Proyecto de Fabricacion de Aceite de Palta

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2009 I EAPIQ
UNMSM-FQIQ-
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

(Universidad del Per, DECANA DE AMRICA)
ESCUELA ACADEMICA PROFESIONAL DE INGENIERIA QUMICA
PROYECTO DE LA FABRICACIN
DEL ACEITE DE PALTA
CURSO : ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS PROFESOR : ING. JOSE MANUEL GARCIA PANTIGOZO
INTEGRANTES
: AMPARO GUERRA REINOSO
JUAN CARLOS VEGA RUIZ CHRISTIAN BERNAL MURILLO
Ciudad Universitaria. 20 de Julio del 2009
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I RESUMEN
DESCRIPCIN DEL BIEN QUE SE BRINDAR
El presente proyecto trata de la produccin de aceite de palta extra virgen a partir de palta que se produce en el distrito de Sechin, provincia de Casma, departamento de Ancash, Regin Chavn. Por estar cerca de los cultivos de palta siendo una posicin estratgica para el acopio y traslado de la palta y el aceite de palta. La forma societaria que tendr la empresa ser: SECHIN PALTA Y ACEITES S.A.C ubicada en KM.375 de la Carretera, panamericana norte (planta "Sechin PALTA Y ACEITES" Ancash - Casma Sechin). El aceite de Palta Extra Virgen es el resultado de un largo trabajo de investigacin, con la finalidad de adaptar el proceso de extraccin de aceite de oliva a la extraccin de aceite de las paltas. Fruto de este acucioso trabajo de investigacin, y despus de desarrollar y aplicar innovaciones tecnolgicas adecuadas, fue posible la obtencin de este aceite, nico en su gnero en el Per, como fiel expresin de las bondades de la palta, fruto originario de nuestro pas.
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OBJETIVOS
Corto plazo:

Mejorar los niveles de ingreso en la zona. La ventaja del suelo y el clima en el valle de Casma, para la produccin de la palta Hass. Aprovechar el consumo y la aceptacin del producto en los mercados europeos.
Mediano o largo plazo:

Obtener rentabilidad. Generar empleo en la localidad. Impulsar el crecimiento de la agricultura, as como la comercializacin de la palta Hass para el mercado nacional e internacional.
IDENTIFICACIN DEL MERCADO
Perfil potencial de clientes: anlisis de la demanda La palta es un producto de consumo nacional aunque la mayor problemtica radica en los medios de distribucin del mismo. El producto es perecible por lo que no se puede almacenar por mucho tiempo, debe de distribuirse y consumirse antes de los 45 das, desde que comienza su madures hasta que termina de madurar. El cultivo no est muy desarrollado ni tecnificado en el Per. El producto es ms adecuado para el comercio exterior, en especial a la comunidad Europea y a los Pases rabes. La Palta se consume en todo Latinoamrica en donde toma diversos nombres, como "aguacate", entre otros. Variables que afectan la demanda del cliente:
La variacin de los gustos y preferencias de los consumidores en el exterior. Los precios de los productos. Los productos sustitutos.
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Perfil de los competidores: anlisis de la oferta ESTUDIO DE LA COMPETENCIA : Significa evaluar la competencia; entre ella tenemos:
SECHIN PACK S.A.C AGROINDUSTRIAS VERDEFLOR S.A.C EMPRESA SOLSASE S.R.L
Sechin Pack: es una empresa exportadora de Palta, mago esprrago. Es una competencia actual pero no un competidor potencial ya que se dedica a otros productos y con ms intensidad al Mango. Lo que origina el descuido de la palta.
PLAN DE MERCADEO / ESTRATEGIA COMERCIAL
Producto Aceite de palta ACEITE ORGANICO DE PALTA-SECHIN S.A.C Precio El precio de Aceite de Palta al terminar el proceso de elaboracin es de 20 (nuevos soles/250ml). Promocin En medios de comunicacin, as mismo degustaciones en centros comerciales Plaza Supermercados, centros naturistas, restaurantes gourmet, minoristas , grandes tiendas, etc.
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INVERSIN INICIAL
Activos tangibles e intangibles El proyecto demanda un inversin total de S/. 779,300.00 compuestos por: Activos fijos: S/. 393,900.00 Activo intangible: S/. 9,400.00
Capital de Trabajo Capital de trabajo: S/. 355,000.00
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Fuentes de financiamiento de activos tangibles e intangibles

Monto: S/. 403,300.00 Inters: 18% liquidable semestral. Plazo: 10 semestres incluye 2 semestres de gracia. Desembolso: 50% al inicio de la obra y 50% a la mitad de la obra.
Fuentes de financiamiento del capital de trabajo

Monto: S/. 585,712.00 Inters: 18% liquidable semestral. Pagos: 18 semestres (2 semestres de gracia). Desembolso: inicio de operaciones. INDICADORES DE LA
RESULTADOS DE LOS PRINCIPALES EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
El presente proyecto de comercializacin del aceite de palta Hass, se desarrolla, dado que existe a nivel mundial una tendencia al consumo de productos naturales frescos entre frutas y verduras destacando entre ellos la palta tipo Hass: nombre cientfico (Perseo americana) existiendo as empresas que exportan dicho producto. Sabiendo que en el mercado europeo hay una gran cantidad de consumo por dicho producto. Los clculos obtenidos anteriormente demuestran que la produccin de aceite de palta y la exportacin es rentable.
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II INFORMACIN COMPLEMENTARIA
Propiedades de nuestro aceite de palta
En el fruto maduro la composicin de la pulpa vara considerablemente, segn los cultivares. Al final del crecimiento celular se alcanza la mxima proporcin de aceite el cual vara con los cultivares y de acuerdo a la zona de haberse sembrado. La porcin comestible presenta porcentajes elevados de aceite y adems contiene hidratos de carbona y protenas siendo tambin una valiosa fuente de vitaminas y minerales. Los valores medios establecidos para estos componentes sobre 100 grs. de pulpa son:

Caloras: 152. Aceite: 15.6 grs. H. de carbono: 4.5 grs. Protenas 1,6 grs.
El cido graso dominante en la palta es el oleico (70 a 80%). Otros cidos grasos que se forman en menor proporcin a este son el linoleico (10 a 11%) y el palmtico (7%). Los cidos grasos insaturados prevalecen en la composicin haciendo al aceite de palta muy apto para el consumo. El nivel de protenas coloca a la palta entre las frutas de ms elevado rango. Las cenizas con un valor de 1,329% casi duplican a las contenidas por las frutas de gran consumo como uvas, manzanas y duraznos. Los elementos minerales ms abundantes son: potasio, sodio, fsforo y cloro. Los principales aminocidos que la integran son:

Lisina 7,1 % Tirosina 7 % Triptofano 2,1 % Cistina 2 % Histidina 0,6 %
Por lo que respecta a las vitaminas, las principales son: A (carotenos), Bl (tiamina), C (cido ascrbico), G (Rivoflavina), E (Tocoferol), PP (niacina), k (2 metil - 1,4 naftoquinona), H (biotina).
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En cuanto a los minerales es rica en Potasio y pobre en Sodio, el contenido en Cobre es significativo, siendo un alimento fuente de este mineral, tambin es fuente de manganeso, aporta una apreciable cantidad de magnesio, hierro y en menor contenido calcio.
III ANLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO

3.1 Anlisis de la Demanda 3.1.1 Definicin del Bien y/o Servicio El aceite de Palta Extra Virgen es el resultado de un largo trabajo de investigacin, con la finalidad de adaptar el proceso de extraccin de aceite de oliva a la extraccin de aceite de las paltas. Fruto de este acucioso trabajo de investigacin, y despus de desarrollar y aplicar innovaciones tecnolgicas adecuadas, fue posible la obtencin de este aceite, nico en su gnero en el Per, como fiel expresin de las bondades de la palta, fruto originario de nuestro pas. El aceite de palta extra virgen, es obtenido nicamente de la pulpa de la palta, despus de descartar la cscara y el hueso. Para su extraccin se aplican exclusivamente operaciones mecnicas, es decir es obtenido mediante un proceso de extraccin mecnica en fro (molienda, centrifugacin y decantacin), lo cual permite obtener un producto 100% natural, libre de todo agente qumico. 3.1.2 Demanda Histrica y Presente La palta es un producto de consumo nacional aunque la mayor problemtica radica en los medios de distribucin del mismo. El producto es perecible por lo que no se puede almacenar por mucho tiempo, debe de distribuirse y consumirse antes de los 45 das, desde que comienza su madures hasta que termina de madurar. El cultivo no est muy desarrollado ni tecnificado en el Per. El producto es ms adecuado para el comercio exterior, en especial a la comunidad Europea y a los Pases rabes. La Palta se consume en todo Latinoamrica en donde toma diversos nombres, como "cacahuate" o "aguacate", entre otros. 3.1.3Variables que afectan la demanda del cliente a) Precio del bien El precio de Aceite de Palta al terminar el proceso de elaboracin es de 25 (nuevos soles/250ml).
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b) Precios de los bienes sustitutos y complementarios ACEITE NATURAL DE PALTA PARA USO COSMTICO Aceites Naturales El aceite se obtiene por presin en frio de la pulpa de frutos maduros y deshidratados que es muy rico en nutrientes y muy estable por su riqueza en antioxidantes. En cosmetologa se recomienda su uso en pieles deshidratadas y maduras por ser un excelente anti arrugas, ya que es muy nutritivo, hidratante y emoliente penetrando la piel fcilmente y en profundidad, acta adems como estabilizador de la piel. Dermatolgicamente se utiliza en el tratamiento de afecciones cutneas. desde granos hasta eccemas y psoriasis. Luchar eficazmente contra las estras por su excepcional capacidad de penetracin. Contiene una gran cantidad de ACIDOS GRASOS INSATURADOS ( Oleico 65%, linoleico 15%, linolnico 1%) contiene tambin fitoesteroles y vitaminas A,D,E (aproximadamente 2.5 mg a 5.0 mg/100 mg ) El aceite se comercializar puro y natural en frascos de 25 ml, este mismo aceite se utilizar como materia prima para la fabricacin de crema, shampoo, jabn lquido y gel. c) Ingreso disponible del consumidor De acuerdo al sector al que le vamos a ofrecer nuestros productos al pertenecer al sector (A-B) estamos en un rango de 2000-6000 soles. d) Gustos y preferencias Actualmente los productos naturales se han impuesto en el mercado debido al alto consumo de productos con beneficios para la salud, productos sin muchos procesos qumicos, ya que estos con el tiempo podran traer consigo complicaciones como enfermedades. e) Nmero poblacional
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Ocho millones de personas capaces de adquirir nuestro producto en nuestro pas y en el extranjero tenemos como principales consumidores a china, Europa y estados unidos.
3.1.4 Demanda Futura
Da demanda futura de la palta Hass est dado por la mayor aceptacin de este producto natural en el extranjero, los principales pases a los que exportan son: Espaa, Holanda, Reino Unido y Francia. En diciembre del ao 2005 el intercambio comercial con el mundo ascendi a $ 2,995.50 millones. este resultado es superior en 28.4 % respecto de Diciembre del ao anterior. En lo que respecta al saldo comercial, el resultado de diciembre fue positivo con un monto de $ 813.10 Millones. Esto debido al crecimiento de las exportaciones (41.3%) que fue mayor al de las importaciones (10.7 %). Las exportaciones alcanzaron la cifra de $ 1904.3 millones desde el crecimiento de las exportaciones tradicionales (48.8 %) al ser mayor al crecimiento que se registrara los productos no tradicionales (4.8 %) Segn regiones, destaco el crecimiento de las exportaciones a Europa (44.1 %) y Asia (51.4 %) por otro lado, las exportaciones hacia Amrica crecieron en un (35.8 %). El principal destino de las exportaciones Peruanas fueron los Estados Unidos. Cifra que llego a los $ 503.50 millones a) Mercado potencial El extranjero seria el mercado extranjero y habiendo firmado en los ltimos aos varios tratados con pases importantes como: china , estados unidos , chile, Mxico.
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b) Mercado disponible Es el mercado nacional. Con un consumo promedio en el mercado debido a su poca promocin pero muy beneficioso para la salud de las personas, es un mercado lento pero seguro, tambin muy tentador seria el mercado europeo por la preferencia a la calidad de palta de nuestro pas. c) Mercado objetivo Mercado objetivo: 1. Pas/es destino. Definitivamente el gran reto es el mercado de los Estados Unidos, por ser el ms grande a nivel mundial. 2. Estimacin de tamao y tasa de crecimiento anual del mercado (dos ltimos aos; proyeccin cinco aos). La importacin de del aceite de palta por los estados unidos en el ao 1995 y 2000 fueron los siguientes: 1995 - 2000 % Crecimiento 20,915 T.m. 34,088 Tm 60 d) Crecimiento del mercado objetivo Estimacin de tamao y tasa de crecimiento anual del mercado (Dos ltimos aos; proyeccin cinco aos). Las exportaciones de aceite de palta aun no son muy significativas pues estn el orden de U$ 43,000 en el ao 2001 y de aproximadamente U$ 70,000 el tem
MERCADO POTENCIAL
Ratio 35% 45% 20%
Unid US.$ US.$ US.$
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
1450 1568 1387
1492 1608 1365
1570 1609 1495
1601 1887 1505
1535 1603 1502
1756 1548 1602 1703 1898 1687 1750 1800 1687 1498 1500 1500
1721 1790 1605
MERCADO DISPONIBLE
MERCADO OBJETIVO
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2002 de un mercado de aproximadamente U$ 7-8 millones Pro aceite de palta estima que para el ao 2008-2010, el Per puede estar exportando niveles del Orden de 10,000 T.M. de aceite de palta. (u$ 27- 30 millones)
Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes) Dirigido a los sectores a y b de nuestra sociedad peruana. Clasificacin de clientes (tipo, costumbres de compras, etc.) ubicacin, preferencias y necesidades,
Hemos elegido el sector a ,b y c debido a que estos sectores son los que han recibido ms informacin sobre los beneficios de nuestro producto teniendo la posibilidad de acceder a nuestro producto. Caractersticas del producto Las caractersticas del fruto, diferenciada en cada una de ellas, se aprecian con relacin al gusto, tamao y a la textura de la cscara que varan considerablemente. Perteneciendo este gnero a la familia Laurceas, como el canelo, laurel y el alcanforero. Su fruto es una baya de una sola semilla, con aspectos que la distinguen de otras especies hortofrutcolas. Es una fruta verde a morado negruzco al madurar, forma ovalada, semilla de tamao pequeo a mediano, se pela fcilmente y de buen sabor. Rango mayor promedio a grande de 5 -12 oz. Su aspecto piel granulosa y delgada pero flexible, la pulpa es verde plida con textura cremosa. Caractersticas de maduracin, la piel se ocpese, sensible a la presin cuando madura. El manejo, es excelente en bodegas. Se almacena de forma sobresaliente en barcos, excelente respuesta al proceso de etileno. En la mayora de las especies, el tiempo de llenado de la porcin suculenta del fruto es limitado, en contraste con el aguacate, que contina la divisin celular durante todo el tiempo que permanece en el rbol, influyendo luego en el sabor, pues contina acumulando aceite varios meses despus de su fecha apropiada de maduracin. El valor calrico de la palta es muy elevado, llegando en algunos cultivares hasta casi 200Kcal/100gs, con un contenido moderado de protenas (2-6%), hidratos de carbono (0,75-8%) y elevado en cidos grasos (0-3%), siendo una fuente relativamente elevada de vitaminas A, B6, E y cido Ascrbico y no conteniendo colesterol, convirtindola en un alimento muy recomendable para la dieta humana. En cuanto a los minerales es rica en Potasio y pobre en Sodio, el contenido en Cobre
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es significativo, siendo un alimento fuente de este mineral, tambin es fuente de manganeso, aporta una apreciable cantidad de magnesio, hierro y en menor contenido calcio.
Tamao y potencial del mercado (nmero de clientes potenciales)

El mercado de aceite de palta presenta un regular nmero de clientes Pero con una mejor promocin este podra superarse y tener una mayor demanda en el mercado.
Ciclo de vida del mercado: en crecimiento, maduro, saturado, en declinacin En crecimiento; debido al crecimiento econmico en nuestro pas, gracias a los tratados firmados. Canales de distribucin Supermercados, tiendas naturista ,grandes almacenes , minoristas, etc. Metas de ventas (cantidades, precios, ingresos)
Se estima que para el ao 2009-2010, l Per puede estar exportando niveles del orden de 10,000 T.M de aceite de palta. (u$ 27- 30 millones)
aplicados Nombre del segmento del Criterios segmentacin mercado (grupo objetivo)
para
la
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Segmento A :
Supermercados
Por ingreso econmico

Dirigido a personas con un ingreso per cpita de 800 S/.
Por gusto y preferencia
Segmento B :
Minoristas
Segmento C :
Tiendas naturistas
Dirigida a las personas que prefieren nuestro producto debido a las diferentes combinaciones que le pueden dar a sus alimentos
Por bienestar a la salud.

Dirigido a un sector de personas que optan por un producto sano y muy beneficioso para el organismo.
3.2 Anlisis de la Oferta
3.2.1 Tipo de Estructura del Mercado (oligopolio) El tipo de estructura de mercado que se desarrolla es el de oligopolio debido a que en el mercado hay muchos compradores y vendedores como ya se menciono anteriormente. 3.2.2 Variables que afectan a la oferta a) Precio de las materias primas y/o insumos
Item Cantidad Precio unitario (S/) x Kg Palta Benzoato de sodio Agua Botellas Tapas y etiquetas otros Total de materiales directos en soles 23125Kg 5Kg 8000 L Vidrio 250 ml 37000 1.90 7.08 0.02 0. 1 0.08 46250 35.4 160 3700 2960 500 53600 Costo Total(S/)
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b) Tecnologa
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EQUIPO
CARACTERSTICAS Usado como equipo de recepcin del fruto y de lavado por aspersin con agua. Donde su capacidad es de 500 kg/h o bien 20 cajas/h. Con fajas transportadoras en ambos extremos, impulsadas por motores. El material de la mesa: acero inoxidable Tipo pre calentador que trabaja a un rango de T = 80 90C con una longitud de 12 m y dimetro de 0.8 m. Luego del deshidratado de la pulpa, esta llega al molino en forma de harina donde trata la fibra gruesa y la vuelva ms fina (vuelva la pasta homognea) Con una capacidad de 100 kg/lote y trabajando a 20 minutos por lote (60 kg de pulpa seca = 1 lote) Con una capacidad de 1000 L y con un filtro para la retencin de slidos no deseados. Impulsa el aceite al siguiente equipo.
Faja transportadora
Mesa de descascarado
Secador rotatorio continuo
Molino coloidal
Prensa
Tanque de llenado
Bomba El lquido circula a travs de la bolsa filtrante y as elimina contaminantes. La bolsa puede ser de polietileno o de polister. La filtracin se realiza en un rango de 1 a 1000 micras. Usado para el transporte del material; consta de una cinta o cadena motora accionada por una polea de diseo especial (tipo tambor). Usado para la inyeccin del lquido. Tolva
Filtro bolsa
Elevador de cangilones
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DIAGRAMA EN BLOQUES
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c) Nmero de empresas en el rea
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SECHIN PACK S.A.C AGROINDUSTRIAS VERDEFLOR S.A.C EMPRESA SOLSASE S.R.L OLIVAS DEL CAMPO S.A.
d) Otras variables: impuestos Otras variables serian los impuestos que se pagan en la empresa como a la renta de acuerdo a la produccin y utilidades que deja la empresa, dando informes a la SUNAT y tambin aranceles por la exportacin. 3.2.3 Competencia presente: Actualmente en el Per las principales competencias son SECHIN PACK S.A.C, AGROINDUSTRIAS VERDEFLOR S.A.C, EMPRESA SOLSASE S.R.L Descripcin de principales competidores (principales compaas en el rubro) A nivel mundial los principales productores de ACEITE DE PALTA son los siguientes: PAIS: Espaa, Italia, Mxico, Chile, Otros. A nivel internacional los productores ms grandes para el mercado internacional son Mxico y Espaa, sobre todo el primero que copa el 80% de la palta importada por los Estados Unidos. Durante los 10 ltimos aos la produccin espaola se ha reducido en una tercera parte, esto se refleja por el incremento en los costos de produccin, lo que implica un mayor costo en el producto final. Espaa se mantiene como el exportador de paltas procesadas y el nmero 1 del mercado norteamericano con el 93% del total. Por lo que en aos recientes procesadoras espaolas han estado animando a procesadoras peruanas a entrar en este negocio, pensando en mantener su posicin en el mercado en el mercado de abastecido con productos peruanos. El mercado norteamericano para alcachofas procesadas se ha venido incrementando a una tasa anual del 10% y sigue creciendo. A nivel Interno, En la actualidad requieren alrededor de 6 Tm diarias de paltas, los mismos que no son abastecidos por la produccin departas de la costa y la
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sierra del Per. Hay una expectativa grande en que se instalaran nuevas plantas procesadoras departas, con las que subir enormemente la demanda de aceites. a) competencia directa La competencia directa se encuentra en el mercado nacional con una variedad de marcas y tipos de clientes que apuntan a los clientes del exterior e interior como a supermercados y tiendas naturales. b) competencia indirecta Una de las competencias indirectas seria empresas que exporten tambin palta sola sin ningn proceso o tambin que lo utilicen en el campo de los cosmticos. 3.2.4 Competencia futura DEMANDA Y OFERTA PROYECTADA PARA EL PROYECTO
AO
PRODUCCIN OFERTA
DEMANDA EXPORTACIN 4625Kg. 9520Kg. 9640Kg. 9960Kg. 10200Kg.
DEMANDA MERCADO NACIONAL 18500Kg. 14280Kg. 14460Kg. 14940Kg. 15300Kg.
2009 2010 2011 2012 2013
23125Kg. 23800Kg. 24100 Kg. 24900Kg. 25500 Kg.
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Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes)
Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2009 I UNMSM-FQIQEAPIQ El mercado donde estara dirigido nuestro producto (aceite de palta extra virgen)
sera el de los supermercados, grandes tiendas, minoristas ,etc. Hasta consolidarnos y que nuestro producto y marca sea ms conocida para luego exportar. Principales proveedores (de bienes y servicios competitivos)
Las principales empresas exportadoras del ao 2008: son Campo sol con una participacin de 30.25%, Consorcio de Productores de Fruta 27.39%, Agroindustrias Verde Sol 5.60%, Procesadora Larn 5.45%, Agrcola Copacabana de Chincha 4.99%. Los principales pases productores de palta son Mxico, Repblica Dominicana, USA, Israel, Indonesia, Brasil, Chile, Colombia, Per y Sudfrica.
Posicin de los principales competidores en el mercado :
SECHIN PACK S.A.C (45% de mercado)
AGROINDUSTRIAS VERDEFLOR S.A.C (35% de mercado)
EMPRESA SOLSASE S.R.L (20% de mercado)
Polticas y estrategias de mercado de los principales consumidores A C E I T E D E P A L T A Pgina 1 Se puede utilizar una estrategia como producto natural y con beneficios para la salud.
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3.3 Caractersticas de la competencia
tem Ubicacin
Competidor A
Competidor B
Direccin: CARRETERA CENTRALDireccin : PANAMERICANA NORTE km 15 lote1550 KM 2.5 LOTE 2030.
Productos
Aceite de palta para consumo yAceite de palta para el consumo aplicado a los cosmticos.
Precios y formas A crdito en cuotas mensuales. de pago
Al contado o a crdito.
Promocin
Por medio de propagandasPor medio de revistas de productos televisivas y auspicios. naturales.
Infraestructura
Cuentan con tecnologa usadaCuenta con un rea de trabajo actualmente en el mercadomediana, cmoda para los contando con una amplia rea detrabajadores. trabajo. Calificado y no calificado para laCalificado y operario. produccin.
Personal
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3.4 Anlisis de las Variables de Decisin Comercial 3.4.1 Decisiones sobre el producto a) Variedad:
La variedad empleada para la produccin del Aceite Extra Virgen de Palta es la variedad Hass, variedad especialmente apta para la produccin de este aceite. Tipo de cosecha: Recoleccin a mano. a) Color Resultado de cata: Presenta un color verde intenso de gran brillo. Se caracteriza por presentar un sabor a palta fresca con finas connotaciones a nuez y almendra. Es un aceite de gran fluidez y delicada textura. Tiene un aroma tpico a palta recin cortada b) Tamao Envase de 250 ml. c) Envase Botella de vidrio verde antiguo. d) Embalaje Embalajes ms habituales Granel Lift-van Contenedores Paletizados Cajas de cartn Otros. Exigencia de rotulado Fecha elaboracin. Fecha vencimiento Contenido Valor Nutricional Peso neto Peso bruto Origen Idioma Otros Nombre comn del producto; nombre y lugar de operacin del fabricante, empaquetador o distribuidor. Ingredientes; especias, sabores y colorantes; tamao de las porciones y cantidad de porciones por paquete 3.4.2 Decisiones sobre el precio
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a) Fijacin de precios PRECIO: S/.1.90 EL Kg. De Palta Hass, puesta en su planta procesadora Trujillo, La empresa aplica el fijador de precios, ya que toma el precio del mercado en este caso de 25 soles de aceite por 250ml. PLAZA: COORPORACION LA CASITA S.A.C - TRUJILLO LA LIBERTAD "Cuando cae el precio, la gente compra mucha palta". Los productores no quieren descuidar el mercado interno. Diversas actividades para elevar el consumo de palta son las que est llevando a cabo el Comit de Paltas de Per, entre ellas se cuenta la activa campaa del ministerio de agricultura y la asociacin de productores de palta Hass. El precio internacional para comercializar a los exportadores de palta Hass por tonelada es de $ 700.00 a $ 800.00. Precio por Kg. De Palta Hass es de S/ 1.90 a S/. 2.20 (precio internacional) convertido a nuevos soles. Las exportaciones de paltas peruanas muestran un crecimiento notable: en 2006 se incrementaron en 70% hasta los 31 mil TM (US$ 38.8 millones) y slo en el primer bimestre de 2007 superaron en 346% a los envos de similar perodo de 2006, resultados que hacen prever una campaa positiva para este ao si tomamos en cuenta que en promedio casi el 90% de las exportaciones se concentran recin entre abril y agosto. El crecimiento de las exportaciones se ha dado por seis aos consecutivos motivando el ingreso, aunque an tmido, de varias exportadoras multiproducto considerando el proceso de introduccin y necesidad de un mayor conocimiento de los principales mercados consumidores. En 2006 se reportaron 53 exportadores (versus los 15 del ao 2000), destinndose el 95.3% del total exportado hacia Europa (Espaa, Pases Bajos y Reino Unido son los principales mercados). Cerca del 40% del total de envos se realizan desde los puertos de Paita, Salaverry y Tacna. c) Poltica de precios de la competencia Se escoger un precio para el consumidor relativo a nuestros clculos y al de las dems empresas (competencia) buscando as un precio justo y no exorbitante.
d) Poltica crediticia
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Nuestra empresa da a crdito sus productos a otros importadores, como tambin paga sus deudas a sus acreedores en un tiempo acordado mutuamente por ende se practica una poltica crediticia. 3.4.3 Decisiones sobre la plaza a) Cobertura del mercado El mercado del aceite de palta est cubierto en un 58% por ende entrar al mercado es rpido ya que no es muy cerrado y esto nos beneficiaria. b) Acceso a la materia prima y/o mano de obra El proyecto se localiza en el distrito de Sechin, provincia de Casma, departamento de Ancash, Regin Chavn. Por estar cerca de los cultivos de palta siendo una posicin estratgica para el acopio y traslado de la palta y el aceite de palta. Desde el centro de acopio es fcil el acceso a las zonas de produccin del aceite de palta. Se desarrolla el proyecto para abastecer a las empresas exportadoras, implementando un centro de acopio para luego el trasladar la palta a la planta procesadora para su proceso y exportacin. La forma societaria que tendr la empresa ser: SECHIN PALTA Y ACEITES S.A.C ubicada en KM. 375 carretera, panamericana. norte (planta "Sechin PALTA Y ACEITES" Ancash - Casma Sechin. La demanda promedio del proyecto es de 23125 Kg. de palta. c) Tipo de distribucin Los tipos de distribucin que se realizan son por medio de transporte terrestre llevado a los puntos de distribucin como supermercados y tiendas de productos naturales, minoristas, grandes tiendas, etc. d) Medios de comunicacin Notas de prensa o artculos en los diarios, en Internet; ofertando y contactndose con importadores de otros pases. 3.4.4 Decisiones sobre la promocin a) Mensaje Es un producto natural, 0 colesterol y ayuda a balancear nuestro organismo , ayuda a las articulaciones y el corazn . b) Mix promocional en etapa de lanzamiento y/o mantenimiento
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Se realizar mediante propagandas y auspiciar a deportistas, cantantes etc. Para as promocionar su producto y vender ms. c) Estrategia comercial Vender el aceite de palta como un producto beneficioso para la salud y de fcil uso, ya sea en diversas comidas peruanas Anlisis del Entorno del Mercado
El anlisis del entorno: Se analizan los procesos sociales, las tendencias
existentes y la forma cmo stas estimulan o interfieren en nuestro quehacer institucional. Desde esta perspectiva buscamos identificar AMENAZAS y OPORTUNIDADES.
Amenazas La competencia de otros pases con tecnologas superiores, mejor calidad y menores precios. Preocupacin de inversionistas sobre estabilidad poltica, jurdica y econmica del Per.
Oportunidades Mercados internacionales abiertos para los productos agrcolas. Capitales interesados en la agricultura y pecuaria. Redes mundiales de informacin comercial y tecnolgica. Financiamientos externos para proyectos de desarrollo descentralizado.
Barreras arancelarias y restricciones para los productos de agro exportacin del Per.
3.5.1 Entorno econmico Entorno nacional 1.2.1 Tasa de Inters: Los choques al alza en los precios internacionales de insumos alimenticios y combustibles y el dinamismo de la demanda interna de dicho perodo elevaron las expectativas de inflacin por encima de la meta del 2,0 por ciento e indujeron al Banco Central a ajustar gradualmente su posicin de poltica Monetaria, dado su objetivo principal de estabilidad de precios. As, en seis oportunidades increment la tasa de inters de referencia, 25 pbs por vez,
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desde 5,0 por ciento en setiembre de 2007 hasta 6,5 por ciento en setiembre de 20082, buscando que, en el horizonte temporal de la poltica monetaria, la inflacin retorne gradualmente a la meta de 2.0 por ciento que se espera la alcance al cierre de 2009. En enero de 2008, se observ un importante influjo de capitales de corto plazo hacia el mercado de activos en soles. Frente a ello, el Banco Central aument su ritmo de intervenciones cambiarias comprando US$ 3 270 millones para evitar los riesgos de hoja de balance que implica una excesiva volatilidad del tipo de cambio. La posicin lquida en soles de los bancos se increment significativamente implicando spreads muy negativos de la tasa de inters interbancaria con relacin a la tasa de referencia (ver Grfico 3). Estos influjos se reflejaron en aumentos de las tenencias de valores domsticos por parte de los inversionistas.
Mes/Ao
Tasa interbancaria en S/.
Ene05 Ene06 Ene07 Ene08 Ene09
3,0 3,6 4,5 4,4 6,6
1.2.2 Inflacin: La inflacin de 6.65 % registrada en Per en el 2008 es una de las ms bajas en Amrica Latina (AL), segn la consultora Consensus Forecast, misma que proyecta que el pas registrar la menor inflacin en el 2009, seal el BCR. De acuerdo a las proyecciones recopiladas por Consensus Forecast entre los principales especialistas y banqueros de inversin, nacionales e internacionales, la inflacin en Per en el 2008 estara ligeramente por encima de las proyecciones para Brasil y Mxico (6.2 % en cada caso).
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Asimismo, prev que para el 2009 el pas tendra la inflacin ms baja de esta parte del continente (3.9%) debido a la cada de las cotizaciones internacionales de los alimentos y de los combustibles, lo que se trasladara a los precios internos. As, de acuerdo al trabajo desarrollado por Consensus Forecast, el pas habra alcanzado en el 2008 un crecimiento de 9.2 por ciento y en el 2009 mantendra el liderazgo en Amrica Latina con una tasa de crecimiento de 5.3%. 1.2.3 INDICES DE PRECIOS: El ndice de Precios al Consumidor a nivel Nacional en el mes de enero de 2009, present una ligera variacin de 0,03%. La variacin anualizada (febrero 2008 enero 2009), fue de 7,10%, con una tasa de crecimiento promedio mensual de 0,57%, revel el Jefe del Instituto Nacional de Estadstica e Informtica, Mg. Renn Quispe Llanos. En conferencia de prensa en la que present el Informe Tcnico ndice de Precios al Consumidor a nivel Nacional enero 2009, el titular del INEI precis, que el incremento en el mes de anlisis, es menor al observado en los ltimos 24 meses; luego que en enero 2007 registrase un -0,01%. Indic que en este resultado destaca el comportamiento diferenciado que mostraron los precios de los principales grupos de consumo; notndose de una parte, mayores variaciones de precios en aquellos productos alimenticios perecibles con alguna estacionalidad o por un menor abastecimiento debido a factores climticos, y de otra parte, disminuciones de precios en aquellos productos agroindustriales cuyos insumos internacionales han venido registrando cada en su cotizacin (cereales, lcteos y oleaginosos). Asimismo, incidieron los derivados del petrleo, que desde el mes pasado vienen reduciendo sus precios. En tal sentido, el grupo Alimentos y Bebidas, con 0,69%, mostr la mayor alza de precios, principalmente en hortalizas y legumbres frescas con 9,3% y frutas 7,0%, que presentaron un menor abastecimiento. Tambin influy, los mayores precios de las bebidas no alcohlicas con 2,1% y tubrculos y races 1,6%. Por el contrario, disminuyeron los precios de aquellos rubros que contienen productos relacionados con los comiditas, que muestran reduccin de precios, tales como, leche, quesos y huevos con -3,3%, grasas y aceites vegetales -2,7%, azcar -1,1% y, en menor medida, pan y cereales con -0,5%. 1.2.3.- LA ACTIVIDAD ECONMICA: El 2008, el crecimiento de la actividad econmica durante el ao ha sido de 9.0,
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Sustentado principalmente por el crecimiento de la demanda interna que alcanzo el 11.6% en el ao y por el dinamismo de la inversin privada la cual aumento 15.5%, la que fue acompaada por la importacin de bienes de capital la que se incremento 44.3% en el ao. Asimismo, el ministro consider fundamental el crecimiento de la inversin pblica, ahora que disminuye la inversin privada. "Es bueno en el corto plazo (la inversin pblica) porque compensa esta menor inversin privada y es buena a largo plazo porque uno de los grandes problemas que tenemos es el dficit de infraestructura. En su conjunto, estamos bien, y vamos a seguir liderando el crecimiento mundial en un ao muy difcil", agreg. De igual modo, el titular de Economa afirm que la meta del Gobierno es que la inversin pblica aumente en 52% para contrarrestar los efectos de la disminucin de la inversin privada que caer de 28% a una cifra de solo un dgito.
Ao
2004 2005 2006 2007 2008
Inversin (% del PBI)

18,0 17,9 20,0 22,9 26,6
FUENTE: BCRP
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En el ao, el sector agropecuario creci 3,1 %, destacando la evolucin de la produccin de carne de ave, de porcino y huevos, que integran a su desarrollo una mayor produccin de maz amarillo duro; el dinamismo de la industria del azcar y los esprragos; la mayor produccin de papa en zonas no tradicionales (valles de la costa, interandinos y colindantes con la selva) y de arroz en el norte por buena disponibilidad de agua. Este resultado fue parcialmente compensado por una menor produccin de caf, por dficit de lluvias en la selva y de la estacionalidad bianual de este cultivo.
3.5.2 Entorno socio cultural Actualmente en el mercado nacional los consumidores prefieren los productos naturales, debido al boom de los productos con beneficios para la salud. As mismo, la sociedad peruana ha dado un espacio para los productos naturales, especficamente los aceites ya sea de Sacha Inchi, Oliva, palta y girasol, tal como reflejan las estadsticas. Por otro lado en el mercado internacional los productos naturales han tenido un gran avance no solo de productos sino tambin en cuanto al proceso de ejecucin .Pases como Mxico ha exportado por aos aceite de palta y derivados, debido a eso es uno de nuestros grandes competidores. As que estas diferencias culturales deben tomarse en cuanta en el desarrollo de las estrategias de mercado si se quiere ganarlos.
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3.5.3 Entorno tecnolgico Se cuenta con una amplia variedad de tecnologa para la elaboracin del aceite de palta debido a que los instrumentos utilizados son simples. En cuanto las empresas competidoras, estas cuentan con equipos y herramientas con altos estndares, al igual que la empresa que pretendemos constituir. Per sigue en el tercer lugar debido a que tiene el mejor ambiente macroeconmico en Amrica Latina, adems de ser el cuarto mejor en ambiente corporativo y nivel tecnolgico. Es tambin uno de slo dos pases que mejor su puntaje comparado con el ndice de 2008, precis la publicacin. El semanario Latn Business Chronicle 3.5.4 Entorno institucional y poltico La situacin poltica actual del Per es razonablemente slida y presenta un buen nivel de estabilidad y crecimiento econmico, as como expectativas de crecimiento futuro. La minera y agroindustria son promotores clave de dicho crecimiento.
En el ao 2008, el clima poltico a nivel nacional presento una poltica fiscal y monetaria slida, y una gestin econmica responsable brinda .Una actitud positiva hacia el sector empresarial.
Por otra parte, hoy ya es evidente la ventaja que implica contar con una base para los negocios en Per, la firma de un Tratado de Libre Comercio (TLC) con Estados Unidos, la relacin mucho ms fluida con Asia, refrendada con el acuerdo comercial recin firmado con China son las ventajas que tenemos frente a otros mercados
El mercado peruano, con una creciente participacin de las clases medias en el consumo y una rpida expansin de ciudades intermedias, exhibe un potencial muy interesante.
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IV. ASPECTOS TCNICOS

4.1 Proceso
4.1.1 Anlisis del proceso Proceso Clsico para la Produccin de Productos Derivados de la Palta 1. Pre enfriamiento En otros pases se acostumbraba pre enfriar la fruta antes de procesarla por un periodo no inferior a 24 horas a temperatura no superior a 10 grados centgrados. Con esto se busca remover el calor que la fruta trae del campo y acondicionarla para el proceso de conservacin a bajas temperaturas. 2. Lavado La finalidad de esta operacin es soltar la tierra que llevan adherida los frutos, y no suele ser suficiente el remojo en agua. Se puede utilizar lavadoras rotatorias. Tambin, se debe considerar el recambio del agua para evitar que se acumule el exceso de materias contaminantes. Puede combinarse el transporte con empleo de pulverizadores de agua que suelen ser ms eficaces que una simple inmersin, especialmente cuando se dispone de agua a presin. Por razones de economa, no conviene prolongar el lavado ms all de lo necesario para llevar a cabo la limpieza de los frutos. Normalmente se aade cloro al agua en una proporcin entre 50 y 200 ppm, y un pH de 6,0 a 7,5 para el tratamiento de frutas y vegetales frescos despus de la cosecha, siendo el periodo de contacto entre 1 y 2 minutos. 3. Refrigeracin
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Las paltas deben pasar enseguida a recintos refrigerados donde primeramente pasarn al proceso de pre enfriado por un perodo de 8 a 12 horas a temperatura de 4,5 a 5,5 C. Despus del pre enfriado, pasan a la cmara de conservacin donde permanecern hasta que se carguen. La temperatura de conservacin va de 5,5 a 6,5 C (Snchez, 2001). 4. Seleccin Enseguida la fruta se somete a una primera seleccin, donde se separan los frutos que no renen los requisitos que la empacadora ha fijado como mnimos. Esos requisitos son variables, en funcin del destino de la fruta, es decir, si el mercado al que se destinara es internacional o domstico. Tambin hay variaciones en los criterios de cada empacador, segn haya implantado o no un control de calidad. 5. Clasificacin El siguiente paso es la clasificacin de la fruta por tamao, dimetro, peso, segn el sistema con el que opere la maquinaria empleada. En este paso del proceso se separa la fruta por el criterio de calibres, o sea, el nmero de frutos que caben en una caja de empaque de capacidades diversas. 6. Escaldado Consiste en un tratamiento hidrotrmico de corta duracin, cuya naturaleza y propsito vara segn el procedimiento de conservacin a utilizar. Las razones de su aplicacin se resumen en: Ayudar a limpiar las frutas y disminuir la carga microbiana de la superficie de las mismas. Eliminar la acumulacin de gases intercelulares. Reblandecer los tejidos. Inactivar sistemas enzimticos que disminuyen la calidad. Ayudar a fijar la coloracin. Adems puede combinarse con otros tratamientos qumicos diversos. El escaldado puede realizarse fundamentalmente de otras maneras: con agua y con vapor, cada una de ellas posee sus ventajas y desventajas. La mayora de escaladores utilizan agua y consta de un tanque cilndrico horizontal que contiene agua caliente a travs de la cual pasan los frutos conducidos por el movimiento de una espiral metlica. El lquido se calienta, a una temperatura
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entre 87% C y 98% C, y la duracin del escaldado puede modificarse alternando la velocidad de movimiento de la espiral. Los frutos que han de ser congelados deben ser enfriados despus del escaldado para facilitar su manejo posterior y evitar la coccin excesiva de estos. 7. Eliminacin de pednculos, peciolos y recortes La separacin de tallos y residuos de clices puede efectuarse a mano o utilizado una mquina, la cual presenta una serie de rodillos de goma de inclinados o estirados.
8. Deshuesado y eliminacin de los corazones de la fruta La eliminacin del hueso de los frutos en drupa y extraccin de los corazones de las frutas puede realizarse manualmente o mediante mquinas, dependiendo de la fruta. 9. Pelado y pulpeado Muchas frutas tienen que ser peladas y pulpeadas para la elaboracin industrial. El pelado y pulpeado a mano, procedimiento original, est siendo sustituido por otras tcnicas ms rpidas y que reducen la mano de obra, mediante raspado. 10. columna de destilacin La palta pasa a ser destilada para la obtencin de el aceite q necesitamos para poder exportar. 11. Congelacin La eficacia de la congelacin descansa en el hecho que, aunque muchos grmenes sobreviven a este proceso, incluso los ms psicroflicos son incapaces de proliferar y provocar alteraciones a temperaturas inferiores a -10 C. Las alteraciones que experimentan la calidad de la fruta congelada suele ser provocada por actividades enzimticas, y puede ser evitada mediante inmersin en salmuera o en soluciones de bisulfitos o, mediante el empleo de azcar y cido ascrbico. Las frutas preparadas pueden envasarse dentro del recipiente final antes de su congelacin. Los recipientes utilizados para productos congelados deben ser poco permeables al vapor de agua y al oxgeno, suficientemente fuertes para soportar tensiones y deformaciones a que se ven sometidos durante el llenado, congelamiento, almacenamiento, transporte, etc. Los plsticos utilizados en confecciones de recipientes para
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alimentos congelados poseen celofn, polietileno, polmeros de vinilo y vinilideno, polisteres, poliamidas y polipropileno. La congelacin puede realizarse en forma continua o por lotes, a travs de una corriente de aire, por inmersin directa de los frutos en lquidos refrigerantes, mediante congeladores de placa, etc. Normalmente, se utiliza temperaturas entre -20 C y -40 C, y por un periodo de tiempo de 3 a 4 horas. La congelacin es un mtodo importante de procesado. Las frutas congeladas constituyen una materia prima de alta calidad si se congelan por mtodos adecuados, se almacenan congelados y se descongelan apropiadamente, y ofrecen propiedades muy parecidas a las de la fruta seca. A diferencia de la esterilizacin por calor, la congelacin no destruye a los microorganismos pero retarda su crecimiento. Los esporos sobreviven bien al almacenamiento en congelacin, y las formas vegetativas daadas pueden recuperar su viabilidad transcurrido algn tiempo y deteriorar el producto congelado.
4.1.2 Diagrama de flujo del proceso
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CUADRO SUMARIO DE DATOS DEL PROCESO

Resumen del Proceso
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Actividades / Pasos
Smbolo
Nmero pasos 6 1 1
deTiempo
Operacin Transporte Demora (no programada) Inspeccin
20 horas 12 horas 1-4 horas
5-10 minutos
Almacenaje (demora programada) Retrabajo TOTAL
1-2 minutos
1 12
10 minutos 33 horas minutos 20
4.1.3 Anlisis de la eficiencia del proceso Como toda planta de alimentos se espera obtener una eficiencia con respecto al proceso de alrededor de 75% - 90% , debido a una serie de problemas que siempre suceden en la ejecucin del proceso ya sea por la distribucin de la materia prima ,problemas con la maquinaria, etc.
4.2 TECNOLOGA
4.2.1 Identificacin de Alternativas Tecnolgicas
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La empresa ha incorporado conocimientos que en algunas reas son superiores a los competidores y que pueden ser aplicados al desarrollo de nuevos productos, por tanto se estudian diferentes alternativas tecnolgicas. Las alternativas tecnolgicas identificables que se usarn en una primera etapa constarn de maquinas semi industriales. Estas maquinas nos permitirn abastecer sin ningn problema el mercado de Lima. Tenemos conocimiento que existe maquinaria industrial de mayor escala en el extranjero, y de mayor inversin pero que genera menor costo. Consideramos que este tipo de maquina a un futuro por parte de nuestro negocio, estaramos en la capacidad de adquirirla y poder abastecer un mercado mucho ms grande 4.2.2 Seleccin de Tecnologa La maquinaria que se usa en el proyecto son las semiindustriales, fcil de adquirir en Lima. La infraestructura informtica por parte de los dirigentes de la empresa se define como parte del desarrollo del sistema de informatizacin de la empresa. La introduccin de las aplicaciones informtica se realiza de forma gradual acompaada en un futuro, de la capacitacin respectiva.
4.2.3 Requerimiento de Maquinarias, equipos, mobiliario, herramientas, vehculos Detalle de maquinarias que se requieren para el proyecto
Listado de Cantidad maquinarias Secador rotatorio continuo 1 Caractersticas Vida til Proveedor
Tipo pre calentador que10 trabaja a un rango de T = 80 90C con una longitud de 12 m y dimetro de 0.8 m.
MR. PERU SA.
Calle Isaac Newton N 137-139 Urb. San Francisco - Ate LIMA - PERU
Molino
Luego del deshidratado9 de la pulpa, esta llega al molino en forma de harina donde trata la fibra gruesa y la vuelva ms fina (vuelva la pasta
V&F Maquinarias S.A.C. Villa Mara Triunfo - Lima del
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homognea) Prensa hidrulica 1 2 Con una capacidad de10 100 kg/lote y trabajando a 20 minutos por lote (60 kg de pulpa seca = 1 lote) MINBSA. calle Natalio Snchez 244 ofi.405 Jess Mara
Tanque llenado
de
Con una capacidad de10 1000 L y con un filtro para la retencin de slidos no deseados. Impulsa el aceite siguiente equipo. al10
Bomba
Hidrostal San Juan de Lurigancho - Lima
Filtro bolsa
El lquido circula a travs8 de la bolsa filtrante y as elimina contaminantes. La bolsa puede ser de polietileno o de polister. La filtracin se realiza en un rango de 1 a 1000 micras. Usado para el transporte10 del material; consta de una cinta o cadena motora accionada por una polea de diseo especial (tipo tambor).
AGUA VITAL Calle Puerta del Sol 198 Urb. La Castellana SURCO LIMA - PERU
Elevador cangilones
de
INGENIEROS QUMICOS METALURGISTA S INQUIMET S.R.L. Av. Surco 754. Urb. La Virreina. Surco.
Detalle de equipos que se requieren para el proyecto

Listado equipos Faja de Cantidad Caractersticas Vida til Proveedor
Usado como equipo de10 recepcin del fruto y de
MOVITECNICA
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transportadora
lavado por aspersin con agua. Donde su capacidad es de 500 kg/h o bien 20 cajas/h. 2 Con fajas transportadoras10 en ambos extremos, impulsadas por motores. El material de la mesa: acero inoxidable Usado para la inyeccin10 del lquido.
San Luis - Lima
Mesa de descascarado
Conexa S.T.L Calle Pizarro 120 Lima QUIMET S.A. Av. Naranjos 634. Santa Anita
Tolva
Detalle de mobiliario que se requiere para el proyecto Listado mobiliario Mandiles Guantes descartables de Cantidad Caractersticas Vida til Proveedor
16 100cajas (100 unid)
100% algodn
5 aos 1mes
Accesorios SAC. Imp. SA Mercado Central
Artculos de 20 Oficina (mesas , sillas , escritorios, armarios) computadoras 3
De madera y/o metlicos 5 aos
carpintera
Pentium 4
5 aos
Wilson
4.3 CAPACIDAD: TAMAO
4.3.1 Demanda proyectada Las regiones ms propensas a consumir aceites especiales son el Noreste y la costa Oeste de Estados Unidos, Europa y Asia, ya que stas son reas con un mayor nmero de ciudades, con residentes cosmopolitas de mayor nivel de ingreso, ms restaurantes y con una mayor seleccin a nivel detallista que las reas menos pobladas. A pesar de ser un producto relativamente desconocido, contactos con Chefs e importadores y distribuidores de productos gourmet,
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han permitido determinar que el producto gusta y es bien recibido, tanto por sus propiedades y sabor, como por lo original del mismo. La demanda promedio del proyecto es de 23125Kg. de palta. 4.3.2 Disponibilidad de insumos Los principales departamentos productores de palta son Lima, La Libertad, Ica, Ancash, Cajamarca, Arequipa, Cusco, Moquegua, entre otros. El rendimiento es de 9.34 toneladas de palta por hectrea, siendo una de las ms elevadas del mundo y slo superada por Israel con 11.2 toneladas y Mxico con10.2 toneladas. El rea destinada al cultivo de palta es de aproximadamente 12 mil hectreas, de las cuales cerca de 2,2 mil son de la variedad 'Hass' y 3.000 de palta tipo Fuerte'. En el Per, la mayor parte de la produccin de palta se dirige al mercado interno, actualmente exporta slo el 1% del mercado mundial. Por tanto hay una gran disponibilidad de palta (insumo principal) en todo el ao. Tamao del proyecto (en unidades/ en servicios)
AOS TAMAO (en unidades)
ESQUEMA DE MACRO-LOCALIZACIN
Del 2 al 4to ao
Del 1 al 2 ao
40% de nuestro mercado estimado segn encuesta. 80010 botellas de 250ml
ESQUEMA DE MICRO-LOCALIZACIN
60% de nuestro mercado estimado segn encuesta. 126010 botellas de 250ml Terreno
No.1
1
Del 5 a mas 100 % de nuestro mercado estimado CIUDAD segn encuesta.
ZONA 1
Agua
4 2 Terreno No.2
191010 botellas de 250ml
VIA PRINCIPAL
4.4 UBICACIN: LOCALIZACIN DE PLANTA
3 Terreno No.3
M a t e r i a p r i m a
MUNICIPIO
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4.4.1 Macro Localizacin La Empresa de Aceite de Palta esta localizada en el Valle de Casma como punto principal ,para as lograr una distribucin eficiente y eficaz a todo el pas . 4.4.2 Micro Localizacin El centro de distribucin se encuentra en el distrito de Ate vitarte.
V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN, DE ASPECTOS LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL

5.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN
5.1.1 Estructura del Organigrama funcional
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Gerente general de la empresa sechin paltas y aceite
Director de administracin rea de administracin
Gerencia de ventas rea de ventas
Gerencia de marketing rea de marketing
Jefe de produccin rea de produccin
Administrador o contador
Vendedores
Tcnico 1
Tcnico 2
Tcnico 3
12 operarios; encargados de las diferentes labores que hay en el rea de produccion
5.1.2
Funciones de las Diversas Gerencias y/o Departamentos Gerente: Se encargara de la gerencia general, administracin y del rea comercial. Jefe de Produccin: Se encargara de la supervisin y apoyo en el proceso y apoyara tambin en el rea comercial
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Jefe de Marketing: Se encargara de la colocacin del producto en el mercado, realizando tambin labores de promocin y asesoramiento. Contador: Se encarga de las gestiones econmicas, buena distribucin y control de los recursos. Operarios: Se encargaran del proceso productivo en planta.
5.1.3 Planeamiento Estratgico La actividad debe enfrentar diversas limitaciones, como la formalizacin de la propiedad, escasez de agua, calidad de suelos, limitada asistencia tcnica y empresarial, limitada infraestructura agro exportadora y poco acceso al financiamiento. En consecuencia, se deben fortalecer ciertos elementos como inteligencia comercial, acuerdos de comercio internacional y de sanidad agrcola, acceso a fuentes de financiamiento e inversin para ser ms competitivos. Los pases a donde se exporta principalmente la palta peruana son Francia, Espaa, Inglaterra y Holanda. Asimismo una innovacin puede consistir en el diseo de estrategias de fijacin de precios, promocin, publicidad y puntos de ventas. La empresa ha determinado estrategias especficas para sus distintos negocios.
Para cada nivel jerrquico se identifican los objetivos anuales, aunque estos tienen problemas en la cuantificacin. La empresa vigila el valor que crea de manera sistemtica.
a) Visin
Para ser realmente efectiva, una declaracin de visin debe ser asimilada dentro de la cultura de la organizacin. Debido a que el producto es distribuido directamente al medio de transporte de los clientes, representa que se obtenga la calidad ptima del producto, lo cual repercute en la logstica externa. El estudio de mercado sin aplicacin de tcnicas especializadas se realiza fundamentalmente para lograr retroalimentacin sobre el producto, adems de incrementar y perfeccionar su actividad de mercadotecnia como va de mejorar la satisfaccin del cliente.
b) Misin
La misin de la empresa es alcanzar o superar los requerimientos de los consumidores ofreciendo un producto natural y de acuerdo con los estndares internacionales de control de calidad.
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ASPECTOS LEGALES
5.2.1 Forma societaria La forma societaria que tendr la empresa ser: SECHIN PALTA Y ACEITES S.A.C. Conformada por 5 accionistas mayoritarios. 5.2.2 Proceso de Constitucin de la Empresa La forma societaria que tendr la empresa ser: SECHIN PALTA Y ACEITES S.A.C. Se procede con la solicitud de Reserva de Razn Social con la finalidad de verificar si el nombre que ha escogido para su empresa ya existe o hay alguno similar. La elaboracin de la Minuta de la Empresa, de acuerdo a los requerimientos y condiciones. Todos los tramites son realizadas por el abogado de la siguiente manera: El tipo de empresa o sociedad (S.A.C.) El estatuto que la rige (rgimen del directorio, ocupacin, DNI, RUC) Capital social, en bienes o en efectivo Designacin del primer Gerente Una vez suscrita la minuta, el siguiente paso es elevar la minuta a Escritura Publica, donde los socios fundadores o apoderados segun sea el caso debern suscribir la Escritura ante Notario Publico. Luego se procede a inscribir a la empresa en el Registro nico de Contribuyentes (RUC) ante la SUNAT. Este paso es con el fin de registrar a la empresa como contribuyente y poder obtener un nmero de identificacin tributaria, lo que permitir a la empresa emitir comprobantes de pago, conocer los tipos de impuestos, montos y cronograma de pagos
5.2.3 Licencia de funcionamiento La empresa debe de presentar la Solicitud de Declaracin Jurada consignando el RUC. Pagar de la Tasa municipal correspondiente. Luego, se pasa por la inspeccin multipropsito ,tratndose de los procedimientos que incluyan la Autorizacin Municipal de Funcionamiento Definitiva o para Cesionarios. As mismo, al solicitar la Autorizacin se debe presentar los planos de la planta y un estudio previo del medio ambiente tanto en la planta como en alrededores.
Ministerio de salud REGISTRO SANITARIO DE ALIMENTOS Y BEBIDAS INDUSTRIALIZADOS
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(D.S.N 007-98-SA) Costo: MYPE = S/. 69.00 (02% U.I.T) Adjuntar Declaracin Jurada indicando que es una micro o pequea empresa. Duracin del trmite: 7 das tiles Vigencia del Registro: 5 Aos
5.2.4 Obligaciones tributarias Las personas naturales y jurdicas deben aportar al Estado un porcentaje del dinero que perciben (rentas). Nuestra empresa produce chifles dulces, por lo tanto se ubicar en la renta de tercera categora, que se define como sigue:
Para obtener el RUC hay que acercarse personalmente, en Lima, a las oficinas de la SUNAT. Nuestra empresa se encontrara en el Rgimen Especial del Impuesto a la Renta (RER), como se define a continuacin:
Para solicitar la autorizacin para poder imprimir comprobantes de pago, se realiza con el nmero de RUC ante la oficina de la SUNAT. Pago del impuesto.
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En el caso de nuestra empresa, que se estima ingresos por S/. 900.00 segn a tabla le corresponde la categora A. Pero a su vez se puede probar mediante facturas y boletas que para poder producir se ha incurrido en gastos equivalentes a S/. 762.50. Lo que significa qe se podr exonerar del pago de S/ 60.00. As la empresa deber S/. 20.00 Categora del contribuyente Ingreso mensual hasta Impuesto bruto Monto mximo a deducir Cuota mensual A 2,200 80 60 20
5.2.5 Registro de marcas, patentes y nombres comerciales
Para realizar el registro de nuestra marca SECHIN PALTA Y ACEITES S.A.C se siguen los siguientes pasos: 1. El costo por derechos de presentacin de solicitud es equivalente al 32,50% de la UIT, y debe cancelarse en las oficinas del Indecopi. Se debe cancelar el 18% de la UIT al iniciar el procedimiento y el monto restante 14,5% UIT- se abonar va reintegro nicamente si la solicitud califica para Examen de Fondo (de acuerdo al valor de la UIT vigente en el momento del reintegro). 2. Presentar la solicitud correspondiente en formato impreso indicando y/o adjuntando lo siguiente, segn corresponda: a. Datos de identificacin, domicilio y/o poderes*. En caso de personas jurdicas, consignar el Registro nico de Contribuyente (RUC). b. Nombre, domicilio y nacionalidad del inventor (es) y Ttulo o Denominacin de la Invencin. c. Descripcin de la Invencin en idioma castellano (en 2 ejemplares). d. Una o ms Reivindicaciones en idioma castellano (en 2 ejemplares). e. Resumen con el objeto y finalidad de la invencin en idioma castellano (2 ejemplares). f. Versin final de la Memoria Descriptiva y de las Reivindicaciones (a texto corrido en formato ASCII o genrico en diskette) g. De ser necesario: Indicacin del Nmero de Registro de Contrato de Acceso y copia del mismo. Dentro del plazo de 3 meses de haber recibido la Orden de Aviso, se debe realizar la publicacin en el diario El Peruano. Dentro de los 6 meses de efectuada la publicacin, acreditar el pago del reintegro por Examen de Fondo.
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5.2.6 Legislacin laboral Actualmente las condiciones para la contratacin de personal estn supeditadas a las necesidades de la empresa, sin embargo sealamos que el personal permanente ser de 20 personas, a los cuales se les pagara bajo el Rgimen Especial Laboral. 5.2.7 Otros
MODELO DE MINUTA Y ESTATUTO DE CONSTITUCIN DE SOCIEDAD ANNIMA

Ley General de Sociedades (No. 26887) Artculo 53. CONCEPTO La constitucin simultnea de la sociedad annima se realiza por los fundadores, al momento de otorgarse la escritura pblica que contiene el pacto social y el estatuto, en cuyo acto suscriben ntegramente las acciones. Seor Notario: Srvase Ud., extender en su Registro de Escrituras Pblicas, una de constitucin simultnea de sociedad annima, que otorgamos nosotros los fundadores Vctor Hugo Quijada Tacuri, con Documento Nacional de Identidad No. 42940242 domiciliado en la Avenida Toms Marsano No. 1553 Block B2 departamento 303 - Surquillo; de estado civil soltero y Giovanna Victoria Gutirrez Ramos, con Documento Nacional de Identidad No. 43388444, domiciliada en el Jirn Los Aromos Manzana M Lote 4 Sirius 3era Etapa La Molina, de estado civil soltera; en los trminos y condiciones siguientes: PRIMERO.- Mediante este Pacto Social, voluntaria y expresamente convenimos constituir una sociedad annima denominada "Representaciones Quijada" Sociedad Annima Cerrada - REQUISA; con un capital de S/. 1,000.00 (MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES), representado y dividido en MIL (MIL) acciones ordinarias de un valor nominal de S/. 1.00 cada una, iguales e indivisibles, ntegramente suscritas y pagadas en un cien por ciento, mediante aportes en dinero efectivo, en la siguiente proporcin: Vctor Hugo Quijada Tacuri, suscribe 700 acciones por un valor de S/. 700.00 (SETESIENTOS Y 00/100 NUEVOS SOLES). Y paga en el cien por ciento; y, Giovanna Victoria Gutierrez Ramos suscribe 300 acciones por un valor de S/. 300.00 (TRESCIENTOS Y 00/100 NUEVOS SOLES), que lo paga en su totalidad. SEGUNDO.- La administracin de la sociedad estar conformada de la siguiente manera: Presidente del Directorio Vctor Hugo Quijada Tacuri, de nacionalidad peruana, con Documento Nacional de Identidad No. 42940242, y con domicilio en la
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Avenida Toms Marsano No. 1553 Block B2 departamento 303, Surquillo; Giovanna Victoria Gutierrez Ramos, de nacionalidad peruana, con Documento Nacional de Identidad No. 43388444. Se nombra como Gerente General a Giovanna Victoria Gutierrez Ramos, cuyos datos de identificacin se han consignado anteriormente. TERCERO.- La sociedad que se constituye, se regir por la norma estatutaria que a continuacin se indica: ESTATUTO CAPITULO I DENOMINACION. OBJETO SOCIAL. DURACION. DOMICILIO y CAPITAL DE LA SOCIEDAD Artculo Primero.- la sociedad que se constituye se denomina "Representaciones Quijada S. A. C." Sociedad Annima Cerrada, identificada tambin con las siglas REQUISA. Artculo Segundo.- El objeto de la sociedad es el siguiente: Producir chifles dulces y otras actividades afines. Artculo Tercero.- El domicilio de la sociedad es la Ciudad de Lima. Artculo Cuarto. - La sociedad tendr una duracin indeterminada, iniciando formalmente sus actividades en la fecha que se inscriba en los Registros Pblicos; dejando expresa constancia que la validez de los actos realizados con anterioridad a la mencionada inscripcin, queda subordinada a dicho requisito y su posterior ratificacin. Artculo Quinto.- El capital de la sociedad asciende a la cantidad de S/. 1.000.00 (MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES), dividido y representado por MIL acciones ordinarias de un valor nominal de 1.00 (UN Y 00/100 NUEVOS SOLES) cada una, ntegramente suscritas y pagadas en su totalidad. Artculo Sexto.- El rgimen de las acciones, tenencia, propiedad, derechos y obligaciones que emanen de sus registros, su contenido y transmisin se rigen por lo previsto en la Ley No. 26887. CAPTULO II RGANOS DE LA SOCIEDAD DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS, DIRECTORIO Y GERENCIA GENERAL
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Artculo Stimo. - La sociedad constituida regir sus actividades a travs de la Junta General de Accionistas; el Directorio y la Gerencia General. JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS Artculo Octavo.- La Junta General la componen los accionistas y es el rgano supremo de la sociedad y por lo mismo las decisiones que adopte son de obligatorio cumplimiento para todos los accionistas, an para quienes hubiesen votado en contra, estuviesen ausentes o fueran disidentes. Artculo Noveno.- la sociedad tiene como rganos la Junta Obligatoria Anual, las juntas de carcter extraordinario en cualquier poca y la Junta Universal. Artculo Dcimo.- La Junta General se celebra en el lugar del domicilio social. Es convocada por el Directorio en la forma establecida en los Artculos 113 y 116 de la Ley General de Sociedades y el Artculo 117, cuando la convocatoria lo solicite uno o ms accionistas que representen no menos del veinte por ciento de las acciones suscritas con derecho a voto mediante carta notarial. Artculo Dcimo Primero.- Corresponde a la Junta Obligatoria Anual las atribuciones sealadas en el Artculo 114 de la Ley General de Sociedades, esto es pronunciarse sobre la gestin social y los resultados econmicos del ejercicio anterior, la distribucin de las utilidades, la eleccin de los miembros del directorio, fijando su retribucin, designar auditores: adems de las otras atribuciones que seala el Artculo 11 5 de la Ley General de Sociedades. Artculo Dcimo Segundo.- Para los efectos de las convocatorias a las juntas generales, publicacin de avisos y concurrencia de terceros y examen de la documentacin de la sociedad, rigen las disposiciones de los Artculos 44, 45, 113, 116 al 120 y 130 de la ley No. 26887. El qurum se computa conforme a las reglas precisadas en los Artculos 124 al 128. Artculo Dcimo Tercero.- Las juntas generales son presididas por el Presidente del Directorio o en su defecto por el accionista que represente el mayor nmero de acciones. Acta como Secretario el Gerente General. Artculo Dcimo Cuarto.- El desarrollo de la Junta General de accionistas, debe constar en un libro de actas legalizado conforme a ley. Artculo Dcimo Quinto.- Los procedimientos de impugnacin de acuerdos societarios, separacin de socios, aumento o disminucin del capital con la consiguiente modificacin del Estatuto, emisin de obligaciones, disolucin, liquidacin y extincin de sociedades, se rigen por las normas establecidas en la Ley General de Sociedades. CAPITULO III DEL DIRECTORIO
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Artculo Dcimo Sexto.- La sociedad estar administrada por un Directorio compuesto de dos miembros, elegidos por la Junta General, que se renueva cada dos aos. Cualquier persona natural puede ser miembro del directorio sin necesidad de ser accionista. Artculo Dcimo Sptimo.- El director desempea su cargo personalmente, por lo tanto sus funciones son indelegables. Su remuneracin la determina la Junta General, la cual inclusive lo puede remover en cualquier momento, an cuando su designacin hubiese constituido una de las condiciones del pacto social. Su cargo vaca por las causales sealadas en el Artculo 157 de la Ley General de Sociedades. Est supeditado a los impedimentos que seala la Ley No. 26887. Artculo Dcimo Octavo.- El qurum del directorio es la mitad mas uno de sus miembros. Si el nmero de directores fuera impar, el qurum lo constituye el nmero entero inmediato superior al de la mitad de aquel. Cada director tiene derecho a un voto, sin importar el nmero de acciones que pudiera tener en la sociedad. De su seno se elige a su Presidente. El directorio tiene las facultades de gestin y de representacin legal necesarias para la administracin de la sociedad dentro de su objeto, con excepcin de los asuntos que la ley o el Estatuto atribuyan a la Junta General. CAPITULO IV DE LA GERENCIA Artculo Dcimo Noveno.- La sociedad cuenta con un Gerente designado por el directorio, por tiempo indefinido. Su remocin puede ocurrir en cualquier momento por intervencin del directorio o de la Junta General. Artculo Vigsimo.- Son atribuciones del Gerente: a) Celebrar y ejecutar los actos y contratos ordinarios correspondientes al objeto social. b) Representar a la sociedad, con las facultades generales y especiales previstas en el Cdigo Procesal Civil en todos los actos que sean menester. c) Asistir con voz pero sin voto a las sesiones de la Junta General y las sesiones de directorio. Acta como Secretario. d) Expedir constancias y certificaciones respecto del contenido de los libros y registros de la sociedad. Le alcanza las responsabilidades que estn sealadas en el Artculo 190 de la Ley General de Sociedades. Responde solidariamente con los miembros del directorio, cuando participe en actos que den lugar a responsabilidad de stos o cuando conociendo la existencia de esos actos, no informe al directorio o a la Junta General.
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CAPITULO V BALANCE ANUAL, DISTRIBUCION DE UTILIDADES, DISOLUCION y LIQUIDACION DE LA SOCIEDAD Artculo Vigsimo Primero.- En la formulacin, presentacin, examen y aprobacin del balance, son de aplicacin las normas establecidas en las partes pertinentes de la Ley General de Sociedades. Agregue Ud., seor Notario, la introduccin y conclusin de estilo y dems insertos de ley y oportunamente curse los Partes al Registro Mercantil para su inscripcin. Reglamento del Registro de Personas Jurdicas Resolucin CONASEV No. 115 99 EF / 94.10 Artculo 1.- AMBITO DE APLICACIN El Registro de Personas Jurdicas (RPJ) es aqul en el cual se inscriben las sociedades annimas....
IMPACTO AMBIENTAL
5.3.1 Diagnstico ambiental Situacin actual La valoracin de los impactos ambientales se realiza bajo situaciones normales y anormales (emergencia, no rutinarios) para incluir los efectos producidos en
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el aire, agua, suelo, comunidad, flora y fauna. Slo los impactos significantes fueron incluidos. Por la intensificacin del uso de la tierra en relacin con proyectos dedicados a la obtencin de aceites pueden producirse impactos ambientales negativos (monocultivos, erosin, contaminacin del agua y del suelo, prdidas de fertilidad del suelo, destruccin de hbitats para animales salvajes). Aqu deberan controlarse y optimizarse en los prolegmenos los mtodos de cultivo y las prcticas de recoleccin. En el caso de los frutos de la palta, por cada tonelada de aceite virgen se originan de 2 a 3 toneladas de aguas residuales. Debido a los residuos orgnicos, estas aguas residuales tienen una particularmente elevada demanda biolgica y qumica de oxgeno para su depuracin (contaminacin de las aguas). Adems, componentes principales de las aguas residuales son slidos disueltos (partculas de muclago), aceite y residuos de grasa, nitrgeno orgnico y restos de ceniza. Para la depuracin y el tratamiento del agua residual se separan primero las sustancias precipitadas. Las fracciones restantes de aceite se recogen en un separador de aceite. Existen tambin separadores combinados de lodos y aceite; se trata de separadores de aceite con una cmara combinada para lodos. El grado de rendimiento de estos separadores se sita en un 92 %. Puede conseguirse una reduccin al 100 % del vertido de aguas residuales contaminantes en las aguas superficiales tomando una de las medidas siguientes: 1. esparcimiento a travs de riego por aspersin 2. esparcimiento a travs de otros sistemas de riego 3. vertido en piletas de depuracin 4. vertido en sistemas de tratamiento de aguas residuales municipales. Riesgos potenciales de las distintas fases de elaboracin del aceite. Durante el almacenamiento intermedio y las diferentes fases de la elaboracin pueden originarse contaminaciones del medio ambiente que se resumen en la siguiente:Tabla - Riesgos potenciales durante el almacenamiento y la elaboracin
Clase contaminacin de Almacenamiento Limpieza Trituracin Acondicionam. Prensado Extraccin Refinado Empacado Coccin Tratamiento
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Polvo Ruido Contaminantes/ olores Agua residual Gas de humo Residuos/residuos especiales X X
X X X X
X X X X X
X X*) X X
no hay contaminacin con gas de humo en el caso de la fabricacin del aceite de palta.
5.3.2 Externalidades del Proyecto: Identificacin de los impactos ambientales del proyecto Impactos Negativos Acciones que modifican el suelo Acciones que modifican las fuentes de agua Acciones que implican emisin de contaminantes Acciones que implican sobreexplotacin de recursos Acciones que actan sobre el medio bitico Acciones que implican deterioro del paisaje Acciones que repercuten sobre las infraestructuras Acciones que modifican el entorno social, econmico y cultural Acciones derivadas del incumplimiento de la normativa ambiental vigente
TIPO DE IMPACTO Caractersticas del impacto Calidad aire deCalidad agua deErosin suelos deSalud
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Naturaleza (positivo, negativo, indirecto, acumulativo, sinrgico con otros) Magnitud Extensin / localizacin (rea cubierta) Temporalidad (durante la construccin, funcionamiento) Duracin (corto plazo, largo plazo, intermitente, continuo) Reversibilidad / Irreversibilidad
(-)
(-)
(+)
(-)
2 2
2 2
2 2
2 2
1 c
2 c
1 c
Probabilidad de ocurrencia (riesgo, c incertidumbre o confianza en la prediccin) significancia (local, regional, global) local
local
local
local
Criterios de evaluacin de los impactos ambientales Denominacin o Valo Clasificacin significado del criterio r (CI) A. Carcter del impacto. Se refiere al efecto ( ) beneficioso (+) o ( ) perjudicial (-) de las (X) diferentes acciones que van a incidir sobre los factores considerados. Positivo. Negativo. Previsto. Pero difcil de calificar sin estudios detallados, que reflejarn efectos cambiantes difciles de predecir o efectos asociados a circunstancias externas al proyecto, cuya naturaleza (beneficiosa o perjudicial) no puede precisarse sin un estudio global de las mismas. Impacto
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(I)
B. Intensidad impacto.
del Baja. Media. Alta. Muy alta. Total Destruccin factor. casi total del Afectacin mnima.
(Grado de afectacin) (1) Representa la cuanta o el (2) grado de incidencia de la (4) accin sobre el factor en el mbito especifico en (8) que acta. (12) (EX) C. Extensin impacto. del
Se refiere al rea de (1) influencia terica del (2) impacto en relacin con el entorno del proyecto (% (4) del rea respecto al entorno en que se (8) manifiesta el efecto).
Puntual. Parcial. Extenso. Total.
Efecto muy localizado. Incidencia medio. apreciable en el
Afecta una gran parte del medio. Generalizado entorno en todo el
(+4) Crtico.
El impacto se produce en una situacin crtica; se atribuye un valor de +4 por encima del valor que le corresponda. Cuando una accin actuando sobre un factor no incide en otras acciones que actan sobre un mismo factor. Presenta moderado. Altamente sinrgico sinergismo
(SI)
D. Sinergia. Este criterio contempla el (1) reforzamiento de dos o ms efectos simples, pudindose generar efectos sucesivos y (2) relacionados que acentan las (4) consecuencias del impacto analizado. No sinrgico
Sinrgico Muy sinrgico
(PE) E. Persistencia . Refleja el tiempo en (1) supuestamente (2) permanecera el efecto (4) desde su aparicin. Fugaz. Temporal. Permanente. ( 1 ao). ( de 1 a 10 aos). ( 10 aos).
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(EF) F. Efecto. Se interpreta como la (D) forma de manifestacin del efecto sobre un factor como consecuencia de una accin, o lo que es lo mismo, expresa la (I) relacin causa efecto. Directo primario. o Su efecto tiene una incidencia inmediata en algn factor ambiental, siendo la representacin de la accin consecuencia directa de esta. o Su manifestacin no es directa de la accin, sino que tiene lugar a partir de un efecto primario, actuando este como una accin de segundo orden.
Indirecto secundario.
(MO)
G. Momento impacto.
del Largo plazo. El efecto demora ms de 5 aos en manifestarse.
Alude al tiempo que (1) transcurre entre la accin y el comienzo del efecto (2) sobre el factor ambiental. (4)
Mediano Plazo. Se manifiesta en trminos de 1 a 5 aos. Corto Plazo. Se manifiesta en trminos de 1ao. Si ocurriera alguna circunstancia crtica en el momento del impacto se adicionan 4 unidades. Es el impacto que se manifiesta sobre un solo componente ambiental, o cuyo modo de accin es individualizado, sin consecuencia en la induccin de nuevos efectos, ni en la de su acumulacin, ni en la de sinergia. Es el efecto que al prolongarse en el tiempo la accin del agente inductor, incrementa progresivamente su gravedad, al carecer el medio de mecanismos de eliminacin con efectividad temporal similar a la del incremento de la accin causante del impacto.
(+4) Crtico,
(AC)
H. Acumulacin. Este criterio o atributo da (1) idea del incremento progresivo de la manifestacin del efecto cuando persiste de forma continuada o reiterada la accin que lo genera. Simple.
(4)
Acumulativo.
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(MC) I. Recuperabilidad. Posibilidad de introducir (1) medidas correctoras, protectoras y de (2) recuperacin. Se refiere a la posibilidad de (4) reconstruccin total o parcial del factor afectado como consecuencia del (8) proyecto, es decir, la posibilidad de retomar a las condiciones inciales (previas a la accin) por medio de la intervencin humana (introduccin de medidas correctoras, protectoras o de recuperacin). (RV) J. Reversibilidad. Posibilidad de regresar a (1) las condiciones iniciales por medios naturales. (2) Hace referencia al efecto en el que la alteracin (4) puede ser asimilada por entorno (de forma medible a corto, mediano o largo plazo) debido al funcionamiento de los procesos naturales; es decir la posibilidad de retornar a las condiciones iniciales previas a la accin por medios naturales. (PR) K. Periodicidad. Regularidad de (1) manifestacin del efecto. Se refiere a la regularidad (2) de manifestacin del efecto. (4) Irregular. Peridica. Continua. El efecto se manifiesta de forma impredecible. El efecto se manifiesta de manera cclica o recurrente. El efecto se manifiesta constante en el tiempo. Corto plazo. Retorno a las condiciones iniciales en menos de 1 ao. Recuperable de inmediato. Recuperable a mediano plazo. Mitigable. Irrecuperable. El efecto puede recuperarse parcialmente. Alteracin imposible de recuperar, tanto por la accin natural como por la humana.
Mediano plazo. Retorno a las condiciones iniciales en entre 1 y 10 aos. Irreversible. Imposibilidad o dificulta extrema de retornar por medios naturales a las condiciones naturales, o hacerlo en un periodo mayor de 10 aos.
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Valoracin del impacto (IM)
cuantitativa
Importancia efecto.
del
Se obtiene a partir de la IM = [3(I) + 2(EX) + SI + PE + EF + MO + AC + valoracin cuantitativa de MC + RV + PR] los criterios explicados anteriormente (CLI) Clasificacin impacto. del Si el valor es menor o igual que 25 si su valor es mayor que 25 y menor o igual que 50 si el valor es mayor que 50 y menor o igual que 75 Si el valor es mayor que 75
Partiendo del anlisis del ( COMPATIBLE rango de la variacin del CO) mencionado importancia (M) MODERADO del efecto (IM). (S) SEVERO
(C) CRITICO
5.3.3 Plan de Mitigacin Ambiental Conjunto de medidas y obras a implementar antes de la ocurrencia de un desastre, con el fin de disminuir el impacto sobre los componentes de los sistemas Slidos: Cachaza, materia prima para producir cera y medicamentos, empleo como biofertilizante y substrato para compost y biogs. Cenizas, como fertilizante inorgnico, para compost, materiales de la construccin, como limpiador abrasivo y otros. Lquidos: Procedentes de centrales azucareros, empleo directo para riego de las caas y diluir otros residuales lquidos ms agresivos. Vinazas de destileras, diluidas como enmienda orgnica por fertirriego de las caas, sustrato para las producciones de torula, Biogs y compost. Efluentes de plantas de torula, enmienda orgnica por fertirriego de las caas, como substrato para compost y biogs 5.3.4 Sostenibilidad En el presente trabajo se realiza la valoracin de los factores que influyen sobre la sostenibilidad y en especial su componente energtica, la cual
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constituye su eje central. Queda evidenciada la necesidad de contar con herramientas capaces de cuantificar el nivel de sostenibilidad ambiental y energtica de sistemas sociales. 5.3.4 Sostenibilidad La sostenibilidad en la empresa
Una empresa sostenible es aquella que medioambiental y social a corto y largo plazo
crea
valor
econmico,
El tema de la proteccin ambiental apareci por primera vez en la agenda internacional durante la Conferencia de las Naciones Unidas sobre Medio Ambiente y Desarrollo Humano, celebrada en Estocolmo, en junio de 1972 (en la que se reunieron 113 pases). El marco en el que se encuadra el desarrollo de esta conferencia es de preocupacin por los acontecidos desastres ecolgicos previos (citar como ejemplo sucesos de vertidos de crudo como el del petrolero Torrey Canyon y publicaciones como Silent Spring de Rachel Carson en 1962, que tuvieron un hondo calado en la opinin pblica) y las conclusiones formuladas en Los Lmites del Crecimiento (Meadows et al., 1972), este trabajo fue consecuencia del cometido que el Club de Roma encarg a Dennis L. Meadows y sus colaboradores y tuvo gran influencia en el pensamiento econmico de la poca. En la Conferencia de Estocolmo de Naciones Unidas se crea el PNUMA (UNEP), Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente, cuya funcin esencial es orientar y actuar como instrumento catalizador de programas de cooperacin internacional en materia de proteccin ambiental. En 1987, la publicacin del informe Nuestro Futuro Comn (Informe Brundtland) por la Comisin Mundial sobre el Medio Ambiente y Desarrollo marca un punto de inflexin y constituye el comienzo del desarrollo sostenible. En esta fase las empresas empiezan a apoyarse en los principios del desarrollo sostenible para avanzar en la manera de afrontar los problemas de medio ambiente: surgen las prcticas ambientales en la actividad empresarial. Estas prcticas consisten en su momento inicial, en la inversin en tecnologas que permiten reducir los impactos al medio ambiente al final del proceso productivo. Actualmente las empresas siguen usando estas tecnologas, denominadas fin de lnea, o end of pipe. Estas tecnologas no evitan que se produzcan residuos, sino que se trasladan de un medio a otro. En el informe Brundtland se defini desarrollo sostenible como: "Es el desarrollo que satisface las necesidades actuales de las personas sin comprometer la capacidad de las futuras generaciones para satisfacer las suyas." Comisin Brundtland: Nuestro Futuro Comn (Oxford University Press, 1987). El trmino de desarrollo sostenible surge para armonizar el desarrollo
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econmico y la proteccin del medio ambiente. Como consecuencia de las conclusiones alarmantes del informe Brundtland, se convoc en 1989, por la Asamblea General de Naciones Unidas, la Conferencia de las Naciones Unidas sobre Medio Ambiente y Desarrollo (CNUMAD) en Ro de Janeiro (172 pases). Supuso una de las mayores concentraciones de poder poltico de la historia de la humanidad, lo que da idea de la importancia de los problemas medioambientales de la presente dcada. En la Conferencia se ciment el compromiso internacional hacia el desarrollo sostenible mediante tratados para fijar lmites respecto al agotamiento de la capa de ozono, el calentamiento global y la disminucin de la biodiversidad (Stern et al., 1992). El programa de accin emanado de Ro, Agenda 21, asume los conceptos clave el desarrollo sostenible dentro de los mbitos mundial, regional y local. Con este objetivo, contiene recomendaciones negociadas y consensuadas para detener e invertir los efectos de la degradacin del medio ambiente, intensificando los esfuerzos nacionales e internacionales y, as, promover el desarrollo sostenible y ambientalmente racional en todos los pases (Bro Gonzlez, J.A. & Junquera Cimadevilla B.,2001). En la Conferencia se constat que los daos ocasionados sobre el medio ambiente eran muy graves y eran necesarios nuevos esfuerzos de los gobiernos y de las empresas, encaminados a solucionar los problemas ecolgicos inducidos por la industrializacin. En 1992, entr tambin en vigor el nuevo Tratado de la Unin Europea, que fue firmado por los entonces doce Estados miembros. El Tratado de Maastricht ha ampliado los objetivos de la accin comunitaria en el mbito medioambiental, al incluir el fomento de las medidas internacionales destinadas a hacer frente a los problemas regionales o mundiales del medio ambiente. Es significativo el hecho de que, de acuerdo con lo previsto en el artculo 2 del Tratado, se incluya como objetivo de la Unin, entre otros, la promocin de un desarrollo sostenible y no inflacionista que respete el medio ambiente. Paralelamente, la nueva redaccin del artculo 3 contempla de manera explcita la poltica del medio ambiente entre las acciones que la Comunidad habr de llevar a cabo para alcanzar sus objetivos (Bro Gonzlez, J.A. & Junquera Cimadevilla B.,2001). El medio ambiente sigue siendo uno de los temas ms trascendentes en la comunidad internacional. Muestra de ello es la celebracin de la II Cumbre de la Tierra ( en Nueva York en 1997), las Cumbres del clima (en Kioto, 1997 y Buenos Aires, 1998) y la Cumbre de Johannesburgo en el ao 2002, donde se ha constatado que desde Ro 92 no se ha conseguido frenar el deterioro ambiental de la Tierra. La Cumbre de Johannesburgo subraya un nuevo protagonismo de las empresas (que no exista en Ro) y su compromiso en la sostenibilidad liderada por el World Business Council for Sustainable Development, subrayando la responsabilidad global ambiental de las empresas. Se dio gran importancia a los sistemas voluntarios de informacin ambiental por parte de las entidades y
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las empresas a los consumidores, los temas de ecoeficiencia y produccin ms limpia. Se refuerza la importancia del compromiso de las empresas en informacin ambiental y social, as como su papel en apoyar y financiar la sostenibilidad, ello incluye la responsabilidad legal de las empresas a travs del desarrollo y aplicacin de convenios internacionales, lo que tambin es una oportunidad para las empresas en iniciativas como Global Responsability o la Global Reporting Iniciative. Hacia la sostenibilidad en la empresa Una empresa sostenible es aquella que crea valor econmico, medioambiental y social a corto y largo plazo, contribuyendo de esa forma al aumento del bienestar y al autntico progreso de las generaciones presentes y futuras, tanto en su entorno inmediato como en el planeta en general, segn Fundacin Entorno, IESE y Pricewaterhousecoopers (2002) La direccin de la empresa debe tratar de satisfacer no slo las expectativas de los inversores, sino que tambin a todos los agentes implicados (personas y organizaciones que tengan algn tipo de inters en sus actividades). Una empresa que quiera moverse hacia la sostenibilidad debe comenzar con un compromiso de la alta Direccin que deber asumir determinados valores. Todas las actividades de la empresa respetarn las pautas marcadas por dichos valores. Para dar el paso hacia la sostenibilidad tiene que tener una base slida, ya que hacia lo que nos encaminamos es un proceso de diferenciacin y distincin. Una empresa antes de embarcarse en este proceso tiene que tener cubiertos otros requerimientos bsicos, como es el cumplimiento de la legislacin. A partir de este punto con la incorporacin de sistemas de gestin que nos impliquen un nimo de superacin a travs de la mejora continua y de planificacin de actividades, estableciendo objetivos de mejora medioambiental. Tambin es importante, y estos sistemas nos ayudarn a conseguirlo, la evaluacin de la situacin de la empresa, sus puntos fuertes y sus puntos dbiles. Un paso ms all est en la bsqueda de ecoeficiencia, trmino por el que se entiende la distribucin de bienes y servicios, a precios competitivos, que satisfacen las necesidades humanas y mejoran la calidad de vida al tiempo que reducen los impactos ecolgicos y la intensidad de recursos a lo largo de su ciclo de vida a un nivel al menos igual a la capacidad de carga estimada del planeta (CMEDS, 1995). Multinacionales lderes necesitan tantas ideas y asesoramiento en el tema del desarrollo sostenible como las empresas ms pequeas. Para conseguirlo trabajan con el Consejo Mundial Empresarial para el Desarrollo Sostenible (CMEDS). Esta organizacin, con sede en Ginebra, es una coalicin de 120 empresas de 33 pases. El CMEDS naci en 1995 y unifica dos organizaciones diferentes: por un lado, el Consejo Industrial Mundial para el Medio Ambiente (CIMMA),
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una filial de la Cmara Internacional de Comercio y por otro, el Consejo Empresarial para el Desarrollo Sostenible (CEDS). El trabajo del CMEDS se basa en el concepto de eco-eficiencia (Fussler, C. & Jamer, P.,1999) Un aspecto importante, una vez conseguidos los puntos anteriores, habiendo obtenido un modelo de Responsabilidad Social Corporativa, es la comunicacin, hemos diferenciado nuestra empresa creando ms valor y queremos comunicar nuestros logros y cmo lo hacemos, ya que la credibilidad de una empresa aumenta con la transparencia. Para llevar a cabo esta comunicacin, puede servir de ayuda las memorias de sostenibilidad realizadas con ayuda de la Gua la Elaboracin de Memorias de Sostenibilidad de la Global Reporting Iniciative. 3. El inters de los mercados por las empresas sostenibles: el medio ambiente en los mercados financieros La preocupacin por el medio ambiente est influenciando y condicionando los procesos de toma de decisiones financieras de empresas, inversores e instituciones financieras. Los mercados valoran positivamente enfoques de gobierno corporativo, empresas en las que la gestin se lleve a cabo de una manera solidaria y comprometida con el medio ambiente. Aunque tradicionalmente la respuesta empresarial a las nuevas exigencias de responsabilidad ambiental se ha caracterizado por considerarlas como gastos, se empieza a poner de manifiesto la posibilidad de que una gestin ambiental responsable puede derivar en impactos financieros positivos y, por tanto, encerrar oportunidades de generacin de valor. Se pueden considerar dos medios, fundamentalmente, en los que se reflejan estas nuevas oportunidades: una mayor facilidad para encontrar financiacin externa y el mercado burstil. En el caso de la concesin de crditos, los bancos deben conocer los riesgos medioambientales relacionadas con sus clientes, puesto que los riesgos de los clientes se convertirn, en ltima instancia, en los del banco. Este tema fue tratado en el IV (1998) y en el VI Congreso Nacional de Medio Ambiente (2002), en los que se pone de manifiesto que los bancos comenzarn a aplicar criterios medioambientales en la concesin de crditos a empresas, ofreciendo situaciones ms ventajosas para aquellas empresas que ofrecen menor riesgo de problemas ambientales y dificultando su concesin a aquellas empresas con bajo compromiso medioambiental. Respecto al mercado burstil, empiezan a proliferar inversores denominados verdes o socialmente responsables. Los inversores ocupan, por motivos medioambientales, un papel de tanta relevancia como los creadores de opinin (trmino en el que englobamos a la prensa, los grupos ecologistas, la universidad y la ciencia)( Rodrguez, M.A., Ricart, J.E. & col,1999). ndices de valores para empresas sostenibles
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En la actualidad, los mercados internacionales disponen de ndices de valores constituidos por empresas sostenibles, como son los grupos de ndices FTSEGOOD o los Dow Jones Sustainability Index (DJSGI). Los ndices citados estn compuestos de aquellas empresas que acreditan de manera suficiente su compromiso de sostenibilidad. Se aprecia como las empresas que tienen polticas y mecanismos de proteccin del medio ambiente, tienen una cotizacin superior en las bolsas. Las compaas que integran la sostenibilidad en su estrategia de negocio tienen un mayor rendimiento, demostrado por los valores alcanzados por distintos parmetros financieros clave. Los ingresos por acciones para las compaas que participan en el ndice Mundial Dow Jones Sustainability Index fue del 14,73% en los ltimos cinco aos, frente al 9,87% de las compaas que participan en el ndice Mundial Dow Jones Global (Fundacin Entorno, 2001). Hay que mencionar, la existencia de organismos, como el Sam Research o el Sustainable Investment Research International Group (SiRi Group), que centran su actividad en el estudio de la sostenibilidad de las compaas, establecen criterios de aceptacin y colaboran en la elaboracin de los ndices.
VI. INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
6.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSIN TOTAL DEL PROYECTO
(S/.) A) Inversin en Activos Tangibles Local del negocio Terreno Infraestructura Construcciones diversas (instalaciones o reparaciones del local del negocio) Vehculos de transporte Maquinarias, herramientas y equipos (de cmputo u oficina) Equipos de refrigeracin, muebles y tiles de oficina 63 900 80.000 100.000 30.000 120.000 393900
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B) Inversin en Activos Intangibles 9.400 Costos de ensayos, pruebas y puesta en marcha de la empresa Capacitacin y/o entrenamiento de personal Estudios previos del proyecto (identificacin-formulacin-evaluacin) Constitucin formal de la empresa Costos de investigacin y organizacin (asesora tcnica, jurdica, etc.) Derechos de propiedad industrial: patentes, diseos industriales, marcas y nombres comerciales Derechos por conocimientos tcnicos y licencias Franquicias y regalas C) Capital de Trabajo Materia prima (inventario de materia prima) Promocin del producto (capital de trabajo para la comercializacin) Sueldos (personal permanente y temporal)
Planillas = el 81.98 % del CAPITAL DE TRABAJO
1.600 1.000 1.000 1.000 1 700
1.500 700 900 355.000 53.600 10.000 273.700
Anticipo a proveedores Alquileres Seguros
InversinyReinversindeActivos Tangibles
10.000 2.000
Precio 4.000 Unitario Cantidad Ao 0 Ao 1 Ao2 Ao 3 Ao 4 Ao2.000 Caja (para pagos en efectivo: gastos administrativos, servicios) 5 Items en u.m. Inicial Otros costos (materiales y repuestos, etc.) 3.000 MaquinD) as ari Imprevistos (2%) 30000 Mobiliario 15000 10000 2500 3900 63900 Equipos de Oficina Herramientas Otros Totales en soles 1 1 1 1 1 1 30000 9000 15000 4500 10000 3000 2500 2500 3900 750 750 1170 900 450 300 250 250 120 900 450 300 250 250 120 900 450 300 250 250 120
Inversin Total del Proyecto (A + B + C + D) 779.300 20.000 900 450 300 250 250 120
Vnvnvnfghsdfsdfsdf Equipos de Seguridad 2500
63900 19170 E I2270 D2270 P A2270 A 2270 AC TE E LT Pgina 1
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Depreciacin de Activos Tangibles

Items Maquinarias Mobiliario Equipos de Oficina Equipos de Seguridad Herramientas Otros Tasa5 10% 10% 20% 20% 20% 20% Ao 1 3000 1500 2000 500 500 780 Ao 2 3000 1500 2000 500 500 780 Ao 3 3000 1500 2000 500 500 780 Ao 4 3000 1500 2000 500 500 780 Ao 5 3000 1500 2000 500 500 780
Totales En soles
8280
8280
8280
8280
8280
ACEITE DE PALTA
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Amortizacin de Activos Intangibles

Items Gasto de Constitucin Licencia Inicial/Registro Sanitario Marca Tasa5 20% Ao 1 200 Ao 2 200 Ao 3 200 Ao 4 200 Ao 5 200
20% 20%
140 300
140 300
140 300
140 300
140 300
Promocin de Lanzamiento Software Totales En US$
20% 20% 100%
320 100 1060
320 100 1060
320 100 1060
320 100 1060
320 100 1060
6.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO INVERSIN TOTAL INICIAL (requerimiento de capital) FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO Aporte de capital de los socios Otras fuentes (capital de terceros) 1) Bancos 2) Accionistas 3) otras empresas Total financiamiento inversin inicial ) : (debe ser el mismo monto requerido para la S/.779.300 S/. 193.588 S/. 585.712 S/. 779.300
ACEITE DE PALTA
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ACTIVOS TANGIBLES ACTIVOS INTANGIBLES CAPITAL DE TRABAJO IMPREVISTOS INVERSION TOTAL DEL PROYECTO
393.900 9.400
355.000
20.000
779.300
Estructura de Capital del Proyecto Items Capital Propio Prstamo Total En US$ 193.588 585.712
779.300
En Porcentaje 20% 80% 100%
Datos Generales del Financiamiento

Items Monto del Prstamo Plazo (meses) Inters Anual (%) Inters Mensual (%) Perodo de gracia (meses) Valores 585712 36 17% 1,317 % 0
Cuadro de Amortizacin de la Deuda Saldo N Inicial Inters Cuota 1 585712 -7714 -20535 2 572890 -7545 -20535 3 559900 -7374 -20535 4 546739 -7200 -20535 5 533404 -7025 -20535 6 519893 -6847 -20535 7 506205 -6667 -20535 8 492336 -6484 -20535 9 478285 -6299 -20535
Amortizacin -12822 -12990 -13161 -13335 -13510 -13688 -13869 -14051 -14236
Saldo Final 572890 559900 546739 533404 519893 506205 492336 478285 464049
ACEITE DE PALTA
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10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
464049 449625 435011 420205 405204 390005 374606 359005 343197 327182 310956 294516 277859 260984 243886 226562 209011 191228 173212 154958 136463 117725 98741 79506 60018 40273 20268
-6111 -5921 -5729 -5534 -5336 -5136 -4933 -4728 -4520 -4309 -4095 -3879 -3659 -3437 -3212 -2984 -2753 -2518 -2281 -2041 -1797 -1550 -1300 -1047 -790 -530 -267
-20535 -20535 -20535 -20535 -20535 -20535 -20535 -20535 -20535 -20535 -20535 -20535 -20535 -20535 -20535 -20535 -20535 -20535 -20535 -20535 -20535 -20535 -20535 -20535 -20535 -20535 -20535
-14424 -14614 -14806 -15001 -15199 -15399 -15602 -15807 -16015 -16226 -16440 -16656 -16876 -17098 -17323 -17551 -17783 -18017 -18254 -18494 -18738 -18985 -19235 -19488 -19745 -20005 -20268
449625 435011 420205 405204 390005 374606 359005 343197 327182 310956 294516 277859 260984 243886 226562 209011 191228 173212 154958 136463 117725 98741 79506 60018 40273 20268 0
VII. Estimacin y proyeccin de los costos e ingresos

COSTOS 7.1 Costo total de produccin 7.1.1 Costos de Materiales Directos Aqu podemos incluir los equipos adquiridos y entregado, instalacin, instrumentacin y controles (instalados), caeras y tuberas, instalaciones elctricas, obras civiles, mejoras del terreno, instalaciones de servicios, terreno. Costo de materiales directos (kg 1er ao) Item Cantidad Precio unitario(S/) xCosto total(S/) Kg
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Palta Benzoato de sodio Agua Botellas Tapas y etiquetas otros Total de materiales directos en soles
23125Kg 5Kg 8000 L Vidrio 250 ml 37000
1.90 7.08 0.02 0.10 0.08
46250.0 35.4 160.0 3700.0 2960.0 500.0 53.600.0
*En el proceso se utiliza 2.5 kg para un litro de aceite.
Proyeccin de los costos anuales de materiales directos Item Ao 1 Ao 2 54000 Ao 3 55000 Ao 4 56000 ao 5 57000
Costo anual en materiales directos en soles 53600
7.1.2 Costos de Mano de Obra Directa Para pagos en efectivo: gastos administrativos, servicios Mano de Obra Directa Cargos Cantidad Sueldo bruto Deducciones Aportes Gratificaciones Sueldo neto en aos
Jefe de Produccin 1 Tcnicos 2 Operarios 12 900 800 90 80 220 200 360 350 14320 76880 1500 150 450 600 12100
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Total Mano de Obra Directa en soles Proyeccin de los costos anuales de mano de obra directa Item Ao 1 Ao 2 103300 Ao 3 103900 Ao 4 104100
103100
ao 5 104500
Costo anual mano de 103100 obra directa en soles 7.2 Gastos de Administracin Sueldos del rea de Administracin Cargos Cantidad Sueldo bruto
Deducciones
Aportes
Gratificaciones
Sueldo neto en aos 29400 20060 20060 11040 16320 85700
Gerente Administrador Contador Secretaria Asistente Adm. Total en soles
1 1 1 1
3000 2000 2000 1200 900
300 200 70 120 90
500 300 300 280 220
1000 750 750 480 360
Proyeccin de los Gastos Administrativos Items Gastos Administracin soles Ao 1 de en 85700 Ao2 87985 Ao 3 90100 Ao 4 93956 Ao 5 94900
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7.3 Gastos de Venta Sueldos del rea de Ventas Cargos Cantidad Sueldo bruto 2000 1000 1200 850 Deducciones Aportes Gratificaciones Sueldo neto en aos 20060 15400 11040 38400 84900
Jefe Mercadeo
de
1 2 1 6
80 70 60 25
300 300 300 100
500 350 350 200
Asistentes Administrativos Supervisor de ventas Agentes venta de
Total en soles
Proyeccin de los Gastos de Ventas Item Gastos Ventas soles de en Ao 1 84900 Ao 2 85324 Ao 3 86000 Ao 4 86250 ao 5 86820
7.4 Depreciacin de Activos Tangibles Depreciacin
Depreciacin de Activos Tangibles

Items Maquinarias Mobiliario Tasa5 10% 10% Ao 1 3000 1500 Ao 2 3000 1500 Ao 3 3000 1500 Ao 4 3000 1500 Ao 5 3000 1500
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Equipos de Oficina Equipos de Seguridad Herramientas Otros
20% 20% 20% 20%
2000 500 500 780
2000 500 500 780
2000 500 500 780
2000 500 500 780
2000 500 500 780
Totales En soles
8280
8280
8280
8280
8280
INGRESOS Ingresos por la venta del bien o servicio Proyeccin de los Ingresos por ventas Item Cantidad (botellas) Precio (250 ml) Ingreso soles. Total en Ao 1 37000 25 Ao 2 37480 25 Ao 3 38280 25 Ao 4 38795 24.90 ao 5 39397 24.90
925000
937000
950000
966000
9811000
FLUJO DE INGRESOS PROYECTADO SEGN HORIZONTE DE INVERSIN Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
ACEITE DE PALTA
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INGRESOS 1 Ingresos por ventas 2 Ingresos financieros 3 Otros ingresos Total ingresos 1 + 2 + 3 *EN MILES DE SOLES
FLU D EGR JO E ESO PR Y S O ECTA OSEG H R O TE D IN ER N D N O IZ N E V SI
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
925 5
937 6
950 7
966 7
981 7
930
943
957
972
988
EGR ESO S 53600 1Com rad M t ria Prim s p e ae s a 103300 2M n d O raD ct a o e b ire a 3Cost In ire os d Fa rica os d ct e b cin 1000 4Su Tot l Cost d Prod ccin 1 2 3 157900 b a os e u ++ 85700 5Ga os d A m ist cin st e d in ra 84900 6Ga os d V n a st e e t s 7D p cia e re cin 8280 8A ort a m iz cin d In a g le e t n ib s 1060 Tot l Eg sos 4+5+6+7+8 a re 337840
54000 103600 1050 158650 87985 85324 8280 1060 341299
55000 104100 1100 160200 90100 86000 8280 1060 345640
56000 104400 1105 161505 93956 86250 8280 1060 351051
57000 104800 1105 162905 94900 86820 8280 1060 353965
VIII. EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
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Costos Indirectos Depreciacion UTILIDAD BRUTA Gastos de ventas Gastos Administrativos UTILIDAD DE OPERACIN Gastos Financieros UTILIDAD A. DE IMPUESTOS Impuestos 40% UTILIDAD DISPONIBLE Mas depreciacion Menos capital de trabajo FLUJOS DE FONDOS BRUTO Menos Amortizacion Prestamo Flujo de Fondos Neto
1 7.98 764.12 97.08 46.46 620.58 0
1.05 7.98 776.37 97.38 46.56 632.43 0
1.1 7.98 788.82 97.85 46.75 644.22 0
1.105 7.98
1.105 7.98
802.515 817.115 98.1 98.32 47.5 0 48 0 656.915 670.795
620.6 186.2 434.4 7.98 331 111.4 0 694.9 111.4
632.4 189.7 442.7 7.98 340 110.7 0 110.7
644.2 193.3 451 7.98 340 118.9 0 118.9
656.9 197.1 459.8 7.98 345 122.8 0 122.8
670.8 201.2 469.6 7.98 350 127.5 0 127.5 2361 1706
PERFIL REAL
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
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A PRECIOS DE HOY INVERSION AOS INGRESO FINANCIACIN COSTOS DE INVERSIN Terrenos Edificios Maquinarias Equipo Capital de Trabajo Neto COSTOS DE FABRICACIN Mano de Obra Materia Prima Costos Indirectos Depreciacin UTILIDAD BRUTA Gastos de ventas Gastos Administrativos UTILIDAD DE OPERACIN Gastos Financieros UTILIDAD A. DE IMPUESTOS Impuestos 40% UTILIDAD DISPONIBLE Mas depreciacin Menos capital de trabajo FLUJOS DE FONDOS BRUTO Menos Amortizacin Prstamo Flujo de Fondos Neto
OPERACIN
RECUPERO
0 585,7 80 100 150 33,9 355
1 930
2 943
3 957
4 972
5 988
80 85 135 24 355 103,1 53,6 1 7,98 764,32 84,7 83,9 595,72 94,83 500,89 150,27 350,62 7,98 355,00 3,60 2,79 103,3 54 1,05 7,98 776,67 85,324 87,985 603,36 89,86 513,50 154,05 359,45 7,98 358,00 9,43 3,11 6,32 103,9 55 1,1 7,98 789,02 86 90,1 612,92 81,03 531,89 159,57 372,33 7,98 360,00 20,31 3,30 17,01 104,1 56 1,105 7,98 802,815 86,25 93,956 622,609 66,20 556,41 166,92 389,49 7,98 362,00 35,47 3,17 32,29 104,5 57 1,105 7,98 817,415 86,82 94,9 635,695 44,44 591,25 177,38 413,88 7,98 365,00 56,86 2,51 54,34 0 2479 1800
133,20
0,82
Determinacin y Anlisis del Costo de Oportunidad del Capital (COK) El costo de capital es la tasa de rendimiento que debe obtener la empresa sobre sus inversiones para que su valor en el mercado permanezca inalterado, teniendo en cuenta que este costo es tambin la tasa de descuento de las utilidades empresariales futuras, es por ello que el administrador de las finanzas empresariales debe proveerse de las herramientas necesarias para
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tomar las decisiones sobre las inversiones a realizar y por ende las que ms le convengan a la organizacin. El costo de capital tambin se define como lo que le cuesta a la empresa cada peso que tiene invertido en activos; afirmacin que supone dos cosas:
Todos los activos tienen el mismo costo Todos los activos son financiados con la misma proporcin de pasivos y patrimonio.
En el estudio del costo de capital se tiene como base las fuentes especficas de capital para buscar los insumos fundamentales para determinar el costo total de capital de la empresa, estas fuentes deben ser de largo plazo, ya que estas son las que otorgan un financiamiento permanente. Las fuentes principales de fondos a largo plazo son el endeudamiento a largo plazo, las acciones preferentes, las acciones comunes y las utilidades retenidas, cada una asociada con un costo especfico y que lleva a la consolidacin del costo total de capital. Indicadores de Rentabilidad
Anlisis del VAN y TIR VAN conocido tambin como el valor presente neto y se define como la sumatoria de los flujos netos de caja anuales actualizados menos la inversin inicial. Con este indicador de evaluacin se conoce el valor del dinero actual (hoy) que va recibir el proyecto en el futuro, a una tasa de inters y un periodo determinado, a fin de comparar este valor con la inversin inicial.
TIR conocida tambin como Tasa de Rentabilidad Financiera (TRF) y representa aquella tasa porcentual que reduce a cero el valor actual neto del Proyecto. La TIR muestra al inversionista la tasa de inters mxima a la que debe contraer prstamos, sin que incurra en futuros fracasos financieros. Para lograr esto se busca aquella tasa que aplicada al Flujo neto de caja hace que el VAN sea igual a cero. A diferencia del VAN, donde la tasa de actualizacin se fija de acuerdo a las alternativas de Inversin externas, aqu no se conoce la tasa que se aplicar para encontrar el TIR; por definicin la tasa buscada ser aquella que reduce que reduce el VAN de un Proyecto a cero.
TIRF A PARTIR DEL FLUJO DE CAJA ECONMICA
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AO 0 718,90 VANE ,81 1 69,98 26 ,61 2 72,33 10 ,33 3 77,02 4 ,76 TIRE = TIRF A PARTIR DEL FLUJO DE CAJA FINANCIERA AO 0 133,20 VANF ,11 1 0,82 0 ,11 2 6,32 0 ,04 3 17,01 0 ,01 TIRF = 4 32,29 0 10 6,53521 5 2533,34 0, 4 81,81 1 17 1,610597 5 2566,97 21,
654,218 45
132,826 35
VAN ECONOMICO A PARTIR DEL FLUJO DE CAJA ECONOMICA AO 0 718,90 1 69,98 56 ,13 2 72,33 3 4 5 77,02 81,81 2566,97 47 40 34 879, ,52 ,74 86
INTERES ,49 0,24
VANE =
339,84026
VAN FINANCIERO A PARTIR DE FLUJO DE CAJA FINANCIERA AO 0

133,20
1
0,82
2
6,32
3
17,01
4
32,29
5
2533,34
INTERES ,66 0,24
0 ,12
4 ,95
8 ,71
13 34
868,
VANF =
RELACION BENEFICIO/COSTO (CON CREDITO) AO 1 2 3 4 2,17 2,20 2,25 2,34
762,57254
5 2,49
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IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
9.1 CONCLUSIONES
proyectar las inversiones necesarias con el fin de desarrollar la ejecucin y seguimiento adecuados al proceso de internacionalizacin de la empresa. Existe un mercado creciente de palta fuerte, el plan de negocios se ubica dentro de este mercado. El proyecto de negocios de comercializacin de palta Hass para la exportacin en el valle de Casma, presenta un VAN positivo y un TIR de 86 %, la que es mayor al costo de oportunidad del capital, considerada para el proyecto 40 %, por lo tanto el proyecto es rentable econmicamente.
9.2 RECOMENDACIONES
Implementar un plan de negocios para comercializar palta Hass, para la exportacin.
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Proyecto de Fabricacion de Aceite de Palta

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Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2009 I EAPIQ

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

ESCUELA ACADEMICA PROFESIONAL DE INGENIERIA QUMICA

: AMPARO GUERRA REINOSO

JUAN CARLOS VEGA RUIZ CHRISTIAN BERNAL MURILLO

Ciudad Universitaria. 20 de Julio del 2009

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2009 I EAPIQ

DESCRIPCIN DEL BIEN QUE SE BRINDAR

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2009 I EAPIQ

Mediano o largo plazo:

IDENTIFICACIN DEL MERCADO

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2009 I EAPIQ

PLAN DE MERCADEO / ESTRATEGIA COMERCIAL

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2009 I EAPIQ

Capital de Trabajo Capital de trabajo: S/. 355,000.00

Fuentes de financiamiento de activos tangibles e intangibles

Fuentes de financiamiento del capital de trabajo

RESULTADOS DE LOS PRINCIPALES EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2009 I EAPIQ

Lisina 7,1 % Tirosina 7 % Triptofano 2,1 % Cistina 2 % Histidina 0,6 %

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2009 I EAPIQ

III ANLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2009 I EAPIQ

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2009 I EAPIQ

3.1.4 Demanda Futura

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2009 I EAPIQ

Ratio 35% 45% 20%

Unid US.$ US.$ US.$

1450 1568 1387

1492 1608 1365

1570 1609 1495

1601 1887 1505

1535 1603 1502

1721 1790 1605

Elaboracin y Evaluacin de Proyectos 2009 I EAPIQ

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Tamao y potencial del mercado (nmero de clientes potenciales)

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Por ingreso econmico

Por gusto y preferencia

Por bienestar a la salud.

3.2 Anlisis de la Oferta

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Secador rotatorio continuo

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c) Nmero de empresas en el rea

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DEMANDA EXPORTACIN 4625Kg. 9520Kg. 9640Kg. 9960Kg. 10200Kg.

DEMANDA MERCADO NACIONAL 18500Kg. 14280Kg. 14460Kg. 14940Kg. 15300Kg.

2009 2010 2011 2012 2013

23125Kg. 23800Kg. 24100 Kg. 24900Kg. 25500 Kg.

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Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes)

SECHIN PACK S.A.C (45% de mercado)

AGROINDUSTRIAS VERDEFLOR S.A.C (35% de mercado)

EMPRESA SOLSASE S.R.L (20% de mercado)

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3.3 Caractersticas de la competencia

Direccin: CARRETERA CENTRALDireccin : PANAMERICANA NORTE km 15 lote1550 KM 2.5 LOTE 2030.

Precios y formas A crdito en cuotas mensuales. de pago

Por medio de propagandasPor medio de revistas de productos televisivas y auspicios. naturales.