PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL PER FACULTAD DE CIENCIAS E INGENIERIA

Estudio de Pre Factibilidad para la implementacin de una empresa dedicada a la produccin y exportacin de Tara en Polvo a Italia

Tesis para optar el Ttulo de Ingeniero Industrial, que presenta el bachiller

Lars Erik Rau Vidarte

Asesor: Fernando Noriega Bardalez

Lima, junio del 2011

RESUMEN

El presente tema de tesis contempla el estudio de pre factibilidad para la implementacin de una empresa dedicada a la produccin y exportacin de tara en polvo a Italia. El producto en mencin se refiere a las vainas de tara molidas envasadas en bolsas de polietileno de 25 kilogramos que sern transportadas, preservando en todo momento la calidad del producto, va martima desde el Per hacia Italia.

La industria internacional de curtiembres es el mercado objetivo del proyecto y su demanda potencial se calcul con un anlisis cuantitativo, basado en las

cantidades de cueros curtidos exportados por Italia a nivel mundial.

En el Per existen ms de diez regiones dedicados a la produccin y comercializacin de tara, entre los que destacan: Cajamarca, Ayacucho, La Libertad, Lambayeque y Hunuco. La transformacin a tara en polvo demanda un sistema de produccin sencillo y sin grandes inversiones en tecnologa.

La industria de la tara en polvo en el Per se desarrolla en un mercado de libre competencia en donde las empresas basan su produccin en economas de escalas y en donde las barreras de entradas no son un problema. A nivel

internacional son pocos los pases que cuentan con las condiciones naturales para que la tara pueda desarrollarse en la medida en que lo hace en el Per.

La empresa se constituir como una Sociedad Annima Cerrada y estar ubicada en la ciudad de Huanta en el departamento de Ayacucho. Trabajar con una lnea de produccin capaz de producir 450 kilogramos de tara en polvo por hora y ser operada por mano de obra local.

El Per al ser miembro de la Comunidad Andina de Naciones goza del Acceso Preferencial al Mercado Comunitario Europeo, a travs del actualizado Sistema Generalizado de Preferencia que otorga arancel cero a ms de 7200 productos, entre ellos la tara en polvo.

La estructura de financiamiento ser 70% de aporte de tercero y 30% de aporte propio, con lo cual se obtendr un Valor Presente Neto econmico y financiero de S/.82,756 y S/.48,202 respectivamente; y una TIR de 23% y 35% respectivamente.

NDICE GENERAL

Introduccin ............................................................... Error!Marcadornodefinido.

1. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.3 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.3.5 1.3.6 2. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 2.3.1

Anlisis Estratgico.................................................................................... 3 Anlisis del Macro entorno externo ............................................................ 3 Anlisis del Ambiente General ...................................................................3 Anlisis del Ambiente Industrial ...............................................................10 Anlisis de la competencia.......................................................................14 Anlisis del Micro entorno interno ............................................................ 15 Nivel de recursos de la organizacin .......................................................15 Anlisis de las Competencias Centrales y Habilidades ...........................16 Anlisis de la Cadena de Valor ................................................................16 Planeamiento Estratgico ........................................................................ 18 Misin.......................................................................................................18 Visin .......................................................................................................18 Valores .....................................................................................................18 Anlisis de la matriz EFE/EFI/FODA........................................................18 Objetivos Estratgicos .............................................................................22 Planeamiento de la estrategia genrica ...................................................22 Estudio de Mercado ................................................................................. 23 El Mercado ............................................................................................... 23 Tipos de mercado ....................................................................................23 Seleccin del mercado meta ....................................................................26 El producto ............................................................................................... 26 Definicin del producto.............................................................................26 Naturaleza del producto ...........................................................................29 Ciclo de vida del producto........................................................................29 Anlisis de la demanda ............................................................................ 30 Demanda histrica ...................................................................................30

2.3.1.1 Tipos de demanda ...................................................................................31 2.3.2 Proyeccin de la demanda.......................................................................31

2.4 2.4.1 2.4.2 2.4.3 2.4.4 2.5 2.5.1 2.5.2 2.6 2.6.1 2.6.2 2.6.3 3. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.2 3.2.1 3.2.2 3.3 3.4 3.4.1 3.4.2

Anlisis de la Oferta ................................................................................. 32 Tipos de oferta .........................................................................................32 Oferta histrica.........................................................................................33 Anlisis de la competencia.......................................................................33 Proyeccin de la oferta ............................................................................35 Demanda para el estudio de pre factibilidad ......................................... 35 Demanda insatisfecha..............................................................................35 Demanda para el estudio de pre factibilidad .........................................38 Estrategia de comercializacin ................................................................ 40 Canales de Distribucin ...........................................................................40 Promocin ................................................................................................41 Precios .....................................................................................................42 Estudio Tcnico........................................................................................ 43 Localizacin ............................................................................................. 43 Macro localizacin....................................................................................43 Micro localizacin.....................................................................................45 Tamao de la planta ................................................................................ 46 Anlisis del tamao optimo ......................................................................48 Programa de produccin..........................................................................48 Proceso Productivo .................................................................................. 50 Caractersticas fsicas .............................................................................. 52 Maquinas y equipos .................................................................................52 Infraestructura ..........................................................................................53

3.4.2.1 Caractersticas fsicas del terreno ............................................................53 3.4.2.2 Vas de comunicacin ..............................................................................53 3.4.2.3 Descripcin de reas ...............................................................................53 3.4.3 Distribucin de planta...............................................................................55

3.4.3.1 Factores que afectan la distribucin de planta.........................................55 3.4.3.2 Distribucin de los elementos productivos ...............................................56 3.4.3.3 Plan Sistemtico de Distribucin (PSD) ...................................................56 3.5 3.5.1 3.5.2 3.5.3 Requerimientos del proceso .................................................................... 59 Materia Prima ...........................................................................................59 Mano de Obra ..........................................................................................60 Materiales (insumos) ................................................................................60
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3.5.4 3.6 3.7 4. 4.1 4.2 4.2.1 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.7.1 4.8 4.9 5. 5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.3 5.3.1 5.3.2

Servicios...................................................................................................61 Evaluacin de Impacto Ambiental ............................................................ 61 Cronograma de Implementacin.............................................................. 63 Estudio Legal Organizacional ............................................................... 64 Descripcin de la empresa....................................................................... 64 Tipo de Sociedad ..................................................................................... 65 Registro de la empresa ............................................................................65 Organigrama ............................................................................................ 66 Funciones Principales .............................................................................. 67 Requerimiento de personal (administrativo)............................................. 68 Servicio de terceros ................................................................................. 68 Normas Legales ....................................................................................... 69 Tramite documentario para la exportacin a la Unin Europea ...............70 Obligaciones Tributarias .......................................................................... 70 Aspectos Laborales.................................................................................. 71 Estudio de Inversiones, Econmico y Financiero..................................... 73 Inversiones............................................................................................... 73 Inversin Fija Tangible .............................................................................73 Inversin Fija Intangible ...........................................................................74 Depreciacin de Activos Fijos y Amortizacin de Intangibles ..................75 Inversin en Capital de Trabajo ...............................................................76 Cronograma de Inversiones .....................................................................76 Financiamiento......................................................................................... 76 Estructura de Financiamiento ..................................................................76 Programa de Pago de Amortizaciones e Intereses..................................77 Costo Ponderado de Capital ....................................................................78 Presupuestos ........................................................................................... 79 Presupuestos de Ingresos .......................................................................79 Presupuesto de Egresos ..........................................................................79

5.3.2.1 Costos de Produccin ..............................................................................80 5.3.2.2 Gastos Administrativos ............................................................................82 5.3.2.3 Gastos de Ventas.....................................................................................83
iii

5.3.2.4 Gastos Financieros ..................................................................................83 5.3.2.5 Estructura de Costos................................................................................84 5.3.3 5.4 5.4.1 5.4.2 Punto de Equilibrio ...................................................................................85 Estados Financieros Proyectados............................................................ 86 Estado de Ganancias y Perdidas .............................................................86 Flujo de Caja ............................................................................................86

5.4.2.1 Flujo de Caja Econmico .........................................................................86 5.4.2.2 Flujo de Caja Financiero ..........................................................................87 5.4.3 5.5 5.5.1 5.5.2 5.5.3 5.5.4 Balance General ......................................................................................88 Evaluacin Econmica y Financiera ........................................................ 90 Criterios para la evaluacin del proyecto .................................................90 Evaluacin Econmica.............................................................................90 Evaluacin Financiera..............................................................................91 Indicadores de Rentabilidad.....................................................................91

5.5.4.1 Periodo de Recuperacin de la Inversin ................................................91 5.5.4.2 Rentabilidad .............................................................................................92 5.5.4.3 Relacin Beneficio Costo ......................................................................92 5.5.5 6. 6.1 6.2 7. Anlisis de Sensibilidad ...........................................................................93 Conclusiones y Recomendaciones .......................................................... 97 Conclusiones............................................................................................ 97 Recomendaciones ................................................................................... 99 Referencias bibliogrficas ...................................................................... 100

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INDICE DE CUADROS Cuadro N1.1 Porcentaje promedio de Taninos de sustitutos de tara en polvo ... 12 Cuadro N1.2 Matriz FODA................................................................................... 20 Cuadro N2.1 Determinacin del pas al cual se exportar tara en polvo ............ 25 Cuadro N2.2 Exportaciones de cueros curtidos de Italia..................................... 30 Cuadro N2.3 Proyeccin de la Demanda ............................................................ 32 Cuadro N2.4 Oferta histrica mundial de tara ..................................................... 33 Cuadro N2.5 Proyeccin de la Oferta................................................................. 35 Cuadro N2.6 Equivalencias para entender la Demanda Insatisfecha ................. 36 Cuadro N2.7 Clculos para la proyeccin de demanda de tara en polvo ........... 37 Cuadro N2.8 Clculos para la proyeccin de oferta mundial de tara en polvo.... 37 Cuadro N2.9 Proyeccin de Demanda Insatisfecha de tara en polvo - Italia ...... 38 Cuadro N3.1 Mtodo Factores Ponderados ........................................................ 45 Cuadro N3.2 Centros de acopio del departamento de Ayacucho ....................... 45 Cuadro N3.3 Demanda que se abarcar por cada ao del proyecto .................. 46 Cuadro N3.4 Programa de produccin ................................................................ 48 Cuadro N3.5 Capacidad de la planta................................................................... 50 Cuadro N3.6 reas de la Planta .......................................................................... 59 Cuadro N3.7 Requerimiento de Materia Prima.................................................... 60 Cuadro N3.8 Requerimiento de Mano de Obra Directa....................................... 60 Cuadro N3.9 Requerimientos de materiales o insumos ...................................... 61 Cuadro N3.10 Cronograma de Implementacin del proyecto ............................. 63 Cuadro N5.1 Depreciacin de Activos Fijos ........................................................ 75 Cuadro N5.2 Amortizacin de Intangibles ........................................................... 75 Cuadro N5.3 Inversin en Capital de Trabajo ..................................................... 76 Cuadro N5.4 Cronograma de Inversiones ........................................................... 76 Cuadro N5.5 Programa de Financiamiento de la Inversin................................. 77 Cuadro N5.6 Estructura de Financiamiento......................................................... 77
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Cuadro N5.7 Costo Ponderado de Capital .......................................................... 78 Cuadro N5.8 Presupuesto de Ingresos ............................................................... 79 Cuadro N5.9 Presupuesto de Egresos ................................................................ 80 Cuadro N5.10 Costo de Produccin Unitario....................................................... 82 Cuadro N5.11 Gastos Administrativos................................................................. 82 Cuadro N5.12 Gastos de Ventas......................................................................... 83 Cuadro N5.13 Gastos Financieros ...................................................................... 83 Cuadro N5.14 Estructura de Costos.................................................................... 85 Cuadro N5.15 Punto de Equilibrio ....................................................................... 85 Cuadro N5.16 Estado de Ganancias y Prdidas ................................................. 86 Cuadro N5.17 Flujo de Caja Econmico ............................................................. 87 Cuadro N5.18 Flujo de Financiamiento Neto....................................................... 88 Cuadro N5.19 Flujo de Caja Financiero .............................................................. 88 Cuadro N5.20 Periodo de Recuperacin de la Inversin .................................... 91 Cuadro N5.21 Indicadores de Rentabilidad......................................................... 92 Cuadro N5.22 Relacin Beneficio - Costo ........................................................... 93 Cuadro N5.23 Anlisis Sensibilidad Precio Promedio - VPN .............................. 94 Cuadro N5.24 Anlisis Sensibilidad Kilos Vendidos - VPN ................................. 95 Cuadro N5.25 Anlisis Sensibilidad Materia Prima Requerida - VPN ................. 96

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INDICE DE GRFICOS Grfico N1.1 Inflacin anual: 1998 - 2009 .............................................................. 5 Grfico N1.2 Tipo de cambio bancario Sol / Dlar Compra .................................. 5 Grfico N1.3 Tasa activa promedio en soles TAMN (%)........................................ 6 Grfico N1.4 Balanza Comercial del Per en millones de US$ ............................. 6 Grfico N1.5 Evolucin del PBI 1990 2008 ......................................................... 7 Grfico N1.6 Evolucin de distribucin de poblacin por regin (1972 - 2007) .... 8 Grfico N1.7 Per: Poblacin analfabeta (15 a ms) ............................................. 8 Grfico N1.8 Opinin pblica sobre el gobierno que ms le conviene pas .......... 9 Grfico N1.9 Anlisis de la competencia local ..................................................... 14 Grfico N2.1 Principales pases demandantes de tara (FOB US$) ..................... 24 Grfico N2.2 Exportaciones de cueros curtidos - Italia ........................................ 31 Grfico N2.3 Proyeccin de la demanda .............................................................. 32 Grfico N2.4 Proyeccin de la oferta .................................................................... 35 Grfico N2.5 Proyeccin de la demanda insatisfecha.......................................... 38 Grfico N5.1 Anlisis de Sensibilidad Precio Promedio - VPN ............................ 94 Grfico N5.2 Anlisis de Sensibilidad Kilos Vendidos - VPN ............................... 95 Grfico N5.3 Anlisis de Sensibilidad Materia Prima Requerida - VPN .............. 96

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INDICE DE FIGURAS

Figura N3.1 Diagrama de Bloques Unitarios ........................................................ 57

INDICE DE TABLAS

Tabla N3.1 Proceso de transformacin para obtener tara en polvo .................... 50 Tabla N3.2 Descripcin de reas de Produccin ................................................. 53 Tabla N3.3 Descripcin de reas Comunes ........................................................ 54 Tablas N3.4 Descripcin de reas Administrativas ............................................. 55 Tabla N5.1 Consideraciones para los Costos de Materia Prima y Materiales .... 80 Tabla N5.2 Consideraciones para el Costo de Mano de Obra Directa ................ 81 Tabla N5.3 Consideraciones para el Costo Unitario de Produccin .................... 81 Tabla N5.4 Consideraciones para los Costos Fijos ............................................. 84 Tabla N5.5 Consideraciones para los Costos Variables ...................................... 84 Tabla N5.6 Consideraciones para el Flujo de Caja Econmico ........................... 86 Tabla N5.7 Consideraciones para el Balance General ........................................ 88 Tabla N5.8 Consideraciones para el PRI ............................................................. 91 Tabla N5.9 Variables Relevantes ......................................................................... 93

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INTRODUCCIN

El presente estudio tiene como objetivo el determinar si es rentable la implementacin de una empresa dedicada a la produccin y exportacin de tara en polvo hacia Italia

El primer captulo se concentrar en un anlisis estratgico que tendr como objetivo elaborar un planeamiento estratgico que minimice los riesgos y establezca de modo coherente una relacin entre los objetivos estratgicos y la formulacin estratgica genrica. Para esto ser necesario examinar el macro externo y micro entorno interno con los cuales tendr que enfrentarse el proyecto. Todo este anlisis se ver plasmado en la matriz FODA que servir de gua para la confeccin del planeamiento estratgico.

El segundo captulo a desarrollar ser el estudio de mercado que tendr como objetivo identificar una demanda insatisfecha de tara en polvo a nivel internacional, especficamente en la industria de las curtiembres. Determinando que pas es el principal demandante, se indicarn cules sern los requerimientos de esa demanda y cules serian los riesgos de incursionar en ese mercado. Para esto se har uso de anlisis cuantitativos para determinar proyecciones de oferta y demanda y cualitativos para establecer, conjuntamente, cul ser la demanda del proyecto. Tambin se describirn con detalle las propiedades y calidad de la tara peruana.

El tercer captulo a trabajar ser el estudio tcnico que tendr como objetivos principales determinar la ubicacin geogrfica de la planta de produccin, la capacidad de produccin de la misma, los requerimientos de materia prima, maquinarias y equipos y mano de obra. Definidos todos estos requerimientos se proceder delinear la distribucin de la planta, elaborar un programa de produccin y un cronograma de implementacin. De forma paralela se ir trabajando en una Evaluacin del Impacto Ambiental que minimice cualquier aspecto producido por la planta.

El cuarto captulo a desarrollar ser el estudio Legal Organizacional que tendr como objetivos organizacionales definir la estructura organizativa de la empresa, el tipos de sociedad que se constituir y las funciones principales de cada puesto dentro de la organizacin. Por otro lado los objetivos Legales sern mostrar la
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documentacin necesaria para la exportacin de productos a Italia y verificar las normas legales vigentes que se mantienen con la Comunidad Europea.

El quinto y ltimo captulo ser el estudio de inversiones, econmico y financiero que tendr como objetivos cuantificar los montos requeridos para la inversin fija y la inversin en capital de trabajo, definir la estructura de financiamiento idnea, la elaboracin de presupuesto de ingresos y egresos, estructura de costos y clculos de puntos de equilibrio y costo de produccin unitario. Todo esto se ver reflejado en los Estados Financieros proyectados que servirn para evaluar el proyecto tanto econmica como financieramente y establecer hasta qu punto es rentable el proyecto.

1. Anlisis Estratgico
1.1 Anlisis del Macro entorno externo
1.1.1 Anlisis del Ambiente General Estudio Poltico Legal
Nivel nacional

El Per es un pas democrtico que celebra sus elecciones generales cada cinco aos. Las ltimas que se registraron fueron en el ao 2006 donde fue elegido como Presidente Constitucional el doctor Alan Garca Prez, del partido Aprista Peruano. Para mayor detalle ver el Anexo I.

As mismo queda claro que los ltimos gobiernos en el Per han demostrado tener una fuerte voluntad poltica de impulsar el comercio exterior al ms alto nivel. Esto se ve reflejado en los diversos tratados que actualmente se tienen y de los que se encuentran en negociacin. Para mayor detalle ver el Anexo I.

Este inters de incursionar con ventajas en los mercados internacionales lograron que el Per sea la sede de Cumbres como el AL CUE y APEC en el 2008 con las economas ms importantes y dinmicas del mundo. Estos encuentros fueron una excelente plataforma para impulsar acuerdos de relaciones econmicas internacionales con el fin de que el Per se convierta en un socio estratgico de estas poderosas economas.

Finalmente con respecto a la severidad de las actividades subversivas que afronta el pas, los expertos en temas de Defensa e Inteligencia comentan que los tres peligros internos que afronta el Estado Peruano son el narcotrfico, el terrorismo y el movimiento insurreccional chavista que opera en el pas y que estos deberan ser las tres prioridades ms importantes de la Direccin Nacional de Inteligencia.

Para mayor informacin con respecto al marco de legal y poltica ambiental en el Per ver el Anexo I.
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Nivel Internacional

Las relaciones bilaterales con la Unin Europea iniciaron en 1970 y se establecieron sobre la base regional con los pases de la Comunidad Andina (CAN).

Para mayor detalle sobre el marco jurdico de la relacin bilateral con la Unin Europea y las relaciones poltico diplomticas bilaterales ver el Anexo I.

Por otro lado, segn informa el Ministerio de Comercio Exterior del Per, ya desde 2006 ha entrado en vigencia en toda la Unin Europea la prohibicin de usar insumos como el plomo, mercurio, cadmio y cromo en la fabricacin de cueros usado en los autos. Esta ley, que busca salvaguardar la salud de los consumidores, beneficia de gran forma el uso de componentes vegetales como la tara en polvo que es un perfecto sustituto. La ventaja es ms significativa al tratarse de Unin Europea donde a diferencia de otros continentes las leyes son cumplidas y acatadas por la mayora del sector industrial.

Estudio Econmico Financiero

Nivel nacional La tasa de inflacin anual 1998 2009 en promedio se ha mantenido en 3%, sin embargo durante los dos ltimos periodos se registra un incremento que se debe a la crisis econmica financiera como se puede apreciar en el siguiente grfico:

Grfico N1.1 Inflacin anual: 1998 - 2009 Fuente: INEI (2009)

El grfico 1.1 tiene como objetivo demostrar el comportamiento econmico del pas durante los ltimos 10 aos.

As mismo el tipo de cambio se ha sostenido, durante todo el 2008 y el primer trimestre del 2009, en promedio en 2.98 soles por US$ la compra como se muestra en el siguiente Grfico:

TipodeCambio Nominal Compra(S/.porUS$)

3.3 3.2 3.1 3 2.9 2.8 2.7 2.6 2.5

Tipode Cambio Nominal Compra Sol/Dolar

Grfico N1.2 Tipo de cambio bancario Sol / Dlar Compra Fuente: Banco Central de Reserva (2009)

El grfico 1.2 tiene como objetivo mostrar las fluctuaciones del tipo de cambio a la compra en el pas y as poder cuantificar a grandes rasgos posibles brechas entre ingresos y egresos.

Con respecto a la Tasa Activa en Moneda Nacional (TAMN) esta se ha mantenido, durante todo el 2008 y el primer cuatrimestre del 2009, en promedio en 23.4% como se reporta en el siguiente grfico:

TasaActivaPromedioenSolesTAMN(%)
25 24.5 24 23.5 23 22.5 22 21.5 21 20.5

TasaActivaPromedio enSoles(TAMN%)

Grfico N1.3 Tasa activa promedio en soles TAMN (%) Fuente: Banco Central de Reserva (2009)

El grfico 1.3 tiene como finalidad mostrar las fluctuaciones de la tasa activa en soles a fin de estimar a grandes rasgos los costos de un prstamo. Para mayor detalle acerca de la Tasa Activa en dlares ver el Anexo I.

Por otro lado, las fluctuaciones que ha experimentado la Balanza Comercial del Per desde principios del 2008 hasta el primero cuatrimestre del 2009 (que en promedio se mantuvieron en 236 millones de dlares) reflejan una fuerte tendencia a las exportaciones, como se puede apreciar en el siguiente grfico:

BalanzaComercialenmillonesdeUS$
600 500 400 300 200 100 0 100 200 300 BalanzaComerciaenmillonesdeUS$

Grfico N1.4 Balanza Comercial del Per en millones de US$ Fuente: Banco Central de Reserva (2009)

El grfico 1.4 tiene como objetivo mostrar a grandes rasgos como se ha estado comportando el comercio exterior en el Per a fin de ratificar una tendencia a la exportacin.
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Finalmente se presenta la evolucin del PBI donde se aprecia un crecimiento sostenido en los ltimos cinco aos.

EvolucindelPBI1991 2008
15 12.82 8.61 6.86 5 2.11 0 4.76 2.52 0.91 2.95 0.21 5.02 4.03 4.98 6.83 8.86 9.84

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7.74

5 EvolucindelPBI1991 2008

Grfico N1.5 Evolucin del PBI 1990 2008 Fuente: Banco Central de Reserva (2009)

El grfico 1.5 tiene como finalidad mostrar que la produccin en el pas ha crecido en los ltimos aos y que esta es la tendencia para los siguientes. Para mayor informacin sobre la Capacidad de Resistencia del pas frente a la crisis ver el Anexo I.

Nivel Internacional

La economa europea se contraer en 4% en el 2009 y la tasa de desempleo llegar a 11.5% en 2010, de acuerdo con los ms recientes clculos de la Comisin Europea (CE). Para mayor informacin sobre las estimaciones de la CE ver el Anexo I.

El grave deterioro de la actividad econmica se expresar en un severo incremento del desempleo en todo el continente europeo, a excepcin de Luxemburgo. La tasa de desempleo subir de 7% en el 2008 a 9,9% en el 2009 y alcanzar el 11,5% en el 2010. Esto significa que desaparecern 8,5 millones de puestos de trabajo en el conjunto de los 27 pases de la UE. Entre el 2006 y el 2008 en la regin se haba logrado crear 9,5 millones de empleos.

Otra de las consecuencias de la crisis econmica que azota Europa es el dficit pblico en que vienen incurriendo los gobiernos. De acuerdo con la
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CE, en la actualidad solo 6 de los 27 Estados miembros de la UE han sido capaces de mantener su dficit por debajo del 3%, como estipula el Pacto de Estabilidad del bloque.

Estudio Social Cultural y Demogrfico

Los resultados obtenidos por el Censo desarrollado en el 2007 por el INEI (Instituto Nacional de Estadstica e Informtica) servirn de base para analizar el comportamiento social, cultural y demogrfico que afronta en Per. Este anlisis se efectuar a travs de los siguientes grficos:

Evolucindeladistribucindela poblacincensadaporreginnatural
60.0% 50.0% 40.0% 30.0% 20.0% 10.0% 0.0% 1972 1981 Costa Sierra 1993 Selva 2007

Grfico N1.6 Evolucin de distribucin de poblacin por regin (1972 - 2007) Fuente consultada: INEI, Elaboracin Propia (2009)

El grfico N1.6 ratifica la tendencia histrica que existe en el Per de una migracin poblacin hacia la Costa. Situacin que genera ms pobreza en las otras dos regiones.

PoblacinAnalfabeta(15ymasaos)
80.0% 60.0% 40.0% 20.0% 0.0% Hombre Mujer Urbana Rural 24.7% 75.3% 40.4% 59.6%

PoblacinAnalfabeta(15ymasaos)

Grfico N1.7 Per: Poblacin analfabeta (15 a ms) Fuente consultada: INEI (2009)

El grfico 1.7 tiene como objetivo mostrar que porcentaje de la poblacin peruana puede ser considerada como mano de obra calificada y cual no.

OpinondelaPoblacionsobreeltipode gobiernoquemasleconvienealpais
30.00% 20.00% 10.00% 0.00% Ungobierno democrtico essiempre preferible Enalgunas Dalomismo circunstancias, quesea democrticoo espreferible ungobierno autoritario autoritario Nosabe 23.20% 14% 17.40% 12%

OpinondelaPoblacionsobreeltipodegobiernoquemasleconvienealpais

Grfico N1.8 Opinin pblica sobre el gobierno que ms le conviene pas Fuente: INEI (2009)

El grfico 1.8 tiene como objetivo mostrar cules son las tendencias polticas de la poblacin y tener un panorama de que puede ocurrir con la gente ante determinadas situaciones. Para mayor detalle sobre el Estudio Social Cultural y Demogrfico ver el Anexo I.

Estudio Tecnolgico
Una de las principales barreras en el desarrollo de la agricultura es la falta de aplicacin de tecnologas validas y disponibles, que contribuyan de forma significativa al desarrollo agrario en todo el mundo. La falta de conocimiento e informacin sobre estas tecnologas validadas es una limitacin para su adopcin.

Sin embargo existen entidades como la Organizacin de la Naciones Unidas para la Agricultura y la Alimentacin (FAO) que a travs de su iniciativa TECA (Tecnologa para la Agricultura cuyo logo es Tecnologas validadas para pequeos productores) ayudan a mejorar el acceso a la informacin. Para mayor informacin sobre los objetivos y beneficios de TECA ver el Anexo I.

1.1.2 Anlisis del Ambiente Industrial Amenaza de entrada de nuevos competidores

En los ltimos aos se ha observado una tendencia creciente a la siembra de campos de tara como consecuencia de la vertiginosa demanda internacional por productos de origen natural (taninos y gomas vegetales).

Los resultados negativos de adaptacin del cultivo de tara en algunos pases del continente Asitico ha motivado un creciente inters principalmente de los inversionistas industriales en el establecimiento comercial del cultivo en Amrica del Sur, es as como Chile ya comenz a desarrollar tecnologa propia para la explotacin agroindustrial de la tara (trabajos de validacin en la IV regin, precisamente en Coquimbo).

Poder de negociacin de los proveedores

Los principales proveedores del proyecto son los productores y acopiadores de tara.

Los productores son en su mayora familias campesinas que dentro de sus propias tierras cosechan la tara para luego venderla en ferias, en la comunidad de acopiadores locales o a acopiadores forneos. Pero sin duda sus principales compradores son los acopiadores. Sin embargo, segn afirman los campesinos, identifican tres problemas en la venta del producto:

La inestabilidad en el precio del fruto que es fijado por el comprador del mercado El peso del fruto (los acopiadores suelen pagar una cantidad de dinero que no corresponde a la cantidad de kilogramos adquiridos)

La calidad del fruto ya que, segn los campesinos, se cosechan los frutos verdes para evitar los robos y luego se hacen secar bajo el sol intenso; lo frutos as cosechados se reconocen fcilmente y si el comprador sabe que es tara verde el precio baja considerablemente.
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Por el otro lado estn los acopiadores que al manejar el mayor volumen de tara poseen un poder de negociacin ms amplio que la de los productores. Lo fundamental es la red de confianza que se pueda establecer con ellos. Para mayor informacin sobre los niveles en lo que se dividen los acopiadores ver el Anexo I.

Poder de negociacin de los compradores

La tara en polvo sirve de insumo para otras industrias (zapatos de cuero, carteras de cuero, asientos de cuero etc.), es decir no existe un contacto directo con los consumidores finales. El contacto ocurre con las empresas que tiene como parte de su producto final algn componente o parte hecha o recubierta de cuero. Sin embargo, al descubrirse que es altamente daina para la salud humana la utilizacin de compuestos qumico en el curtido de cueros (incluso con una ley vigente que prohbe el uso los compuestos qumicos) los consumidores se han tornado exigentes con el tema. Esto repercute directamente en las empresas quienes tienen la obligacin de emplear en sus procesos productivos curtientes que estn dentro de las nuevas normas, que cumplan con las expectativas de los consumidores finales y que estn al alcance de sus presupuestos.

Al existir muchas empresas en busca de la tara en polvo su poder de negociacin disminuye y no se hace complicado alcanzar un equilibrio.

Amenaza de ingreso de productos sustitutos

Se consideran como productos sustitutos todos aquellos extractos de origen vegetal que tenga como finalidad el teido o el curtido. Es as que los principales productos sustitutos de la tara en polvo son los siguientes:

El quebracho: es originario de Amrica del Sur y crece en las selvas de Argentina y Paraguay. Es un rbol de 25 metros de altura, de follaje ralo y hojas de color verde oscuro, su madera es muy dura y pesada, de un color rojo vivo debido a su alto contenido tnico, del cual se extrae principalmente la madera y se obtiene el tanino para la curtiembre.

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La mimosa: es originaria de Australia pero se produce bien en otros pases donde el clima, el suelo y el promedio de lluvias son similares, como Brasil y Sudfrica. Es un rbol de entre 10 y 12 metros de altura, de corteza griscea. Se cultiva como fijador de terrenos y por la goma que se obtiene de su tronco de alto contenido en taninos.

Madera de castao: es una especie muy extendida en Europa y Amrica del Norte pero las principales formaciones se encuentran en Francia, Italia y Yugoslavia. Se desarrolla preferentemente en roca primitiva y los arboles de estas zonas son los que mayor porcentaje de material curtiente tienen. En cambio, los que se desarrollan en llanuras, con suelos ms

permeables y ricos, tienen menor porcentaje de taninos. Sin embargo por el alto precio de la mano de obra, el castao es un extracto caro.

Madera de encina: los bosques de encina estn distribuidos por toda Europa. La madera de encina es muy apreciada en la carpintera y se paga por ella precios elevados, razn por la cual solamente se destinan a extractos curtientes las maderas defectuosas y los restos de carpintera a los que no se les puede dar otro uso comercial.

El cuadro N1.1 presenta el porcentaje promedio de taninos de los principales productos sustitutos de la tara en polvo:

Cuadro N1.1 Porcentaje promedio de Taninos de sustitutos de tara en polvo

Especie Quebracho Mimosa Castao Maderaencina %Tanino 64.00 35.00 55.00 55.00

Fuente: Tesis de la UNALM

En resumen, de los cuatro productos sustitutos la mayor amenaza la representan el Quebracho y la Mimosa teniendo la primera de ellas mayor porcentaje de tanino

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Rivalidad entre los competidores

Los principales competidores locales son aquellas empresas nacionales y de capital extranjeros que operan a lo largo de todo el territorio nacional, principalmente en los departamentos de Cajamarca, Ayacucho, La Libertad o Lima. Entre las ms representativas destacan:1

South American Tannin Corporation S.A.C Exportadora El Sol S.A.C Exportaciones de la Selva S.A Transformadora Agrcola S.A.C Silva Team Per Productos del Pas S.A

Muchas de estas empresas tienen varios aos en la industria y conocen bien el know how del negocio. Adems poseen y dominan la tecnologa necesaria para produccin de tara en polvo lo que les ha permitido mantenerse en el mercado. Igualmente muy aparte de la tara en polvo tambin comercializan otros tipos de productos como: goma de tara, insecticidas naturales, harina de lcuma, colorantes naturales, extracto de castao, extracto de quebracho etc.

En el mercado europeo los principales competidores durante los ltimos seis aos han sido: la India que ha tenido una participacin promedio de 8.71%, la China que obtuvo una participacin de 4.96% pero actualmente sigue una tendencia decreciente e Irn que al igual que China experimenta una tendencia decreciente a pesar de haber mantenido su participacin promedio en 6.34%. Estos pases son reconocidos proveedores de materias primas para teir o curtir. Igualmente existe la presencia de pases sudamericanos como Chile, Bolivia y Ecuador pero su participacin es insignificante.

Fuente: Adex data trade Mayo 2009 13

1.1.3 Anlisis de la competencia

La empresa, como se menciono anteriormente, competir a nivel nacional con un nmero considerable de empresas agroexportadoras tanto locales como de capitales extranjeros. La mayora de ellas estn situadas en los departamentos de Cajamarca, Lambayeque, La Libertad y Ayacucho.

A continuacin se presentan las cantidades exportadas en porcentajes por estas empresas locales durante los aos 2006, 2007 y 2008. Para mayor informacin sobre el nmero de empresas exportadoras en los ltimos 5 aos ver el Anexo I.

Anlisisdelacompetencialocal2006 al2008(%)
45.00% 40.00% 35.00% 30.00% 25.00% 20.00% 15.00% 10.00% 5.00% 0.00%
SOUTHAMERICA TANNIN EXPORTADORA ELSOLS.A.C. PRODUCTOSDEL PAISSA EXPORTACIONES DELASELVAS.A EXANDALS.A.

TRANSFORMAD ORAAGRICOLA MOLINOS CHIPOCOE.I.R.L. SOCIEDAD MERCANTIL IND.COM. HOLGUINE

Grfico N1.9 Anlisis de la competencia local Fuente: Adex data Trade (2009)

El grfico 1.9 tiene como finalidad mostrar que empresas, en el Per, son las que ms cantidad de tara en polvo han exportado a fin de clasificar adecuadamente a la competencia y poder aplicar un benchmarking.

Con respecto al nivel internacional se tiene como competencia a todos aquellos pases proveedores de materias primas para teir o curtir. Los ms representativos son:

Italia: es un pas que por naturaleza es comprador de tara pero a la vez es proveedor de materias primas para teir y curtir como la madera de castao.

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Otros

Series1

China: la participacin de este pas como proveedor o exportador de materias primas para teir y curtir sigue una tendencia decreciente con una tasa promedio de participacin del 4.96% durante los ltimos seis aos.

Irn: este pas del oriente cuenta con una participacin promedio de 6.34% durante los ltimos seis aos pero con una tendencia decreciente.

1.2 Anlisis del Micro entorno interno

1.2.1 Nivel de recursos de la organizacin
Los recursos que son necesarios para una empresa dedicada a la produccin y exportacin de tara en polvo son bsicamente tres: materia prima de calidad, mano de obra y una adecuada lnea de produccin.

La tara que se usara como materia prima debe ser de la mejor calidad; no debe estar verde al momento de comprarla y debe hacerse polvillo al estrujarla con las manos. Esto debe ser comprobado y verificado al momento de comprar el producto. Tener acceso a esto se logra manteniendo una relacin de confianza con los productores y acopiadores.

La mano de obra debe tener conocimiento acerca de la tara ya que al seleccionar cual entra al proceso y cual no depende la calidad del producto final. Importante es que conozcan las diferencias entre una tara de buenos atributos de una que no los tiene. Igualmente este proceso de seleccin debe asegurar que no ingresen cuerpos extraos a la lnea de produccin.

La lnea de produccin de la planta debe cumplir con los requerimientos de produccin para evitar tiempos ociosos, paradas innecesarias,

capacidades de produccin sobre estimadas, gastos de mantenimientos innecesarios etc; igualmente producirse exactamente de acuerdo a la calidad requerida por el cliente. Al tratarse de un proceso de produccin sencillo es vital sacarle provecho.

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1.2.2 Anlisis de las Competencias Centrales y Habilidades

Entre las competencias centrales y habilidades se debe considerar un curso de induccin o capacitacin para la mano de obra encargada de seleccionar la tara que finalmente ingresara al proceso productivo. Con esto se evitara obtener tara en polvo de baja calidad y se reducirn las mermas al evitar el ingreso de cuerpos extraos a la lnea de produccin. Esta induccin tambin debe ser ofrecida a los encargados de la compra de la materia prima para evitar comprar tara de mala calidad.

Del mismo modo brindar cursos de capacitacin a los agricultores para que mejoren sus tcnicas de cultivo con el fin de lograr una mejor calidad en su tara. Esto no solo les beneficiaria a ellos porque podran vender a un mejor precio sus cosechas, sino que sera ventajoso a sus compradores porque se aseguran la adquisicin de un producto de calidad.

Favorablemente el proceso productivo de la tara en polvo no demanda una lnea de produccin de alta tecnologa, sin embargo esta debe ser capaz de producir tara en polvo con los requerimientos mnimos internacionales.

Finalmente otro aspecto que debe considerarse es el camino que seguir el producto final (la tara en polvo envasada) desde que sale de la planta de produccin hasta que llega a las manos del comprador final. Al tratarse de un proceso productivo rpido y sencillo los tiempos de entrega son importantes, por esto tener claro la red de distribucin es una ventaja.

1.2.3 Anlisis de la Cadena de Valor

Con respecto a las actividades primarias se tiene lo siguiente:

Logstica al interior: est relacionada directamente con la bsqueda y compra de tara de la mejor calidad y al menor precio posible. Las cantidades a comprar se harn en base a los requerimientos del proyecto y se efectuaran en el momento que este los requiera. Parte de esta tarea incluye manejar buenas relaciones con agricultores y acopiadores para tener siempre acceso a tara de buena calidad. Esta actividad concluye con la
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materia prima debidamente almacenada y a la mano cuando sea necesitada.

Operaciones: est relacionada directamente con la programacin de materia prima, mano de obra e insumos. Aporta el sistema de produccin adecuado que se debe utilizar para obtener tara en polvo.

Logstica al exterior: est relacionada con verificar que las condiciones de almacenamiento de la tara en polvo sean las adecuadas en relacin a la temperatura y humedad. Parte de esta tarea tambin es disear una red de distribucin que permita llevar el producto final desde la planta hasta las manos del cliente de manera efectiva teniendo que evaluar costos de transportes, seguros, impuestos aduaneros, trmites aduaneros, rutas de transportes etc.

Mercadotecnia y Ventas: est relacionada con el diseo de la forma de presentacin del producto final y el logo y nombre de la empresa. Tambin se encarga de la publicidad y promocin del producto, participacin en ferias, congresos etc. Parte de esta actividad incluye decidir que canales se van a utilizar para llegar al cliente: el uso de internet, correo electrnico, envo de muestras de cortesas etc; todas estas alternativas deben ser evaluadas.

Servicio: esta actividad tiene como fin servir de retroalimentacin para conocer la satisfaccin del cliente y mejorar el producto y servicio cada vez ms. El contacto post venta es una tarea que debe hacerse con cada uno de los clientes. Para mayor informacin sobre las actividades de soporte ver el Anexo II.

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1.3 Planeamiento Estratgico

1.3.1 Misin
Elaborar y difundir un producto alternativo para la industria curtiembre que no afecte al medio ambiente y la haga menos contaminante. Desarrollando nuestro producto con procesos ptimos que cumplan con los estndares internacionales, basados en una organizacin dinmica y motivadora conformada por personas comprometidas y emprendedora.

1.3.2 Visin
Ser una empresa agro exportadora lder y dinmica, reconocida por su trayectoria, la calidad de sus productos, la cordialidad de sus servicios y el alto compromiso con sus clientes, trabajadores y proveedores.

1.3.3 Valores
tica, moral e integridad Iniciativa para la toma de decisiones Orientacin de servicio al cliente Trabajo en equipo y delegacin de oportunidades

1.3.4 Anlisis de la matriz EFE/EFI/FODA Matriz EFE

Los factores externos (oportunidades y amenazas) que se considerarn para desarrollar la matriz EFE se muestran en el Anexo I

Por otro lado las consideraciones a tomar son las siguientes: los valores varan de 0.0 a 1.0 e indican la importancia relativa de dicho factor para tener xito en el sector de la tara. Mientras que con respecto a la clasificacin, esta vara de uno a cuatro y se basa en la eficacia de las estrategias que utilizar la empresa y el impacto generaran estos factores en ella.

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Finalmente el valor ponderado que se obtiene es de 2.89 lo que indica que la empresa se encuentra por encima del valor ponderado total promedio (2.5) en sus esfuerzos por aplicar estrategias que aprovechen las oportunidades externas y eviten las amenazas.

Matriz EFI
Los factores internos (fortalezas y debilidades) que se considerarn para desarrollar la matriz EFE se muestran en el Anexo I

El anlisis es el mismo que el efectuado para la matriz EFE. El valor ponderado que se obtiene es de 3.10 lo que indica que la empresa se encuentra por encima del valor ponderado total promedio (2.5) demostrando que el proyecto tiene una posicin interna solida.

Matriz Interna y Externa (IE)2

La matriz IE se basa en dos dimensiones claves: los valores ponderados de la matriz EFI sobre el eje X y los valores ponderados de la matriz EFE sobre el eje Y.

El resultado que se obtiene para el caso del proyecto es el de la regin IV, es decir la recomendacin es crecer y construir con estrategias intensivas (desarrollo de mercado y producto y penetracin de mercado) y de integracin (hacia adelante, hacia atrs y horizontal). Para mayor informacin acerca de la elaboracin de la Matriz IE y sus implicancias estratgicas ver el Anexo III.

Fuente: Conceptos de Administracin Estratgica - Fred R. David 19

Matriz FODA
El cruce de los factores externos con los internos de la Matriz FODA nos da como resultado las acciones estratgicas en las cuales podra concentrarse el proyecto, considerando que su objetivo no es crear estrategias buenas ni malas sino alternativas de estrategias posibles que colaboren para el xito del proyecto. Finalmente estas acciones estratgicas debern estar estrechamente ligadas con los objetivos estratgicos del proyecto para que de esta manera quede claro hacia donde deben enfocarse los esfuerzos para el triunfo del proyecto. Para mayor informacin sobre el listado de factores de la Matriz FODA ver el Anexo III.
Cuadro N1.2 Matriz FODA

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FORTALEZAS:F DEBILIDADES:D 1.Existenempresasquetienenaosenel 1.Cursosdeindiccinycapacitacinparael mercadodelatarayconocenmuybienel personalencargadodecomprarlamateriaprima. knowhowdelnegocio. 2.Cursosdeinduccinycapacitacinparael personalencargadodeseleccionarlataraque finalmenteingresaralprocesosporductivo. 3.Medicindelasatisfaccinrealdelclienteque seutilizarcomoretroalimentacinparamejorar elservicioylacalidaddelproducto. Incrementandolaposibilidaddeunaproxima venta. 4.Laempresacuentaconhectreasdetierras dondecrecelatara.Estolepermitiralproyecto masadelantecontarconunabastecimiento propio. 5.Produciralamedidadelproyectoevitando tiemposociosos,paradasinnecesarias, capacidadesdeproduccionsobreestimadasyala vezobtenerproductosterminadosdeacuerdoala calidadrequeridaporelcliente 6.Laempresacuentaconelcapitalnecesariopara ponerenmarchaelproyecto ESTRATEGIASFO 2.Alprincipionosecontaraconproveedores detaraqueseandeconfianzaloquepodria generarproblemasdeabastecimiento. 3.Alprincipionosecontaraconunalogistica desalidaaceptablequepermitallevarel productofinaldemaneraefectivaal comprador. 4.Alprincipiosecontaraconunapequea carteradeclientes.

MATRIZFODA

OPORTUNIDADES:O 1.EnelPeruexisteactualmenteunavoluntadpolticaseriadeimpulsar elcomercioexterior. 2.Incentivodelgobiernoparaquecapitalprivadoinviertaenla agriculturadelPer.PruebadeestoeselReglamentoparala promocindelaorganizacindelosproductoresagrariosyla consolidacindelapropiedadruralparaelcrdito.

ESTRATEGIASDO

1.Invertirenlacosntrucciondeunaplantade transformaciondetaraenpolvoenelinteriordel pais(F4,F6,O1,O2,O4,O8,O9)

3.En2006entroenvigenciaentodalaUninEuropealaprohibicinde usarinsumoscomoelplomo,mercurio,cadmioycromoenla 2.Implementarunserviciodepostventabasado fabricacindecuerosusadoenlosautos.Siendolossustitutosideales enlacalidadrequeridaporelclienteylasnormas loscomponentesvegetalescomolataraenpolvo. delcomerciointernacional(F3,F5,O3,O7) 4.ElPerexperimentaunacapacidadderesistenciafrentealacrisis quesereflejaenunasituacioneconmicaestable. 5.ElPereselprincipalproductordeTarayaquesecalculaquetiene el80%delaproduccinmundial;estaproduccinlaorienta 3.Aumentargradualmentelaproducciondetara principalmentealaexportacin. enpolvoduranteloscincoaosdelproyecto 6.Enlosultimosseisaoslaexportacionesdetarahanregistradoun (F1,F3,F4,F5,O3,O4,O5,O6,O9) crecimientoacumuladode195%,loqueenvalorFOBsignificoun crecimientoacumuladode266% 7.Losproductossustitutosdelatarapresentanmarcadasrestricciones: elquebrachoesunamuyduraypesada,lamaderacastaoesun extractocaroylamaderaencinasoloesdestinadaparaextractos curtientescuandonoselepuededarotrousocomercial. 8.Noserequieredemanodeobramuycalificada,essuficienteconuna buenacapacitacin. 5.Invertirenlaadquisiciondeunalineade 9.Lataracreceprincipalmentedemanerasilvestre,esresistentealas sequias,plagasyenfermedades.Ademasespocoexigenteencuantoa produccionqueseajustealosrequerimentosdel lacalidaddelsuelo. proyecto(F3,F5,F6,O2,O4,O8) AMENAZAS:A 1.IncertidumbrepolitcasobrequesistemapolticogobernarelPer enlosproximoscincoaos 2.ElEstadoPeruanoenfrentatrespeligrosinternos:elnarcotrfico,el terrorismoyelmovimientoinsurreccionalchavista. 3.Laeconomiaeuropeasecontraeren4%en2009ytasade desempleollegarenlosproximosaosa11.5% 4.Existeunatendenciacrecienteporlasiembradecamposdetaraen paisesvecinoscomoChile.Endondesehaniniciadoadesarrollar tecnologiaspropiasparalaexplotacinagroindustrialdelatara. 5.Elmercadodeproveedoresdetaranoesunmercadoformaly ademasexisteungranpoderdenegociacindelosacopiadores. 6.Enlosultimosseisaoslasexportacionesdetaraperuanasehan concentradoprincipalmenteentresempresasquesehanllevadoel 80%deltotalexportado. 7.EnmuchoszonasdelPer,endondecrecelatara,noconoceneluso industrialqueselepuededaryoptanporrematarlaalmejorpostor. ESTRATEGIASFA

1.Estableceralianzasestratgicasconlos productoresyacopiadoresdetara (D2,O2,O5,O9)

4.Ofrecerlataraenpolvoalmercadoeuropeo (F1,F2,F3,O1,O3,O5,O6)

2.Buscarasesoriaenentidadespublicas (MINCETUR,PROMPERU,CCL)yprivadas (ADEX)paraponerenmarchaelproyecto (D1,D4,O1)

ESTRATEGIASDA

1.IncribirseenelComitNacionaldeTaray 1.Disearunplandecontigenciaparael enADEXconelfindeparticiparencongresos, abastecimientopropiodemateriaprimaencaso feriasyexposicionesdondeparticipan hayaescasezdetara(F4,F6,A1,A2,A5) potencialesclientesdetaraenpolvo (D4,A4,A6)

2.GradualmenteimplementarlaInvestigaciony 2.Establcerfuerteslazosdeconfianzaconlos Desarrollodelosbeneficiosdelatarayla encargadosdelalogisticadesalidadel tecnologianecesariaparasacarleelmaximo productoterminado(D1,A1,A2) provecho(F1,F2,F4,F6,A4,A6,A7)

Fuente: Elaboracin Propia 21

1.3.5 Objetivos Estratgicos

Aumentar, por lo menos, en un 1% las ventas de la empresa por cada ao del proyecto. En cada ao del proyecto el porcentaje de la cuentas por cobrar no debe exceder el 1% de los activos de la empresa. Aumentar en un 1% la rentabilidad de la empresa por cada ao del proyecto. Mantener el porcentaje de reclamos y devoluciones de los clientes en 0% en cada envo efectuado. Lograr consolidar a la empresa, al final del proyecto, como una de las ms importantes exportadoras de tara en polvo para de los principales pases productores de curtiembres. Generar confianzas en los clientes. Generar y mantener un excelente clima laboral y evitar altas rotaciones de personal. Mantener un stock de seguridad de materias primas de por lo menos 10% de las ventas del ao anterior

1.3.6 Planeamiento de la estrategia genrica

Para el desarrollo del planeamiento de la estrategia genrica se tomara como base el resultado de la matriz IE (regin IV) y se seleccionaran las siguientes estrategias:

Integracin hacia atrs: bsqueda de la propiedad o del aumento del control sobre los productores y acopiadores de tara.

Desarrollo del mercado: se buscara ir introduciendo la tara en polvo en nuevas reas geogrficas.

Desarrollo del producto: bsqueda del incremento de las ventas mediante en mejoramiento en la calidad, la presentacin y el servicio (a travs de importantes esfuerzos de investigacin y desarrollo).

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2. Estudio de Mercado
2.1 El Mercado
2.1.1 Tipos de mercado
Segn el mbito geogrfico involucrado:

En el caso particular de este proyecto se

trabajara con el mercado

internacional debido a que los principales compradores de la tara en polvo peruana se encuentran en el extranjero. Por este motivo se puede decir que la tara es bsicamente un producto de exportacin y se estima que solo un 1% se orienta al consumo interno.3

A continuacin se analizar el mercado internacional para la tara en polvo peruana:

Italia: se destaca como el principal pas europeo importador de tara peruana y derivados. Esta situacin se consolida ms aun con la entrada en vigencia a partir del 2006 - de la prohibicin de la comunidad Europea sobre el curtido del cuero de los vehculos con productos qumicos. De esta manera, los productos naturales para el curtido, como la tara, permitirn el despegue de este cultivo peruano.

Argentina: durante los ltimos aos Argentina se consolida con un crecimiento sostenido en sus importaciones de tara y derivados desde el Per. Adems por su cercana territorial y por su importante desarrollo en la industria de curtiembre se presenta como un socio estratgico para las exportaciones de tara.

Brasil: a nivel internacional el mercado brasileo es considerado como una buena opcin de inversin debido a su fuerte mercado interno. Se encuentra dentro de los principales compradores tara

Fuente: Ministerio de Comercio Exterior y Turismo Mayo 2009

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en Sudamrica ya que la utilizan en la industria del curtido; principalmente para la elaboracin de cueros acabados y crust. Por su cercana territorial y acuerdos bilaterales firmados Brasil se considera como lugar de destino para las exportaciones de tara.

Estados Unidos: la partida de tara en polvo no paga aranceles lo que motiva que sea un buen mercado para la exportacin de tara.

El grfico que se presenta a continuacin muestra el comportamiento de las exportaciones peruanas de tara en polvo en relacin a los pases de destino:

Principalespases demandantesdeTara(ValorFOBUS$)
4,500,000

3,000,000

1,500,000

0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

DemandadeItalia DemandadeBrasil

DemandaArgentina DemandadeEstados Unidos

Grfico N2.1 Principales pases demandantes de tara (FOB US$) Fuente: Aduanas (2009)

El grfico 2.1 tienen como objetivo expresar cuales son los principales destino de tara en polvo peruana y cul ha sido su tendencia en los ltimos aos para saber cual conviene ms al proyecto (teniendo como indicador el valor FOB). Para mayor detalle sobre el comportamiento en kilogramos ver el Anexo IV.

Para la eleccin del pas al cual el proyecto le exportara tara en polvo se seleccionaron cinco factores, a los cuales se les otorgo una calificacin de entre 1 (muy poco relevante) y 5 (muy relevante). A su vez a cada pas se le brindo un valor relativo al proyecto con respecto a los dems donde 0.0 (importancia nula) y 1.0 (mucha importancia).

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Los resultados se muestran a continuacin:

Cuadro N2.1 Determinacin del pas al cual se exportar tara en polvo
Leyqueprohibeel Tamaodesu usodecompuesto industriade l b Total Valor Valor Valor Valor Valor Valor Calif. Valor Calif. Valor Calif. Valor Calif. Valor Calif. Pon. Pon. Pon. Pon. Pon. Demanda Acuerdos Bilaterales Cercania Territorial Italia Argentina Brasil EE.UU 0.5 0.15 0.3 0.05 5 5 5 5 2.5 0.75 1.5 0.25 0.1 0.2 0.2 0.5 2 2 2 2 0.2 0.4 0.4 1 0.05 0.4 0.4 0.15 1 1 1 1 0.05 0.7 0.4 0.05 0.4 0.05 0.15 0.2 4 4 4 4 2.8 0.2 0.2 0.8 0.2 0.35 0.3 0.15 3 3 3 3 0.6 6.15 1.05 2.8 0.9 3.4 0.45 2.65

Elaboracin Propia

Los factores a lo que se le dio mayor calificacin fueron la demanda y la ley que prohbe el uso de compuesto qumicos en el curtido de cueros, esto debido a que ambos estn estrechamente relacionados y un generan un mayor impacto en el volumen de ventas del proyecto.

Dentro de los cuatro pases en anlisis Italia es quien recibe el mayor valor ponderado debido a que la ley de prohibicin est vigente desde 2006 en toda la Comunidad Europea y adems actualmente dicho pas es el principal destino de la tara peruana.

Si bien es cierto dentro de Amrica Argentina, Brasil y Estados Unidos son pases con importantes industrias curtiembres, en esta parte del continente aun no existe ninguna norma que prohba el uso de sustancias qumicas en dichas producciones. Se espera que pronto se promulgue una, pero hasta el momento los destinos europeos tienen una pequea ventaja. Por otro lado, estos tres pases no cuentan con informacin detallada acerca de sus importaciones de tara en polvo ni de su produccin de cueros curtidos.

Todo lo explicado anteriormente se ve en el resultado del cuadro N2.1 donde Italia obtiene el mayor puntaje y es elegido como el pas destino del proyecto.

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Segn el tipo de bien o producto:

En el caso particular de este estudio se considerara a la tara en polvo como un bien intermedio, debido a que se emplea como insumo para producir otro bien final o de consumo.

2.1.2 Seleccin del mercado meta

Para el caso del proyecto el patrn que se elegir ser la concentracin en un solo segmento, es decir, se seleccionar un solo segmento de mercado al que se atender con un producto estandarizado. La ventaja de esto es la gran especializacin del producto, pero del otro lado se corre el riesgo originado por la modificacin de los patrones de consumo o el ingreso de la competencia.

El producto estandarizado ser la tara en polvo (perteneciente al mercado de bienes como bien intermedio) y se comercializara en Italia (pas perteneciente a la Unin Europea, es decir, el mercado internacional), especficamente a las empresas importadoras de tara en polvo y/o productoras de cueros.

2.2 El producto
2.2.1 Definicin del producto Origen y descripcin del cultivo
La tara es un producto oriundo de Sudamrica que fue empleado por las culturas pre incas en la elaboracin de tintes para textilera, cermica, curtido de pieles y medicina. Se le encuentra a lo largo de las zonas ridas y semiridas de Venezuela, Colombia, Ecuador, Bolivia, Per y el norte de Chile, teniendo la mayor extensin y productividad entre los 4 y 20 de latitud sur, principalmente en el Per.

Es un cultivo rustico de amplia adaptabilidad que se desarrolla hasta los 2880 msnm, pudiendo llegar excepcionalmente como en el Per hasta los
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3150 msnm. Segn las investigaciones realizadas en toda Sudamrica, se puede concluir que el Per es una de las zonas de origen por la gran variabilidad gentica que muestra.

La tara es un rbol de copa irregular de 2 a 4 metros de altura pudiendo llegar hasta una altura de 12 metros dependiendo de las condiciones de fertilidad del suelo y la disponibilidad de agua. Sus frutos son vainas encorvadas de 2 centmetros de ancho por 8 a 9 centmetros de largo de color naranja rojizo, en cuyo interior presentan semillas ovoides (6 a 7 por fruto) ligeramente aplanadas. Cuando maduran son muy duras de color pardo oscuro a negro y brilloso, esta ultima caracterstica determinado por la presencia de un tegumento impermeable. (Villanueva 2007: 10-11). Para mayor detalle sobre la descripcin taxonmica de la tara ver el Anexo V.

Finalmente es necesario recalcar que la tara crece principalmente de manera silvestre caracterizndose por ser resistente a las sequias, plagas y enfermedades, adems de ser poco exigente en cuanto a la calidad del suelo (aceptando suelos pedregosos y degradados); sin embargo con aporte tecnificado su explotacin se vuelve muy optima logrando aprovechar al mximo planta durante todo su ciclo de vida.

Usos industriales y comerciales de tara

Para comprender bien los beneficios y usos de la tara en polvo es necesario presentar ciertas definiciones, para mayor detalle ver el Anexo V.

Con estas breves definiciones y al conocer el alto contenido de taninos que tiene la tara en polvo podemos comprender porque es utilizada en las siguientes industrias:

Industria de curtiembre (curtido de pieles) Fabricacin de plsticos adhesivos Conservacin de aparejos de pesca (por su condicin bactericida y fungicida) Industria del vino (como clarificador)
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Industria cervecera (sustituto de malta, para dar cuerpo a la cerveza) Industria farmacutica (propiedades teraputicas) Proteccin de metales Cosmetologa Perforacin petrolfera Industria del caucho Componente de pinturas (accin anticorrosiva)

Debido a que el proyecto se enfoca bsicamente a comercializar la tara en polvo para el curtido de cueros, procederemos a explicar el uso que se le da en esa industria:

Industria Curtiembre: en el mercado internacional los taninos son de uso intensivo en la actividad peletera. Se emplea la tara en polvo (por el alto contenido que tiene de esa sustancia) para el curtido de los cueros, por la propiedad que tiene para transformar las protenas en productos resistentes a la descomposicin. Todo esto le da flexibilidad y produce un cuero muy claro y una excelente resistencia a la luz, por lo cual da un cuero firme y resistente.

Forma de presentacin
La tara en polvo se ofrecer en sacos de polipropileno (24 x 40x 2) de 25 kilogramos, envuelto interiormente en polietileno (24 x 40 x 6) y debidamente sellados para protegerlos de los efectos del medio ambiente. El tamao de grano con los cuales se podra trabajar son los siguientes: MESH 200 (0.074mm), MESH 150 (0.105mm), MESH 100 (0.149mm), MESH 60 (0.25mm), MESH 50 (0.28mm) y MESH 35 (0.50mm). Esto depender, principalmente, si trata de polvo fino o ultrafino

Las empresas importadoras de tara en polvo solicitan principalmente las especificaciones tcnicas del contenido tnico (48% - 58%) y el porcentaje de humedad (mximo de 12%). Para esto ltimo es importante el almacenamiento en un ambiente seco y frio para garantizar que el polvo mantenga sus propiedades.
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Finalmente, aunque la tara no es fotosensible se ha comprobado que es sensible a las sales de hierro. Por lo tanto, es recomendable adicionar pequeas cantidades de secuestrantes para evitar la formacin de manchas.

2.2.2 Naturaleza del producto

Se considerara a la tara en polvo como un producto de negocios ya que no llega de manera directa al consumidor final si no que es utilizada en la elaboracin y presentacin de otros productos. Por ejemplo el consumidor final compra una cartera de cuero, un par de zapatos de cuero o un auto con asientos de cuero pero no compra una bolsa de 25 kilogramos de tara en polvo.

Ahora bien dentro de los productos de negocios se le considerara como un material de fabricacin debido a que pasara por varios procesos antes de adherirse al cuero curtido de un asiento de vehculo, zapato, cartera etc. (productos finales). Alguno procesos que se podran mencionar son el pulverizado de la vaina de la tara para obtener el polvo y el curtido que se le har al cuero (con tara en polvo) para obtener el producto final.

2.2.3 Ciclo de vida del producto

En el caso particular de la tara en polvo, esta se encuentra en la etapa de crecimiento. Se puede decir que a fines de los aos 90 y primeros aos de este siglo experimento la etapa de introduccin. Y es aproximadamente a partir del ao 2002 que comenz a experimentar una alta demanda a nivel internacional ya que luego de un proceso de comercializacin enfocado, se logro introducir y hacer conocido el producto a nivel internacional AXCA. Este crecimiento reportado desde el 2002 ha sufrido cierta desaceleracin debida a la crisis econmica y financiera que afecta a todo el mundo sin embargo y a pesar de la coyuntura las cifras de exportacin siguen siendo considerables.

29

2.3 Anlisis de la demanda

2.3.1 Demanda histrica
La idea inicial del proyecto era obtener las importaciones de tara en polvo que haba hecho Italia en los ltimos 7 aos pero el acceso a esta informacin no era posible como tal. Por lo que se opto fue por investigar la produccin de cueros curtidos de Italia. La investigacin dio como resultado las exportaciones de cuero italiano a todo el mundo (tanto a pases dentro como fuera de la Unin Europea). Para ver el resumen de las partidas ver el Anexo VI.

Las cantidades que se muestran a continuacin corresponden a las exportaciones histricas del total de cueros curtidos de Italia desde el ao 2002 hasta el 2008 y que para efectos de nuestro estudio las consideraremos como la demanda del proyecto. Esta decisin se tomo en base a la premisa de que al tratarse de cueros curtidos lo que se exportaron, estos pudieron haber sido curtidos con tara en polvo (Las cifras corresponden a la suma de todas las partidas)

Cuadro N2.2 Exportaciones de cueros curtidos de Italia

Aos 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Kilos 292,865,700.00 297,979,100.00 316,481,900.00 335,122,200.00 295,738,000.00 232,086,600.00 219,967,900.00

Fuente: Adex Data Trade (2009)

30

Exportacionesdecuerocurtidos Italia
400000000 350000000 300000000 250000000 200000000 150000000 100000000 50000000 0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

Exportaciones decuero curtidos Italia

Grfico N 2.2 Exportaciones de cueros curtidos - Italia Fuentes: Adex Data Trade (2009)

El grfico N2.2 muestra la tendencia de las exportaciones de cueros curtidos de Italia en los ltimos siete aos. Desde 2006 presenta una tendencia a la baja pero esto es bsicamente debido a la coyuntura internacional de crisis que se ha estado viviendo. Pero a pesar de eso de todas maneras las cantidades han mantenido altas.

2.3.1.1Tipos de demanda
La demanda del proyecto (es decir la de la tara en polvo) presenta una demanda insatisfecha que es constante durante todo el ao y no registra variaciones debido a estaciones o temporadas. A parte de eso tambin es sabido que la cosecha y produccin de tara es continua durante todos los meses del ao. Finalmente es importante mencionar que la tara en polvo es un bien intermedio ya que sirve como insumo para darle un valor agregado a los bienes finales, que en el caso del proyecto son los cueros curtidos de la industria curtiembre.

2.3.2 Proyeccin de la demanda

Los valores con los cuales se trabajara la demanda sern los siguientes:

31

Cuadro N2.3 Proyeccin de la Demanda

Aos 2010 2011 2012 2013 2014 Kilos 221,502,672.02 208,287,053.74 195,078,005.49 181,875,520.75 168,679,592.99

Elaboracin Propia

Proyeccindedemandaconlaquese trabajar(Kg)
250,000,000 200,000,000 150,000,000 100,000,000 50,000,000 0 2010 2011 2012 2013 2014

Proyeccindedemandaconlaquesetrabajar (Kg)

Grfico N 2.3 Proyeccin de la demanda Elaboracin Propia

Es importante aclarar que los datos que se mencionan en este acpite pertenecen a los kilogramos de cueros curtidos que exporto Italia y no a la cantidad de tara en polvo que demandan. Existe una relacin numrica que ms adelante se mencionara y que ayudara a conocer de manera fehaciente de que cantidad de tara en polvo se est hablando. Para mayor detalle sobre las operaciones realizadas ver el Anexo VI.

2.4 Anlisis de la Oferta

2.4.1 Tipos de oferta
El tipo de oferta que ms concuerda con la del proyecto es la de una oferta competitiva o de mercado libre. Es decir empresas precio aceptantes, con libertad de entrada y salida y en donde existe homogeneidad del producto.

32

2.4.2 Oferta histrica

En primer lugar es importante recodar que el Per es el principal productor de tara a nivel mundial puesto que produce el 80% de la produccin total del globo4. Con este recordatorio y sabiendo que el 1% de la produccin peruana se destina al consumo interno5 se procedi a calcular la oferta mundial total de tara. Para ver la participacin de la oferta mundial de tara ver el Anexo VII.

Luego con la informacin obtenida de la cantidad de tara en polvo que el Per le exporto al mundo, se pudo dar tanto con la produccin peruana destinada al consumo interno como con la produccin internacional con una simple regla de tres.

A continuacin en el cuadro N2.4 se muestra la oferta mundial histrica de tara:

Cuadro N2.4 Oferta histrica mundial de tara

Aos 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Kilos 7,792,091 7,938,008 7,560,978 9,011,340 15,741,320 12,890,248 15,710,824

Fuente: Adex Data Trade (2009)

2.4.3 Anlisis de la competencia

A nivel local el proyecto competir con empresas como SilvaTeam, Exportadora de la Selva, Transformadora Agrcola, Productos del Pas etc.

Todas estas empresas son agroexportadoras con ms de 15 aos en el mercado. Sus exportaciones estn enfocadas principalmente a Europa, Asia y a los Estados Unidos. Estas compaas no se dedican

4 5

Fuente: Tesis UNALM: Bailetti Frayssinet, M. - 2004 Fuente: Ministerio de Comercio Exterior y Turismo Mayo 2009 33

exclusivamente a la exportacin de tara en polvo sino que poseen una amplia gama de productos como:

Productos del Pas: goma de tara, rotenona (barbasco insecticida industrial), harina de lcuma, maz morado, molle (pimienta rosada) y crcuma (colorante).

Transformadora Agrcola: goma de tara, kiwicha, maz blanco gigante, y quinua. Exportadora de la Selva: goma de tara, nueces, aceitunas, maz, crcuma, achiote, cochinilla, organo y ua de gato. SilvaTeam: extracto de quebracho, extracto de castao, resinas, etc.

As mismo en todos los casos cuentan con una sede central en Lima y una planta de produccin en el interior del pas.

La localizacin, la infraestructura, el conocimiento de la tara, la tecnologa y su equipo de profesionales son fortalezas que en su mayora destaca cada compaa

La principal estrategia de promocin que utilizan es su portal o pagina web, mediante la cual se puede tener acceso a catlogos en lnea, consulta en lnea, imgenes de las presentaciones de los productos, telfonos de contactos, informacin arancelaria, misin, visin, valores etc. Esta informacin se puede encontrar en varios idiomas como ingles, italiano y espaol.

La estrategia de precios que se utiliza en la industria es la de penetracin del mercado ya que la tara presenta un mercado masivo con una demanda elstica, en donde se favorece mucho las economas de escala y en

donde existe una ardua competencia.

Finalmente en relacin a su abastecimiento de tara operan con una estrategia de integracin hacia atrs que les asegura estar respaldadas por sus proveedores ante cualquier eventualidad. Esto es muy importante porque no se trata nicamente de la cantidad de tara que puedan tener disponibles para transformar sino tambin la calidad de la misma.
34

2.4.4 Proyeccin de la oferta

Los valores con los cuales se trabajara la oferta sern los siguientes:

Cuadro N2.5 Proyeccin de la Oferta

Aos 2010 2011 2012 2013 2014

Q Kilos 18,543,000 20,037,300 21,531,600 23,025,900 24,520,200

Elaboracin Propia

ProyeccindelaOfertaconlaquese trabajar(Kg)
30,000,000 25,000,000 20,000,000 15,000,000 10,000,000 5,000,000 0 2010 2011 2012 2013 2014

ProyeccindelaOfertaconlaquesetrabajar (Kg)

Grfico N 2.4 Proyeccin de la oferta Elaboracin Propia

El grfico 2.4 presenta la proyeccin de la oferta para los cinco aos del proyecto. Anexo VII. Para mayor detalle sobre las operaciones realizadas ver el

2.5 Demanda para el estudio de pre factibilidad

2.5.1 Demanda insatisfecha
En el caso particular de este proyecto se calculara la demanda proyectada de tara en polvo hallando la cantidad de polvo que se necesita para curtir el total de cueros curtidos que exporta Italia al mundo.

35

Segn indica Carlos Villanueva Mendoza, en su libro La Tara el Oro Verde de los Incas para el mundo, para curtir 1 kg de cuero se necesitan aproximadamente 523 gramos de taninos.

Por otro lado, el contenido promedio de tanino en la vaina de tara es de 60%, lo que significa que en 100 gramos de tara en polvo existen 60 gramos de taninos. Entonces para 523 gramos de taninos sern necesarios 871.67 gramos de tara en polvo.6

Finalmente, es importante mencionar que de cada kilogramo de tara se obtienen 600 gramos de tara en polvo. Esto significa que para 871.67 gramos de tara en polvo sern necesarios 1.45 kilogramos de tara. A continuacin se presenta un cuadro resumen con las equivalencias antes mencionadas:
Cuadro N2.6 Equivalencias para entender la Demanda Insatisfecha
Senecesitan: 523gramosdetaninos En: 100gramosdetaraenpolvo 871.67gramosdetaraenpolvo 1kilogramodetara 1.45kilogramosdetara 1kilogramosdecueros Paracurtir: 1kilogramodecueros Hay: 60gramosdetaninos 523gramosdetaninos 600gramosdetaraenpolvo 871.67gramosdetaraenpolvo = 1.45kilogramosdetara = 0.871kilogramosdetaraenpolvo

Elaboracin Propia

Para proyectar la demanda insatisfecha de la tara en polvo para un horizonte de 5 aos (del 2010 al 2014) se siguieron los siguientes pasos:

Se multiplic por 871.67 (cantidad de gramos de tara en polvo necesaria para curtir un kilo de cuero) a la proyeccin de las exportaciones de cueros curtidos que aparecen en el Cuadro N2.3. Con ese resultado se obtiene el proyectado de tara en polvo que Italia demandara en los prximos cinco aos.

Fuente: Tesis UNALM: Camacho Sols, S,J. - 2003 36

Luego se multiplic por 600 (ya que por cada kilogramo de tara se obtienen 600 gramos de tara en polvo) a la proyeccin de la oferta de tara peruana que aparece en el Cuadro N2.7. Con este resultado se obtiene el proyectado de tara en polvo que se ofertara en los prximos cinco aos.

Finalmente se procedi a efectuar una resta entre las dos cantidades antes mencionadas para obtener la proyeccin de la demanda insatisfecha para los prximos cinco aos.

A continuacin se mostraran tres cuadros que resumen el mtodo utilizado para obtener el proyectado de la demanda insatisfecha:
Cuadro N2.7 Clculos para la proyeccin de demanda de tara en polvo
Proyeccindelaexportacionesde Ao cueroscurtidosdeItalia(Kg) 2010 2011 2012 2013 2014 221,502,672.02 208,287,053.74 195,078,005.49 181,875,520.75 168,679,592.99 Gramosdetaraen Proyeccindelos polvoquese kilogramosdetara enpolvoquese necesitanpara necesitarn curtir1Kgdecuero 871.67 193,077,234.12 871.67 181,557,576.13 871.67 170,043,645.05 871.67 158,535,435.17 871.67 147,032,940.82

Elaboracin Propia

Cuadro N2.8 Clculos para la proyeccin de oferta mundial de tara en polvo

Proyeccindela Ofertadetara(Kg) 18,543,000.0 20,037,300.0 21,531,600.0 23,025,900.0 24,520,200.0 ProyeccindelaOferta detaraenpolvo mundial(Kg) 11,125,800.0 12,022,380.0 12,918,960.0 13,815,540.0 14,712,120.0

Elaboracin Propia

37

Cuadro N2.9 Proyeccin de Demanda Insatisfecha de tara en polvo - Italia

Ao 2010 2011 2012 2013 2014

ProyeccindelaDemanda Insatisfecha(Kg) 181,951,434.12 169,535,196.13 157,124,685.05 144,719,895.17 132,320,820.82

Elaboracin Propia

ProyeccindelaDemandaInsatisfecha detaraenpolvodeItalia(Kg)
200000000 150000000 100000000 50000000 0 2010 2011 2012 2013 2014

Grfico N 2.5 Proyeccin de la demanda insatisfecha Elaboracin Propia

El grfico 2.5 presenta la proyeccin de la demanda insatisfecha de tara en polvo para los cinco aos del proyecto

2.5.2 Demanda para el estudio de pre factibilidad

Considerando las estrategias propuestas en la formulacin estratgica genrica y colocndose en un escenario pesimista se presenta a continuacin la demanda del proyecto:

38

Cuadro N2.10 Demanda del proyecto - Kilogramos de tara que se van a necesitar al ao

0.36% 0.52% 0.63% 0.76% 0.99%

2010 1,092,000

2011 1,456,728

2012 1,638,000

2013

2014

1,821,456 2,184,000
Cuadro N2.11 Demanda del proyecto - Kilogramos de tara que se van a necesitar al semana

0.36% 0.52% 0.63% 0.76% 0.99%

2010 21,000

2011 28,014

2012 31,500

2013

2014

35,028 42,000
Cuadro N2.12 Demanda del proyecto - Costo kilogramos de tara que se van a necesitar a la semana

0.36% 0.52% 0.63% 0.76% 0.99%

2010 S/.25,200

2011 S/.33,617

2012 S/.37,800

2013

2014

S/. 42,034 S/.50,400

Cuadro N2.13 Demanda del proyecto - Kilogramos de tara en polvo a la semana

0.36% 0.52% 0.63% 0.76% 0.99%

2010 12,600

2011 16,808

2012 18,900

2013

2014

21,017 25,200
Cuadro N2.14 Demanda del proyecto - Venta bruta kilogramos de tara en polvo a la semana

0.36% 0.52% 0.63% 0.76% 0.99%

2010 S/.39,690

2011 S/.52,946

2012 S/.59,535

2013

2014

S/. 66,203 S/.79,380

Cuadro N2.15 Demanda del proyecto - Numero de sacos para la venta de tara en polvo a la semana

0.36% 0.52% 0.63% 0.76% 0.99%

2010 504

2011 672

2012 756

2013

2014

841 1,008
Cuadro N2.16 Demanda del proyecto - Kilos se semillas generados a la semana

0.36% 0.52% 0.63% 0.76% 0.99%

2010 8,400

2011 11,206

2012 12,600

2013

2014

14,011

16,800

Elaboracin Propia

En el primer ao del proyecto se elije cubrir el 0.36% de la demanda insatisfecha debido a que aun no se contar con un gran control sobre los proveedores y acopiadores de tara y el riesgo de quedar desabastecido podra ser grande. Luego en los siguientes aos se buscar desarrollar el mercado penetrando con mayor fuerza pero siempre con cautela.

De todas maneras estas cifras aun son preliminares y se han tomado como criterios la disponibilidad y acceso a materias primas as como tambin la capacidad econmica y financiera de la empresa para adquirir y vender el

39

producto final. No obstante con el estudio tcnico y econmico financiero estas cantidades pueden sufrir alteraciones.

2.6 Estrategia de comercializacin

2.6.1 Canales de Distribucin
En este momento del estudio aun no se tiene definida la localizacin exacta de la planta de produccin sin embargo la estrategia de distribucin que se utilizar puede ser aplicada desde cualquier punto del pas (teniendo en consideracin que los departamentos de mayor produccin de tara son: Cajamarca, Ayacucho, La Libertad y Lambayeque).

El primer traslado se llevar a cabo desde los almacenes de producto terminado de la planta hasta el contenedor de la empresa naviera en el puerto martimo correspondiente. Para este servicio, inicialmente, se subcontratar una flota de camiones a una empresa de transporte que tenga experiencia en el rubro y conozca las rutas ptimas que permitan hacer llegar el producto final en el menor tiempo y manipuleo posible. Estos camiones debern tener una capacidad aproximada de 30 toneladas y en ellos comenzaran su viaje los sacos de tara en polvo de 25 kilogramos a un costo aproximadamente de alrededor del 1 2% del precio FOB por saco.

El segundo traslado se llevar a cabo va martima y cubrir la ruta Per Italia. Este servicio ser subcontratado a una naviera que dependiendo de la ubicacin del cliente podra dejar la carga en los puertos de Gnova (noreste de Italia), Livorno (centro del Mediterrneo) o La Spezia (noreste de Italia). Estos puertos estn estratgicamente ubicados dentro del pas europeo y cuentan con todas las facilidades de recibir cualquier tipo de carga.

El tercer y ltimo traslado se llevara a cabo desde el punto de desembarque en el puerto italiano hasta las instalaciones de cliente. Para este servicio se subcontratara una flota de camiones que se encarguen del transporte de la mercadera. Sin embargo, y de acuerdo a lo negociado con cada cliente, siempre se preferir la venta a un valor FOB y sea el
40

cliente quien asuma el segundo y tercer traslado. Sin dejar de lado la cordialidad y el buen servicio que la empresa debe ofrecer en todo momento.

2.6.2 Promocin
La estrategia de promocin se enfocar en primer lugar a la afiliacin al Comit de Tara de la Asociacin de Exportadores (ADEX) para que a travs de esta entidad privada se tenga mayor facilidad en el acceso y conocimiento de cules son las empresas italianas interesadas en tara en polvo peruana y en qu momento la demandan.

Una vez que se tenga nocin de cules son estas empresas se deber entrar en contacto con ellas para poder coordinar envos de muestras gratis, y de esta manera puedan probar la calidad de nuestro producto. Luego con todas aquellas que muestren inters se deber pactar una reunin en donde un representante de la empresa haga una presentacin formal del producto, la calidad del mismo, informacin sobre el proyecto, precios y condiciones, en general las ventajas que obtendran si elijen comprarle la tara en polvo al proyecto.

Sin embargo existen otras formas de hacer conocido el producto, como la participacin en ferias y Misiones Internacionales organizados por ADEX, congresos organizados por el Ministerio de Agricultura etc. En todos estos eventos se repartirn volantes y tarjetas personales con informacin de la empresa, del producto y de los servicios que se ofrecen; esto con el objetivo de crear una cartera de clientes potenciales.

Se construir una pgina web de la empresa en donde se coloque informacin como: quines somos, los productos, calidad, organigrama, procesos productivos, la comunidad de donde es extrada la tara, correo electrnico, telfonos, direcciones, etc.

Finalmente

se

har

un

benchmarking

con

las

empresas

ms

representativas de la industria y se tomara lo ms resaltante de ellas para poder aplicarlas en el proyecto.

41

2.6.3 Precios
La estrategia de precios que se emplear en el proyecto ser la de penetracin debido a:

El tamao del mercado de la tara es amplio y la demanda es elstica con relacin al precio. Los costos de fabricacin y distribucin de la tara en polvo se pueden disminuir a medida que aumenta el volumen de las ventas. Existe una fuerte competencia en el mercado de tara.

Por otro lado independientemente de la estrategia anterior se disear una por reas geogrfica para establecer acuerdos con los compradores acerca de quin paga los gastos de envo.

La alternativa a considerar dentro de esta otra estrategia ser de fijacin de precios de fbrica o denominada FOB. Mediante esta estrategia la empresa pagara el costo de cargar, descargar y transportar los productos desde los almacenes de la planta hasta el punto de embarque donde la responsabilidad pasar al comprador. Siendo este ultimo que asumir los costos de flete, seguros y traslado hasta sus almacenes.

Para mayor detalle sobre la comparacin de precios FOB y promedio general internacional ver el Anexo VIII.

Finalmente es importante mencionar que es intencin del proyecto el comercializar el subproducto semillas que se obtendr luego del proceso de transformacin de la tara. El precio de dicho subproducto actualmente se maneja de manera informal y por eso no se cuenta con un precio referencial.

42

3. Estudio Tcnico
3.1 Localizacin
3.1.1 Macro localizacin
Se analizar la factibilidad de ubicar la planta de produccin en el departamento de Cajamarca, Ayacucho o Lima. Estas tres localidades sern las evaluadas principalmente por su cercana a los centros de acopio y/o a las zonas de embarque final. Como herramienta se usara el Mtodo de los Factores Ponderados:

Factores Tcnico Econmicos:

Disponibilidad de materia prima: este es el factor de mayor importancia pues todo el proceso est enfocado en la cantidad y calidad de la materia prima disponible. Se considerar la cercana a las zonas de cultivo, situacin que beneficia en cierta parte a Cajamarca y Ayacucho lugares donde justamente la tara crece en abundancia.

Disponibilidad de Recursos Humanos (Mano de Obra): se considerar la disposicin y experiencia para el proceso productivo (seleccionar tara de buena calidad y convertirla en tara en polvo), as como los costos generado por la contratacin.

Cercana a los lugares de acopio: se tomar en cuenta la distancia entre los lugares principales de acopio y la planta de produccin.

Cercana a los puertos de embarque: se tomar en cuenta la cercana a los puertos de embarque. La mercadera ser trasladada va martima debido a los menores costos que esta genera. En ese sentido Lima y Ayacucho presentaran ventaja por su proximidad al puerto del Callao, sin embargo para Cajamarca podra considerarse el puerto de Eten en La Libertad.

43

Porcentaje tnico en la materia prima: la calidad de la tara en polvo depende muchas veces del porcentaje de taninos en la vaina, por esta razn Cajamarca y Ayacucho presentaran ventaja ya que el clima de estas regiones favorece un mejor desarrollo del tanino en la tara.

Costo

de

transporte

(materia

prima,

producto

final):

se

considerarn los traslados va terrestre de materias primas a la planta y de esta al puerto de embarque.

Disponibilidad de terrenos y costo: con respecto a los terrenos no se encuentra mayor diferencia en cuanto a la disponibilidad pero si en cuanto al costos, sobre todo en los terrenos ubicado en Lima.

Factores Institucionales y Sociales

Clima

social:

se

considerarn

las

agitaciones

sociales, y

movimientos huelgas.

insurreccionales,

subversivos,

narcotrfico

A cada uno de los factores anteriormente mencionados se le asignara una calificacin del 1 al 8, donde 1 es el menos relevante y 8 el ms relevante para la localizacin de la planta. Luego a cada departamento se le proporcionara un valor o peso relativo en relacin al factor analizado. Finalmente se obtendr un valor ponderado por cada posible localizacin y la que logre el mayor ponderado ser la alternativa a elegir.

A continuacin se presentan los resultados obtenidos

44

Cuadro N 3.1 Mtodo Factores Ponderados

Factores Disponibilidaddemateriaprima Disponibilidadderecursoshumanos Cercanaaloslugaresdeacopio Cercanaalospuertosdeembarque Porcentajetnicoenlamateriaprima Costodetransporte Disponibilidaddeterrenosycosto ClimaSocial Totales Calificacion 8 1 6 2 5 7 3 4 Cajamarca Valor Valor Ponderado 0.45 3.6 0.35 2.8 0.45 3.6 0.1 0.8 0.45 3.6 0.2 1.6 0.4 3.2 0.4 3.2 22.4 Lima Valor 0.1 0.3 0.1 0.6 0.05 0.4 0.2 0.4 Valor Ponderado 0.8 2.4 0.8 4.8 0.4 3.2 1.6 3.2 17.2 Ayacucho Valor Valor Ponderado 0.45 3.6 0.35 2.8 0.45 3.6 0.3 2.4 0.5 4 0.4 3.2 0.4 3.2 0.2 1.6 24.4

Elaboracin Propia

El cuadro N 3.1 tiene como finalidad, principalmente, mostrar que el factor ms relevante para la macro localizacin es la disponibilidad de materia prima y que luego de la evaluacin Ayacucho es el departamento donde se ubicara la planta de produccin de la empresa.

3.1.2 Micro localizacin

El centro de acopio ms importante de la zona sur del Per (con mayor produccin de Tara) es el departamento de Ayacucho por tres razones: la primera porque el recurso forestal es nativo, la segunda porque la Tara proveniente de esta zona del pas contiene el mayor porcentaje de taninos y finalmente por tener una buena infraestructura de acopio.

A continuacin en el cuadro N 3.2 se muestran los principales centros de acopio ayacuchanos (siendo los primeros Huanta y Ayacucho):
Cuadro N 3.2 Centros de acopio del departamento de Ayacucho
Orientacion Provincia Huanta Norte Centro Huamanga Cangallo NorOeste LaMar Localidad Pacaicasa,Quinua,Huanta* AcosVinchos,Ayacucho*,Soccos SanMiguel Cangallo

Fuente: Tesis UNALM - 2008

La ciudad elegida es Huanta por ser una de los principales centros de acopio de todo el departamento de Ayacucho. Adems en esa localidad cada domingo confluyen gran nmero de campesinos agricultores hombres y mujeres, provenientes de las diferentes zonas aledaas al distrito de
45

Huanta para las ferias tradicionales a vender su tara. En estas ferias tambin convergen gran cantidad de acopiadores, lo que convierte a

Huanta en una ciudad donde se comercializa mucha tara.

3.2 Tamao de la planta

El tamao de la planta se determinar en base a los factores que condicionan la dimensin de un proyecto. Estos son:

Tamao Mercado: como se mencion en el punto 2.2.3 (Ciclo de Vida del Producto) la tara se encuentra en una etapa de crecimiento donde

actualmente existe una brecha considerable entre cantidad demandada y ofertada. Es en base a la demanda seleccionada para el proyecto que el tamao de la planta debera responder a los siguientes requerimientos:
Cuadro N 3.3 Demanda que se abarcar por cada ao del proyecto
Ao 2010 2011 2012 2013 2014 Porcentajedelademanda insatisfechaqueatenderael proyecto 0.36% 0.52% 0.63% 0.76% 0.99%

Elaboracin Propia

En el Cuadro N 3.3 se observa que a pesar de que la demanda insatisfecha se reduce con el pasar de los aos (Ver Cuadro N 2.11 Proyeccin de la Demanda Insatisfecha de tara en polvo - Italia), la participacin del proyecto con relacin a la misma aumenta. Esto debido a que en los primeros aos recin se estarn implementando las estrategias sealadas en el planeamiento estratgico por lo que sera muy riesgo optar por mayor participacin. En los aos finales del proyecto y con las estrategias implementadas ser posible desarrollar nuestro mercado. El detalle de las cantidades se estudiar en el anlisis del tamao ptimo y programa de produccin.

Tamao - Disponibilidad de recurso critico: como se menciono en el punto 3.1.2 (Micro localizacin) Ayacucho es la zona sur del Per con mayor produccin de tara siendo Huanta uno de sus principales centro de acopio.
46

En esta ciudad confluyen gran cantidad de pequeos productores, acopiadores capitalistas y acopiadores transportista, circulando alrededor de ellos grandes cantidades de tara principalmente los domingos en el mercado del centro urbano de Huanta. Pero no solo en Huanta existe gran movimiento de tara, pueblos como el de San Pedro de Pampay cuentan con tara de muy buena calidad, a un buen precio y corta distancia.

Tamao - Organizacin y capacidad de gestin: el proceso productivo de la tara en polvo no se caracteriza por ser complejo y no requiere de mano de obra calificada. La idea del proyecto es trabajar con gente de la zona (Huanta o San Pedro de Pampay por ejemplo) con experiencia en el tema de tara a un jornal de entre S/.10 y S/15 aproximadamente. La supervisin seria encargada tambin a jefes de produccin de la zona.

Tamao Capacidad financiera: el financiamiento es uno de los factores ms importantes y a la vez limitantes de todo proyecto. El monto exacto de la inversin es complicado de establecer en este momento del anlisis ya que aun no se cuentan con los datos precisos de los costos sin embargo, preliminarmente se podra mencionar una inversin para lnea de produccin de $28,300.7

Tamao - Economa de escala: en este punto de anlisis no se cuenta con los costos exactos de produccin para determinar el costo unitario y en base eso poder determinar el tamao adecuado para la planta. Pero de todas maneras este es un tema de suma importancia pues encaja perfecto en el mercado de libre competencia donde le proyecto se desarrolla y se acomoda a lo establecido en el planeamiento estratgico.

Tamao Tecnologa: la tara en polvo se procesa mediante una sola lnea de produccin. Por este motivo para el proyecto se considerara una distribucin en lnea por donde entrara tara y se obtendr tara en polvo fina y ultra fina. Actualmente los proveedores de estas lneas de produccin ofrecen equipos de aproximadamente de 800 Kg/hora para polvo grueso y 450 Kg/hora para polvo fino.

Fuente: Alnicolsa del Per S.A 47

3.2.1 Anlisis del tamao optimo

Los factores a travs de los cuales se analizar el tamao ptimo de la planta sern: disponibilidad de recursos crticos y tecnologa.

En cuanto al factor tecnolgico las maquinas encargadas de producir tara en polvo gruesa y tara en polvo fina son aproximadamente de una capacidad de 800 y 450 kilogramos de tara en polvo por hora respectivamente. Sin embargo es parte del planeamiento estratgico del proyecto el desarrollo del producto a travs del mejoramiento de la calidad, la investigacin y la presentacin, por lo que el tamao de la planta estar orientado en base a los requerimientos de una produccin de tara en polvo fina, es decir se optar por una maquina de 450 kilogramos de tara en polvo por hora.

Este volumen de produccin no va en contra de la disponibilidad de la materia prima ya que segn la proyeccin de oferta de tara mostrada en la capitulo 2 (Ver Cuadro N 2.4 Proyeccin de la Demanda con la que se trabajar), las cantidades a ofertar en los prximo cinco aos sern mayores a lo requerido para cumplir con ese ritmo de produccin por lo que no se corre el riesgo de quedar desabastecidos.

3.2.2 Programa de produccin

El cuadro N3.4 presenta el programa de produccin para los cinco aos del proyecto:
Cuadro N 3.4 Programa de produccin
Ao 2010 2011 2012 2013 2014 Porcentajede Requerimentosde demanda tara insatisfechaacubrir anuales(Kilogramos) 0.360% 1,092,000 0.516% 1,456,728 0.625% 1,638,000 0.755% 1,821,456 0.990% 2,184,000 Cantidadde semillasa generar(Kg) 436,800 582,691 655,200 728,582 873,600

Elaboracin Propia

48

La capacidad de la lnea de produccin es de 450 kilogramos de tara en polvo/hora es decir debe ser alimentada con 750 kilogramos de tara/hora (Ver Cuadro N 2.8 Equivalencia para entender la Demanda Insatisfecha).

Para el primer ao se est considerando que debido a que aun no se conoce bien el funcionamiento de la maquina, los operarios no tiene gran experiencias en su manejo, es probable que no se cuente con un buen mecnico, la materia prima se malogres por mal manejo etc; la maquina produzca 300 kilogramos de tara en polvo/hora es decir debera ser alimentada 500 kilogramos de tara/hora.

En el segundo ao se tiene estimado que los operarios tendrn un mejor manejo sobre el funcionamiento de la maquina, se podr tener un adecuado mantenimiento preventivo y se contara con mejor experiencia con el tratado de la materia prima (en especial en la recepcin, seleccin y almacenado de tara). Con este escenario se espera que la maquina produzca 400 kilogramos de tara en polvo/hora es decir debera ser alimentada con 667 kilogramos de tara/hora aproximadamente.

Para el tercer ao se espera haber consolidado una forma de trabajo dentro de la planta que permita aprovechar al mximo la capacidad de la lnea de produccin es decir 450 kilogramos de tara en polvo/hora (con una alimentacin de 750 kilogramos de tara/hora). Para lograr esto se deber contar con operarios totalmente capacitados para operar la maquina y que sepan seleccionar la tara adecuada para el proceso. Los mantenimientos preventivos debern estar totalmente establecidos y coordinados para reducir a la menor expresin los tiempos ociosos. El margen de error para este ao debe ser mnimo.

Para el cuarto y quinto ao se tiene como parte del planeamiento estratgico un mayor desarrollo de mercado para lo cual ser necesario trabajar con la maquina a niveles superiores a su capacidad. En vista de que el workflow del proceso productivo estar plenamente establecido se trabajara en el cuarto ao con un nivel de 500 kilogramos de tara en polvo/hora (es decir una alimentacin de 834 kilogramos de tara/hora) y 600 kilogramos de tara en polvo/hora (es decir una alimentacin de 1000
49

kilogramos de tara/hora). El mayor control sobre los productores y acopiadores de tara contribuir para poder alcanzar este objetivo.

Adicionalmente se obtendr como subproducto de la produccin una cantidad determinada de semillas por ao, cuya relacin es de 400

gramos de semillas por cada kilogramo de tara transformada. Este subproducto no es exigente en sus requerimientos de almacenamiento y como se mencionara ms adelante, ser almacenado junto con el producto terminado para ser comercializado. A continuacin se presenta en resumen la capacidad a la que trabajar la planta durante los cinco aos del proyecto:
Cuadro N 3.5 Capacidad de la planta
Ao 2010 2011 2012 2013 2014 Capacidadde Capacidadreal Capacidad Requerimento diseo(kgtara (kgtaraen utilizada (kgtara/hora) enpolvo/hora) polvo/hora) 450 450 450 450 450 300 400 450 500 600 66.7% 88.9% 100.0% 111.1% 133.3% 500 667 750 834 1,000

Elaboracin Propia

Como se menciona lneas ms arribar en los dos primeros aos la lnea ser subutilizada y en los dos ultimo dos se sobre utilizara.

3.3 Proceso Productivo

El proceso de transformacin para obtener tara en polvo consta de las siguientes operaciones:

Tabla N3.1 Proceso de transformacin para obtener tara en polvo

Operacin Recepcin de materia prima

Descripcin La finalidad de esta tarea ser trasladar los sacos de tara recin llegados a la planta hacia el rea de seleccin o al almacn de materia prima.

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Se realizar en funcin al contenido de humedad, aquellas vainas ennegrecidas y oxidadas sern retiradas Seleccin de materia prima del proceso debido a que provocan la disminucin del porcentaje de taninos en el producto final. A la vez se realizar una limpieza ya que las vainas pueden contener impurezas como ramas, piedras y tierra. Pesado de la materia prima Se realizar en una balanza con el objetivo de controlar el peso exacto de tara que est ingresando al proceso luego de la seleccin y limpieza. El Despredado es una funcin previa al Trillado mediante la cual se dejar totalmente seca la superficie de la tara. Despredado y Trillado (descascarado) Luego se realizar el Trillado en un molino de paletas llamado despepitadora que tendr como funcin principal separar las semillas de la vaina. La operacin se efectuar por friccin de la vaina dentro de la cmara de la mquina pero sin producir el recalentamiento de la misma ni afectar la contextura fsica de la cmara. Se realizar colocando el subproducto semilla en sacos Envasado de semillas de polipropileno de 46 kilogramos. Luego con la adecuada ventilacin se le colocara en el almacn de producto terminado. Se realizar utilizando molinos de martillo tipo comba y las partculas de polvo seguirn por el molino de acuerdo Molienda a la densidad que presenten. De esta manera se obtendr una porcin que ser fibra y otra que ser polvo fino, que empleando una malla ms fina puede convertirse en polvo ultra fino. Se realizar colocando el producto final en sacos de polipropileno de 25 kilogramos, envueltos interiormente Envasado en sacos de polietileno para que queden protegidos de los efectos del medio ambiente y evitar prdidas de producto a travs del saco. Ser en un lugar con la adecuada ventilacin para que Almacenaje logre mantenerse en adecuadas condiciones sin

necesidad de ningn tipo de situacin especial de temperatura.

Elaboracin Propia 51

Para mayor detalle sobre el diagrama de operaciones (DOP) y el diagrama de actividades (DAP) para la obtencin de la tara en polvo ver el Anexo IX.

3.4

Caractersticas fsicas

3.4.1 Mquinas y equipos

Las mquinas y equipos requeridos para la planta de procesamiento de tara en polvo son las siguientes:

Despredadora Separadora de aire Trilladora Descascaradora Ciclones de recepcin Molinos de martillo tipo comba Serie 325 Separador de finos Extractor Ciclo de manga

El costo total de la planta incluido instalacin es de US$ 28, 300, esto incluira todos los accesorios necesarios. Se empezara el trabajo de implementacin a partir de la entrega del 60% del total y el resto se entregara al trmino de la misma. Si la instalacin es fuera de Lima, los gastos de viticos y flete correran a cuenta del proyecto. Para mayor detalle sobre las Mquinas y equipos ver el Anexo X.

Adicionalmente se requeriran los siguientes equipos:

Transpaletas para trasladar los insumos y productos terminados en su almacn respectivo y dentro de la planta. Equipos de proteccin personal para los operarios: cascos, guantes, mandiles, tapones de odo y lentes.

52

3.4.2 Infraestructura 3.4.2.1Caractersticas fsicas del terreno

El proyecto necesitar un terreno con dimensiones capaces de albergar las siguientes reas:

Almacn de materia prima. Almacn de producto terminado Zona de carga y descarga Lnea de produccin encargada del procesamiento de la tara en polvo. Taller y depsito de mantenimiento. Oficina del supervisor de la planta. Oficina administrativa reas comunes: servicios higinicos y duchas. Puesto de vigilancia

3.4.2.2Vas de comunicacin
Como se menciono anteriormente la planta de transformacin de tara en polvo se localizar en la ciudad de Huanta Ayacucho y su nica ruta de acceso es por va terrestre desde Huamanga (ubicada a 48 kilmetros) o desde Huancayo.

3.4.2.3Descripcin de reas
reas de produccin
Tabla N3.2 Descripcin de reas de Produccin

rea Almacn de materia prima

Descripcin Se almacenar toda la tara acopiada necesaria para el proceso de transformacin. Se almacenar toda la tara en polvo procesada por la lnea de produccin y el sub producto semillas. Se llevar a cabo el proceso de transformacin de tara a tara en polvo.
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Almacn de producto terminado

Lnea de produccin

Se Taller y deposito de mantenimiento

guardarn

insumos, usadas,

piezas

de

maquinarias

repuestos,

herramientas, utensilios para la limpieza de las maquinas etc. Se discutirn los planes y programas de

Oficina del supervisor de planta

produccin, se atendern a los acopiadores, se atendern proveedores, se capacitarn a los operarios etc.

Se realizar la descarga de materia prima y Zona de carga y descarga la carga del producto terminado para su traslado al puerto de embarque.

Elaboracin Propia

reas comunes
Tabla N3.3 Descripcin de reas Comunes

rea

Descripcin Sern utilizados nicamente por los obreros

Servicios higinicos operarios

dedicados a la produccin y el personal encargado de la vigilancia.

Servicios higinicos personal administrativo

Sern utilizados nicamente por el personal administrativo y el supervisor de planta.

Se registrar la entrada y salida de los Puesto de vigilancia operarios y el personal administrativo,

adems de permitir el ingreso y salida de camiones a la zona de carga y descarga.

Elaboracin Propia

reas administrativas

54

Tablas N3.4 Descripcin de reas Administrativas

rea

Descripcin Se llevar a cabo toda la labor administrativa y contar con un Jefe

Oficina administrativa

de Operaciones, un Jefe Comercial, un Contador, un vendedor y una secretaria

Elaboracin Propia

3.4.3 Distribucin de planta

El desarrollo de esta distribucin de planta tendr como objetivos garantizar un ptimo flujo del proceso al ms bajo costo y con el mnimo de actividad de acarreo y manipulacin.

Los principios ms relevantes a tomar en cuenta para el proyecto sern:

Optimo flujo: que permita que el proceso de transformacin de la tara se realice sin interrupciones ni cruces. Mnimo recorrido: que permita lograr la mayor adyacencia posible entre todas etapas del proceso para alcanzar un mnimo desplazamiento de la tara.

Utilizacin del espacio cubico: en especial dentro de los almacenes de materia prima y producto terminado. Satisfaccin y seguridad: que permita disear un ambiente de trabajo seguro donde se controlen los riesgos de accidentes.

3.4.3.1Factores que afectan la distribucin de planta

Para establecer la distribucin adecuada para el proyecto se requiere realizar un anlisis de los siguientes factores que afectarn el diseo de la planta (Ver Anexo XI):

i. ii. iii. iv.

Factor material Factor maquinaria Factor hombre Factor edificaciones

55

v.

Factor movimiento y espera

3.4.3.2Distribucin de los elementos productivos

El proceso de transformacin de la tara en polvo se realiza a travs de una lnea de produccin por lo que la distribucin que mejor cumple con los requerimientos de produccin es la distribucin por producto. Para mayor informacin sobre las ventajas y desventajas de distribucin por producto para el proyecto ver el Anexo XII.

3.4.3.3Plan Sistemtico de Distribucin (PSD)

El PSD del proyecto est compuesto por los siguientes anlisis:

Anlisis del flujo de materiales Grfico de Trayectoria (GT) Anlisis de Relaciones de Actividades Diagrama Relacional de Actividades (DRA) Layout de Bloques Unitarios (LBU) Anlisis y determinacin de espacios (Mtodo de Guerchett) Plano final

Anlisis del flujo de materiales: este anlisis permite establecer cul es el flujo que sigue la tara durante su proceso de transformacin (Ver Anexos X y XI respectivamente).

Grfico de Trayectoria (GT): este grfico permite principalmente tres cosas: i) identificar indefectiblemente el flujo que sigue la tara dentro de la planta, ii) establecer relaciones de proximidad entre las reas y maquinas del proceso y iii) evidenciar puntos de mejora en la trayectoria del proceso. Para mayor detalle ver el Anexo XIII.

Anlisis de Relaciones de Actividades: este anlisis se realiza en dos etapas: primero se elabora la Tabla Relacional de Actividades numrica (TRA numrico) y luego la Tabla Relacional de Actividades literal (TRA literal). Para el caso del TRA numrico se tomara como input lo obtenido del GT.
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En el caso del TRA literal a parte del GT deben establecerse ciertas relaciones de dependencia entre las reas en anlisis.

Diagrama de Relacional de Actividades: este diagrama permite mostrar espacialmente las relaciones entre reas y/o actividades en estudio. Utiliza las relaciones consideradas en el TRA literal y le asigna un puntaje particular a cada una de ellas. Para ver el DRA elaborado ver el Anexo XIII.

Layout de Bloques Unitarios: a continuacin se presenta el Layout de Bloques que conforman la planta de produccin: (para mayor detalle ver el Anexo XIII)

SSHH Administrativos Oficinas Administrativas Vigilancia 1

6 Oficina Supervisor Tallery depositode Mantenimiento SSHHOperarios

10

Figura N3.1 Diagrama de Bloques Unitarios Elaboracin Propia

Numeracin reas o seccin 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Zona de carga y descarga Almacn Materia Prima Seleccin de Materia Prima Pesado 1 Despredado y Trillado Envasado de semillas Molienda Pesado 2 Envasado Almacn de Producto Terminado

Elaboracin Propia

57

Anlisis y determinacin de espacios (Mtodo Guerchett): este anlisis nos permitir estimar el espacio de las diferentes reas presentadas en el LBU.

En el caso de las reas de produccin se utilizar el mtodo Guerchett que se basa en el clculo del rea mnima de cada seccin mediante la estimacin de: Superficie Esttica (SS): rea fija mnima trabaje o no la maquina o equipo: SS = Largo x Ancho Superficie Gravitacional (SG): rea requerida con la maquina operando: SG = N de lados tiles x SS Superficie Evolutiva (SE): indica la parte del rea total requerida que se destina a la circulacin y ejecucin de elementos adicionales: SE = K^14(SS + SG)

Pare ver los resultados obtenidos ver el Anexo XIII donde:

Luego de haber calculado los requerimientos de espacio mnimos para las reas de produccin y haber estimado los espacios para las reas administrativas y comunes se puede presentar el siguiente cuadro que detalla los resultados obtenidos:

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Cuadro N 3.6 reas de la Planta

Metros Area cuadrados Zonadecargaydescarga 250 Despredadora 32 Trilladora 26 Ciclones 8 Molinos 3 Separadordefinos 6 Extractor 4 Ciclondemanga 9 Pesado1 14 Pesado2 14 Envasadosemillas 21 Envasado 21 SeleccionadodeMateriaPrima 21 AlmacendeMateriaPrima 340 AlmacendeProductoTerminadoySemillas 280 Oficinasadministrativas SSHHAdministrativos SSHHManodeobra Vigilancia OficinadelSupervisor TalleryDepositodemantenimiento
TotalreaMinimaRequerida

Areasde Produccin

Areas Administrativas

AreasComunes

36 15 35 12 20 36
1,203

Elaboracin Propia

Por lo tanto se requerir un terreno de por lo menos 1,203 metros cuadrados para la construccin y la implementacin de la planta transformadora de tara en polvo.

Para mayor detalle sobre cmo se determinaron las dimensiones para almacenar el subproducto semillas y el plano de la planta ver el Anexo XIV.

3.5 Requerimientos del proceso

3.5.1 Materia Prima
La materia prima del proceso es la tara, que se obtendr de los productores y/o acopiadores de este fruto. El siguiente cuadro muestra el requerimiento de tara para el horizonte que durar el proyecto:
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Cuadro N3.7 Requerimiento de Materia Prima

Ao 2010 2011 2012 2013 2014

Kilosalao Kilosalasemana 1,092,000 21,000 1,456,728 28,014 1,638,000 31,500 1,821,456 35,028 2,184,000 42,000

Elaboracin Propia

3.5.2 Mano de Obra

La mano de obra directa requerida no necesita ser calificada. Por el

contrario se trata de un flujo simple en donde lo ms relevante es tener cierta experiencia en el manejo del fruto. El siguiente cuadro muestra la cantidad mnima de operarios con los que deber contar cada seccin de produccin:
Cuadro N3.8 Requerimiento de Mano de Obra Directa
Zona/Area AlmacendeMateriaPrima SeleccionadodeMateriaPrima Pesado1 Lineadeproduccion Pesado2 Envasado Envsadodesemillas AlmacendeProductoTerminado Total 2010 1 2 1 1 1 2 1 1 10 2011 1 3 2 1 2 2 1 1 13 2012 2 4 2 1 2 2 1 2 16 2013 2 4 2 1 2 2 1 2 16 2014 2 4 2 1 2 2 1 2 16

Elaboracin Propia

Para mayor detalle sobre la Mano de Obra Directa ver el Anexo XV y sobre el Personal Administrativo ver el Anexo XVI.

3.5.3 Materiales (insumos)

Los insumos necesarios para llevar a cabo los procesos de produccin se muestran en el siguiente cuadro:

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Cuadro N3.9 Requerimientos de materiales o insumos

MaterialInsumo/Ao SacosdePolietileno(Unid.) SacosdePolipropileno(Unid.) Aguja(Unid.) Rafia(Rollos) 2010 504 1,022 3,462 6,011 2011 672 1,072 4,578 7,948 2012 756 1,186 5,145 8,933 2013 841 1,301 5,719 9,930 2014 1,008 1,529 6,854 11,901

Elaboracin Propia

3.5.4 Servicios
Los servicios que requerir el proyecto son los siguientes (para mayor detalle ver Anexo XVII)

Servicio de agua potable Servicio de energa elctrica Servicio para la disposicin de los diferentes residuos generados por la empresa. Servicio de mantenimiento para las mquinarias, equipos y computadoras. Servicios para la implementacin y mantenimiento de la pgina web de la empresa. Servicios de vigilancia para las instalaciones de la planta. Servicios de limpieza para las instalaciones de la planta. Servicio de telefona fija y celular para el rea comercial Servicio de Internet para el rea comercial.

3.6

Evaluacin de Impacto Ambiental

El anlisis del impacto ambiental se realizar en base a los residuos que producen la planta debido a la transformacin de la tara:

Efluentes: el recurso agua no ser utilizado directamente en el proceso de produccin pero si en la actividades de lavado de suelos, mantenimiento de equipos y uso de servicios higinicos. Para todos ellos se contar con un adecuado sistema de desage y alcantarillado que canalice correctamente estos efluentes y asegure el mnimo impacto ambiental en la zona. Con el fin de reforzar este tema se tratar de medir regularmente los efluentes
61

emitidos y compararlos con los Lmites Mximos Permisibles (LMP) y los Estndares de Calidad del Agua (ECA).

Residuos slidos: se podran generar de dos tipos:

Residuos No Peligrosos: en ellos podramos encontrar semillas, ramas, hojas y tierra retiradas de la materia prima, restos de comida, restos proveniente de los servicios higinicos, restos de cartn, papeles etc.

Residuos Peligrosos: entre ellos podramos encontrar sacos de polietileno, sacos de polipropileno, restos de rafia, material de oficina, cartuchos de tinta etc.

Para administrar bien estos residuos ser indispensable tener una Gestin de Residuos Slidos que nos permita una adecuada segregacin de los mismos. Es decir poder agruparlos de acuerdo a ciertos elementos fsicos caractersticos para ser manejados de manera especial. Para mayor detalle ver el Anexo XVIII.

Emisiones: la calidad del aire se ver afectada debido a la emisin de ruido y partculas de polvo. Estas ltimas tendrn su origen en el proceso de produccin bsicamente en la operacin de molienda y en los molinos, en menor medida en las operaciones de transporte y almacenamiento.

En el caso de las emisiones de ruido esta se derivaran del funcionamientos de la maquinaria y en menor medida al trfico rodado y a la carga de materia prima a la maquina. Para mayor detalle sobre los tratamientos ver el Anexo XVIII.

Finalmente desde la fase de diseo e instalacin se considerarn todas medidas mencionada en este acpite con el fin de reducir desde el primer momento cualquier tipo de impacto ambiental negativo que pudiera producir el proyecto.

62

3.7

Cronograma de Implementacin
El cronograma de implementacin del proyecto se conformar de los siguientes pasos:

1. Estudio de Pre factibilidad 2. Constitucin de la empresa 3. Financiamiento 4. Adquisicin de licencias y permisos 5. Adquisicin del terreno y construccin de la planta 6. Adquisicin e Instalacin de la Lnea de Produccin y equipos 7. Contratacin del Personal 8. Prueba del Proyecto 9. Puesta en marcha del Proyecto: inicio de las operaciones de la planta.

En el siguiente cuadro se muestra el Diagrama de Gantt del Cronograma de Implementacin del proyecto (Para mayor detalle ver el Anexo XIX):
Cuadro N3.10 Cronograma de Implementacin del proyecto
Etapas/Mes 1 EstudiodePrefactibilidad ConstitucindelaEmpresa Financiamiento Adquisicindelicenciasypermisos AdquisicindelTerrenoyConstruccin delaplanta AdquisicineInstalacindelosEquipos ContratacindelPersonal PruebadelProyecto PuestaenmarchadelProyecto 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

Elaboracin Propia

63

4. Estudio Legal Organizacional

4.1 Descripcin de la empresa
La empresa se dedicar a la transformacin, produccin y exportacin de tara en polvo al mercado italiano. Contar con una planta de transformacin que se localizar en la ciudad de Huanta a 48 kilmetros de Huamanga, capital de Ayacucho. Huanta goza de un clima templado y seco durante todo el ao y se encuentra a 2.627 m.s.n.m.

La materia prima del proyecto ser la tara, la cual a travs un proceso simple de trillado y molienda dar como resultado tara en polvo fina. El producto final ser exportado a Italia va martima, desde el puerto del Callao, en bolsas de 25 kilogramos.

Por otro lado es importante mencionar las polticas sobre las que se conducir la empresa:

Poltica sobre la Calidad: se buscar en todo momento la mejora continua y el cumplimiento de las normas de calidad exigidas por los clientes.

Poltica sobre el Medio Ambiente: se buscar en todo momento optar por tecnologas ms limpias, utilizar energas poco contaminantes, planificar una buena gestin de residuos con el fin de minimizar el impacto ambiental y mantener los residuos de la planta dentro de los Lmites Mximos Permisibles (LMP).

Poltica de Capacitacin y Beneficios: se buscara en todo momento ofrecer a los trabajadores de la empresa un clima laboral agradable en donde se sientan protegidos y orgullosos de trabajar en el proyecto.

En resumen la empresa se describe:

Por su giro de negocio: como una empresa dedicada a la produccin, transformacin y exportacin de tara en polvo.

64

Por su propsito: como una empresa privada con fines de lucro, cuyo capital ser aportado por accionista y a travs de un prstamo financiero a largo plazo.

4.2

Tipo de Sociedad
La empresa se constituir como una Sociedad Annima Cerrada Sin Directorio (SAC), formada en principio por dos socios los cuales de acuerdo al aporte de capital se dividirn el cien por ciento de las acciones.

Las ventajas de una SAC serian las siguientes:

Responsabilidad limitada: los socios no responden personalmente de las deudas sociales Sociedad en la cual el capital estar representado por acciones nominativas y se integra por aportes de accionistas. Permite la transferencia de un porcentaje de la empresa mediante la venta de acciones y emisin de certificados de capital social en el mercado de valores.

Los rganos administrativos de una SAC son:

Junta General de Accionistas (JGA): principal rgano conformado por todos los socios accionistas de la empresa. Se constituye como la autoridad mxima.

Gerencia: nombrado por la JGA. El Gerente General se constituye como el representante legal de la SAC.

4.2.1 Registro de la empresa

Para registrar la empresa de acuerdo a ley se deben seguir los siguientes pasos:

Bsqueda y reserva de nombre: se debe tramitar el Certificado de Bsqueda Mercantil y Solicitud de Reserva de Razn Social. Elaboracin de Minuta.

65

Elevar la Minuta a Escritura Pblica: se debe suscribir la Escritura ante Notario Pblico. Inscripcin en Registros Pblicos Inscripcin en la SUNAT: para la obtencin del RUC y legalizacin de libros contables se debe presentar la siguiente documentacin: Copia Registral de SUNARP Copia de Poderes Copia DNI de Representantes legales y apoderados Recibo de luz, agua y telfono.

Tramitacin de Licencias de Funcionamiento Municipal: para su obtencin se debe presentar la siguiente documentacin: Solicitud de Licencia Municipal Copia de RUC Plano del local

Legalizacin de planillas en el Ministerio de Trabajo Registro de trabajadores en ESSALUD Autorizacin de registro sanitario de DIGESA. Registro Industrial del Ministerio de la Produccin Registro Comercial

4.3

Organigrama
La organizacin estar compuesta de la siguiente manera:

El nivel jerrquico ms alto le corresponder a la Junta General de Accionistas (JGA) que, en principio, estar conformada por dos socios.

Debajo de la JGA se encontrar el Gerente General (GG) La Secretaria administrativa servir de apoyo para el GG El GG tendr a su cargo directo al: Jefe de Operaciones, Comercial, Financiero y al Contador.

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Por su parte cada Jefe tendr el personal correspondiente a su cargo. Se contar con tres tipos de asesora a los que se acudir segn se requiera de sus servicios: Asesora Legal Asesora Tcnica Consultora en Recursos Humanos

Para observar el organigrama de la empresa ver el Anexo XX.

4.4

Funciones Principales
Las funciones principales de cada puesto de trabajo debern estar

claramente redactadas en el Manual de Funciones de la empresa y a su vez dicho manual deber estar al alcance de todos los trabajadores.

Junta General de Accionistas (JGA)

La JGA tienes dos funciones principales:

Realizar el planeamiento estratgico de la empresa (misin, visin, objetivos estratgicos). Controlar el desempeo de la empresa mediante las siguientes facultades: Aprobar Estados Financieros. Establecer y modificar polticas de trabajo. Designar el nombramiento del Gerente General. Aumentar o reducir el capital social. Acordar la transformacin, reorganizacin, fusin y disolucin de la sociedad. Resolver la liquidacin de la empresa.

La JGA puede sesionar de dos maneras

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Junta Ordinaria de Accionistas: de acuerdo a ley se debe realizar una vez al ao todos los aos. En ella se aprueban las cuentas anuales y se tratan los temas anteriormente mencionados.

Junta Extraordinaria de Accionistas: puede ser realizada en cualquier momento para tratar cualquier imprevisto.

Para ver el detalle de las funciones principales de cada siguiente puesto de trabajo ver el Anexo XXI:

Gerente General Jefe de Operaciones Supervisor de Produccin Almacenero Comprador Jefe Comercial Vendedor Jefe Financiero Contador Secretaria Servicios de Asesora

4.5

Requerimiento de personal (administrativo)

Para el mayor detalle ver el Anexo XVI (Determinacin del Personal Administrativo).

4.6

Servicio de terceros
Los servicios de terceros con los cuales espera contar el proyecto serian los siguientes:

Servicio de Vigilancia Servicio de Limpieza Servicios de transporte del producto terminado Servicios de asesoras

68

Para mayor detalle sobre los servicios de terceros ver el Anexo XXI.

4.7

Normas Legales
En la actualidad el marco jurdico de las relaciones bilaterales con Italia se resumen en la siguiente relacin de convenios:

Convenio Uniformidad

Constitutivo de la Unin Europea a la Progresiva de los Acuerdos relativos a las Relaciones

Comerciales de los Estados Miembros en terceros Pases y la Negociacin de Acuerdos Comunitarios de 1997.

Memorndum de Entendimiento entre la Comunidad Europea y el Gobierno del Per, suscrito en diciembre del 2002

El Acuerdo de Dilogo Poltico y de Cooperacin suscrito en 2003, que est en proceso de perfeccionamiento

En lo que se refiere a las relaciones poltico diplomticas bilaterales se debe destacar el acercamiento logrado gracias la Comunidad Andina (CAN) y que se sustentan en cuatro pilares: Dialogo Poltico, Acceso Preferencial al Mercado Comunitario, Acuerdo Marco de Cooperacin y Dialogo Especializado en Materia de Lucha Contra las Drogas. Siendo el tema comercial el ms relevante para este proyecto solo se analizar el Acceso Preferencial al Mercado Comunitario y el detalle de los dems puntos pueden verse en el Anexo XXII.

Acceso Preferencial al Mercado Comunitario: Entre 1990 y 2005, los pases de la Comunidad Andina se beneficiaron del acceso preferencial de sus productos a la Unin Europea, en virtud del Rgimen Especial de Preferencias Andinas (SGP Andino) que aplic un arancel cero al 80% de las exportaciones de la subregin, como una forma de contribuir con la lucha contra el narcotrfico. Desde enero de 2006, este mecanismo ha sido sustituido por el SGP-PLUS, el mismo que da acceso a 7200 productos peruanos con arancel 0 al mercado europeo. Para mayor informacin acerca del SGP ver el Anexo XXIII.
69

Por otro lado la Norma Legal ms ventajosa para el proyecto es aquella que entr en vigencia en el 2006 en toda la Unin Europea. En ella se dictamino la prohibicin de utilizar compuestos de plomo, mercurio, cadmio y cromo para el curtido de cueros. Para mayor informacin ver el Anexo XXIV.

4.7.1 Tramite documentario para la exportacin a la Unin Europea

Los documentos que se requieren para el proceso de exportacin son los siguientes (Para mayor detalle ver el Anexo XXV):

Factura Comercial Documento de Transporte Certificado de origen Orden de Embarque Comprobante de Pago por Precinto de Seguridad Lista de Empaque Declaracin nica de Aduanas (DUA) Certificaciones Fitosanitarias de la Materia Prima y Planta de Produccin

4.8

Obligaciones Tributarias
El proyecto se ver afectado de las siguientes obligaciones tributarias:

Tributos de carcter Interno:

Impuesto a la Renta (IR): equivalente a una tasa de 30% sobre la renta imponible.

Impuesto General a la Ventas (IGV): equivalente al 18% y est compuesto por IGV (16%) y el Impuesto de Promocin Municipal (2%). Sin embargo es importante mencionar que las exportaciones de bienes o servicios no estn afectas al IGV.

Impuesto a la Transacciones Financieras (ITF): equivalente al 0.06% del monto total de una operacin bancaria como retiros o
70

depsitos. Es un impuesto que afecta determinadas transacciones financieras de cualquier cuenta abierta en alguna empresa del sistema financiero.

Impuesto Temporal a los Activos Netos (ITAN): equivalente al 0.5% del valor histrico de los activos netos que excedan un milln de nuevos soles segn Balance General del ao precedente.

Tributos de carcter Externo

Aranceles: el pago de aranceles es cero debido al Sistema Generalizado de Preferencias (SGP) establecido y vigente entre la Unin Europea y Comunidad Andina.

Rgimen Aduanero: al tratarse de una exportacin definitiva el proyecto no se encuentra en la necesidad de pagar tributo alguno por este concepto. Sin embargo si es necesario la emisin de cierta documentacin como: DUA, Documento de Transporte, Lista de Empaque etc.

4.9

Aspectos Laborales
Los trabajadores de la empresa gozaran de lo siguientes beneficios laborales de acuerdo al DL 728:

Compensacin por Tiempo de Servicios Dos gratificaciones al ao (Julio y Diciembre) Vacaciones remuneradas Feriados remunerados

As mismo se pagaran tributos que gravan las remuneraciones:

ESSALUD: 9% a cargo del empleador SNP: 13% a cargo del empleado (cubre pensin de invalidez, jubilacin, sobrevivientes) SPP: a cargo del empleado
71

Aporte obligatorio: 10% de la remuneracin asegurable Comisin: 1.95% Prima de seguro: 0.88% (con derecho a recibir las

prestaciones de invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio) SENATI: 0.75% a cargo del empleador Renta de Quinta Categora: podran generarse estas situaciones: Inafecto: hasta 7 UIT 15% hasta 27 UIT

72

5. Estudio de Inversiones, Econmico y Financiero

5.1 Inversiones

5.1.1 Inversin Fija Tangible

Terreno: el cual contara con 1,203 m2 y se ubicara en la ciudad de Huanta en el departamento de Ayacucho. El valor del metro cuadrado en esa zona es de aproximadamente S/.120 por lo que su inversin bordeara los S/.144, 360.

Maquinarias y Equipos: su inversin bordeara los S/.97,646 y se conformara por:

Lnea de Produccin Balanza para Pesados 1 y 2 Mesa para Seleccin Transpaletas Equipos de Proteccin Personal Transformador

Para mayor detalle sobre las consideraciones para la Maquinaria y Equipos ver el Anexo XXVI.

Equipos de Oficina: su inversin bordeara los S/.13,678 y se conformara por:

Computadoras Impresora y Fax Muebles y Escritorios Accesorios

Para mayor detalle sobre las consideraciones para la Maquinaria y Equipos ver el Anexo XXVI.

73

Movilidad: se considerar un auto usado Nissan Station Wagon del ao 2002 modelo AD VAN, automtico, dual (gasolina/GNV) y con motor de 1300cc. Su inversin ser de US$6,500 (en soles S/.14,325).

Obras civiles: las cuales involucraran la construccin del hangar del rea de produccin, los almacenes, la oficina del supervisor de produccin, las oficinas administrativas, el taller de mantenimiento, los servicios higinicos y una zona de carga y descarga. As mismo estn incluidos un permetro y nivelacin de suelo. Este servicio ser encargado a una constructora y su inversin demandara S/.114, 600.

Imprevistos: se considerar un imprevisto de 7% de la inversin fija tangible que permitir al proyecto responder adecuadamente ante eventuales emergencias. Su inversin ser de S/.26, 923

El monto total requerido para la inversin fija tangible ser de S/.411, 532. Para mayor detalle sobre la Inversin Fija Tangible ver el Anexo XXVI.

5.1.2 Inversin Fija Intangible

Estudio de Pre Factibilidad: se considerarn todos los estudios previos necesarios para llevar a cabo el proyecto. Su inversin ser de S/.3,438 (aproximadamente el 3% del invertido en la Construccin y edificaciones)

Gastos de Instalacin: su inversin bordear los S/.18,050 y se conformara por: Instalaciones elctricas e iluminacin

Gastos de Organizacin y Constitucin de la empresa: su inversin bordear los S/.4,330 y se conformara por:

Gastos de Constitucin Creacin de Pagina Web

Imprevistos: se considerar un imprevisto de 7% de la inversin fija intangible que permitir al proyecto responder adecuadamente ante eventuales emergencias. Su inversin ser de S/.1,807.

74

El monto total requerido para la inversin fija intangible ser de S/.27,624. Para mayor detalle sobre la Inversin Fija Intangible ver el Anexo XXVI.

5.1.3 Depreciacin de Activos Fijos y Amortizacin de Intangibles

La depreciacin de activos fijos se determinar mediante el mtodo de la lnea recta debido a que es el que ofrece un escenario ms conservador. La vida til de cada activo se determinar de acuerdo a lo estipulado por la SUNAT (ver Anexo XXVI) y se considerar un valor residual igual a cero. Las consideraciones a tomar son las siguientes: En el siguiente cuadro se muestra a detalle la estructura de la depreciacin de activos fijos:

Cuadro N5.1 Depreciacin de Activos Fijos

DEPRECIACINDEACTIVOSFIJOS(INVERSIONTANGIBLE)

Activosfijos MaquinariasyEquipos Equiposdeoficina Movilidad Obrasciviles TOTAL

Valor(S/.) 97,646 13,678 14,325 114600

2010 9,765 1,368 2865 3438 S/.17,435

2011 9,765 1,368 2865 3438 S/.17,435

2012 9,765 1,368 2865 3438 S/.17,435

2013 9,765 1,368 2865 3438 S/.17,435

2014 9,765 1,368 2865 3438 S/.17,435

VL 48,823 6,839 0 97,410 S/.153,072

Elaboracin Propia

En el caso de la amortizacin de intangibles se considerar el mismo periodo del proyecto. Para ver las consideraciones a tomar ver el Anexo XXVI.

En el siguiente cuadro se muestra a detalle la estructura de amortizacin de intangibles:

Cuadro N5.2 Amortizacin de Intangibles

AMORTIZACINDEACTIVOSINTANGIBLES(INVERSININTANGIBLE)

ActivosIntangibles Intabgibles Total

Valor(S/.) 25817

2010 5163 S/.5,163

2011 5163 S/.5,163

2012 5163 S/.5,163

2013 5163 S/.5,163

2014 5163 S/.5,163

Elaboracin Propia

75

5.1.4 Inversin en Capital de Trabajo

El monto total requerido para la inversin en capital de trabajo ser de S/.132,422. En el siguiente cuadro se muestra a detalle la estructura de la inversin en capital de trabajo:

Cuadro N5.3 Inversin en Capital de Trabajo

CAPITALDETRABAJO

Componentes(S/.) CicloOperativo Imprevistos(5%) Total

Elaboracin Propia

2010 126,116 6,306 S/.132,422

2011 0 0 S/.0

2012 0 0 S/.0

2013 0 0 S/.0

2014 0 0 S/.0

Para mayor detalle sobre la Inversin en Capital de Trabajo ver Anexo XXVII.

5.1.5 Cronograma de Inversiones

La Inversin Total del proyecto ascender a S/.571,578 y se realizara ntegramente en el instante cero del primer ao proyecto tal y como se aprecia en el siguiente cuadro:
Cuadro N5.4 Cronograma de Inversiones
INVERSIONFIJAYENCAPITALDETRABAJO

Componentes(S/.) InversionTangible InversionIntangible InversionenCapitaldeTrabajo Total

2010 411,532 27,624 132,422 S/.571,578

2011
0 0 0

2012
0 0 0

2013
0 0 0

2014
0 0 0

S/.0

S/.0

S/.0

S/.0

Elaboracin Propia

5.2

Financiamiento

5.2.1 Estructura de Financiamiento

La Inversin Total requerida ser cubierta por medio de dos fuentes, una interna y otra externa. La fuente interna estar constituida por aportes de capital de los accionistas y la externa la constituir una entidad financiera: el Banco de Crdito del Per (BCP).

76

La estructura de capital a utilizar ser la de 70% aporte de terceros y 30% aporte propio, esto se trabajar as debido a que es la estructura que ms se ajusta a los requerimientos del proyecto. De esta manera el programa de financiamiento de la inversin quedar de la siguiente manera:

Cuadro N5.5 Programa de Financiamiento de la Inversin

PROGRAMADEFINANCIAMIENTODELAINVERSION

Fuente Banco/Deuda AportePropio Total

Elaboracin Propia

Financiamiento 70% 30% 100%

Monto 400,104 171,473 S/.571,578

El integro del aporte propio ser utilizado para financiar parte de la inversin tangible, mientras que para el capital de trabajo, la inversin intangible y lo restante de la tangible se tomaran dos diferentes lneas de crdito que ofrece el BCP. (Para mayor detalle sobre las lneas de crdito ver el Anexo XXVIII).
Cuadro N5.6 Estructura de Financiamiento
ESTRUCTURADEFINANCIAMIENTO

Concepto InversionTangible InversionIntangible InversionenCapitaldeTrabajo Total

Elaboracin Propia

Monto 411,532 27,624 132,422 S/.571,578

Banco/Deuda 240,058 27,624 132,422 S/.400,104

AportePropio 171,473 S/.171,473

5.2.2 Programa de Pago de Amortizaciones e Intereses

Para financiar el Capital de Trabajo y parte de la Inversin Fija se solicitaran dos tipos de prstamos diferentes al BCP:

Para el Capital de Trabajo: el prstamo a solicitar ser de S/.132,422, con 60 meses de plazo, sin periodos de gracia, pagos mensuales, cuotas constantes y una TEA de 20.5% (1.57% su equivalente mensual).

77

Para la Inversin Fija: el prstamo a solicitar ser de S/.267,683, con 60 meses de plazo, sin periodos de gracia, pagos mensuales, cuotas constantes y una TEA de 19.5% (1.50% su equivalente mensual)

Para ver el detalle de los respectivos Calendarios de Pago ver el Anexo XXIX.

5.2.3 Costo Ponderado de Capital

Para definir el Costo Ponderado de Capital se tomaran las siguientes consideraciones:

El Programa de Financiamiento de la Inversin. La Estructura de Financiamiento. Las Tasas Efectivas Anuales (TEA) a la cuales el BCP otorgara los prestamos. El costo de la deuda con el BCP luego de impuestos. Un COK de 28% (el COK para este proyecto vara entre 20.5% y 62.5% sin embargo un valor razonable para este tipo de industria debera estar alrededor del 30%)

En el siguiente cuadro se muestra el clculo a realizar para obtener el Costo Ponderado de Capital y el resultado final:

Cuadro N5.7 Costo Ponderado de Capital

COSTOPONDERADODECAPITAL

Fuente Banco/Deuda

InversionTangible InversionIntangible InversionenCapitaldeTrabajo InversionTangible

Subtotal AportePropio CostoPonderadodeCapital

Monto Financiamiento 240,058 42% 27,624 5% 132,422 23% 400,104 70% 171,473 30% S/.571,578

Costoanual 19.5% 19.5% 20.5% 28%

Costoanual(d.i) 13.7% 13.7% 14.4%

18.12%

Elaboracin Propia

78

5.3

Presupuestos

5.3.1 Presupuestos de Ingresos

El siguiente cuadro muestra a detalle los montos del presupuesto de ingresos:
Cuadro N5.8 Presupuesto de Ingresos
Ventas Preciokilodetaraenpolvo KilosdeTaraenpolvovendidos Ventasdetaraenpolvo 100%crditoa4semanas Preciokilodesemillas Cantidaddesemillas Ventasdesemilas Total INGRESOPORVENTAS 2010 2011 2012 2013 2014 2015 3.15 3.15 3.15 3.15 3.15 650,160 872,333 981,963 1,092,038 1,308,726 2,048,004 2,747,849 3,093,183 3,439,920 4,122,487 S/.1,873,368 S/.2,689,526 S/.3,064,188 S/.3,410,578 S/.4,064,511 S/.349,272 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 5,772 5,772 5,772 5,772 5,772 S/.5,772 S/.5,772 S/.5,772 S/.5,772 S/.5,772 S/.1,879,140 S/.2,695,298 S/.3,069,960 S/.3,416,350 S/.4,070,283 S/.349,272

Elaboracin Propia

Para mayor detalle sobre el presupuesto de ingreso ver el Anexo XXX.

5.3.2 Presupuesto de Egresos

El Presupuesto de Egresos se basar, entre otros aspectos, en un control de imputaciones que asignar cada gasto al centro de costos correspondiente. Para mayor detalle sobre las imputaciones ver el Anexo XXXI.

En el siguiente cuadro se presenta el detalle de los montos del presupuesto de egresos:

79

Cuadro N5.9 Presupuesto de Egresos

CostosdeMateriaPrimayMateriales PrecioKilodetara KilosdeTararequerida 100%creditoa4semanas SacosPolietileno(Tara) SacosPolipropileno(Tara) Rafia(Tara) Agujas(Tara) KilogramosSemillas SacosPolipropileno(Semillas) Rafia(Semillas) Agujas(Semillas) Subtotal CostodeManodeObraDirecta Manodeobra Subtotal CostosIndirectosdeFabricacin Agua,Telef,Elect,ManyLim DepreciaciondeMaquinariayEquipos DepreciaciondeObrasCiviles AmortizaciondeIntangibles Subtotal Total EGRESOSDEPRODUCCION 2010 2011 2012 S/.1.20 S/.1.20 S/.1.20 1,092,000 1,456,728 1,638,000 S/.1,179,360 S/.1,704,306 S/.1,943,847 S/.78,624 S/.113,620 S/.129,590 S/.58,968 S/.85,215 S/.97,192 S/.8,012 S/.11,578 S/.13,205 S/.3,083 S/.4,456 S/.5,082 111 111 111 S/.412 S/.214 S/.187 S/.103 S/.54 S/.47 S/.40 S/.21 S/.18 S/.1,328,602 S/.1,919,464 S/.2,189,169 2010 2011 2012 S/.66,128 S/.93,315 S/.115,357 S/.66,128 S/.93,315 S/.115,357 2010 2011 2012 S/.7,252 S/.9,722 S/.11,519 S/.9,765 S/.9,765 S/.9,765 S/.1,433 S/.1,541 S/.1,719 S/.2,151 S/.2,315 S/.2,582 S/.20,600 S/.23,342 S/.25,584 S/.1,415,330 S/.2,036,121 S/.2,330,111 2013 S/.1.20 1,821,456 S/.2,163,732 S/.144,249 S/.108,187 S/.14,699 S/.5,657 111 S/.187 S/.47 S/.18 S/.2,436,776 2013 S/.117,562 S/.117,562 2013 S/.11,698 S/.9,765 S/.1,719 S/.2,582 S/.25,764 S/.2,580,102 2014 S/.1.20 2,184,000 S/.2,577,295 S/.171,820 S/.128,865 S/.17,509 S/.6,738 111 S/.187 S/.47 S/.18 S/.2,902,478 2014 S/.117,562 S/.117,562 2014 S/.11,698 S/.9,765 S/.1,719 S/.2,582 S/.25,764 S/.3,045,803 2015

S/.262,080 S/.17,472 S/.13,104 S/.1,780 S/.685 S/.19 S/.5 S/.2 S/.295,147 2015 S/.11,756 S/.11,756 2015 S/.1,170

S/.1,170 S/.308,073

Elaboracin Propia

5.3.2.1Costos de Produccin
Est formado por tres componentes: Costos de Materia Prima y Materiales, Mano de Obra Directa y Costos Indirectos de Fabricacin (CIF).

Costos de Materia Prima y Materiales: para su clculo se tomaran en cuenta las siguientes consideraciones:

Tabla N5.1 Consideraciones para los Costos de Materia Prima y Materiales

Conceptos Periodos Precio compra del Kilo de Tara

Consideraciones Cada periodo es equivalente a cuatro semanas. En promedio S/.1.20 cada ao. Se considerara una morosidad en los pagos del 10% por parte del proyecto.

Compra 100% a crdito 4 semanas

Es decir que solo el 90% de lo comprado se paga en el periodo, el 10% restante recin se puede pagar en el siguiente periodo.

Sexto ao del proyecto

En el sexto ao del proyecto se pagara

80

el 10% de morosidad de los costos incurridos en el ltimo periodo del quinto ao.
Elaboracin Propia

Costos de Mano de Obra Directa: para su clculo se tomaran en cuenta las siguientes consideraciones:
Tabla N5.2 Consideraciones para el Costo de Mano de Obra Directa

Conceptos Jornal Das laborales Forma de pago

Consideraciones Por da: S/15.00. Seis (6) das a la semana. 52 semanas al ao. Por semana Se considerar un retraso en el pago de los sueldos equivalente al 10% de total a cancelar

Pago de salarios

en cada periodo. Es decir solo el 90% del equivalente de los salarios pagara en el periodo, el 10% restante recin se pagara en el siguiente periodo.

Beneficios Sociales

Para el clculo de los beneficios sociales se considerara un factor de 1.57. En el sexto ao del proyecto se pagara el 10%

Sexto ao del proyecto

de morosidad de los salarios trabajados en el ltimo periodo del quinto ao.

Elaboracin Propia

Costos Indirectos de Fabricacin: correspondern nicamente a los costos incurridos en el proceso de transformacin de la tara y se obtendrn de la Imputaciones. Costo Unitario de Produccin: se incluirn nicamente aquellos costos involucrados en el proceso de produccin, para su clculo se tomaran las siguientes consideraciones:

Tabla N5.3 Consideraciones para el Costo Unitario de Produccin

Conceptos Cantidad

Consideraciones Se considerara la cantidad de Tara comprada al proveedor

81

y no la cantidad de tara en polvo vendida. Esto porque los costos variables se incurren no solo para lo vendido sino para todo lo adquirido. Es decir lo que se compra se procesa as no se venda. Se consideraran los costos sin la morosidad en los pagos Costos del 10% ya que del CPU debe calcularse considerando todos los costos incurridos as no se puedan cancelar.
Elaboracin Propia

En el siguiente cuadro se presenta el detalle del clculo del Costo de Produccin Unitario:

Cuadro N5.10 Costo de Produccin Unitario

Costos CostosdeMateriaPrimayMateriales CostodeManodeObraDirecta CostosIndirectosdeFabricacin Subtotal Cantidad KilogramosdeTaraenpolvoySemillas Subtotal Total COSTODEPRODUCCIONUNITARIO 2010 2011 2012 2013 2014 S/.1,476,224 S/.1,968,713 S/.2,213,664 S/.2,461,566 S/.2,951,468 S/.73,476 S/.95,519 S/.117,562 S/.117,562 S/.117,562 S/.17,654 S/.19,534 S/.21,376 S/.21,376 S/.21,376 S/.1,567,355 S/.2,083,767 S/.2,352,602 S/.2,600,505 S/.3,090,406 2010 2011 2012 2013 2014 1,092,000 1,456,728 1,638,000 1,821,456 2,184,000 1,092,000 1,456,728 1,638,000 1,821,456 2,184,000 S/.1.44 S/.1.43 S/.1.44 S/.1.43 S/.1.42

Elaboracin Propia

5.3.2.2Gastos Administrativos
Para calcular los gastos administrativos se tomara como base la imputacin de gastos. En el siguiente cuadro se muestra el detalle de los Gastos Administrativos:
Cuadro N5.11 Gastos Administrativos
Gastos Telfono Agua Electricidad Internet Depreciacindeequiposdeoficina Depreciacindeobrasciviles Amortizacindeintangibles Vigilancia Limpieza Seguro Sueldos DepreciacionMovilidad Total GASTOSADMINISTRATIVOS(ennuevossoles) 2010 2011 2012 2013 2,730 3,249 3,273 3,273 439 528 534 534 1,755 2,011 1,847 1,828 1,775 2,112 2,127 2,127 1,064 995 995 995 1,719 3,438 3,438 3,438 2,582 2,315 2,098 2,098 8,572 8,968 8,906 8,906 2,296 2,314 2,094 2,073 7,535 8,372 8,372 8,372 236,042 299,007 303,089 303,089 2,228 2,084 2,084 2,084 268,736 335,390 338,856 338,816 2014 3,273 534 1,828 2,127 995 3,438 2,098 8,906 2,073 8,372 303,089 2,084 338,816 2015 327 53 183 213

891 207 837 30,309 33,020

Elaboracin Propia 82

Para mayor detalle ver el Anexo XXXII.

5.3.2.3Gastos de Ventas
Para calcular los gastos de ventas se tomara como base la imputacin de gastos. En el siguiente cuadro se muestra en detalle de los Gastos de Ventas:
Cuadro N5.12 Gastos de Ventas
Gastos Telfono Agua Electricidad Internet Depreciacindeequiposdeoficina Depreciacindeobrasciviles Amortizacindeintangibles Vigilancia Limpieza Publicidad Distribucion DepreciacionMovilidad Total GASTOSDEVENTAS(ennuevossoles) 2010 2011 2012 780 1,191 1,227 73 119 123 293 451 426 507 774 798 304 373 373 287 356 322 430 534 484 2,449 3,278 3,340 383 518 483 23,611 26,234 26,234 23,406 34,005 38,840 637 781 781 53,158 68,614 73,432 2013 1,227 123 422 798 373 322 484 3,340 478 26,234 43,241 781 77,824 2014 1,227 123 422 798 373 322 484 3,340 478 26,234 51,482 781 86,065 2015 123 12 42 80

334 48 2,623 5,235 8,497

Elaboracin Propia

5.3.2.4Gastos Financieros
Los gastos financieros de calcularan en base a los intereses a pagar producto de los prstamos solicitados. Los pagos sern mensuales y se considerara una morosidad del 10%, es decir solo el 90% del monto de intereses a pagar en un periodo se pagaran a tiempo y el 10% restante se cancelara en el siguiente periodo. Esta consideracin no aplica al pago de las amortizaciones ya que en este caso no deber existir morosidad alguna.

Debido a que los prstamos incluyen el pago de cuotas constantes los gastos financieros irn disminuyendo con el pasar de los aos del proyecto. El siguiente cuadro muestra el detalle de los Gastos Financieros:

Cuadro N5.13 Gastos Financieros

GASTOSFINANCIEROS(ennuevossoles) 2010 2011 2012 2013 61,713 58,944 46,338 31,232 61,713 58,944 46,338 31,232 2014 13,128 13,128 2015 1,129 1,129

Intereses Total

Elaboracin Propia 83

5.3.2.5Estructura de Costos
La estructura de costos estar compuesta por los costos fijos y variables. Para el clculo de ambos montos se tomaran ciertas consideraciones que se presentan a continuacin:

Costos Fijos:
Tabla N5.4 Consideraciones para los Costos Fijos

Conceptos Depreciacin y Amortizacin

Consideraciones Se considerarn fijos por se les aplicara el mtodo de la lnea recta con un valor residual de cero. Dado que la cantidad de semillas a vender

Semillas

es constante se considerar todos sus costos de materiales como fijos.

Elaboracin Propia

Costos Variables:
Tabla N5.5 Consideraciones para los Costos Variables

Conceptos

Consideraciones Se considerarn variables debido a que

Materia Prima y Materiales

sus cantidades varan de acuerdo a la demanda ao a ao. Se considerarn variables porque

Diferentes Gastos

varan de acuerdo al nmero de personas en la empresa que se

incrementa ao a ao.
Elaboracin Propia

El Cuadro N5.14 muestra el detalle de la Estructura de Costos:

84

Cuadro N5.14 Estructura de Costos

CostosFijos Depreciacindeequiposdeoficina Depreciacindeobrasciviles DepreciaciondeMaquinariayEquipos DepreciacionMovilidad Amortizacindeintangibles SacosPolipropileno Rafia Agujas Seguro Subtotal CostosVariables MateriaPrima SacosPolietileno SacosPolipropileno Rafia Agujas Manodeobra Agua,Telef,Elect,MantyLimp. Telfono Agua Electricidad Internet Vigilancia Limpieza Sueldos Publicidad Distribucion Intereses Subtotal Total ESTRUCTURADECOSTOS(ennuevossoles) 2010 2011 2012 1,368 1,368 1,368 3,438 5,335 5,479 9,765 9,765 9,765 2,865 2,865 2,865 5,163 5,163 5,163 412 214 187 103 54 47 40 21 18 7,535 8,372 8,372 30,688 33,156 33,264 1,179,360 78,624 58,968 8,012 3,083 66,128 7,252 3,510 512 2,048 2,282 11,021 2,679 236,042 23,611 23,406 61,713 1,768,250 1,798,938 1,704,306 113,620 85,215 11,578 4,456 93,315 9,722 4,440 646 2,462 2,886 12,246 2,831 299,007 26,234 34,005 58,944 2,465,913 2,499,069 1,943,847 129,590 97,192 13,205 5,082 115,357 11,519 4,500 657 2,273 2,925 12,246 2,578 303,089 26,234 38,840 46,338 2,755,473 2,788,737 2013 1,368 5,479 9,765 2,865 5,163 187 47 18 8,372 33,264 2,163,732 144,249 108,187 14,699 5,657 117,562 11,698 4,500 657 2,250 2,925 12,246 2,551 303,089 26,234 43,241 31,232 2,994,709 3,027,973 2014 1,368 5,479 9,765 2,865 5,163 187 47 18 8,372 33,264 2,577,295 171,820 128,865 17,509 6,738 117,562 11,698 4,500 657 2,250 2,925 12,246 2,551 303,089 26,234 51,482 13,128 3,450,548 3,483,812 2015

19 5 2 837 862 262,080 17,472 13,104 1,780 685 11,756 1,170 450 66 225 293 1,225 255 30,309 2,623 5,235 1,129 349,856 350,719

Elaboracin Propia

5.3.3 Punto de Equilibrio

El siguiente cuadro muestra el detalle de los clculos para determinar el Punto de Equilibrio del proyecto:
Cuadro N5.15 Punto de Equilibrio
Conceptos CostosFijos CostosVariables CostoVariableunitario Precio Cantidad Puntodeequilibrio(Kilogramos) Puntodeequilibrio(Soles) PUNTODEEQUILIBRIO 2010 2011 2012 2013 2014 S/.31,587 S/.33,120 S/.33,264 S/.33,264 S/.33,264 S/.1,963,832 S/.2,521,601 S/.2,781,459 S/.3,018,403 S/.3,500,405 S/.1.80 S/.1.73 S/.1.70 S/.1.66 S/.1.60 3.15 3.15 3.15 3.15 3.15 650,160 872,333 981,963 1,092,038 1,308,726 23,370 23,340 22,911 22,282 21,499 S/.73,615 S/.73,522 S/.72,169 S/.70,189 S/.67,722

Elaboracin Propia

Para mayor informacin sobre el Punto de Equilibrio ver el Anexo XXXIII.

85

5.4

Estados Financieros Proyectados

5.4.1 Estado de Ganancias y Perdidas

El Cuadro N5.16 muestra el detalle del Estado de Ganancias y Prdidas proyectado:
Cuadro N5.16 Estado de Ganancias y Prdidas
Concepto Ventasdeactivos VentasBrutas Costosdeventas Utilidadbruta GastosAdministrativos GastosdeVentas Utilidadoperativa GastosFinancieros GastosdeDepreciacion UtilidadAntesdeImpuestos ImpuestoalaRenta UtiliadaNetadelEjercicio ESTADODEGANANCIASYPRDIDAS(ennuevossoles) 2010 2011 2012 2013 1,879,140 1,415,330 463,810 268,736 53,158 141,916 61,713 22,599 57,603 17,281 40,322 2,695,298 2,036,121 659,177 335,390 68,614 255,173 58,944 22,599 173,630 52,089 121,541 3,069,960 2,330,111 739,849 338,856 73,432 327,561 46,338 22,599 258,624 77,587 181,037 3,416,350 2,580,102 836,249 338,816 77,824 419,609 31,232 22,599 365,778 109,733 256,045 2014 4,070,283 3,045,803 1,024,479 338,816 86,065 599,598 13,128 22,599 563,871 169,161 394,710 2015 153,072 349,272 308,073 194,271 33,020 8,497 152,754 1,129 151,625 45,488 106,138

Elaboracin Propia

Para mayor informacin sobre las consideraciones asumidas para la elaboracin del EGP ver el Anexo XXXIV.

5.4.2 Flujo de Caja 5.4.2.1Flujo de Caja Econmico

Para el desarrollo del flujo de caja econmico se tomaran las siguientes consideraciones:

Tabla N5.6 Consideraciones para el Flujo de Caja Econmico

Conceptos

Consideraciones Se considerarn nicamente entradas y

Ingresos y Egresos

salidas de efectivo en el momento que se realizan. No incluyen financiamiento.

Ventas
86

Se considerarn los valores calculados

en el presupuesto de ingresos. Se considerar el total de la inversin fija Inversin Inicial y en capital de trabajo. Sern los valores calculados en el acpite de Inversiones. Costo Fijo Desembolsable Se considerarn los costos fijos

calculados en la Estructura de Costos. Se considerarn los costos variables calculados en la Estructura de Costos. Se considerarn los Gastos Financieros y de Depreciacin como "CERO". Se considerar el Costo Ponderado de Capital (18.12%)

Costo Variable Desembolsable

Impuesto a la Renta

Tasa de descuento
Elaboracin Propia

El Cuadro N5.17 muestra el detalle del Flujo de Caja Econmico proyectado:

Cuadro N5.17 Flujo de Caja Econmico
Conceptos Ingresos VentasTaraenpolvoysemillas VentadeActivosFijos TotalIngresos Egresos InversionInicial CostoFijoDesembolsable CostoVariableDesembolsable ImpuestoalaRenta TotalEgresos FlujoNetoEconomico FLUJODECAJAECONOMICO(ennuevossoles) 2009 2010 2011 2012 1,879,140 1,879,140 571,578 8,089 1,768,250 42,575 1,818,914 60,226 8,661 2,465,913 76,552 2,551,125 144,173 8,624 2,755,473 98,268 2,862,366 207,595 8,624 2,994,709 125,883 3,129,216 287,134 8,624 3,450,548 179,879 3,639,052 431,231 862 349,856 45,826 396,545 105,799 2,695,298 2,695,298 3,069,960 3,069,960 2013 3,416,350 3,416,350 2014 4,070,283 4,070,283 2015 349,272 153,072 502,344

571,578 571,578

Elaboracin Propia

Como se puede apreciar el flujo neto econmico siempre es positivo desde el primer ao del proyecto (sin considerara la inversin inicial).

5.4.2.2Flujo de Caja Financiero

Antes de elaborar el flujo de caja financiero se desarrollar un flujo de financiamiento neto, el siguiente cuadro muestra el detalle del Flujo de Financiamiento Neto (FFN): (Para mayor detalle del FFN ver el anexo XXXV)

87

Cuadro N5.18 Flujo de Financiamiento Neto

Conceptos Principal Amortizacion Intereses EscudoTributario FinanciamientoNeto FINANCIAMIENTONETO(ennuevossoles) 2009 2010 2011 2012 400,104 53,947 64,643 77,461 61,713 58,944 46,338 18,514 17,683 13,902 400,104 97,147 105,904 109,898 2013 92,822 31,232 9,370 114,684 2014 111,231 13,128 3,938 120,420 2015

1,129 339 790

Elaboracin Propia

Una vez desarrollado el FFN se proceder a elaborar el Flujo de Caja Financiero como se muestra en el siguiente cuadro:
Cuadro N5.19 Flujo de Caja Financiero

Conceptos FlujoNetoEconomico FinanciamientoNeto FlujoNetoFinanciero

Elaboracin Propia

FLUJODECAJAFINANCIERO(ennuevossoles) 2009 2010 2011 2012 571,578 60,226 144,173 207,595 400,104 97,147 105,904 109,898 171,473 36,920 38,269 97,697

2013 287,134 114,684 172,450

2014 431,231 120,420 310,811

2015 105,799 790 105,009

Como se puede apreciar el flujo neto financiero siempre es positivo desde el primer ao del proyecto (sin considerara obviamente la inversin inicial).

5.4.3 Balance General

En este anlisis se presentaran seis Balances Generales (BG): dos para el primer ao (en el instante cero y al final del ao) y cuatro para los aos restantes (en el final de cada uno de ellos). Las consideraciones que se tomaran para su elaboracin son las siguientes:

Tabla N5.7 Consideraciones para el Balance General

Conceptos

Consideraciones Para el instante cero del primer ao se incluirn todos los imprevistos y toda la inversin en

Caja y Banco

capital de trabajo. En todos los dems casos se considerara el monto de dinero disponible al momento de la elaboracin del BG. Se considerar todo lo que debi cobrarse en los

Cuentas por Cobrar Tara en polvo

ltimos periodos del ao pero como se vender a crdito de 30 das se cobrara en los primeros meses de los aos siguientes (considerndose la
88

morosidad de los clientes). Cuentas por Cobrar Semillas Inventario de Materia Prima No se trabajar con esta cuenta debido a que el pago de las semillas se har contra entrega. Se intencin ser trabajar con una poltica de cero Inventario de Materia Prima. El 10% de lo que producir en un periodo no se Inventario de Producto Terminado vender en ese periodo y quedara para el siguiente. Al ao este porcentaje representara el 0.7692% de lo producido. Se generarn 8,400 kilos de semillas por periodo Inventario de Semillas y se debern vender como mnimo 110.5 kilos De esta manera por periodo y al final de cada ao se espera tener 8,289.5 kilos. Activos No Corrientes Se incluirn todos los activos fijos e intangibles con su valor en libros al momento de la elaboracin del BG. Se calcular en base al mtodo de la lnea recta y mostrara el monto acumulado al momento de la elaboracin del BG. Corresponder Cuentas por Pagar al 10% de morosidad que

Depreciacin y Amortizacin

quedar pendiente de pago al momento de la elaboracin del BG y que deber ser cancelado en el primer periodo del ao siguiente. Corresponder al 10% de morosidad que

Sueldos por Pagar

quedar pendiente de pago al momento de la elaboracin del BG y que deber ser cancelado en el primer periodo del ao siguiente. Los tributos se pagaran en Marzo por lo que al

Tributos por Pagar

momento de la elaboracin del BG (fines de ao) estarn pendientes de pago. Corresponder al Saldo Deudor que se tendr

Prstamos a Largo Plazo

con el Banco y que solo disminuir con el pago de las amortizaciones. Ir disminuyendo cada ao.

Capital Social

Corresponder

al

monto

invertido

por

los

accionistas (el aporte propio). Se mantendr

89

constante a lo largo del proyecto. Provendrn del resultado del ejercicio del ao Utilidades Acumuladas correspondiente y quedaran retenidas porque inicialmente no se establecer ninguna poltica de dividendos. Segn CONASEV: Un mnimo del diez por ciento de la utilidad distribuible de cada ejercicio, deducido el impuesto a la renta, debe ser destinado a una reserva legal, hasta que ella Reserva Legal alcance un monto igual a la quinta parte del capital. El exceso sobre este lmite no tiene la condicin de reserva legal. En el caso de proyecto el monto estipulado se alcanza en el ao 4.
Elaboracin Propia

Para visualizar los seis Balances Generales ir al Anexo XXXVI.

5.5

Evaluacin Econmica y Financiera

5.5.1 Criterios para la evaluacin del proyecto

Los criterios que se utilizaran para evaluar econmica y financieramente el proyecto sern los siguientes:

Valor Presenta Neto (VPN) Tasa Interna de Retorno (TIR) Beneficio Costo (B/C) Periodo de Recuperacin (PRI) Anlisis de Sensibilidad

5.5.2 Evaluacin Econmica

De acuerdo al VPN econmico se puede decir que el proyecto es econmicamente aceptable, esto debido a que el monto obtenido es considerablemente mayor a cero; adems la TIR econmica es mayor al costo de la deuda con el Banco:
90

VPN econmico = S/.82,756 > 0 TIR econmica = 23% > Costo de la deuda (19.5% y 20.5%)

5.5.3 Evaluacin Financiera

De acuerdo al VPN financiero se puede decir que el proyecto es financieramente aceptable, esto debido a que el monto obtenido es considerablemente mayor a cero; adems la TIR financiera es mayor al COK (costo de oportunidad del inversionista):

VPN financiero = S/.48,202 > 0 TIR financiera = 35% > COK (28%)

5.5.4 Indicadores de Rentabilidad 5.5.4.1Periodo de Recuperacin de la Inversin

La consideracin que se tomara para el clculo del PRI ser la siguiente:
Tabla N5.8 Consideraciones para el PRI

Concepto

Consideracin Se considerar el promedio de las dos tasas interese por los prstamos solicitados al Banco,

Tasa de descuento

decir 19.5% (tasa del prstamo para financiar Inversin Fija) y 20.5% (tasa del prestamos pa financiar la Inversin en Capital de Trabajo)

Elaboracin Propia

En el siguiente cuadro se muestra el detalle del clculo del PRI:

Cuadro N5.20 Periodo de Recuperacin de la Inversin

Ao 2010 2011 2012 2013 2014 2015 PERIODODERECUPERACIONDELAINVERSION Saldo Inversion Condicion S/.50,189 S/.571,578 NoRecuperaenesteAo S/.149,931 S/.571,578 NoRecuperaenesteAo S/.269,713 S/.571,578 NoRecuperaenesteAo S/.407,889 S/.571,578 NoRecuperaenesteAo S/.580,945 S/.571,578 SiRecuperaenesteAo S/.1,233,778 S/.571,578 SiRecuperaenesteAo

Elaboracin Propia 91

Como se puede apreciar el Periodo de Recuperacin de la Inversin se dar en el quinto ao del proyecto.

5.5.4.2Rentabilidad
Los indicadores de rentabilidad que se analizaran sern: Margen de Utilidad Bruta, Margen de Utilidad Operativa y Rentabilidad de Ventas, y los montos sern tomados del Estado de Ganancias y Prdidas.

En el siguiente cuadro se muestra el resultado del anlisis de los indicadores anteriormente mencionados:
Cuadro N5.21 Indicadores de Rentabilidad
Concepto MargendeUtilidadBruta MargendeUtilidadOperativa RentabilidaddeVentasNetas 2010 24.68% 7.55% 2.15% RENTABILIDAD 2011 24.46% 9.54% 4.56% 2012 24.10% 10.74% 5.94% 2013 24.48% 12.34% 7.54% 2014 25.17% 14.78% 9.73%

Elaboracin Propia

Como se puede observar el Margen de Utilidad Bruta se mantiene prcticamente constante durante todo el proyecto presentando un ligero incremento en el ltimo ao. Por otro lado el Margen de Utilidad Operativa y la Rentabilidad de Ventas crecen de manera constante a lo largo de de la duracin del proyecto.

En lneas generales estos ratios demuestran un desempeo ms eficiente demostrando que los gastos y costos tienen una menor incidencia sobre los ingresos con el pasar de los aos.

5.5.4.3Relacin Beneficio Costo

El siguiente cuadro muestra el detalle del Beneficio Costo determinado:

92

Cuadro N5.22 Relacin Beneficio - Costo

BENEFICIOCOSTO Concepto Tasadedescuento(costodeladeuda) COK VPNIngreso VPNEgresoseconomico VPNEgresosfinancieros B/CEconomico B/CFinanciero Montos 20.00% 28% S/.8,665,817 S/.8,619,745 S/.842,466 1.005 10.286

Elaboracin Propia

Como se puede apreciar el B/C econmico es de 1.005 y 10.286 para el B/C financiero. Esto indica que el proyecto genera excedentes a sus costos por lo que el proyecto es rentable, es decir que por casa sol invertido se recupera S/.1.005 sin financiamiento y S/.10.286 con financiamiento. Al ser el B/C financiero mucho mayor al econmico se deduce que mejor contar con un financiamiento. Para mayor detalle sobre las consideraciones tomadas para el clculo ver el Anexo XXXVII.

5.5.5 Anlisis de Sensibilidad

Las variables relevantes que se utilizaran para realizar el anlisis de sensibilidad ser:
Tabla N5.9 Variables Relevantes

Variables Relevantes Precio Promedio al cual se vende el kilo de Tara en polvo Promedio de kilos de Tara en polvo a vender Promedio de kilos de Tara que necesitaran como Materia Prima
Elaboracin Propia

Se consideraran montos promedios a los largo de todo el proyecto con el fin de determinar los valores para los cuales el proyecto deja de ser rentables, es decir cuando el VPN se iguala a cero.

Precio Promedio al cual se vende el kilo de Tara en polvo: el siguiente cuadro y Grfico muestran la relacin Precio Promedio Tara en polvo VPN y Precio Promedio Tara en polvo TIR:
93

Cuadro N5.23 Anlisis Sensibilidad Precio Promedio - VPN

PrecioPromedio 3.000 3.010 3.020 3.025 3.027 3.029 3.030 3.050 3.100 3.120 3.150 3.200 3.500 4.000 5.000 VPNe S/.217,971 S/.197,923 S/.177,874 S/.167,850 S/.163,840 S/.159,831 S/.157,826 S/.117,729 S/.17,487 S/.22,610 S/.82,756 S/.182,998 S/.784,452 S/.1,786,875 S/.3,791,721 TIRe 5% 7% 8% 9% 9% 9% 9% 11% 17% 19% 23% 28% 57% 99% 178%

Elaboracin Propia

AnalisisdeSensibilidad:PrecioVenta VPN
S/.6,000,000 S/.4,000,000 S/.2,000,000 S/.0

1.000

2.000

3.000

3.010

3.020

3.025

3.027

3.029

3.030

3.050

3.100

3.120

3.150

3.200

3.500

4.000

S/.2,000,000 S/.4,000,000 S/.6,000,000 S/.8,000,000

VPN

Grfico N5.1 Anlisis de Sensibilidad Precio Promedio - VPN Elaboracin Propia

El precio promedio al cual se vende el kilo de Tara en polvo que hace cero el VPN es aproximadamente S/.3.12. Es decir a lo largo de los cinco aos del proyecto en promedio deber venderse el kilo de tara en polvo a un precio mayor a los S/.3.12 para que el proyecto sea rentable.

Promedio de kilos de Tara en polvo a vender: el siguiente cuadro y Grfico muestran la relacin Promedio de kilos de Tara en polvo a vender VPN y Promedio de kilos de Tara en polvo a vender TIR:

94

5.000

Cuadro N5.24 Anlisis Sensibilidad Kilos Vendidos - VPN

PromedioKilosVendidos 800000 820000 830000 850000 900000 920000 930000 950000 981044 1000000 2000000 VPNe S/.277,390 S/.225,767 S/.200,912 S/.152,123 S/.30,151 S/.18,638 S/.43,033 S/.91,822 S/.167,552 S/.213,794 S/.2,653,245 TIRe 5% 1% 1% 5% 16% 20% 22% 26% 32% 35% 204%

Elaboracin Propia

AnalisisdeSensibilidad:KilosVendidos VPN
S/.3,000,000 S/.2,000,000 S/.1,000,000 S/.0

500000

600000

700000

800000

820000

830000

850000

900000

920000

930000

950000

981044

1000000

S/.1,000,000 S/.2,000,000

VPN

Grfico N5.2 Anlisis de Sensibilidad Kilos Vendidos - VPN Elaboracin Propia

El promedio de kilos de Tara en polvo a vender que hacen cero el VPN es aproximadamente 920,000. Es decir a lo largo de los cinco aos del proyecto en promedio deber venderse ms de 920,000 para que el proyecto sea rentable.

Promedio de kilos de Tara que necesitarn como Materia Prima: el siguiente cuadro y Grfico muestran la relacin Promedio de kilos de Tara que necesitarn como Materia Prima VPN y Promedio de kilos de Tara que necesitarn como Materia Prima TIR:

95

2000000

Cuadro N5.25 Anlisis Sensibilidad Materia Prima Requerida - VPN

PromedioTararequerida 1,200,000 1,300,000 1,400,000 1,500,000 1,600,000 1,638,437 1,800,000 2,000,000 2,500,000 VPNe S/.446,202 S/.285,832 S/.132,636 S/.16,865 S/.166,367 S/.223,830 S/.465,369 S/.764,372 S/.1,511,879 TIRe 20% 6% 7% 19% 31% 36% 54% 76% 128%

Elaboracin Propia

AnalisisdeSensibilidad:MateriaPrima Requerida VPN

S/.2,000,000 S/.1,500,000 S/.1,000,000 S/.500,000 S/.0

900,000

1,000,000

1,200,000

1,300,000

1,400,000

1,500,000

1,600,000

1,638,437

1,800,000

2,000,000

S/.500,000 S/.1,000,000 S/.1,500,000

VPN

Grfico N5.3 Anlisis de Sensibilidad Materia Prima Requerida - VPN Elaboracin Propia

El promedio de kilos de Tara que se necesitarn como Materia Prima que hacen cero el VPN es aproximadamente 1500,00. Es decir a los largo de los cinco aos del proyecto en promedio se necesitaran adquirir aproximadamente 1500,00 para que el proyecto sea rentable.

Para mayor detalle sobre los resultados obtenidos con relacin al TIR ver el Anexo XXXVIII.

96

2,500,000

6. Conclusiones y Recomendaciones
6.1 Conclusiones
El proyecto es viable tcnica, econmica y financieramente.

Obtenindose un VPN econmico positivo de S/.82,756 y una TIR econmica de 23% (mayor al Costo Ponderado de Capital de 18.12%). As mismo un VPN financiero positivo de S/.48,202 y una TIR financiera de 35% (mayor al COK de 28%). En vista que la TIR financiera que es mayor a la TIR econmica (35% > 23%) se justifica solicitar un financiamiento para el proyecto En el estudio de mercado se determino que durante la duracin del proyecto la proyeccin de demanda disminuira mientras que la oferta peruana aumentara, con respecto a esta situacin se concluyo lo siguiente: Estas tendencias responden a la crisis econmica y financiera que afrontaron la mayora de pases los ltimos aos. Dicha crisis genero mayor impacto en la economa italiana lo que pudo haber generado contracciones en sus exportaciones de cuero curtido ocasionando menor importacin de tara. La situacin peruana frente a la crisis ha sido distinta y el impacto sobre su economa ha sido mucho menor. Como resultado de esto mas empresarios han podido apostar por la exportacin de Tara. La

data

histrica

registra

las

tendencias

mencionadas

anteriormente, por lo que lgicamente lo que se proyecta para los prximos cinco aos es que se mantenga dicha tendencia. Sin embargo, a pesar que la brecha entre demanda y oferta se est cerrando la cantidad de kilogramos con las que trabajara el proyecto se mantendr en cifras muy considerables.

97

 Finalmente, el proyecto buscara evitar roturas de stock y falta de mercados por lo que abarcara menos del 1% de la demanda insatisfecha y aun as se espera generar resultados como los mencionados en la primer conclusin. Es importante mencionar que segn las tendencias la sobre oferta se producira ms all del horizonte del proyecto. El proyecto en promedio podr reducir el precio de venta del kilogramo de tara a mnimo a S/.3.120, esto equivale a una reduccin del 1% del precio actual. As mismo como mnimo, en promedio a lo largo de los cinco aos, deber vender 920,000 kilogramos de tara en polvo; para lo cual deber abastecerse de por lo menos 1500,00 de kilogramos de tara. Los ratios de rentabilidad (margen de utilidad bruta, margen de utilidad operativa y rentabilidad de las ventas) demuestran un desempeo eficiente por parte del proyecto debido a que expresan que los gastos y costos tienen una menor incidencia sobre los ingresos con el pasar de los aos. La Tara en polvo se caracteriza por ser un producto natural siendo un excelente sustituto de los curtientes sintticos, lo cual representa una ventaja frente a compuesto qumicos como el cadmio, cromo etc. que son utilizados actualmente en la industria curtiembre. La tara es una alternativa de cultivo que ayuda a mejorar la calidad de vida de todas las personas involucradas en su comercializacin (campesinos agricultores, acopiadores, transportistas, operarios etc.), sin embargo los beneficios de este producto no estn bien difundidos originando que no se le tome la importancia adecuada. La exportacin de tara en polvo al mercado italiano se presenta como un proyecto rentable que genera utilidades netas positivas durante todos los aos, con una utilidad neta acumulada al sexto ao del 618% con respecto al primer ao. Muestra de esto es que en el cuarto ao se produce el recupero de la inversin inicial.

98

 Para el xito del proyecto es de vital importancia trabajar continuamente en las competencias centrales y habilidades requeridas para el negocio de la tara.

6.2 Recomendaciones
En un futuro podra optarse por diversificar los productos que ofrece el proyecto y comercializar paralelamente goma de tara, que tiene como principal materia prima las semillas de tara. Es recomendable realizar un Estudio de Impacto Ambiental ya que a pesar que el proyecto contara con las medidas preventivas del caso este estudio reforzara o corregir las mismas. Este tipo de medidas generaran una fortaleza para la empresa que se preocupa de lograr un desarrollo sostenible. Es recomendable en un futuro establecer plantaciones de tara para contar con materia prima producida por la propia empresa. De esta manera se asegurara un abastecimiento constante y probablemente a menor costo. De acuerdo al planeamiento estratgico es recomendable en un futuro cercano evaluar la posibilidad de ir introduciendo la tara en polvo en nuevas reas geogrficas, para as evitar la dependencia de un solo consumidor (Italia). Es recomendable realizar un estudio a nivel de factibilidad para la exportacin de tara en polvo. En un futuro se debera trabajar en campaas que invoquen a la formalizacin del mercado de la tara en el Per. La idea sera combatir la informalidad con la que se trabajar en el interior del pas. La participacin de los municipios, gobiernos regionales y distintos ministerios sera fundamental.

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7. Referencias bibliogrficas
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