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1.- A quienes est dirigido este servicio? .... 2 2.- Cmo funciona esta forma de pago? ... 2 2.1 - Cmo realizo un pago masivo por internet? 3 2.2 - Cmo realizo un pago masivo en el Banco de la Nacin .. 7 3.- Existe un lmite para el nmero de depsitos contenido en el archivo de pago? . 8 4.- Qu beneficios ofrecen estas soluciones?.......................................................... 8 5.- Cules son las caractersticas del archivo para ambas opciones de depsito? 9 5.1 Tipo de archivo . 9 5.2 Longitud de cada lnea o registro . 9 5.3 Datos que debe contener el archivo ... 9 5.4 Tabla de cdigos de bienes o servicios sujetos de detraccin.. 12 5.5 Tabla de tipo de operaciones sujetas al sistema . 13 5.6 Nombre o rtulo del archivo . 13 6.- Por qu motivos el sistema rechaza un archivo? .... 14 7.- En qu Sucursales u Oficinas del Banco de la Nacin est implementado este servicio.. 14 EJEMPLOS.. 15
DEPSITO MASIVO DE DETRACCIONES: POR INTERNET Y EN EL BANCO DE LA NACIN INSTRUCTIVO 1.- A quienes est dirigido este servicio? A los adquirientes que realizan mltiples operaciones sujetas a detraccin de manera frecuente, y tienen la necesidad de efectuar gran cantidad de depsitos en las cuentas bancarias de un nmero significativo de proveedores. A los proveedores que tienen la necesidad de realizar mltiples depsitos en su cuenta propia a consecuencia de las operaciones realizadas con mltiples adquirientes. En esta alternativa, es el mismo proveedor que realiza los depsitos de la detraccin. 2.- Cmo funciona esta forma de pago? Tiene usted dos medios para realizarlo: a) Por Internet, a travs de la pgina web de SUNAT, para tal efecto deber utilizar su cdigo de usuario y password de acceso al ambiente SOL (SUNAT Operaciones en Lnea). b) Con apersonamiento a las ventanillas de las sucursales y agencias autorizadas del Banco de la Nacin. Caractersticas de ambas opciones: BANCO DE LA NACIN Tiene costo cero. Se realiza en las ventanillas de la red de agencias autorizadas del Banco de la Nacin. INTERNET (AMBIENTE S.O.L) Se paga una comisin, la cual es fijada en libre competencia por cada banco comercial. Se realiza a travs de la pgina web de la SUNAT. No es necesario el apersonamiento a ningn banco, solo se necesita tener afiliada la cuenta de cargo respectiva en su banco de confianza y naturalmente cuenta de usuario y password de acceso al ambiente SOL de SUNAT. Es necesario generar un archivo y grabarlo en cualquier dispositivo de memoria de su PC y transmitirlo por Internet.
Es necesario generar un archivo grabarlo en disquete para presentarlo en el Banco de la Nacin. El archivo debe contener la relacin de depsitos a realizar siguiendo la estructura que en este documento se detalla. Realizado el depsito, la constancia es Realizado el depsito, la generacin de las impresa y entregada en la misma constancias es automtica. Se denominan agencia como mnimo dentro de las 36 Constancias Virtuales de Pago Masivo. hrs. siguientes. Se denominan Constancias Autogeneradas.
2.1 - Cmo realizo un pago masivo por Internet? Siga los siguientes pasos: a) Elabore un archivo de texto (archivo plano) con los datos que identifican los depsitos a realizar y grbelo en cualquier unidad o dispositivo de memoria de su PC. La estructura del archivo difiere de acuerdo a su categora como depositante, es decir si lo hace como Adquiriente del bien o servicio o como Proveedor; los atributos de dicho archivo y ejemplos prcticos se detallan ms adelante. b) Ingresar al ambiente SUNAT Operaciones en Lnea (SOL) en la pgina web de la SUNAT (www.sunat.gob.pe). c) Si el Cdigo de Usuario y Clave de Acceso al sistema son correctos, usted podr acceder al ambiente para realizar el depsito masivo. d) Aparecer la pantalla siguiente para que usted pueda ubicar y cargar el archivo de pagos mediante la opcin Examinar del rubro Depsitos Masivos ubicado en la parte superior:
e) Si el archivo es correcto y cumple con las validaciones que realiza el sistema, mostrar los datos de cabecera que identifican la operacin y un listado de los pagos a realizar para que usted pueda confirmar la operacin:
f) El sistema entre otras validaciones verificar que el RUC de los titulares de las cuentas a las que se destina el depsito sea vlido y tenga una cuenta de detracciones asociada en el Banco de la Nacin, si no hay motivos de rechazo presentar la pasarela de pagos siguiente:
g) Elegida la modalidad de pago y el icono de la entidad bancaria en donde usted tiene una cuenta afiliada o si lo prefiere mediante tarjetas afiliadas al sistema VISA, podr realizar automticamente el cargo en dicha(s) cuenta(s) por el total indicado y emitir la constancia de pago conteniendo cada uno de los depsitos que conforman la relacin. Evocar una pantalla que le permitir Abrir o Guardar en un dispositivo de memoria de su PC, el archivo conteniendo la Constancia Virtual de Depsitos Masivos.
2.2 - Cmo realizo un pago masivo en el Banco de la Nacin? Deber usted seguir los siguientes pasos: a) Elabore un archivo de texto (archivo plano) con los datos que identifican los depsitos a realizar. La estructura del archivo difiere de acuerdo a su categora como depositante, es decir si lo hace como Adquiriente del bien o servicio o como Proveedor; los atributos de dicho archivo y ejemplos prcticos se detallan ms adelante. b) Apersonarse a la oficina del Banco de la Nacin (BN) ms cercana a su domicilio fiscal autorizada (Ver punto 7) para recibir este tipo de depsitos, portando: Un disquete conteniendo el archivo mencionado en el punto a).
El cheque de gerencia respectivo por un monto equivalente a la suma total de los depsitos girado a nombre del Banco de la Nacin. Puede ser ms de un cheque si lo estima necesario. Carta simple con firma de un responsable y sello de la empresa, dirigida al Banco de la Nacin informando el nmero de depsitos a realizar por este medio, nmero del(los) cheque(s) que se presentan, monto, banco emisor y anexando el detalle de las cuentas y sus titulares a las que se realizarn los depsitos. La copia de la carta ser sellada por el Banco y entregada al contribuyente como cargo de recepcin de los cheques.
c) Las agencias receptoras del BN cuentan con un sistema de recepcin que validar el contenido del archivo plano y emitir un reporte de conformidad o rechazo segn detecte inconsistencias al validar la informacin de los disquetes (Por ejemplo, informacin incompleta, no-coincidencia del total de pagos consignado en el disquete respecto al monto total sumarizado de registros, nmeros de cuenta errneos, formato de periodo tributario errado, etc.). d) Si la operacin es vlida el sistema cargar la informacin a la base de datos y generar un reporte de conformidad, el cual ser impreso y entregado junto con la copia de la carta presentada como respaldo de haber realizado el depsito correspondiente. e) El BN despus del cierre de las operaciones del da imprimir las constancias de depsito individuales con el detalle de los pagos realizados. En la parte superior derecha de las constancias aparecer el nmero autogenerado que identifica la constancia y el depsito respectivo por cada proveedor. f) Le sern entregadas tres copias de las constancias impresas con la firma y sello del BN. g) Tanto el Depositante como el Proveedor (Titulares de las cuentas) tienen la posibilidad de consultar posteriormente los depsitos realizados, verificando la relacin histrica de sus pagos en la opcin Consulta de Detracciones del ambiente SOL. h) En el traslado de la mercadera es importante que tenga a la mano las constancias de depsito pues los datos que identifican la operacin sern verificados en las acciones permanentes de control de la SUNAT. 3.- Existe un lmite para el nmero de depsitos contenido en el archivo de pago? No existe un lmite mximo para ambas opciones de pago, sin embargo, si existe un nmero mnimo de depsitos cuando el depsito masivo se efecta en el Banco de la Nacin (mnimo 10 depsitos), mientras que por internet, se puede utilizar la modalidad masiva cuando se realicen uno (1) o ms depsitos. 4.- Qu beneficios ofrecen estas soluciones?
Ahorro significativo de tiempo para el cumplimiento de sus obligaciones. Menor costo pues se evita tramitar cheques de gerencia en la Banca Comercial. En una sola operacin puede realizar el depsito de detracciones para n proveedores. Menor costo administrativo para todos, dado que la constancia de depsito es generada automticamente en su PC (Internet) o generada y numerada automticamente por el sistema (Banco de la Nacin), sin necesidad de llenar formularios preimpresos con tres copias. Puede consultar en el ambiente SOL, en cualquier momento, la relacin histrica de sus depsitos, generar una nueva constancia y/o enviarla por correo electrnico a su proveedor. Puede consultar en lnea el Estado de su Cuenta de Detracciones en el Banco de la Nacin, accediendo a la direccin http://www.bn.com.pe, en donde podr identificar a todas la Personas Naturales o Jurdicas que han realizado depsitos a su cuenta. En esta direccin se indican los requisitos para obtener su cuenta de usuario y password correspondiente.
5.- Cules son las caractersticas del archivo para ambas opciones de depsito? 5.1 Tipo de archivo: Texto, es decir, el nombre debe tener la extensin .txt, esta extensin no deber ser puesta manualmente, sino por el propio procesador de texto al momento de grabar el archivo con la opcin Guardar. 5.2 Longitud de cada lnea o registro: 5.2.1 Por internet Es de 68 bytes para la primera lnea (datos de cabecera) y de 57 bytes para los registros o filas del detalle. Es decir, los datos necesarios para el pago de cada detraccin deben consignarse en cada una de estas lneas, la suma de todos los caracteres y espacios en blanco debe totalizar 57. Si un campo o dato que compone una lnea, no totaliza el ancho requerido (descrito en la tabla respectiva), debe completarse con espacios en blanco; si excede 57 se recortarn los caracteres necesarios. 5.2.2 En el Banco de la Nacin Es de 68 bytes para la primera lnea (datos de cabecera) y de 51 bytes para los registros o filas del detalle. Es decir, los datos necesarios para el pago de cada detraccin deben consignarse en cada una de estas lneas, la suma de todos los caracteres y espacios en blanco debe totalizar 51. Si un campo o dato que compone una lnea, no totaliza el ancho requerido (descrito en la tabla respectiva), debe completarse con espacios en blanco; si excede 57 se recortarn los caracteres necesarios.
Caso 1: Si es usted un adquiriente que realiza de manera frecuente mltiples operaciones sujetas a detraccin, y tiene la necesidad de efectuar gran cantidad de depsitos en las cuentas de un nmero significativo de proveedores, construya su archivo de la siguiente manera:
a) Datos de cabecera del archivo (primera lnea): CAMPO LONGITUD POSICIN EN LA LNEA 01-01 02-12 OBSERVACIONES Consignar siempre un asterisco ( * ) Verificar que sea el correcto, en la Pgina Web de SUNAT hay una opcin para confirmarlo. No debe quedar espacio en blanco, si pasa de 35 caracteres se deben recortar los sobrantes; si es menor de 35 se completar con espacios en blanco para respetar las posiciones de los dems datos. Debe cumplir el formato AANNNN, donde N es el numero de secuencia del lote en el ao A. No se podr repetir un nmero de lote para una misma empresa (adquiriente). Ejemplo 040001, 040002,040003..... (04 es el ao y los cuatro dgitos restantes los nmeros correlativos de los lotes o envos al BN que la empresa debe ir controlando). Los 13 primeros caracteres son para la parte entera de la suma de los importes de los depsitos y los ltimos 2 para los decimales. No se debe incluir el punto decimal, con respetar la posicin basta.
Nombre adquiriente
35
13-47
N de lote
06
48-53
15
54-68
CAMPO
LONGITUD
OBSERVACIONES Verificar que sea el correcto, en la Pgina. Web de SUNAT hay una opcin para confirmarlo. Puede quedar en blanco o completarse con ceros (0) ya que no es dato obligatorio y debe respetarse la posicin de los datos siguientes. Debe existir en la tabla de cdigos de bien (ver tabla del numeral 5.4 del presente documento). Debe ser una cuenta activa, abierta por los proveedores en el Banco de la Nacin. Los 13 primeros caracteres son para la parte entera del importe del depsito y los ltimos 2 para los decimales. No se debe incluir el punto decimal, con respetar la posicin basta. Debe existir en la tabla de Tipo de Operacin (ver tabla del numeral 5.5 del presente documento). Debe cumplir el formato aaaamm donde aaaa es el ao y mm es el nmero de mes. Los cuatro primeros caracteres (ao) debe ser mayor o igual a 2004 y los dos ltimos caracteres (mes) corresponde a valores de 01 a 12. El periodo tributario no podr ser posterior al mes de pago (actual) ni anterior al periodo 200409. El ingreso del periodo tributario es obligatorio a excepcin de cuando el cdigo del Tipo de Operacin es Traslado que no son ventas (03) para los bienes Azcar (001), Alcohol etlico (003) o Algodn fibra (006), en cuyo caso se quedar blanco.
11
N de Proforma.
09
12-20
03
21-23
11
24-34
15
35-49
02
50-51
Periodo Tributario
06
52-57
Caso 2: Si usted es un proveedor que tiene mltiples adquirientes y tiene la necesidad de pagar en una sola operacin el total de las detracciones, construya su archivo de la siguiente manera:
LONGITUD 01 11
OBSERVACIONES Consignar siempre la letra P (en mayscula). Verificar que sea el correcto, en la Pgina Web de SUNAT hay una opcin para confirmarlo. No debe quedar en blanco, si pasa de 35 caracteres deben recortarse los sobrantes, si es menor se completar con espacios en blanco para respetar las posiciones de los dems datos. Debe cumplir el formato AANNNN, donde N es el numero de secuencia del lote en el ao A. No se podr repetir un nmero de lote para una misma empresa (adquiriente). Ejemplo 040001, 040002, 040003..... (04 es el ao y los cuatro dgitos restantes los nmeros correlativos de los lotes o envos al BN que la empresa debe ir controlando). Los 13 primeros caracteres son para la parte entera de la suma de los importes de los depsitos y los ltimos 2 para los decimales. No se debe incluir el punto decimal, con respetar la posicin basta.
35
13-47
N de lote
06
48-53
15
54-68
b) Datos de las filas subsiguientes (Registro de los Abonos) CAMPO LONGITUD POSICIN EN LA LNEA 01-11 OBSERVACIONES Verificar que sea el correcto, en la Pgina Web de SUNAT hay una opcin para confirmarlo
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10
N de Proforma.
09
12-20
Puede quedar en blanco o completarse con ceros (0) ya que no es dato obligatorio y debe respetarse la posicin de los datos siguientes. Debe existir en la tabla de cdigos de bien (ver tabla del numeral 5.4 del presente documento)
03
21-23
N Cuenta Corriente Proveedor (En este caso se repite el mismo nmero para 11 todos los registros, ya que es el proveedor quien hace el depsito)
24-34
Debe ser una cuenta activa abierta por el proveedor en el Banco de la Nacin.
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35-49
02
50-51
Periodo Tributario
06
52-57
Los 13 primeros caracteres son para la parte entera del importe del depsito y los ltimos 2 para los decimales. No se debe incluir el punto decimal, con respetar la posicin basta. Debe existir en la tabla de Tipo de Operacin (ver tabla del numeral 5.5 del presente documento). Debe cumplir el formato aaaamm donde aaaa es el ao y mm es el nmero de mes. Los cuatro primeros caracteres (ao) debe ser mayor o igual a 2004 y los dos ltimos caracteres (mes) corresponde a valores de 01 a 12. El periodo tributario no podr ser posterior al mes de pago (actual) ni anterior al periodo 200409. El ingreso del periodo tributario es obligatorio a excepcin de cuando el cdigo del Tipo de Operacin es Traslado que no son ventas (03) para los bienes Azcar (001), Alcohol etlico (003) o Algodn fibra (006), en cuyo caso se quedar blanco.
5.3.2. En el Banco de la Nacin Caso 1: Si es usted un adquiriente que realiza de manera frecuente mltiples operaciones sujetas a detraccin, y tiene la necesidad de efectuar gran cantidad
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de depsitos en las cuentas de un nmero significativo de proveedores, construya su archivo de la siguiente manera: a) Datos de cabecera del archivo (primera lnea): CAMPO Indicador de maestra RUC del adquiriente LONGITUD 01 11 POSICIN OBSERVACIONES EN LA LNEA 01-01 Consignar siempre un asterisco (*) Verificar que sea el correcto, en la 02-12 Pgina Web de SUNAT hay una opcin para confirmarlo. No debe quedar espacio en blanco, si pasa de 35 caracteres se deben recortar los sobrantes; si es menor 13-47 de 35 se completar con espacios en blanco para respetar las posiciones de los dems datos. Debe cumplir el formato AANNNN, donde N es el numero de secuencia del lote en el ao A. No se podr repetir un nmero de lote para una misma empresa 48-53 (adquiriente). Ejemplo 040001, 040002,040003..... (04 es el ao y los cuatro dgitos restantes los nmeros correlativos de los lotes o envos al BN que la empresa debe ir controlando). Los 13 primeros caracteres son para la parte entera de la suma de los importes de los depsitos y los 54-68 ltimos 2 para los decimales. No se debe incluir el punto decimal, con respetar la posicin basta.
Nombre adquiriente
35
N de lote
06
15
CAMPO
LONGITUD
OBSERVACIONES Verificar que sea el correcto, en la Pgina. Web de SUNAT hay una opcin para confirmarlo. La composicin del campo ser: - Los primeros 6 caracteres estar conformado por el periodo tributario. - Los 3 caracteres siguientes sern ceros.
11
Periodo Tributario
09
12-20
12
03
21-23
11
24-34
15
35-49
En los casos de excepcin, que no es obligatorio el periodo tributario, el campo ser de 9 ceros. El periodo tributario est conformado por seis caracteres numricos con formato aaaamm donde aaaa es el ao y mm es el nmero de mes. Los cuatro (4) primeros caracteres debe ser mayor o igual a 2004 y los dos siguientes caracteres (mes) corresponde a valores de 01 a 12. El ingreso del periodo tributario es obligatorio excepto cuando el tipo de operacin es Traslado que no son ventas (03) para los bienes Azcar (001), Alcohol Etlico (003) o Algodn fibra (006). El periodo tributario debe comprender desde el periodo 200409 hasta el mes en que se efecta el pago. Debe existir en la tabla de cdigos de bien (ver tabla del numeral 5.4 del presente documento ) Debe ser una cuenta activa, abierta por los proveedores en el Banco de la Nacin. Los 13 primeros caracteres son para la parte entera del importe del depsito y los ltimos 2 para los decimales. No se debe incluir el punto decimal, con respetar la posicin basta. Debe existir en la tabla de Tipo de Operacin (ver tabla del numeral 5.5 del presente documento).
02
50-51
Caso 2: Si usted es un proveedor que tiene mltiples adquirientes y tiene la necesidad de pagar en una sola operacin el total de las detracciones, construya su archivo de la siguiente manera:
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LONGITUD 01
OBSERVACIONES Consignar siempre la letra P (en mayscula). Verificar que sea el correcto, en la Pgina Web de SUNAT hay una opcin para confirmarlo. No debe quedar en blanco, si pasa de 35 caracteres deben recortarse los sobrantes, si es menor se completar con espacios en blanco para respetar las posiciones de los dems datos. Debe cumplir el formato AANNNN, donde N es el numero de secuencia del lote en el ao A. No se podr repetir un nmero de lote para una misma empresa (adquiriente). Ejemplo 040001, 040002, 040003..... (04 es el ao y los cuatro dgitos restantes los nmeros correlativos de los lotes o envos al BN que la empresa debe ir controlando). Los 13 primeros caracteres son para la parte entera de la suma de los importes de los depsitos y los ltimos 2 para los decimales. No se debe incluir el punto decimal, con respetar la posicin basta.
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02-12
35
13-47
N de lote
06
48-53
15
54-68
CAMPO
LONGITUD
OBSERVACIONES Verificar que sea el correcto, en la Pgina Web de SUNAT hay una opcin para confirmarlo
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Periodo Tributario
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12-20
La composicin del campo ser: - Los primeros 6 caracteres estar conformado por el periodo tributario. - Los 3 caracteres siguientes sern ceros. En los casos de excepcin, que no es obligatorio el periodo tributario, el campo ser de 9 ceros. El periodo tributario est conformado por seis caracteres numricos con formato aaaamm donde aaaa es el ao y mm es el nmero de mes. Los cuatro (4) primeros caracteres debe ser mayor o igual a 2004 y los dos siguientes caracteres (mes) corresponde a valores de 01 a 12. El ingreso del periodo tributario es obligatorio excepto cuando el tipo de operacin es Traslado que no son ventas (03) para los bienes Azcar (001), Alcohol Etlico (003) o Algodn fibra (006). El periodo tributario debe comprender desde el periodo 200409 hasta el mes en que se efecta el pago. Debe existir en la tabla de cdigos de bien (ver tabla del numeral 5.4 del presente documento)
03
21-23
N Cuenta Corriente Proveedor (En este caso se repite el mismo nmero para 11 todos los registros, ya que es el proveedor quien hace el depsito)
24-34
Debe ser una cuenta activa abierta por el proveedor en el Banco de la Nacin.
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35-49
Los 13 primeros caracteres son para la parte entera del importe del depsito y los ltimos 2 para los decimales. No se debe incluir el punto decimal, con respetar la posicin basta. Debe existir en la tabla de Tipo de Operacin (ver tabla del numeral 5.5 del presente documento).
02
50-51
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5.6 Nombre o rtulo del archivo. En ambos casos estructura: los archivos deben rotularse respetando la siguiente
Primer caracter: poner la letra D (de detracciones) 11 caracteres siguientes: RUC del contribuyente que hace el pago. Este nmero debe coincidir con el RUC que figura en la primera lnea del archivo (Datos de Cabecera) 06 caracteres siguientes: Nmero del lote de envo en formato AANNNN, donde AA es el indicativo del ao (05 para el presente) y NNNN es el nmero secuencial o sucesivo de los envos que usted mismo debe controlar. IMPORTANTE: Estos 6 caracteres deben coincidir con el nmero de lote consignado en los Datos de Cabecera del archivo. Finalmente viene la extensin (.txt) que no debe ser puesta manualmente, sino por el propio procesador de texto al momento de grabar el archivo con la opcin Guardar. Es importante que se respete este requisito.
Ejemplo: D10000000065050002.TXT
6.- Por qu motivos el sistema rechaza un archivo? A fin de evitar contratiempos, es necesario que el archivo que usted elabore con el detalle de los depsitos a realizar respete fielmente la estructura propuesta, pues el sistema valida la informacin grabada en los disquetes y emite reportes de rechazo por los siguientes motivos (para mayores detalles ver artculo 17 de la R.S. N 1832004/SUNAT): Cuando el monto total a pagar consignado en el archivo de texto NO coincide con la suma total de los montos parciales colocados en los registros (lneas) del archivo. Cuando existe error en el nmero de RUC de usted como Adquiriente. Cuando existe error en el nmero de RUC de los Proveedores. Cuando existe error en los nmeros de cuenta consignados. Cuando no se respeta la dimensin (ancho) solicitado para los datos Cuando no se respeta la posicin de los datos en cada lnea o registro. Cuando los seis dgitos del nmero de lote del archivo no coinciden con el nmero de lote incorporado en el nombre o rtulo del archivo, deben ser iguales. Cuando al menos uno de los registros contiene un periodo no vlido.
7.- En qu Sucursales u Oficinas del Banco de la Nacin est implementado este servicio? Si usted opta por realizar este tipo de operaciones mediante el Banco de la Nacin, puede realizarlo en cualquiera de las Sucursales y Agencias de la Red Nacional.
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En la primera lnea va los Datos del Adquiriente, Lote y Monto Total a depositar, empieza con asterisco (*)
El nmero de lote coincide tanto en el contenido del archivo como en el rtulo o nombre.
(68 bytes)
Nombre del Archivo: D10000009863050011.TXT El nmero de lote coincide tanto en el contenido del archivo como en el rtulo o nombre.
En la primera lnea: Datos del Proveedor, Lote y Monto Total a depositar, empieza con P
(68 bytes)
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B) EN BANCO DE LA NACIN
En la primera lnea: Datos del Adquiriente, Lote y Monto Total a depositar, empieza con asterisco (*)
El nmero de lote coincide tanto en el contenido del archivo como en el rtulo o nombre.
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En la primera lnea: Datos del Proveedor, Lote y Monto Total a depositar, empieza con P
El nmero de lote coincide tanto en el contenido del archivo como en el rtulo o nombre.
(68 bytes)
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