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Ralis par :
Encadr par :
Introduction:
rduire limpact ngatif de cette rentabilit des disponibilits oisives
La volont dassurer la ralisation des transactions dans les bonnes conditions. Le besoin de scurit financire de manire faire face aux alas de la conjoncture qui se traduisent par des dsquilibres
Plan :
I- Gnralit sur la gestion de trsorerie
A. Principe et Dfinition B.les objectifs de la trsorerie C. lvaluation lanalyse et linterprtation
A. Principe et Dfinition
Dfinition
La gestion de la trsorerie est au cur de la
fonction financire de lentreprise La trsorerie de lentreprise reprsente lensemble de ses disponibilits qui lui permettront de financer ses dpenses court terme.
Elle peut galement sagir des disponibilits existant dans les comptes Banque ou Caisse
Principe:
Assurer lentreprise une liquidit suffisante pour faire face ses chances
Assurer le suivi de lvolution de lactivit et du BFR mois par mois permet de dtecter l avance une dgradation ventuelle de la trsorerie.
Rduire le cot des services bancaires savoir les intrts dbiteurs, les jours de valeur
1.lvaluation de la trsorerie
1. Lvaluation de la trsorerie
Trsorerie Nette
Ressources Financires
Ou
Besoins Financiers
Trsorerie Nette
Fonds de Roulement
FONDS DE ROULEMENT(FR)
A. Les budgets :
Le budget de trsorerie
Le budget des dcaissement
Elments
Total
Mois
-Vente au comptant -Crance Rglements reus -Emprunts contracts -Cessions dimmobilisations -Effet escompt
Total
Elments
Mois
Total
Elments Mois
Total
Total
B. Le plan de trsorerie :
Visualiser la diffrence entre les recettes et les dpenses gnres par lactivit de lorganisation Anticiper les diffrents flux gnrs par son activit et de dterminer le solde de trsorerie
prvoir les effets dune variation de lactivit, de prendre des dcisions importantes
Elment
Date
ENCAISSEMENTS
-espces -chques sur place -chques hors place -Effets encaissement -Virements reus -Divers
-dtecter les symptmes relevant des problmes et de mettre ainsi en pril la continuit de lexploitation
-prendre des dcisions tant au niveau de la gestion court terme quau niveau des plans moyen terme.
Conclusion :
Bibliographie :
-Bellier Deliene et Khath, Gestion de tresorerie.Economica. -Langlois et Mollet, Gestion Financiere, P244 Foucher. -Vernimmen, Finance dentreprise, Dalloz. -Levasseur et Quintart, Finance, Economica
Webographie :
www.google.com
www.wikipedia.org www.onatel.bf www.doc-etudiant.fr