo
Registro de Exportao Crtica Tipo Mensagem Registro 86 sem registro 85 correspondente.
Quando o validador no acha um REJ registro 85 com a mesmo registro de exportao e data de registro de exportao. Quando o contribuinte no informou registro 75 com o REJ
Cd. Produto
Registro tipo 86 sem registro tipo 75 correspondente Coordenao SINTEGRA119
mesmo cdigo do produto informado no atual 86 O mesmo registro de exportao, data de exportao, n da nota fiscal, cdigo do produto Quando o validador no acha o registro 75 correspondente REJ Registro 86 informado em duplicidade Registro 86 sem registro 75 correspondente.
REJ
Crticas Genricas do arquivo Texto

Crtica Quando o primeiro registro do arquivo TXT no for do tipo 10 Quando o usurio no informa o registro11 na posio correta ou em duplicidade Tipo REJ REJ Mensagem Primeiro Registro do arquivo deve ser um Registro 10. Validao Cancelada O registro tipo 11 deve ser nico e deve ser o segundo registro do arquivo. O registro tipo 10 deve ser nico e primeiro registro do arquivo. Registro fora de ordem. Registro Tipo 11 obrigatrio. Encontrado final de arquivo antes do Registro Tipo 90 Formato invlido
Quando o usurio no informa o registro REJ 10 na posio correta ou em duplicidade Caso algum registro seja apresentado fora de ordem no arquivo texto REJ
Quando o usurio no informa o registro REJ 11 Quando o arquivo lido at o fim e o registro 90 no foi encontrado. Quando o sistema detecta incompatibilidade no tipo de dado informado ( Por ex. quando o contribuinte informa caracteres alfanumricos em campos de valor ) Quando campo alfa possui aspas duplas () na primeira posio do campo (OFCIO 899/02) Quando o campo numero for negativo (OFCIO 899/02) Quando uma linha do arquivo possui mais de 126 posies. Para UF = PE e natureza igual a 3 sero aceitas linhas com mais de 126 posies. Para UF = MS ser aceito registro 10 com mais de 126 posies. REJ REJ
REJ
Formato Invlido
REJ
Formato invlido
REJ
Tamanho do registro est incorreto. Registro deve ter 126 posies.
Quando o validador encontra no arquivo ADV apenas o registro 10, 11 e 90
Arquivo sem movimento no perodo.
LEGISLAO VIGENTE DO SINTEGRA

1. INSTRUO NORMATIVA N 932/08-GSF, DE 23 DE DEZEMBRO DE 2008.
(PUBLICADO NO DOE DE 29.12.08) Este texto no substitui o publicado no DOE.
Dispe sobre a obrigatoriedade de entrega de arquivo digital contendo o registro fiscal das operaes ou prestaes realizadas por contribuintes do ICMS. O SECRETRIO DA FAZENDA DO ESTADO DE GOIS, no uso de suas atribuies, tendo em vista o disposto nos arts. 358 e 520, nos Anexos X e XI, todos do Decreto n 4.852, de 29 de dezembro de 1997, Regulamento do Cdigo Tributrio do Estado de Gois - RCTE -, resolve baixar a seguinte INSTRUO NORMATIVA:
Art. 1 Deve entregar Secretaria da Fazenda do Estado de Gois - SEFAZ -, at o ltimo dia til do ms subseqente, arquivo digital contendo o registro fiscal de todas as operaes ou prestaes efetuadas no perodo de apurao, o contribuinte, inclusive o enquadrado no Simples Nacional, que:
I - auferiu no exerccio imediatamente anterior receita bruta superior a R$36.000,00 (trinta e seis mil reais); II - iniciar as atividades no exerccio corrente e obtiver: a) no primeiro ms de atividade, receita bruta superior a R$6.000,00 (seis mil reais), situao em que a obrigao inicia-se no prprio ms; b) a partir do segundo ms de atividade, mdia mensal de receita bruta superior a R$3.000,00 (trs mil reais), situao em que a obrigao inicia-se no ms subseqente ao da obteno da mdia. 1 Considera-se receita bruta para os efeitos deste artigo, a receita resultante das operaes e prestaes relativas ao ICMS realizadas por todos estabelecimentos da empresa localizados no territrio goiano, inclusive se a receita for objeto de pagamento pelo Simples Nacional. 2 Na hiptese da atividade do contribuinte no exerccio imediatamente anterior abranger apenas parte do exerccio, a receita bruta deve ser considerada proporcionalmente aos meses de seu funcionamento. 3 A obrigatoriedade de entrega de arquivo digital no se aplica ao produtor agropecurio e ao extrator de substncia mineral ou fssil que no emitam sua prpria nota fiscal.
Art. 2 O arquivo digital, bem como os registros que o compem, devem ser gerados de acordo com as especificaes tcnicas descritas no Manual de Orientao para Armazenamento de Registro em Meio Magntico do Anexo X do RCTE.
Art. 3 O arquivo digital dever englobar as informaes relativas a todas as operaes de entrada e de sada do contribuinte, devendo ser gerados os registros definidos, em razo:
I - da receita bruta anual, do enquadramento ou no no Simples Nacional e da forma de emisso de documentos fiscais e de escriturao de livros fiscais, no Anexo I; II - de determinadas situaes especficas decorrentes da modalidade de operaes ou prestaes que os contribuintes realizem, no Anexo II. 1 Para efeito de enquadramento nas faixas de receita bruta, deve ser aplicada a sistemtica prevista no art. 1. 2 A empresa enquadrada na faixa de receita bruta superior a R$1.800.000,00 (um milho e oitocentos mil reais) somente ser desobrigada a entregar os registros definidos para esta faixa quando obtiver receita bruta inferior ao limite mnimo da referida faixa durante dois anos consecutivos. 3 Na hiptese de, no perodo, no terem sido adquiridos mercadorias ou bens para o ativo imobilizado ou realizadas operaes ou prestaes, deve ser entregue arquivo digital contendo apenas os registros tipos 10, 11 e 90. 4 O registro tipo 74 (Registro de Inventrio) deve ser: I - gerado no ms em que a legislao exigir a realizao do inventrio; II - acompanhado do correspondente registro tipo 75; III - no caso de alterao de cdigo de produto de um ano civil para outro, gerado tambm no ms de janeiro do ano subsequente, com as informaes relativas lista de mercadoria em estoque no estabelecimento no dia 31 de dezembro, com o novo cdigo do produto. 5 Fica dispensado: I - no registro tipo 54, a incluso das informaes correspondentes aquisio de mercadoria destinada ao uso ou consumo final; II - para o contribuinte usurio de ECF obrigado ao registro subtipo 61R, a incluso das informaes de documento fiscal para o qual tambm tenha sido emitido cupom fiscal; 6 O registro subtipo 60I deve ser entregue somente quando solicitado por agente do fisco, devendo ser gerado e mantido pelo contribuinte pelo prazo decadencial.
Art. 4 Fica vedada:

I - a retificao aditiva de arquivo (finalidade 3 do campo 12 do registro tipo 10), devendo, neste caso, ser procedida a retificao total de arquivo (finalidade 2 do campo 12 do registro tipo 10); II - a utilizao, dentro de um mesmo ano civil, de mais de um cdigo de produto (campo 4 do registro tipo 75) para o mesmo produto (mesma combinao dos campos 6 e 7 do registro tipo 75); III - a utilizao, dentro de um mesmo ano civil, de um mesmo cdigo de produto (campo 4 do registro tipo 75) para produto diferentes (combinao distinta dos campos 6 e 7 do registro tipo 75).
1 A alterao, dentro de um mesmo ano civil, dos campos 6 ou 7 do registro tipo 75 sem alterao no cdigo de produto (campo 4 do registro tipo 75) fica condicionada retificao dos arquivos digitais entregues nos meses anteriores do referido ano civil, aplicando-se, no caso de sua inobservncia, o disposto no 2. 2 Consideram-se distintos os produtos cujo conjunto representado pelos campos 6 e 7 do registro tipo 75 sejam diferentes entre si.
Art. 5 A entrega do arquivo digital deve ser feita por meio de transmisso eletrnica de dados na pgina da internet da SEFAZ, no endereo www.sefaz.go.gov.br.
1 No momento da transmisso deve ser gravado protocolo de remessa no disco do remetente indicando que o arquivo digital foi remetido e que ser submetido anlise quanto a erros ou inconsistncias. 2 A SEFAZ disponibilizar em sua pgina, no prazo de 48 (quarenta e oito) horas contadas da data de transmisso do arquivo, recibo definitivo de aceitao do arquivo digital ou a informao de sua rejeio no caso de erro ou inconsistncia. 3 Considera-se irregular a entrega de arquivo digital incompleto ou que no represente fielmente todas as operaes ou prestaes praticadas no perodo, ficando o contribuinte sujeito a sua reapresentao.
Art. 6 O contribuinte omisso de entrega de arquivo digital poder ter limitada a quantidade de documentos concedida na Autorizao de Impresso de Documentos Fiscais - AIDF -. Art. 7 Fica revogada a Instruo Normativa n 630/03-GSF, de 10 de novembro de 2003. Art.8 Esta instruo entra em vigor em 1 de janeiro de 2009.
GABINETE DO SECRETRIO DA FAZENDA DO ESTADO DE GOIS, em Goinia, aos 23 dias do ms de dezembro de 2008. JORCELINO JOS BRAGA Secretrio da Fazenda
ANEXO I
FATURAMENTO E TIPO DE ENQUADRAMENTO

ENQUADRADO NO SIMPLES RECEITA ANUAL DE R$ 36 MIL A R$1,8 MILHES REGIME NORMAL RECEITA ANUAL DE R$ 36 MIL A R$ 1,8 MILHES REGIME NORMAL RECEITA ANUAL SUPERIOR A R$ 1,8 MILHES
FORMA DE EMISSO DE DOCUMENTO E ESCRITURAO
NO USURIO SEPD E NO USURIO ECF NO USURIO SEPD E USURIO DE ECF (No interligado) USURIO DE SEPD (s para escriturao) E NO USURIO ECF USURIO DE SEPD (s para escriturao) E USURIO DE ECF (No interligado) USURIO DE SEPD (s para escriturao) E USURIO DE ECF (Interligado) USURIO DE SEPD (p/ emisso de documentos) E NO USURIO ECF USURIO DE SEPD (p/ emisso de documentos) E USURIO DE ECF (Interligado ou no)
10 11 50 10 11 50 61 - 70 61 70 74 74 - 90 90 10 11 50 10 - 11 - 50 - 60A 60A 60M 60M 61 - 70 - 74 61 70 74 90 90

10 - 11 - 50 61 - 70 - 74 90
10 - 11 - 50 - 54 61 - 61R - 70 - 74 - 75 - 90 10 - 11 - 50 - 54 60A - 60M - 60R 60I - 61 - 61R - 70 - 74 - 75 - 90
10 - 11 - 50 - 54 10 - 11 - 50 61 61- 61R - 70 - 74 70 - 74 - 90 75 - 90
10 - 11 - 50 - 54 10 - 11 - 50 - 10 - 11 - 50 - 60A - 60A - 60M - 60R 60A - 60M - 61 60M - 61 60I 61 - 61R - 70 70 - 74 - 90 70 - 74 - 90 - 74 - 75 - 90 10 - 11 - 50 - 54 10 - 11 - 50 10 - 11 - 50 - 60A - 60A - 60M - 60R 60A - 60M 61 60M - 60R - 61 - 61R 60I 61 - 61R - 70 - 70 - 74 - 90 - 70 - 74 - 75 - 90 - 74 - 75 - 90 10 - 11 - 50 61 - 70 - 74 90 10 - 11 - 50 - 60A - 60M 61 - 70 - 74 90 10 - 11 - 50 54 - 61 - 61R 70 - 74 - 75 - 90 10 - 11 - 50 - 54 61- 61R - 70 - 74 - 75 - 90
10 - 11 - 50 - 54 - 10 - 11 - 50 - 54 60A - 60M - 60R - 61 60A - 60M - 60R - 61R - 70 - 74 - 75 60I 61 - 61R - 70 - 90 - 74 - 75 - 90
OBSERVAO: O registro tipo 74 deve ser sempre acompanhado do correspondente registro tipo 75 (art. 3, 4, II IN 932/08)
ANEXO II SITUAES ESPECFICAS DECORRENTES DA MODALIDADE DE OPERAES OU PRESTAES CONTRIBUINTE SUBSTITUTO TRIBUTRIO OU O SUBSTITUDO NOS CASOS DE DOCUMENTO COM DESTAQUE DO ICMS ST CONTRIBUINTE DO IPI REGISTROS TIPOS
53 - 55
51
REVENDEDORES DE VECULOS ZERO KM
56
CENTRO DE DISTRIBUIO DE MEDICAMENTOS
57
EMITENTES DE CONHECIMENTO DE TRANSPORTE PRESTADORES DE SERVIO DE COMUNICAO E TELECOMUNICAO EXPORTADORES, EMPRESAS COMERCIAIS EXPORTADORAS E TRADING COMPANIES
70 - 71
76 - 77
85 - 86
2. Anexo X do Regulamento do Cdigo Tributrio Estadual - RCTE ANEXO X

DO SISTEMA ELETRNICO DE PROCESSAMENTO DE DADOS
(art. 158, I..\RCTE.HTM - A158)
TTULO I DO SISTEMA ELETRNICO DE EMISSO E ESCRITURAO DE DOCUMENTO FISCAL CAPTULO I DA EMISSO DE DOCUMENTO FISCAL E DA ESCRITURAO DE LIVRO FISCAL POR CONTRIBUINTE USURIO DE EQUIPAMENTO ELETRNICO DE PROCESSAMENTO DE DADOS Seo I Das Disposies Gerais
Art. 1 O contribuinte do ICMS pode ser autorizado a utilizar sistema eletrnico de processamento de dados para emitir documento fiscal e escriturar livro fiscal, desde que atendidas as regras constantes deste ttulo e demais normas estabelecidas pela legislao tributria.
1 A utilizao de sistema eletrnico de processamento de dados para fim fiscal depende, sempre, de prvia autorizao do fisco estadual. 2 Fica obrigado s disposies deste Ttulo, inclusive quanto obrigatoriedade de entrega de arquivo magntico conforme especificao e modelo contido no Manual de Orientao de que trata o Ttulo II, o contribuinte que (Convnio ICMS 57/95, clusula primeira, 1): I - emitir documento fiscal ou escriturar livro fiscal em equipamento que utilize ou tenha condies de utilizar arquivo magntico ou equivalente; II - utilizar equipamento Emissor de Cupom Fiscal - ECF -, que tenha condies de gerar arquivo magntico, por si ou quando conectado a outro computador, em relao s obrigaes previstas no art. 5 deste anexo; III - no possuindo sistema eletrnico de processamento de dados prprio, utilize servios de terceiro com essa finalidade. 3 O contribuinte autorizado a utilizar o sistema previsto neste ttulo para emitir documento fiscal obriga-se, tambm, a escriturar seus livros fiscais por meio do mesmo sistema. 4 Entende-se que a utilizao de, no mnimo, um computador e uma impressora para preenchimento de documento fiscal no estabelecimento constitui uso de sistema eletrnico de processamento de dados, estando abrangido pelo inciso I do 2. 5 Ato do Secretrio da Fazenda pode estender a obrigatoriedade de entrega de arquivo magntico prevista para os usurios do sistema eletrnico de dados, conforme especificao e modelo contido no Manual de Orientao de que trata o Ttulo II deste Anexo, para outros contribuintes do ICMS estabelecidos em Gois.
Art. 2 Ao contribuinte autorizado a utilizar sistema eletrnico de processamento de dados permitida a (Convnio ICMS 57/95, clusula primeira..\..\..\..\Atos_Confaz_Versao_9\Convenios\Icm_Icms\Convenio_95.HTM - S57CL1):
I - emisso dos documentos fiscais enumerados no art. 114..\RCTE.HTM - A114 deste regulamento, previstos no Convnio S/N, de 15 de dezembro de 1970, que instituiu o Sistema Nacional Integrado
de Informaes Econmico-Fiscais - SINIEF -, e no Convnio SINIEF 6/89, de 21 de fevereiro de 1989; II - escriturao dos seguintes livros fiscais: a) Registro de Entradas - RE -, modelos P1 e P1-A; b) Registro de Sadas - RS -, modelos P2 e P2-A; c) Registro de Controle da Produo e do Estoque - RCPE -, modelo P3; d) Registro de Inventrio - RI -, modelo P7; e) Registro de Apurao do ICMS - RAICMS -, modelo P9; f) Movimentao de Combustveis - LMC -. g) Movimentao de Produtos - LMP -; h) Controle de Crditos de ICMS do Ativo Permamente - CIAP -. 1 A emisso de nota fiscal de venda a consumidor, modelo 2, por sistema eletrnico de processamento de dados, fica condicionada ao uso de equipamento de impresso que possua memria fiscal, nos termos do disposto no Ttulo I do Anexo XI deste Regulamento (Convnio ICMS 57/95, clusula primeira, 2). 2 O contribuinte j autorizado emisso de nota fiscal de venda a consumidor, modelo 2, por sistema eletrnico de processamento de dados, deve adequar-se ao disposto no pargrafo anterior at 30 de setembro de 1998 (Convnio ICMS 57/95, clusula trigsima quarta). 3 A emisso, escriturao, manuteno e prestao de informaes relativas aos documentos fiscais a seguir enumerados, com emisso em via nica por sistema eletrnico de processamento de dados pelo prestador de servio de comunicao e pelo fornecedor de energia eltrica deve ser feita com observncia ao disposto nos Captulo III-A e Ttulo III deste Anexo (Convnio ICMS 115/03, clusula primeira): I - Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6; II - Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21; III - Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao, modelo 22; IV - outro documento fiscal relativo prestao de servio de comunicao ou ao fornecimento de energia eltrica, nos termos previstos em ato do Secretrio da Fazenda. Seo II Do Pedido de Uso do Sistema
Art. 3 O pedido de uso, de alterao ou de cessao de uso de sistema eletrnico de processamento de dados para emisso de documento fiscal ou escriturao de livro fiscal deve ser solicitado junto delegacia regional ou fiscal em cuja circunscrio localizar-se o estabelecimento usurio, por meio do formulrio Pedido/Comunicao de Uso de Sistema Eletrnico de Processamento de Dados, constante no Apndice I, preenchido em 1 (uma) via, contendo as seguintes informaes (Convnio ICMS 57/95, clusula segunda):
I - motivo de preenchimento; II - identificao e endereo do contribuinte; III - documentos e livros objeto do requerimento; IV - unidade de processamento de dados;
V - configurao dos equipamentos; VI - identificao e assinatura do requerente/declarante. 1 O pedido de que trata o caput deve ser instrudo com: I - cpia da 1 (primeira) via da nota fiscal de aquisio dos equipamentos (computador e impressora), ou do contrato de uso, quando for o caso; II - leiaute do sistema, caso haja mais de um computador e uma impressora, assinado pelo representante legal do requerente ou pelo responsvel tcnico pelo programa aplicativo; III - a declarao conjunta do contribuinte e do responsvel pelos programas aplicativos, conforme modelo constante do Apndice XV, preenchida em 1 (uma) via, assinada pelo representante legal do requerente e pelo responsvel tcnico pelo programa aplicativo, com as firmas reconhecidas em cartrio ou acompanhada dos documentos de identificao, em original, para reconhecimento pelo funcionrio da Secretaria da Fazenda do Estado de Gois - SEFAZ; 2 Atendidos os requisitos exigidos, o Fisco tem 10 (dez) dias para a apreciao do requerimento. 3 Revogado. 4 Revogado. 5 Fica dispensada a apresentao do pedido de que trata o caput quando este referir-se: I - apenas escriturao de livros fiscais, devendo este fato ser comunicado delegacia regional ou fiscal em cuja circunscrio localizar-se o estabelecimento usurio, por meio do formulrio Comunicao de Uso de SEPD para Escriturao de Livros Fiscais, conforme modelo constante do Apndice XVI; II - alterao quanto ao programa aplicativo, quanto ao responsvel tcnico pelo software ou quanto ao equipamento utilizado para emisso de documento fiscal, hipteses em que devem ser apresentados os documentos constantes do 1 do caput; III - exigido por empresa, abrangendo todos os seus estabelecimentos localizados neste Estado. 6 O contribuinte que se utilizar de servios de terceiros deve prestar, no pedido, as informaes ali enumeradas relativamente ao prestador do servio (Convnio ICMS 57/95, clusula terceira). 7 O pedido referido neste artigo, por ato do Secretrio da Fazenda, pode: I - ter o modelo do formulrio contido no Apndice I alterado, desde que o formulrio contenha, no mnimo, as informaes previstas nos incisos I a VI do caput; II - ser apresentado em meio eletrnico; III - ser exigido por empresa, abrangendo todos os seus estabelecimentos localizados neste Estado. Seo III Das Condies para Utilizao do Sistema Subseo I Da Documentao Tcnica
Art. 4 O contribuinte usurio de sistema eletrnico de processamento de dados deve fornecer, quando solicitado, documentao minuciosa, completa e atualizada do sistema, contendo descrio, Coordenao SINTEGRA129
gabarito de registro (leiaute) dos arquivos, listagem dos programas e as alteraes ocorridas em cada exerccio de apurao (Convnio ICMS 57/95, clusula quarta). Pargrafo nico. A legislao tributria pode: I - discriminar a documentao a que se refere o caput deste artigo; II - exigir a apresentao de contrato especfico, garantindo a entrega das informaes mencionadas no caput deste artigo, quando se tratar de contribuinte que utilize servios de terceiros.
Subseo II Das Condies Especficas
Art. 5 O contribuinte usurio de sistema eletrnico de processamento de dados fica obrigado a

manter, pelo prazo decadencial do ICMS previsto na legislao tributria, as informaes atinentes ao registro fiscal dos documentos recebidos ou emitidos por qualquer meio, referente totalidade das operaes de entrada e de sada e das aquisies e prestaes realizadas no exerccio de apurao, na forma estabelecida neste anexo (Convnio ICMS 57/95, clusula quinta..\..\..\..\Atos_Confaz_Versao_9\ Convenios\Icm_Icms\Convenio_95.HTM - S57CL5): I - por totais de documento fiscal e por item de mercadoria - classificao fiscal -, quando se tratar de: a) Nota Fiscal, modelos 1 e 1-A; b) Nota Fiscal Eletrnica, modelo 55; c) Nota Fiscal do Produtor, modelo 4; d) cupom fiscal; II - por totais de documento fiscal, quando se tratar de (Convnio ICMS 57/95, clusula quinta, II: a) Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6; b) Nota Fiscal de Servios de Transporte, modelo 7; c) Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas, modelo 8; d) Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, modelo 9; e) Conhecimento Areo, modelo 10; f) Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas, modelo 11; g) Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21; h) Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22; i) Nota Fiscal de Servio de Transporte Ferrovirio, modelo 27; j) Nota Fiscal-fatura de Servio de Transporte Ferrovirio, modelo especial; III - por total dirio (Convnio ICMS 57/95, clusula quinta, III e IV): a) por equipamento, quando se tratar de cupom fiscal ECF, nas sadas; b) por espcie de documento fiscal, nos demais casos.
1 O disposto neste artigo tambm se aplica aos documentos fiscais nele mencionados, ainda que no emitidos por sistema eletrnico de processamento de dados. 2 O contribuinte do Imposto sobre Produtos Industrializados - IPI - dever manter arquivadas em meio magntico as informaes a nvel de item (classificao fiscal), conforme dispuser a legislao especfica desse imposto. 3 Ato do Secretrio da Fazenda pode: I - estabelecer que o arquivamento das informaes em meio magntico a nvel de item (classificao fiscal) seja estendido para o cupom fiscal emitido pelo ECF, os dados do livro de Registro de Inventrios e para os outros documentos fiscais (Convnio ICMS 57/95, clusula quinta, 3); II - dispensar o depsito fechado e a pequena e microempresa das condies impostas nesta subseo (Convnio ICMS 57/95, clusula stima). 4 Ao estabelecimento que requerer autorizao para emisso de documento fiscal por sistema eletrnico de processamento de dados fica concedido o prazo de 6 (seis) meses, contados da data da autorizao, para adequar-se s exigncias desta subseo, relativamente aos documentos que no forem emitidos pelo sistema (Convnio ICMS 57/95, clusula sexta).
ACRESCIDO O 5 AO ART. 5, PELO ART. 2 DO DECRETO N 4.954, DE 22.09.98 - VIGNCIA: 25.09.98.
5 O registro fiscal por item de mercadoria de que trata o inciso I do caput deste artigo fica dispensado quando o estabelecimento utilizar sistema eletrnico de processamento de dados somente para a escriturao de livro fiscal (Convnio ICMS 57/95, clusula quinta, 4). 6 O contribuinte deve fornecer, nas situaes estabelecidas neste anexo, arquivo digital atendendo s especificaes tcnicas descritas no Manual de Orientao, vigentes na data da entrega do arquivo (Convnio ICMS 57/95, clusula quinta, 5). CAPTULO II DOS DOCUMENTOS FISCAIS Seo I Da Nota Fiscal
Art. 6 A nota fiscal, modelos 1 e 1-A, deve ser emitida por sistema eletrnico de processamento de dados, no mnimo, com o nmero de vias e destinao previstos nos arts. 35 do Anexo XIIANEXO_12_Operacoes_Especiais.HTM - A35 e 166..\RCTE.HTM - A166 deste Regulamento (Convnio ICMS 57/95, clusula nona).
1 Quando a quantidade de itens de mercadorias no puder ser discriminada em um nico formulrio, pode o contribuinte utilizar mais de um formulrio para uma mesma nota fiscal, obedecido o seguinte (Convnio ICMS 57/95, clusula nona, 1): I - em cada formulrio, exceto o ltimo, deve constar, no campo INFORMAES COMPLEMENTARES do quadro DADOS ADICIONAIS, a expresso FOLHA XX/NN - CONTINUA, sendo NN o nmero total de folhas utilizadas e XX o nmero que representa a seqncia da folha no conjunto total utilizado; II - quando no se conhecer previamente a quantidade de formulrios a serem utilizados, deve omitir, observado o disposto no inciso seguinte, o nmero total de folhas utilizadas (NN); III os campos referentes aos quadros CLCULO DO IMPOSTO e TRANSPORTADOR/VOLUMES TRANSPORTADOS s devem ser preenchidos no ltimo formulrio,
que tambm deve conter, no referido campo INFORMAES COMPLEMENTARES, a expresso FOLHA XX/NN; IV - nos formulrios que antecedem o ltimo, os campos referentes ao quadro CLCULO DO IMPOSTO devem ser preenchidos com asteriscos (*); V - fica limitada a 990 (novecentos e noventa) a quantidade de itens de mercadoria por nota fiscal emitida. 2 As indicaes referentes ao transportador e data da efetiva sada da mercadoria do estabelecimento, podem ser feitas mediante a utilizao de qualquer meio grfico indelvel (Convnio ICMS 57/95, clusula nona, 2).
Art. 7 O contribuinte usurio de sistema eletrnico estabelecido neste Estado e o contribuinte usurio do sistema para emisso de documentos fiscais estabelecido em outra unidade federada, devem remeter Secretaria da Fazenda do Estado de Gois, at o dia 15 (quinze) de cada ms, arquivo magntico, com registro fiscal, das operaes efetuadas no ms anterior (Convnio ICMS 57/95, clusula oitava).
1 Sempre que for informada uma operao em arquivo e por qualquer motivo a mercadoria no for entregue ao destinatrio deve ser feita gerao de arquivo esclarecendo o fato com o cdigo de finalidade "5" (item 09.1.3 do Manual de Orientao), a ser remetido juntamente com o arquivo magntico relativo ao ms em que se verificar a ocorrncia. 2 Quando o contribuinte usurio do sistema for estabelecido em outra unidade federada, o arquivo remetido a Gois deve restringir-se s operaes realizadas com contribuintes deste Estado. 3 O arquivo magntico deve ser previamente consistido por programa validador fornecido pela Secretaria da Fazenda. 4 Ato do Secretrio da Fazenda pode estabelecer periodicidade diferente para a remessa de arquivo magntico em relao a todas operaes efetuadas por usurio do sistema eletrnico de processamento de dados estabelecido em Gois (Convnio ICMS 57/95, clusula trigsima primeira). 5 O contribuinte usurio de sistema eletrnico estabelecido neste Estado fica dispensado da remessa arquivo magntico, com registro fiscal das respectivas operaes destinadas a outras unidades federadas, desde que haja efetiva entrega do arquivo magntico com registro fiscal das operaes Secretaria da Fazenda do Estado de Gois. 6 A Secretaria da Fazenda do Estado de Gois deve: I providenciar a imediata disponibilizao dos arquivos magnticos, a que se refere o pargrafo anterior, unidade federada de destino; II - informar, s Unidades Estaduais de Enlace/Sintegra das demais unidades federadas, sobre a dispensa do cumprimento da obrigatoriedade prevista no caput deste artigo. Seo II Dos Conhecimentos de Transporte Rodovirio, Aquavirio e Areo
Art. 8 Na hiptese de emisso por sistema eletrnico de processamento de dados de conhecimento de transporte rodovirio de cargas, aquavirio de cargas e areo, o contribuinte estabelecido nesta ou em outra unidade federada, em substituio via adicional para controle do fisco de destino prevista no art. 194 deste Regulamento, deve remeter Secretaria da Fazenda, at o dia 15 (quinze) de cada ms, arquivo magntico das prestaes efetuadas no ms anterior (Convnio ICMS 57/95, clusulas oitava e dcima). Coordenao SINTEGRA132
1 Quando o contribuinte usurio do sistema for estabelecido em outra unidade federada, o arquivo remetido a Gois deve restringir-se s prestaes realizadas com contribuintes deste Estado. 2 O arquivo magntico deve ser previamente consistido por programa validador fornecido pela Secretaria da Fazenda. 3 No deve constar do arquivo conhecimento emitido em funo e redespacho ou subcontratao. 4 Ato do Secretrio da Fazenda pode estabelecer periodicidade diferente para a remessa de arquivo magntico em relao a todas prestaes efetuadas por usurio do sistema eletrnico de processamento de dados estabelecido em Gois (Convnio ICMS 57/95, clusula trigsima primeira). 5 O contribuinte estabelecido neste Estado fica dispensado da remessa arquivo magntico, com registro fiscal das respectivas prestaes destinadas a outras unidades federadas, desde que haja efetiva entrega do arquivo magntico com registro fiscal das prestaes Secretaria da Fazenda do Estado de Gois. 6 A Secretaria da Fazenda do Estado de Gois deve: I providenciar a imediata disponibilizao dos arquivos magnticos, a que se refere o pargrafo anterior, unidade federada de destino; II - informar, s Unidades Estaduais de Enlace/Sintegra das demais unidades federadas, sobre a dispensa do cumprimento da obrigatoriedade prevista no caput deste artigo. Seo III Das Disposies Comuns aos Documentos Fiscais
Art. 9 No caso de impossibilidade tcnica para a emisso dos documentos a que se refere o art. 2, por sistema eletrnico de processamento de dados, em carter excepcional, pode o documento ser preenchido de outra forma, hiptese em que deve ser includo no sistema (Convnio ICMS 57/95, clusula dcima primeira). Art. 10. O documento fiscal deve ser emitido no estabelecimento que promover a operao ou prestao, facultado Gerncia de Arrecadao e Fiscalizao - GEAF - da Superintendncia de Gesto da Ao Fiscal - SGAF - autorizar a emisso, em local distinto (Convnio ICMS 57/95, clusula dcima segunda). Art. 11. As vias dos documentos fiscais, que ficarem em poder do estabelecimento emitente, devem ser encadernadas em grupos de at quinhentas (500), obedecida sua ordem numrica seqencial, por documento emitido (Convnio ICMS 57/95, clusula dcima terceira).
Seo IV Do Formulrio Destinado Emisso de Documento Fiscal e da Autorizao para Confeco
Art. 12. O formulrio destinado emisso do documento fiscal por sistema eletrnico de
processamento de dados deve (Convnio ICMS 57/95, clusula dcima quarta): I - ser numerado tipograficamente, por modelo, em ordem consecutiva de 1 a 999.999, reiniciada a numerao quando atingido este limite; II - ser impresso tipograficamente, facultada a impresso por sistema eletrnico de processamento de dados da srie e subsrie, e no que se refere identificao do emitente: a) do endereo do estabelecimento;
b) do nmero de inscrio no CGC; c) do nmero de inscrio estadual; III - ter o nmero do documento fiscal impresso por sistema eletrnico de processamento de dados, em ordem numrica seqencial consecutiva, por estabelecimento, independentemente da numerao tipogrfica do formulrio; IV - conter o nome, o endereo e os nmeros de inscrio, estadual e no CNPJ, do impressor do formulrio, a data e a quantidade da impresso, os nmeros de ordem do primeiro e do ltimo formulrio impressos, o nmero da Autorizao para Impresso de Documentos Fiscais - AIDF -, e o nmero da autorizao de uso do sistema eletrnico de processamento de dados; V - quando inutilizado, antes de se transformar em documento fiscal, ser enfeixado em grupos uniformes de at duzentos (200) jogos, em ordem numrica seqencial, permanecendo em poder do estabelecimento emitente, pelo prazo de 5 (cinco) anos, contados do encerramento do exerccio de apurao em que ocorreu o fato.
Art. 13. Ao contribuinte que possua mais de um estabelecimento no Estado de Gois permitido o uso do formulrio com numerao tipogrfica nica, desde que destinado emisso de documento fiscal do mesmo modelo (Convnio ICMS 57/95, clusula dcima quinta).
1 O uso de formulrio com numerao tipogrfica nica pode ser estendido a estabelecimento no relacionado na correspondente autorizao, desde que haja aprovao prvia pela delegacia fiscal a que estiver vinculado. 2 O controle de utilizao deve ser exercido nos estabelecimentos do encomendante e do usurio do formulrio.
Art. 14. O estabelecimento grfico somente pode confeccionar formulrio destinado emisso de documento fiscal, mediante prvia autorizao da repartio competente do fisco a que estiver vinculado o estabelecimento usurio, nos termos previstos neste regulamento (Convnio ICMS 57/95, clusula dcima sexta).
1 Na hiptese do artigo anterior, deve ser solicitada autorizao nica, indicando-se: I - a quantidade total dos formulrios a serem impressos e utilizados em comum; II - os dados cadastrais dos estabelecimentos usurios; III - os nmeros de ordem dos formulrios destinados aos estabelecimentos a que se refere o inciso anterior, devendo ser comunicadas respectiva delegacia fiscal eventuais alteraes. 2 Relativamente s confeces subseqentes 1 (primeira), a respectiva autorizao somente deve ser concedida mediante a apresentao da 2 (segunda) via do formulrio da autorizao imediatamente anterior. Seo V Da Impresso e Emisso Simultnea de Documento Fiscal
Art. 14-A. O contribuinte usurio de SEPD pode realizar impresso e emisso simultnea de:
I - Nota Fiscal-fatura de Servio de Transporte Ferrovirio, modelo especial, para prestao de servio de transporte ferrovirio, interna e interestadual com os Estados da Bahia, Esprito Santo, Minas Gerais e Sergipe, efetuada pelos contribuintes especificados no Apndice XVIII (Protocolo ICMS 42/05, clusulas primeira e segunda); II - demais documentos fiscais, desde que celebre Termo de Acordo de Regime Especial - TARE com a Secretaria da Fazenda para tal fim (Convnio ICMS 85/01, clusula primeira).
1 Fica designado impressor autnomo o contribuinte usurio de SEPD que atenda o disposto no caput. 2 A adoo deste sistema de impresso deve ser comunicada Secretaria da Receita Federal do Ministrio da Fazenda, quando se tratar de contribuinte do Imposto sobre Produtos Industrializados - IPI -. 3 Na hiptese prevista no inciso I do caput: I - fica facultada a utilizao comum de formulrio de segurana adquirido, baseado no Pedido para Aquisio de Formulrio de Segurana - PAFS -, conforme autorizao concedida pela Secretaria de Estado da Fazenda do Esprito Santo, por meio da Agncia da Receita Estadual em Vitria, observado o disposto no 3 do art. 14-E (Protocolo ICMS 42/05, clusula segunda, III); II - a Nota Fiscal-fatura de Servio de Transporte Ferrovirio, modelo especial, deve, obrigatoriamente conter a expresso Nota fiscal emitida nos termos do inciso I do art. 14-A do Anexo X do RCTE, modelo aprovado pelo Protocolo ICMS 42/05 (Protocolo ICMS 42/05, clusulas primeira, pargrafo nico e sexta).
Art. 14-B. A impresso de que trata o art. 14-A, fica condicionada utilizao de papel com dispositivos de segurana, denominado formulrio de segurana (Convnio ICMS 58/95, clusula segunda).
1 O formulrio deve ser dotado de estampa fiscal, com recursos de segurana impressos e localizados na rea reservada ao fisco, prevista na alnea b do inciso VII do art. 163 deste regulamento que deve suprir os efeitos do selo fiscal de autenticidade e deve ter, no mnimo, as seguintes caractersticas: I - numerao seqencial de 000.000.001 a 999.999.999, reiniciada a numerao quando atingido esse limite e seriao de AA a ZZ, que deve suprir o nmero de controle do formulrio previsto na alnea c do inciso VII do art. 163 deste regulamento; II - calcografia com microtexto e imagem latente; 2 O formulrio de segurana deve possuir: I - gramatura 75 g/m (setenta e cinco gramas por metro quadrado); II - fundo numismtico com tinta reagente a produtos qumicos; 3 O formulrio de segurana tambm pode ser utilizado sem a estampa fiscal e os recursos de segurana impressos previstos nos incisos I e II do caput, desde que seja confeccionado com papel de segurana que tenha as seguintes caractersticas: I - papel de segurana com filigrana produzida pelo processo mould made; II - fibras coloridas e luminescentes; III - papel no fluorescente; IV - microcpsulas de reagente qumico; V - microporos que aumentem a aderncia do toner ao papel; VI - numerao seqencial de 000.000.001 a 999.999.999, reiniciada a numerao quando atingido esse limite e seriao de AA a ZZ, que suprir o nmero de controle do formulrio previsto na alnea c do inciso VII do art. 163 deste regulamento; 4 A filigrana, de que trata a alnea a do inciso IV deve ser formada pelas Armas da Repblica ao lado da expresso NOTA FISCAL com especificaes a serem detalhadas em Ato COTEPE;
5 As fibras coloridas e luminescentes, de que trata a alnea b do inciso III devem ser invisveis fluorescentes nas cores azul e amarela, de comprimento aproximado de 5mm (cinco milmetros), distribudas aleatoriamente numa proporo de 40 8 fibras por decmetro quadrado; 6 A numerao seqencial, de que trata alnea g do inciso III deve ser impressa na rea reservada ao fisco, prevista na alnea b do inciso VII do art. 163 deste regulamento, em carter tipo leibinger, corpo 12 (doze), adotando-se seriao exclusiva por estabelecimento fabricante do formulrio de segurana, conforme definido pela Comisso Tcnica Permanente do ICMS - COTEPE/ ICMS; 7 Ao formulrio de segurana previsto no 3 no se aplicam as exigncias relativas estampa fiscal, impresso calcogrfica e fundo numismtico.
Art. 14-C. O impressor autnomo deve obedecer os seguintes procedimentos (Convnio ICMS 58/95, clusula terceira):
I - emitir a 1 (primeira) e a 2 (segunda) via do documento fiscal de que trata este anexo, utilizando o formulrio de segurana, conforme definido no art.14-B, em ordem seqencial consecutiva de numerao, emitindo as demais vias em papel comum, vedado o uso de papel jornal; II - imprimir em cdigo de barras, conforme leiaute constante no Apndice XVII, em todas as vias do documento fiscal, os seguintes dados: a) tipo do registro; b) nmero do documento fiscal; c) inscrio no CGC dos estabelecimentos emitente e destinatrio; d) unidade da Federao dos estabelecimentos emitente e destinatrio; e) data da operao ou prestao; f) valor da operao ou prestao e do ICMS; g) indicador da operao envolvida em substituio tributria.
Art. 14-D. O fabricante do formulrio de segurana deve ser credenciado junto Comisso Tcnica Permanente do ICMS - COTEPE/ICMS, mediante ato publicado no Dirio Oficial da Unio (Convnio ICMS 58/95, clusula quarta).
1 O fabricante credenciado deve comunicar ao fisco por meio da Gerncia de Informaes Econmico-fiscais - GIEF - da SGAF, a numerao e seriao do formulrio de segurana, a cada lote fabricado. 2 O descumprimento das normas deste anexo sujeita o fabricante ao descredenciamento, sem prejuzo das demais sanes. 3 A fabricao do formulrio de segurana, de que trata o 3 do art. 14-B deve ser obrigatoriamente efetuada pelo prprio fabricante do respectivo papel de segurana, devendo os lotes produzidos serem impressos com a numerao e os dados do fabricante, sendo vedado o armazenamento e o transporte de papis de segurana no impressos fora das dependncias do prprio fabricante, bem como sua comercializao enquanto no impresso.
Art. 14-E. O fabricante deve fornecer o formulrio de segurana, mediante apresentao do Pedido para Aquisio de Formulrio de Segurana - PAFS - autorizado pelo fisco da unidade da Federao do impressor autnomo, e que obedea o seguinte (Convnio ICMS 58/95, clusula quinta):
I - conter no mnimo as seguintes indicaes: a) denominao Pedido de Aquisio de Formulrio de Segurana - PAFS;
b) nmero com 6 (seis) dgitos; c) nmero do pedido, para uso do fisco; d) identificao do fabricante, do contribuinte, e da repartio fazendria; e) quantidade solicitada de formulrio de segurana; f) quantidade autorizada de formulrio de segurana; g) numerao e seriao inicial e final do formulrio de segurana fornecido, informadas pelo fabricante. II - o PAFS deve ser impresso em formulrio de segurana, em 3 (trs) vias, tendo a seguinte destinao: a) 1 (primeira) via, fisco; b) 2 (segunda) via, usurio; c) 3 (terceira) via, fabricante. 1 As especificaes tcnicas estabelecidas devem obedecer aos padres do modelo disponibilizado na COTEPE/ICMS. 2 A impresso e emisso simultnea de documento deve ser considerada sem validade caso no esteja de acordo com este anexo, ficando o seu emissor sujeito cassao do TARE concedido, sem prejuzo das demais sanes. 3 Aps o fornecimento do formulrio de segurana, o impressor autnomo deve entregar GIEF, cpia reprogrfica do PAFS para que seja solicitada a Autorizao de Impresso de Documentos Fiscais - AIDF - que o habilita a realizar a impresso e emisso de que trata o art. 14-A. 4 O fabricante do formulrio de segurana deve enviar ao fisco de todas as unidades da Federao, at o 5 (quinto) dia til do ms subseqente ao fornecimento do formulrio, as seguintes informaes: I - nmero do PAFS; II - nome ou razo social, nmero de inscrio no CGC e nmero de inscrio estadual do fabricante; III - nome ou razo social, nmero de inscrio no CGC e nmero de inscrio estadual do estabelecimento solicitante; IV - numerao e seriao inicial e final do formulrio de segurana fornecido. 5 Aplicam-se aos formulrios de segurana as seguintes disposies: I - podem ser utilizados por mais de um estabelecimento da mesma empresa, situados na mesma unidade da Federao; II - o controle de utilizao deve ser exercido nos estabelecimentos do encomendante e do usurio do formulrio; III - o seu uso pode ser estendido a estabelecimento no relacionado na correspondente autorizao, desde que haja aprovao prvia pela repartio fiscal a que estiver vinculado. 6 Na hiptese do disposto no inciso I do 6, deve ser solicitada autorizao nica, indicandose: 1. a quantidade dos formulrios a serem impressos e utilizados em comum; 2. os dados cadastrais dos estabelecimentos usurios;
3. o nmero de ordem do formulrios destinado ao estabelecimento usurio, devendo ser comunicado ao fisco eventuais alteraes. 7 Relativamente s confeces subseqentes 1 (primeira), a respectiva autorizao somente deve ser concedida, mediante a apresentao da 2 (segunda) via do formulrio da autorizao imediatamente anterior.
Art. 14-F. O impressor autnomo deve fornecer informaes de natureza econmico-fiscais, quando solicitadas pelo fisco (Convnio ICMS 58/95, clusula sexta).
Pargrafo nico. O impressor autnomo deve arcar com os custos decorrentes do uso e instalao de equipamentos e programas de computador destinados viabilizao no caput, bem como com os custos de comunicao.
Art. 14-G. As disposies relativas a formulrios destinados emisso de documentos fiscais por SEPD, quando cabveis, aplicam-se aos formulrios de segurana previstos no art. 14-B (Convnio ICMS 58/95, clusula stima).
CAPTULO III DA ESCRITA FISCAL Seo I Do Registro Fiscal
Art. 15. Considera-se registro fiscal a informao gravada em meio magntico, referente aos
elementos contidos no documento fiscal (Convnio ICMS 57/95, clusula dcima stima). 1 Fica o contribuinte autorizado a retirar do estabelecimento os documentos fiscais, para compor o registro de que trata este artigo, devendo a ele retornar dentro do prazo de 10 (dez) dias teis, contados do encerramento do perodo de apurao (Convnio ICMS 57/95, clusula vigsima primeira). 2 A gerao, o armazenamento e o envio de arquivos em meio digital, relativos aos registros de documentos fiscais, livros fiscais, lanamentos contbeis, demonstraes contbeis, documentos de informaes econmico-fiscais e outras informaes de interesse do fisco, devem ser feitos de acordo com o Manual de Orientao do Leiaute Fiscal de Processamento de Dados institudo por Ato COTEPE (Convnio ICMS 57/95, clusula dcima oitava). 3 O arquivo magntico de registros fiscais, conforme especificao e modelo previstos no Manual de Orientao, deve conter as seguintes informaes (Convnio ICMS 57/95, clusula dcima nona): I - tipo de registro; II - data de lanamento; III - nmeros de inscries do emitente, do remetente e do destinatrio no CGC/MF; IV - nmeros de inscries do emitente, do remetente e do destinatrio no cadastro estadual; V - unidades da Federao do emitente, do remetente e do destinatrio; VI - identificao do documento fiscal: modelo, srie e subsrie e nmero de ordem; VII - cdigo fiscal de operaes e prestaes - CFOP -; VIII - valores a serem consignados nos livros Registro de Entradas ou Registro de Sadas; IX - cdigo da situao tributria federal da operao.
Art. 16. A captao e consistncia dos dados referentes aos elementos contidos nos documentos fiscais, para o meio magntico, a fim de compor o registro fiscal, no podem atrasar por mais de 5 (cinco) dias teis, contados da data da operao a que se referir (Convnio ICMS 57/95, clusula vigsima).
Seo II Da Escriturao Fiscal
Art. 17. Os livros fiscais previstos neste captulo devem obedecer aos modelos constantes dos Apndices II a VIII deste anexo, com exceo dos livros de Movimentao de Combustveis e de Movimentao de Produto que devem atender aos modelos institudos pelo rgo federal competente (Convnio ICMS 57/95, clusula vigsima segunda; Ajustes SINIEF 01/92 e 04/01).
1 permitida a utilizao de formulrios em branco, desde que, em cada um deles, os ttulos previstos nos modelos sejam impressos por sistema eletrnico de processamento de dados. 2 Obedecida a independncia de cada livro, os formulrios devem ser numerados por sistema eletrnico de processamento de dados, em ordem numrica consecutiva de 1 a 999.999, reiniciada a numerao quando atingido este limite. 3 Os formulrios referentes a cada livro fiscal devem ser encadernados por exerccio de apurao, em grupos de at quinhentas (500) folhas; 4 Relativamente aos livros enumerados no inciso II do art. 2, fica facultado: I - encadernar os correspondentes formulrios por perodos de 1 (um) ou mais meses; II - encadernar dois ou mais livros fiscais diferentes de um mesmo exerccio num nico volume de, no mximo, 500 (quinhentas) folhas, desde que sejam separados por contracapas com identificao do tipo de livro fiscal e expressamente nominados na capa da encadernao; III - reiniciar a numerao dos correspondentes formulrios, mensal ou anualmente.
Art. 18. Os livros fiscais escriturados por sistema eletrnico de processamentos de dados devem ser encadernados e autenticados em at 60 (sessenta) dias, contados da data do ltimo lanamento, podendo a legislao tributria estabelecer perodo menor (Convnio ICMS 57/95, clusula vigsima terceira).
Pargrafo nico. No caso de livro de Registro de Inventrio, o prazo de 60 (sessenta) dias, para fim de encadernao e autenticao, deve ser contado a partir da data de encerramento do balano ou, se a empresa no mantiver escrita contbil, do ltimo dia do ano civil.
Art. 19. facultada a escriturao das operaes ou prestaes de todo o perodo de apurao atravs de emisso nica, hiptese em que havendo desigualdade entre os perodos de apurao do IPI e do ICMS, deve ser tomado por base o menor (Convnio ICMS 57/95, clusula vigsima quarta).
Pargrafo nico. Os livros fiscais escriturados por sistema eletrnico de processamento de dados devem estar disponveis no estabelecimento do contribuinte, decorridos 10 (dez) dias teis contados do encerramento do perodo de apurao.
Art. 20. Os lanamentos nos formulrios constitutivos do livro de Registro de Controle da Produo e do Estoque podem ser feitos de forma contnua, dispensada a utilizao de formulrio autnomo para cada espcie, marca, tipo ou modelo de mercadoria (Convnio ICMS 57/95, clusula vigsima quinta).
Pargrafo nico. O exerccio da faculdade prevista neste artigo no exclui a possibilidade de a ..\..\ Decretos\D_05245.HTM - D5245A6 exigir, em emisso especfica de formulrio autnomo, a apurao dos
estoques, bem como as entradas e as sadas de qualquer espcie, marca, tipo ou modelo de mercadoria.
Art. 21. facultada a utilizao de cdigos (Convnio ICMS 57/95, clusula vigsima sexta):
I - de emitentes - para os lanamentos nos formulrios constitutivos do livro de Registro de Entradas, elaborando-se LISTA DE CDIGOS DE EMITENTES, conforme modelo constante do Apndice IX deste anexo, que deve ser mantida em todos os estabelecimentos usurios do sistema; II - de mercadorias - para os lanamentos nos formulrios constitutivos dos livros de Registro de Inventrio e de Registro de Controle da Produo e do Estoque, elaborando-se TABELA DE CDIGO DE MERCADORIAS, conforme modelo constante do Apndice X deste anexo, que deve ser mantida em todos os estabelecimentos usurios do sistema. Pargrafo nico. A lista de cdigos de emitentes e a tabela de cdigos de mercadorias devem ser encadernadas por exerccio, juntamente com cada livro fiscal, contendo apenas os cdigos neles utilizados, com observaes relativas s alteraes, se houver, e respectivas datas de ocorrncia.
CAPTULO III-A Da Emisso, Escriturao, Manuteno e Prestao das Informaes dos Documentos Fiscais Emitidos em Via nica por Sistema Eletrnico de Processamento de Dados
Art. 21-A. As empresas prestadoras de servio de telecomunicao e fornecedoras de energia eltrica ao emitir, escriturar, manter e prestar informaes relativas aos documentos fiscais indicados no 3 do art. 2 deste Anexo, em via nica, por sistema eletrnico de processamento de dados, devem atender ao disposto neste Captulo e no Ttulo III deste Anexo (Convnio ICMS 115/03, clusula primeira).
Art. 21-B. Para a emisso dos documentos fiscais, alm dos demais requisitos, deve ser observado o seguinte (Convnio ICMS 115/03, clusula segunda): I - fica dispensada a emisso de Autorizao para Impresso de Documentos Fiscais - AIDF; II - em substituio 2 (segunda) via do documento fiscal, cuja impresso dispensada, as informaes constantes da primeira via do documento fiscal devem ser gravadas at o 5 (quinto) dia do ms subseqente do perodo de apurao em meio eletrnico no regravvel; III - os documentos fiscais devem ser numerados em ordem crescente e consecutiva, de 1 a 999.999.999, devendo ser reiniciada a numerao a cada perodo de apurao; IV - deve ser realizado clculo de chave de codificao digital gerada por programa de informtica desenvolvido especificamente para a autenticao de dados informatizados. Pargrafo nico. A chave de codificao digital referida no inciso IV do caput deste artigo deve ser: I - gerada com base nos seguintes dados constantes do documento fiscal: a) CNPJ ou CPF do destinatrio ou do tomador do servio; b) nmero do documento fiscal; c) valor total da nota; d) base de clculo do ICMS; e) valor do ICMS; II - obtida com a aplicao do algoritmo MD5 - "Message Digest" 5, de domnio pblico;
III - impressa na 1 (primeira) via do documento fiscal, conforme instrues contidas no Manual de Orientao previsto no Titulo III deste Anexo.
Art. 21-C. A integridade das informaes do documento fiscal gravado em meio eletrnico deve ser garantida por meio de (Convnio ICMS 115/03, clusula terceira):
I - gravao das informaes do documento fiscal em uma das seguintes mdias (disco ptico no regravvel): a) CD-R - "Compact Disc Recordable" - com capacidade de 650 MB (megabytes), para contribuintes com volume de emisso mensal de at 1 (um) milho de documentos fiscais; b) DVD-R - "Digital Versatile Disc" - com capacidade de 4,7 GB (gigabytes), para contribuintes com volume de emisso mensal superior a 1 (um) milho de documentos fiscais; II - vinculao do documento fiscal com as informaes gravadas em meio eletrnico por meio das seguintes chaves de codificao digital: a) chave de codificao digital do documento fiscal definida no inciso IV do caput do art. 21-B; b) chave de codificao digital calculada com base em todas as informaes do documento fiscal gravadas em meio eletrnico.
Art. 21-D. A via do documento fiscal, representada pelo registro fiscal com os dados constantes do documento fiscal, gravados em meio ptico no regravvel e com chaves de codificao digital vinculadas, se equipara via impressa do documento fiscal para todos os fins legais (Convnio ICMS 115/03, clusula terceira, pargrafo nico). Art. 21-E. A manuteno, em meio ptico, das informaes constantes nos documentos fiscais emitidos em via nica deve ser realizada por meio dos seguintes arquivos (Convnio ICMS 115/03, clusula quarta):
I - "Mestre de Documento Fiscal", com informaes bsicas do documento fiscal; II - "Item de Documento Fiscal", com detalhamento das mercadorias ou servios prestados; III - "Dados Cadastrais do Destinatrio do Documento Fiscal", com as informaes cadastrais do destinatrio do documento fiscal; IV - "Identificao e Controle", com a identificao do contribuinte, resumo das quantidades de registros e somatrio dos valores constantes dos arquivos de que tratam os incisos I a III do caput deste artigo. 1 Os arquivos devem ser organizados e agrupados conforme os gabaritos e definies constantes no Manual de Orientao constante do Ttulo III deste anexo e conservados pelo prazo decadencial (Convnio ICMS 115/03, clusula quarta, 1). 2 Os arquivos devem ser gerados com a mesma periodicidade de apurao do ICMS do contribuinte, devendo conter a totalidade dos documentos fiscais do perodo de apurao (Convnio ICMS 115/03, clusula quarta, 2). 3 Deve ser gerado um conjunto de arquivos descritos neste artigo, distinto para cada modelo e srie de documento fiscal emitido em via nica (Convnio ICMS 115/03, clusula quarta, 3). 4 O conjunto de arquivos deve ser dividido em volumes sempre que a quantidade de documentos fiscais alcanar (Convnio ICMS 115/03, clusula quarta, 4): I - 100 (cem) mil documentos fiscais, para os contribuintes com volume mensal de emisso de at 1 (um) milho de documentos fiscais; II - 1 (um) milho de documentos fiscais, para os contribuintes com volume mensal de emisso superior a 1 (um) milho de documentos fiscais.
Art. 21-F. A integridade dos arquivos deve ser garantida pela vinculao de chaves de codificao digital, calculadas com base em todas as informaes contidas em cada arquivo, e que deve constar do arquivo de controle e identificao, bem como do recibo de entrega do volume (Convnio ICMS 115/03, clusula quarta, 6). Art. 21-G. Os documentos fiscais devem ser escriturados de forma resumida no livro Registro de Sadas, registrando-se a soma dos valores contidos no arquivo "Mestre de Documento Fiscal", e agrupados de acordo com o previsto no 4 do art. 21-E, nas colunas prprias, conforme segue (Convnio ICMS 115/03, clusula quinta):
I - nas colunas sob o ttulo "Documento Fiscal", o modelo, a srie, os nmeros de ordem inicial e final, e a data da emisso inicial e final, dos documentos fiscais; II - na coluna "Valor Contbil", a soma do valor total dos documentos fiscais contidos no volume de arquivo Mestre de Documento Fiscal; III - nas colunas sob os ttulos "ICMS - Valores Fiscais" e "Operaes ou Prestaes com Dbito do Imposto": a) na coluna "Base de Clculo", a soma do valor sobre o qual incidir o imposto destacado nos documentos fiscais contidos no volume de arquivo Mestre de Documento Fiscal; b) na coluna "Imposto Debitado", a soma do valor do imposto destacado nos documentos fiscais contidos no volume de arquivo Mestre de Documento Fiscal; IV - nas colunas sob os ttulos "ICMS - Valores Fiscais" e "Operaes ou Prestaes sem Dbito do Imposto": a) na coluna "Isenta ou No Tributada", a soma do valor das operaes ou prestaes relativas aos documentos fiscais contidos no volume de arquivo Mestre de Documento Fiscal, deduzida a parcela de outros tributos federais ou municipais, se consignada no documento fiscal, quando se tratar de mercadoria ou servio cuja sada ou prestao tiver sido beneficiada com iseno ou amparada por no-incidncia, bem como, ocorrendo a hiptese, o valor da parcela correspondente reduo da base de clculo; b) na coluna "Outras", a soma dos outros valores documentos fiscais contidos no volume de arquivo Mestre de Documento Fiscal, deduzida a parcela de outros tributos federais ou municipais, se consignada no documento fiscal, quando se tratar de mercadoria ou servio cuja sada ou prestao tiver sido efetivada sem lanamento do imposto, por ter sido atribuda outra pessoa a responsabilidade pelo seu pagamento; V - na coluna Observaes: a) o nome do volume do arquivo Mestre de Documento Fiscal e a respectiva chave de codificao digital calculada com base em todas as informaes dos documentos fiscais contidos no volume; b) um resumo com os somatrios dos valores negativos agrupados por espcie, de natureza meramente financeira, que reduzem o valor contbil da prestao ou da operao e no tenham nenhuma repercusso tributria; c) um resumo, por unidade federada, com o somatrio dos valores de base de clculo do ICMS e valores de ICMS retidos antecipadamente por substituio tributria.
Art. 21-H. A validao das informaes escrituradas no livro Registro de Sadas deve ser realizada (Convnio ICMS 115/03, clusula quinta, pargrafo nico):
I - pela validao da chave de codificao digital vinculada ao volume de arquivo Mestre de Documento Fiscal onde esto contidos os documentos fiscais;
II - pela comparao das somatrias escrituradas com as somatrias obtidas no volume de arquivo Mestre de Documento Fiscal onde esto contidos os documentos fiscais.
Art. 21-I. A entrega dos arquivos mantidos em meio ptico nos termos do art. 21-E deve ser realizada (Convnio ICMS 115/03, clusula sexta):
I - at o ltimo dia do ms subseqente ao perodo de apurao quando a exigncia for mensal ou no prazo de 5 (cinco) dias contados do recebimento de notificao especfica para entrega dos arquivos, sem prejuzo do acesso imediato s instalaes, equipamentos e demais informaes mantidas em qualquer meio; II - mediante a entrega das cpias dos arquivos solicitados, devidamente identificados, conservando-se os originais, que podem ser novamente exigidos durante o prazo decadencial; III - acompanhada de 2 (duas) vias do Recibo de Entrega devidamente preenchido, conforme modelo de formulrio constante no Manual de Orientao previsto no Ttulo III deste Anexo. 1 O Recibo de Entrega mencionado no inciso III do caput deste artigo deve conter, no mnimo, as seguintes informaes (Convnio ICMS 115/03, clusula sexta, 1): I - identificao dos dados cadastrais do contribuinte; II - identificao do responsvel pelas informaes; III - assinatura do responsvel pela entrega das informaes; IV - identificao do arquivo Mestre de Documento Fiscal, contendo: a) nome do volume de arquivo; b) chave de codificao digital vinculada ao volume de arquivo; c) quantidades de documentos fiscais e de documentos fiscais cancelados; d) data de emisso e nmero do primeiro documento fiscal e data de emisso e nmero do ltimo documento fiscal; e) somatrio do Valor Total, Base de Clculo do ICMS, ICMS destacado, Operaes Isentas ou No Tributadas e Outros Valores; V - identificao do arquivo Item de Documento Fiscal, contendo: a) nome do volume de arquivo: b) chave de codificao digital vinculada ao volume de arquivo; c) quantidades de registros e de documentos fiscais cancelados; d) data de emisso e nmero do primeiro documento fiscal e data de emisso e nmero do ltimo documento fiscal; e) somatrio do Valor Total, Base de Clculo do ICMS, ICMS destacado, Operaes Isentas ou No Tributadas e Outros Valores; VI - identificao do arquivo Dados Cadastrais do Destinatrio do Documento Fiscal, contendo: a) nome do volume de arquivo; b) chave de codificao digital vinculada ao volume de arquivo; c) quantidade de registros. 2 As informaes devem ser prestadas sob responsabilidade de representante legal do contribuinte ou por procurador com poderes especficos, mediante a apresentao, conforme o caso, o ato societrio ou do instrumento de mandato (Convnio ICMS 115/03, clusula sexta, 2).
3 O controle de integridade dos arquivos recebidos deve ser realizado por meio da comparao da chave de codificao digital dos volumes dos arquivos apresentados com a chave de codificao digital consignada no respectivo Recibo de Entrega, no momento da recepo dos arquivos (Convnio ICMS 115/03, clusula sexta, 3). 4 Confirmado que o Recibo de Entrega contm chave de codificao digital sem divergncias, uma de suas vias deve ser retida e a outra visada pela autoridade fiscal responsvel e devolvida ao contribuinte (Convnio ICMS 115/03, clusula sexta, 4). 5 Caso seja constatada divergncia na chave de codificao digital, os arquivos devem ser devolvidos ao contribuinte no prprio ato da apresentao (Convnio ICMS 115/03, clusula sexta, 5). 6 A no entrega dos arquivos devolvidos por divergncia nas chaves de codificao digital, no prazo de 5 (cinco) dias, ou a entrega de arquivos com nova divergncia na chave de codificao digital sujeita o contribuinte s penalidades previstas na legislao tributria (Convnio ICMS 115/03, clusula sexta, 6). 7 O Recibo de Entrega, contendo as chaves de codificao digital individual dos arquivos entregues, presume a sua autoria, autenticidade e integridade, permitindo a sua utilizao como meio de prova para todos os fins (Convnio ICMS 115/03, clusula sexta, 7). 8 A entrega dos arquivos mantidos em meio ptico, nos termos do art. 21-E, pode ser realizada, se autorizada pela Superintendncia de Gesto da Ao Fiscal, mediante transmisso eletrnica de dados (Convnio ICMS 115/03, clusula sexta, 8).
Art. 21-J. A criao de arquivos para substituio ou retificao de qualquer arquivo ptico j
escriturado no livro Registro de Sadas deve obedecer aos procedimentos descritos neste Captulo, devendo ser registrada no livro Registro de Utilizao de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrncias, Modelo 6, mediante lavratura de termo circunstanciado contendo as seguintes informaes (Convnio ICMS 115/03, clusula stima): I - a data de ocorrncia da substituio ou retificao; II - os motivos da substituio ou retificao do arquivo ptico; III - o nome do arquivo substituto e a sua chave de codificao digital vinculada; IV - o nome do arquivo substitudo e a sua chave de codificao digital vinculada. Pargrafo nico. Os arquivos substitudos devem ser conservados pelo prazo decadencial.
Art. 21-L. Para os documentos fiscais emitidos em via nica, nos termos deste captulo fica dispensada a gerao dos registros tipos 76 e 77, previstos nos itens 20A e 20B do Manual de Orientao de que trata o Ttulo II deste Anexo (Convnio ICMS 115/03, clusula oitava).
CAPTULO IV DA FISCALIZAO
Art. 22. O contribuinte deve fornecer ao fisco, quando exigido, os documentos e arquivo
magntico de que trata este ttulo, no prazo de 5 (cinco) dias teis, contados da data da exigncia, sem prejuzo do acesso imediato s instalaes, equipamentos e informaes em meios magnticos (Convnio ICMS 57/95, clusula vigsima stima). 1 Por acesso imediato entende-se inclusive o fornecimento dos recursos e informaes necessrias para verificao e extrao de quaisquer dados, tais como, senhas, manuais de
aplicativos e sistemas operacionais e formas de desbloqueio de reas de disco (Convnio ICMS 57/95, clusula vigsima stima, 1). 2 O arquivo magntico deve ser previamente consistido por programa validador fornecido pela Secretaria da Fazenda (Convnio ICMS 57/95, clusula vigsima stima, 2).
Art. 23. O contribuinte que escriturar livro fiscal por sistema eletrnico de processamento de dados deve fornecer ao fisco, quando exigido, por meio de emisso especfica de formulrio autnomo, os registros ainda no impressos (Convnio ICMS 57/95, clusula vigsima oitava).
Pargrafo nico. No deve ser inferior a 10 (dez) dias teis o prazo para o cumprimento da exigncia de que trata este artigo. CAPTULO V DAS DISPOSIES FINAIS E TRANSITRIAS
Art. 24. Para os efeitos deste captulo, entende-se como exerccio de apurao o perodo
compreendido entre 1 de janeiro e 31 de dezembro, inclusive (Convnio ICMS 57/95, clusula vigsima nona).
Art. 25. Aplicam-se ao sistema de emisso de documento fiscal e escriturao de livro fiscal previsto neste ttulo, as demais disposies relativas a documentos e livros fiscais contidas neste regulamento, no que no estiver excepcionado ou disposto de forma diversa (Convnio ICMS 57/95, clusula trigsima). Art. 26. Na salvaguarda de seus interesses, o fisco pode impor restries, impedir a utilizao ou cassar autorizao de uso do sistema eletrnico de processamento de dados para emisso de documento fiscal ou escriturao de livro fiscal (Convnio ICMS 57/95, clusula trigsima primeira).
Pargrafo nico. Fica o chefe do DIEF autorizado a expedir os atos necessrios ao cumprimento das disposies deste ttulo.

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INTRODUO

GUIA PRTICO DO SINTEGRA

MONTAGEM DO ARQUIVO DIGITAL DE DOCUMENTOS FISCAIS

*observar a seguinte ordem de classificao: Mestre/Analtico/Dirio/Item

90 A indicao A/D significa ascendente/descendente.

5 - Contribuintes que devem apresentar o SINTEGRA (IN 932 / 2008):

6- Registros Obrigatrios por Tipo de Contribuinte: FATURAMENTO E TIPO DE ENQUADRAMENTO

FORMA DE EMISSO DE DOCUMENTO E ESCRITURAO

10 11 50 10 11 50 61 - 70 61 70 74 74 - 90 90 10 11 50 10 - 11 - 50 - 60A 60A 60M 60M 61 - 70 - 74 61 70 74 90 90

10 - 11 - 50 - 54 61 - 61R - 70 - 74 - 75 - 90 10 - 11 - 50 - 54 60A - 60M - 60R 60I - 61 - 61R - 70 - 74 - 75 - 90

10 - 11 - 50 - 54 - 10 - 11 - 50 - 54 60A - 60M - 60R - 61 60A - 60M - 60R - 61R - 70 - 74 - 75 60I 61 - 61R - 70 - 90 - 74 - 75 - 90

8.1.2 Leiaute do Registro tipo 10 N 01 02 03 04 Denominao do Campo

Unidade Federao Fax Data Inicial

Cdigo da finalidade do arquivo magntico

Cdigo Descrio do cdigo de identificao da estrutura do arquivo

Tabela para preenchimento do campo 11:

Cdigo Descrio do cdigo da natureza das operaes

Tabela para preenchimento do campo 12:

11Rodovia GO 060 Km 00 00012CX POSTAL 60

8.2.2 Leiaute do Registro tipo 11 Dados Complementares do Informante N

Linha do Registro tipo 50 50123456780001096777888999000 20050621MG01 50130661020000000023083 01 02 03 04 05 06 09 10 11

5000524999000100200300429354 20050930SP01 75280721020000000233000 01 02 03 04

109 121 122 125 126 126

Em se tratando de documentos, que no sejam Nota Fiscal mod.1 ou 1 A, com seriao

CFOP Campo 09 5.101 5.102 5.102 Vlr Nota

Alquota Campo 16 12% 18% 25% Fiscal =

Campo 11 100,00 100,00 100,00 300,00

Campo 12 100,00 100,00 100,00 300,00

Campo 13 12,00 18,00 25,00 55,00

79 92 105 125 126

8.6.2 Leiaute do Registro tipo 54

8.7 - REGISTRO TIPO 55 DADOS DA GNRE

CAMPOS 09 = 750001716804 (eliminando-se o primeiro dgito)

Data da GNRE Unidade da Federao do Substituto Unidade da Federao Favorecida

Agncia GNRE Nmero GNRE

09 Cdigo do Produto ou Servio 10 Tipo de operao

11 CNPJ da Concessionria 12 Alquota do IPI 13 Chassi 14 Brancos

Situao Tributria Substituio Tributria Isento No Incidncia Cancelamentos Descontos ISSQN

Contedo do Campo F I N CANC DESC ISS

Contedo "60" "I"

Valor da mercadoria/ produto ou Servio

Base de Clculo do ICMS Situao Tributria/ Alquota da mercadoria/produto ou Servio Brancos

Subsrie do(s) documento(s) fiscal(is)

Valor total do(s) documento(s) fiscal(is)/Movimento dirio (com 2 decimais)

Valor do Montante do Imposto/ Total dirio (com 2 decimais)

Isenta ou No- Valor amparado por iseno ou

no-incidncia/Total (com 2 decimais)

Data de emisso/ utilizao Unidade da Federao

42 43 45 51 55 68 82 96 110 124 125

Data de emisso da nota fiscal que acoberta a carga transportada

14 Modelo da nota fiscal 15 Srie da nota fiscal

Modelo da nota fiscal que acoberta a carga transportada

Tipo 02 Data do Inventrio

100 104 105 108

Reduo da Base de Clculo do ICMS Base de Clculo do ICMS de Substituio Tributria

Campos 02 e 03 Datas inicial e final do perodo de validade das informaes: so de

01 Tipo 02 CNPJ/CPF 03 Inscrio Estadual 04 Modelo 05 06 07 08 Srie Subsrie Nmero CFOP

09 Tipo de Receita 10 Data de emisso/recebimento 11 Unidade da Federao

62 75 88 100 112 124 126

74 87 99 111 123 125 126

08 Tipo de Receita 09 Nmero do Item 10 Cdigo do Servio 11 Quantidade 12 Valor do Servio

89 101 103 117

100 102 116 126