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Informe de Auditoría M-05-35, COAMO

Informe de Auditoría M-05-35, COAMO

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 INFORME DE AUDITORÍA M-05-35
24 de enero de 2005
MUNICIPIO DE COAMO
(Unidad 4022)Período auditado: 1 de julio de 2001 al 31 de diciembre de 2003
 
Informe de Auditoría M-05-3524 de enero de 2005Unidad 4022
1
CONTENIDOINFORMACIÓN SOBRE LA UNIDAD AUDITADA................................................................. 5RESPONSABILIDAD DE LA GERENCIA.................................................................................. 6ALCANCE Y METODOLOGÍA.................................................................................................... 7OPINIÓN............................................................................................................................................ 8INFORMES DE AUDITORÍA ANTERIOR................................................................................. 8RECOMENDACIONES................................................................................................................... 9
AL SECRETARIO DE JUSTICIA................................................................................... 9AL COMISIONADO DE ASUNTOS MUNICIPALES..................................................10AL ALCALDE..................................................................................................................10AL ALCALDE Y AL PRESIDENTE DE LA JUNTA DE SUBASTAS.........................13AL PRESIDENTE DE LA LEGISLATURA MUNICIPAL............................................14
CARTAS A LA GERENCIA...........................................................................................................14COMENTARIOS DE LA GERENCIA..........................................................................................14AGRADECIMIENTO......................................................................................................................15RELACIÓN DETALLADA DE HALLAZGOS...........................................................................16
CLASIFICACIÓN Y CONTENIDO DE UN HALLAZGO............................................16HALLAZGOS EN EL MUNICIPIO DE COAMO..........................................................171 – Contratación de obras sin obtener previamente los permisos de construccióncorrespondientes de la Administración de Reglamentos y Permisos..................17Página
 
Informe de Auditoría M-05-3524 de enero de 2005Unidad 4022
22 – Compras de bienes y servicios sin obtener cotizaciones, deficienciasrelacionadas con el registro de solicitudes de cotizaciones por teléfono, ycotizaciones originales no encontradas para examen..........................................193 – Pago de deudas incurridas ilegalmente...............................................................234 – Acciones ilegales contra empleados municipales resueltas por estipulacionesentre las partes y expedientes incompletos de las demandas judiciales..............255 – Posible apropiación de fondos por un empleado municipal...............................286 – Pago indebido a un suplidor por servicios no prestados.....................................307 – Compras efectuadas en mercado abierto sin obtener el consentimiento de laLegislatura Municipal, compras de bienes y servicios sin la emisión deórdenes de compra previas, y pagos efectuados cuyas facturas fueronemitidas por los proveedores después de emitirse los mismos...........................318 – Deficiencias relacionadas con los donativos de materiales de construccióndel Programa de Rehabilitación de Viviendas y de la Oficina de ViviendaMunicipal, y falta de documentos en los expedientes de los beneficiarios.........359 – Falta de cláusulas y de información importantes en los contratos deservicios profesionales y consultivos y en los de construcción de obras,créditos presupuestarios no obligados al momento de otorgarse loscontratos, contratos no enviados a la Oficina del Contralor dePuerto Rico y otros enviados con tardanzas y construcción deobra y prestación de servicio sin la otorgación de contrato escrito....................3810 – Deficiencias relacionadas con la preparación de las conciliaciones bancariasy con la falta de controles en las recaudaciones..................................................4611 – Deficiencias relacionadas con las subastas y con los expedientes de éstas........4912 – Fondos especiales inactivos por períodos prolongados......................................51
ANEJO 1 – GRÁFICA COMPARATIVA DE LAS SITUACIONES INCLUIDAS ENLOS HALLAZGOS DE ESTA AUDITORÍA, INFORMES DE AUDITORÍAM-05-08 Y M-05-35, CON LAS DE LA AUDITORÍA ANTERIOR,INFORMES DE AUDITORÍA M-03-03 Y M-03-12................................................53ANEJO 2 INDICADORES SOCIOECONÓMICOS................................................................54

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