. PROBLEMATICA RISCULUI IN ASIGURARE Riscul notiunea de risc este esentiala si caracteristica n ansamblul elementelor generale ale asigurarilor.

. Riscul are semnificatii multiple: pericol sau primejdie posibila sau eveniment incert, posibil si viitor, care ar putea afecta bunurile, capacitatea de munca, sanatatea, viata, etc. Riscurile pot fi provocate de fortele naturii, acestea putnd actiona cu caracter accidental (forta majora, incendiu etc.) sau cu caracter permanent (ex.: uzura). Riscurile pot fi provocate, de asemenea, de forte umane ca urmare a unor interese individuale deosebite, a influentelor economice etc. Riscurile mai pot fi provocate de imperfectiunile comportamentului uman. Riscul asigurabil este fenomenul, evenimentul sau un grup de fenomene sau evenimente care, odata produs, datorita efectelor sale, obliga pe asigurator sa plateasca asiguratului despagubirea sau suma asigurata. Notiunea de risc asigurabil are, de regula, mai multe sensuri: - risc asigurabil folosit n sensul de probabilitate de producere a evenimentului. Cu ct acest eveniment are o frecventa mai mare, cu att este mai mare pericolul de producere a pagubei si apare mai necesara asigurarea.

- un alt sens este posibilitatea de distrugere partiala sau totala a bunurilor de unele fenomene imprevizibile (grindina, incendiu, seism etc.). n cazul asigurarilor de persoane, riscul asigurabil este elementul neprevazut, dar posibil de realizat, care, odata produs, conduce la pierderea totala sau partiala a capacitatii de munca a asiguratului. Fenomenul care a fost deja produs se numeste caz asigurat sau sinistru. - Riscul asigurat mai poate fi ntlnit si n sensul de marime, dimensiune a raspunderii asumate de asigurator prin ncheierea unei asigurari. n asigurare nu pot fi cuprinse toate fenomenele care produc pagube, ci numai acelea care ndeplinesc cumulativ urmatoarele conditii: producerea fenomenelor, pentru care se ncheie

asigurarea, sa fie posibila, cu o anumita regularitate n producere si un grad de dispersie teritoriala ct mai mare, pentru ca altfel nu se poate manifesta interesul pentru asigurarea lui, nu se poate constitui nici mutualitatea necesara formarii unui fond de asigurare de dimensiuni corespunzatoare;

 fenomenul trebuie sa aiba, n toate cazurile, caracter ntmplator; nregistrarea fenomenului sa se poata realiza n evidenta statistica. Existenta unor date referitoare la producerea riscului pe o perioada ct mai ndelungata, permite stabilirea, cu un grad de precizie sporit, a raspunderii asiguratorului si, implicit, a primei de asigurare; producerea fenomenului sa nu depinda de vointa asiguratului sau a beneficiarului asigurarii. Un bun poate fi asigurat mpotriva unuia sau mai multor riscuri. Evaluarea n vederea asigurarii reprezinta operatia prin care se stabileste valoarea bunurilor, n vederea cuprinderii lor n asigurare. Aceasta valoare este necesar sa fie stabilita n deplina concordanta cu valoarea reala a bunului respectiv, deoarece orice exagerare, ntr-un sens sau n altul, poate avea consecinte negative pentru asigurat. Astfel, supraevaluarea duce la slabirea preocuparii asiguratilor pentru prevenirea pagubelor, iar subevaluarea nu permite, n caz de paguba, acordarea unei despagubiri cu care asiguratul sa-si poata acoperi ntreaga pierdere. Valoarea de asigurare poate fi mai mica sau cel mult egala cu valoarea bunului respectiv, nregistrata n evidenta contabila sau stabilita la pretul de vnzare-cumparare practicat pentru acel bun pe piata, n momentul ncheierii asigurarii.

Valoarea n asigurare este un element pe care l ntlnim numai n asigurarile de bunuri. Suma asigurata conform contractului de asigurare, este partea din valoarea asigurarii pentru care asiguratorul si asuma raspunderea, n cazul producerii fenomenului pentru care s-a ncheiat asigurarea. Suma asigurata este limita maxima a raspunderii asiguratorului si ea nu poate depasi valoarea reala a bunului asigurat. n asigurarile obligatorii, asiguratul nu-si poate stabili suma asigurata, aceasta fiind prevazuta de lege, restrictiv sau alternativ, purtnd denumirea de norma de asigurare. La cele facultative, aceasta se stabileste n functie de propunerea asiguratului, cu conditia ca asiguratorul sa fie de acord. La asigurarile de persoane, suma asigurata se stabileste n functie de ntelegerea dintre asigurator si asigurat. Prima de asigurare suma de bani pe care o plateste asiguratorul pentru ca acesta sa constituie fondul de asigurare necesar platii indemnizatiilor n cazul producerii riscului asigurat. Societatea de asigurare are obligatia sa mai constituie si alte rezerve sau fonduri prevazute prin dispozitiile legale. Valoarea primei de asigurare se stabileste nmultind suma asigurata cu cota-prima, stabilita la 100 u.m. suma asigurata (sau 1000 u.m.).

Durata asigurarii perioada de timp ct exista raportul de asigurare ntre asigurat si asigurator, asa cum au fost stabilit prin contractul de asigurare. Durata asigurarii este specifica asigurarilor facultative: la asigurarile de bunri, contractele de asigurari dureaza ntre cteva luni si un an; la asigurarile de viata durata este mai extinsa (5-30 ani). Durata asigurarii exercita o influenta deosebita asupra marimii primei de asigurare. Paguba sau dauna reprezinta pierderea, exprimata valoric, suferita de un bun asigurat, ca urmare a producerii unui fenomen mpotriva caruia s-a ncheiat asigurarea. Aceasta nu poate fi dect mai mica sau cel mult egala cu valoarea bunului asigurat. Astfel, paguba poate fi: - totala bunul a fost distrus n ntregime; - partiala pierderea este mai mica dect valoarea bunului asigurat. Despagubirea de asigurare suma de bani pe care asiguratorul este obligat sa o plateasca, cu scopul de a compensa paguba produsa de riscul asigurat. Despagubirea nu poate depasi suma asigurata si este mai mica sau egala cu valoarea pagubelor, n functie de princpiul de raspundere al asiguratorului care a fost aplicat la acoperirea pagubei. n practica curenta se utilizeaza trei principii valabile la acordarea despagubirii:

 principiul raspunderii proportionale despagubirea este stabilita n aceeasi proportie fata de paguba n care se afla suma asigurata fata de valoarea bunului asigurat. n cazul n care suma asigurata este egala cu valoarea reala a bunului asigurat, atunci despagubirea este si ea egala cu paguba suferita de bunul respectiv. principiul primului risc se aplica mai des, la bunurile la care riscul de producere a pagubei totale este mai redus (ex.: la asigurarea cladirilor). Valoarea sumei asigurate este considerata ca reprezentnd maximum de paguba previzibila pentru bunul respectiv. La acest principiu, raportul dintre suma asigurata si valoarea bunului nu mai influenteaza nivelul despagubirii, aceasta depinznd numai de valoarea pagubei si a sumei asigurate. Principiul primului risc este mai avantajos pentru asigurat dect principiul raspunderii proportionale, pentru ca pagubele sunt compensate ntr-o masura mai mare, dar si nivelul primelor de asigurare este mai mare. principiul raspunderii limitate (clauza cu franchiza) se caracterizeaza prin faptul ca despagubirea se acorda numai daca paguba depaseste o anumita valoare prestabilita. Astfel, o parte din paguba va cadea n raspunderea asiguratului, numita franchiza. Aceasta poate fi:

- atinsa sau simpla asiguratorul acopera n ntregime paguba, pna la nivelul sumei asigurate, daca aceasta este mai mare dect franchiza; - deductibila sau absoluta - aceasta se scade, n toate cazurile, din paguba, indiferent de volumul pagubei. Asiguratorul asigura numai partea din paguba care depasesete franchiza. Indiferent de tipul de franchiza, nu se acorda despagubire daca valoarea pagubei se ncadreaza n limitele franchizei.

3.3 RISCUL ASIGURAT Riscul asigurat este fenomenul (evenimentul) sau un grup de fenomene (evenimente) care odat produs(e) datorit efectelor sale oblig pe asigurtor s plteasc asiguratului (sau beneficiarului asigurrii) despgubirea sau suma asigurat. Noiunea de risc asigurat are, de regul, mai multe sensuri. Astfel, riscul asigurat este folosit n sensul de probabilitate a producerii fenomenului (evenimentului) mpotriva cruia se ncheie asigurarea. Cu ct acest fenomen (eveniment) are o frecven mai mare, cu att este mai mare pericolul de producere a pagubei i apare mai necesar asigurarea.

Un alt sens pe care l are riscul asigurat este acela de posibilitate de distrugere (parial sau total) a bunurilor de unele fenomene imprevizibile, cum sunt: grindina, furtuna, incendiul, uraganul, seismul, ploile toreniale etc. n cazul asigurrilor de persoane, riscul asigurat este evenimentul neprevzut, dar posibil de realizat, care odat produs poate conduce, de exemplu, la pierderea total sau parial a capacitii de munc a asiguratului. Fenomenul (evenimentul) asigurat, care a fost deja produs, poart denumirea de caz asigurat sau sinistru. De asemenea, riscul asigurat mai poate fi ntlnit i n sensul de proporie a rspunderii asumate de asigurtor prin ncheierea unei anumite asigurri. n asigurare nu pot fi cuprinse toate fenomenele (evenimentele) care produc pagube. Cu alte cuvinte, nu orice fenomen (eveniment) generator de pagube poate constitui risc asigurat, ci numai acela care ndeplinete cumulativ condiiile ce vor fi prezentate n continuare. O prim condiie este aceea ca producerea fenomenului

(evenimentului) - pentru care se ncheie asigurarea - s fie posibil, deoarece dac un anumit bun nu este ameninat de nici un fel de risc, asigurarea acestuia nu devine necesar. n acelai timp, ns, este necesar s avem n vedere faptul c fenomenul (evenimentul) care se produce n mod frecvent i pe scar larg nu poate fi acceptat drept risc asigurat, deoarece o eventual cuprindere a sa n asigurare ar necesita plata de ctre asigurat unor prime de asigurare apropiate sau

egale ca mrime cu valoarea pagubelor respective. ntr-o asemenea situaie, este greu de presupus c o persoan ar putea fi interesat s ncheie o asigurare. Totodat ns, fenomenul (evenimentul) este necesar s aib o oarecare regularitate n producere i un grad de dispersie ct mai mare pe teritoriu, fiindc n caz contrar nu se poate manifesta interesul pentru asigurarea lui i nu se poate constitui nici mutualitatea necesar formrii unui fond de asigurare de dimensiuni corespunztoare. A doua condiie se refer la faptul c fenomenul (evenimentul) trebuie s aib n toate cazurile un caracter ntmpltor. Aceasta nseamn c pentru a se putea ncheia o anumit asigurare nu este admis existena nici unei posibiliti a prilor participante la asigurare de a cunoate bunurile sau persoanele care vor fi supuse aciunii fenomenului (evenimentului), intensitatea acestuia i momentul ivirii lui. Dac asiguraii cunosc asemenea elemente au posibilitatea de a seleciona (n cazul asigurrilor facultative), din masa bunurilor asigurabile de acelai fel, pe acelea cunoscute de ei ca ntrunind condiiile pentru a fi mai uor distruse sau vtmate de producerea riscului asigurat i ar solicita asigurarea lor. ntr-o atare situaie, asigurtorul n-ar putea dispune de fondurile necesare acoperirii tuturor pagubelor aprute, fiindc, practic, la fiecare asigurare ncheiat ar avea de achitat despgubiri.

De la aceast cerin face excepie un singur eveniment. Este vorba de riscul de deces care, dei se cunoate c se va produce n mod cert, totui, face parte din categoria riscurilor asigurabile pentru considerentul c momentul producerii lui nu se cunoate dinainte nici de asigurat i nici de asigurtor. Dup cum se tie, pentru o persoan producerea unui anumit fenomen sau eveniment este ntmpltoare. n cazul unei colectiviti, ns, cu ct aceasta este mai numeroas, cu att exist mai multe posibiliti pentru ca producerea unui fenomen sau eveniment s se transforme n legitate (deci se creeaz condiii pentru aciunea legii numerelor mari). Existena asigurrii permite mprirea riscurilor ntre membrii comunitii de risc, astfel nct acestea nu mai constituie pentru fiecare asigurat n parte pierderi imprevizibile i incalculabile. Pentru asigurtor, producerea riscurilor asigurate se transform n obligaii de plat al cror cuantum se poate stabili - pe baza unor calcule statistico - matematice cu un grad de precizie destul de ridicat. A treia condiie are n vedere faptul c aciunea fenomenului (evenimentului) este necesar s poat fi nregistrat n seriile statistice. Datele statistice referitoare la un anumit fenomen (eveniment) trebuie s permit stabilirea pe o perioad ct mai ndelungat a frecvenei i intensitii producerii acestuia. Aceste date stau la baza ncheierii asigurrii, deoarece fr ele asigurtorul nu poate stabili probabilitatea producerii fenomenului (evenimentului) asigurat. Dac ns probabilitatea producerii fenomenului (evenimentului) pentru care se

ncheie asigurarea este cunoscut, asigurtorul poate determina volumul rspunderii sale i cuantumul primei de asigurare care revine n sarcina asiguratului. Este important de subliniat faptul c existenta unor date referitoare la producerea riscului pe o perioad ct mai ndelungat permite stabilirea cu un grad de precizie sporit a rspunderii asigurtorului i implicit a nivelului primei, de asigurare. A patra condiie presupune ca producerea fenomenului

(evenimentului) s nu depind de voina asiguratului sau a beneficiarului asigurrii. n cazul n care, ntr-un fel sau altul, asiguratul sau beneficiarul asigurrii a contribuit, direct sau indirect, la producerea riscului asigurat, pentru ca astfel s poat primi despgubirea de asigurare sau suma asigurat, acesta nu numai c pierde toate drepturile conferite de asigurare, dar va suporta i rigorile legii, deoarece astfel de fapte sunt pedepsite. Prin urmare, cele prezentate mai nainte demonstreaz c riscul apare ca un element deosebit de important n cadrul asigurrii. Avnd caracter relativ, riscul poate crete sau descrete, iar cunoaterea probabilitii apariiei lui permite att stabilirea volumului rspunderii asumate de asigurtor, ct i nivelul primelor de asigurare pe care le pltesc asiguraii. Att n teorie, ct i n practic, un bun poate fi asigurat mpotriva unuia sau a mai multor riscuri. Caracteristic pentru zilele noastre este faptul c, de regul, prin aceeai asigurare - respectiv prin acelai

contract - se acoper mai multe riscuri, unele legate ntre ele, iar altele de natur complet diferit. O astfel de asigurare prezint mai multe avantaje:

n primul rnd, este de menionat faptul c, n condiiile n care printr-un singur contract de asigurare se ofer o protecie larg asigurailor, cheltuielile de administrare sunt mai reduse dect atunci cnd s-ar ncheia cte un contract de asigurare pentru fiecare risc; totodat, aceast asigurare face posibil acoperirea i a unor riscuri care au fie o frecven mare, fie una sczut, ceea ce le face mai greu accesibile pentru a fi asigurate n mod individual. Asigurarea, la un loc, a mai multor riscuri presupune, de asemenea, prime de asigurare mai reduse dect n cazul n care sar proceda la asigurarea separat a fiecrui risc.

Prima de asigurare trebuie s fie suportabil pentru asigurat / contractant. Evaluarea n vederea asigurrii reprezint operaiunea prin care se stabilete valoarea bunurilor n vederea cuprinderii lor n asigurare. Pentru ca un anumit bun s poat fi cuprins n asigurare, este necesar s se cunoasc ct mai precis valoarea acestuia, fiindc despgubirea de asigurare pe care o pltete asigurtorul, n caz de producere a riscului asigurat, se stabilete i n funcie de valoarea bunurilor asigurate. Valoarea cu care sunt cuprinse bunurile n asigurare este

necesar s fie stabilit n deplin concordan cu valoarea real a acestora, deoarece orice exagerare - ntr-un sens sau altul - poate avea consecine negative fie pentru asigurtor, fie pentru asigurat. Astfel:

supraevaluarea bunurilor conduce, de regul, Ia slbirea preocuprii asigurailor pentru pstrarea i ntreinerea cu grij a acestora (hazard moral); subevaluarea bunurilor nu permite, n caz de pagub, acordarea unei despgubiri cu care asiguratul s poat compensa n ntregime pierderea suferit.

n materie de evaluare mai trebuie inut seama c pentru diverse tipuri de asigurare se pot practica i diverse preuri standard, precum:

valoarea de pia; valoarea de nlocuire; valoarea contabil; etc.

Valoarea de asigurare poate fi mai mic sau cel mult egal cu valoarea bunului respectiv, nregistrat n contabilitate sau stabilit n funcie de preul de vnzare-cumprare, practicat pentru acel bun pe pia, n momentul ncheierii asigurrii. De exemplu, la cldiri i alte construcii aparinnd unor ageni economici, valoarea de asigurare cu care acestea sunt cuprinse n asigurare se stabilete pornind de la valoarea de inventar, fr a putea depi valoarea real la momentul daunei. La animalele care pot fi asigurate facultativ - aparinnd unor

persoane fizice - valoarea de asigurare se stabilete n funcie de preurile ce se practic pe piaa local la data ncheierii contractului de asigurare. Valoarea de asigurare este un element pe care l ntlnim numai n cadrul asigurrilor de bunuri. La asigurrile de persoane, deoarece capacitatea de munc i via nu pot fi supuse operaiunii de evaluare, aceast noiune nu se folosete. De asemenea, n cazul asigurrilor de rspundere civil nu poate fi vorba de valoarea de asigurare, fiindc prejudiciul ce poate fi cauzat unor persoane nu este susceptibil de evaluare. Totui rspunderea asigurtorului poate fi limitat prin acte normative, condiii de asigurare, etc. Suma asigurat Este partea din valoarea de asigurare pentru care asigurtorul i asum rspunderea n cazul producerii fenomenului (evenimentului) pentru care s-a ncheiat asigurarea. Suma asigurat reprezint n toate cazurile limita maxim a rspunderii asigurtorului i constituie unul din elementele care stau la baza calculrii primei de asigurare. n cazul asigurrilor de bunuri, suma asigurat poate fi egal sau mai mic dect valoarea bunurilor respective. Suma asigurat nu poate fi n nici un caz mai mare dect valoarea bunului asigurat, deoarece asigurarea este astfel conceput nct s nu permit - sub nici o form - acordarea unor despgubiri mai mari dect pierderile efectiv suportate de asigurai.

Exist suficiente argumente pentru ca suma asigurat s fie modificat, n cazul anumitor categorii de asigurri, de la an la an, pentru acelai obiect al asigurrii ea scznd sau crescnd n funcie de aciunea a diveri factori:

uzur datorit folosinei; uzur moral; ameliorri semnificative prin reparaii i modernizri; evoluia pieei; etc.

Filosofia primei Prima de asigurare reprezint suma de bani dinainte stabilit pe care asiguratul o pltete asigurtorului pentru ca acesta s-i poat constitui fondul de asigurare necesar achitrii despgubirii de asigurare sau a sumei asigurate la producerea riscului asigurat. Din primele de asigurare ncasate, asigurtorul i constituie, pe lng rezervele necesare achitrii despgubirilor sau a sumelor asigurate, i alte rezerve prevzute prin dispoziiile legale i acoper cheltuielile privind constituirea i administrarea rezervelor de asigurare. Volumul primelor de asigurare ce se ncaseaz de la asigurai se determin nmulind suma asigurat cu cota de prim tarifar stabilit pentru fiecare 100 sau 1.000 uniti monetare sum asigurat.

Cota de prim tarifar, care se mai numete i prim brut, este difereniat ca nivel n funcie de ramura de asigurare, felul bunului asigurat, frecvena i intensitatea producerii riscurilor asigurate i are n structura sa dou elemente, respectiv cota de baz, denumit i prim net, i adaosul sau suplimentul la aceasta. Prima net este destinat formrii fondului necesar achitrii despgubirilor i sumelor asigurate, iar adaosul servete pentru formarea resurselor bneti necesare acoperirii cheltuielilor pentru constituirea i administrarea fondului de asigurare, finanrii unor msuri de prevenire a pagubelor, constituirii fondului de rezerv i realizrii unui anumit beneficiu (profit). Legea asigurrilor nr. 32 / 2000 (actualizata 2004) vine i completeaz textual:

art. 2 / 13 - prime brute subscrise prime ncasate i de ncasat, inclusiv primele de reasigurare i de ncasat, aferente tuturor contractelor de asigurare i contractelor de reasigurare, care intr n vigoare n perioada de referin, nainte de deducerea oricrei sume din acestea; art. 2 / 14 prime nete subscrise prime brute subscrise din care se deduc sumele pltite i de pltit drept prime de reasigurare; art. 2 / 15 prime brute ncasate totalul primelor ncasate, inclusiv primele de reasigurare ncasate n perioada de referin, nainte de deducerea oricror sume din acestea;

art. 2 / 16 prime nete ncasate prime brute ncasate din care se deduc sumele pltite drept prime de reasigurare.

Durata asigurrii Durata asigurarii reprezint perioada de timp n care rmn valabile raporturile de asigurare ntre asigurtor i asigurat, aa cum au fost ele stabilite prin contractul de asigurare. Prin urmare, durata asigurrii este un element specific asigurrilor facuItative i pe tot parcursul ei cele dou pri care intervin n asigurare trebuie s respecte obligaiile ce le revin din contractul de asigurare. Astfel, asigurtorul este obligat s plteasc asiguratului despgubirea pentru pagubele produse bunurilor cuprinse n asigurare de riscurile asigurate sau suma asigurat cuvenit asiguratului sau beneficiarului asigurrii la producerea evenimentului asigurat. n ceea ce-l privete pe asigurat, acesta are obligaia de a plti primele de asigurare la termenele dinainte stabilite, de a ntreine i ngriji n bune condiii bunurile asigurate etc. Durata asigurrii difer dup cum este vorba de asigurri facuItative de bunuri sau de asigurri facuItative de persoane. n cazul asigurrilor de bunuri, durata asigurrii poate fi un an sau chiar i mai puin, de exemplu, 3 sau 6 luni. La asigurrile de via, durata asigurrii poate fi mult mai ndelungat, contractul de asigurare putndu-se ncheia pentru o perioad de 5 -10 sau 15 ani. Pot fi ntlnite i asigurri facuItative ncheiate pe termen nedeterminat. Stabilirea cu precizie a duratei asigurrii facuItative prezint o

deosebit importan, deoarece ea influeneaz mrimea primei de asigurare ce cade n sarcina asiguratului, iar rspunderea asigurtorului acioneaz numai n cadrul acesteia. Dauna Dauna sau despgubirea este suma de bani pe care asigurtorul o datoreaz asiguratului n vederea compensrii pagubei produse de riscul asigurat. Despgubirea poate fi n limita sumei asigurate egal sau mai mic dect paguba, n funcie de principiul aplicat la acoperirea pagubei. n practica asigurrilor de bunuri, se ntlnesc trei principii care se aplic la acoperirea pagubelor, respectiv:

principiul rspunderii proporionale; principiul primului risc; principiul rspunderii limitate. proporional n cazul principiului rspunderii

Rspunderea

proporionale, despgubirea de asigurare fa de pagub se stabilete n aceeai proporie n care se afl suma asigurat, fa de valoarea bunului asigurat. Prin urmare, n cazul acoperirii pagubei conform principiului rspunderii proporionale, mrimea despgubirii de asigurare este influenat att de nivelul pagubei, ct i de raportul dintre suma

asigurat i valoarea bunului asigurat. Cu ct mrimea sumei asigurate este mai apropiat de valoarea bunului asigurat, cu att nivelul despgubirii de asigurare este mai apropiat de cuantumul pagubei. n cadrul acestui sistem de acoperire, despgubirea este egal cu paguba numai atunci cnd suma asigurat este egal cu valoarea bunului asigurat. Despgubirea de asigurare se stabilete conform acestui principiu n cazul asigurrii animalelor i culturilor agricole, al asigurrii mrfurilor n transportul internaional etc. Reamintim c despgubirea nu va putea depi valoarea bunului asigurat dect n condiii expres prevzute n contract. A.Principiul primului risc.La acoperirea pagubei dup principiul primului risc, despgubirea este egal cu paguba fr a putea ns depi mrimea sumei asigurate. Deci, conform acestui principiu, raportul dintre suma asigurat i valoarea bunului numai influeneaz nivelul despgubirii, aceasta depinznd doar de mrimea pagubei i a sumei asigurate. Stabilirea despgubirii pe baza principiului primului risc este folosit, de regul, la acele asigurri de bunuri, la care pagubele totale se produc mai greu. Volumul sumei asigurate este considerat, n acest caz, ca reprezentnd maximum de pagub previzibil la bunul respectiv. De exemplu, la asigurarea cldirilor i a altor construcii, despgubirea se stabilete pe baza acestui principiu. Dac comparm volumul despgubirii stabilit conform celor dou principii de

acoperire n asigurare, vom observa c el difer numai atunci cnd suma asigurat este mai mic dect valoarea bunului, iar paguba nregistrat a fost parial. De menionat, c n cadrul ambelor principii de acoperire, partea din pagub care depete suma asigurat este suportat de asigurat. Privind cele dou sisteme de acoperire a pagubei prin prisma avantajelor pe care le ofer asigurailor, rezult c principiul primului risc este mai avantajos pentru asigurai dect cel al rspunderii proporionale, deoarece pagubele sunt compensate ntr-o msur mai mare. Aceast compensare, ns, presupune ncasarea de la asigurai a unor prime de asigurare cu un nivel procentual mai ridicat. Caracteristic principiului rspunderii limitate este faptul c

despgubirea se acord numai dac paguba produs de riscul asigurat depete o anumit limit dinainte stabilit. Prin urmare, n acest caz o parte din pagub cade n sarcina asiguratului, iar mrimea relativ a acesteia (uneori cea absolut) este stipulat n contractul de asigurare. Partea din valoarea pagubei dinainte stabilit care cade n sarcina asiguratului poart denumirea de franiz. Ea poate fi de dou feluri:

atins (simpl); deductibil (absolut).

n cazul franizei atinse, asigurtorul acoper n ntregime paguba pn la nivelul sumei asigurate - dac aceasta este mai mare dect franiza.

Franiza deductibil se scade n toate cazurile din pagub, indiferent ct este volumul acesteia din urm. Cu alte cuvinte, n cazul franizei deductibile despgubirea se acord numai pentru partea de pagub care depete franiza. Nici n cazul franizei atinse i nici al celei deductibile, nu se acord despgubiri pentru pagubele care se ncadreaz n limitele franizei. Avnd n vedere gradul mai sczut de compensare a pagubelor n cazul asigurrilor la care se aplic principiul rspunderii limitate, cota de prim tarifar este i ea mai mic. Prin stabilirea fransizei, se evit cheltuielile privind evaluarea, constatarea pagubelor i stabilirea despgubirilor de asigurare la pagubele de un volum mai redus, care nu prezint o importan economic deosebit. Totodat, existena franizei l determin pe asigurat s manifeste mai mult grij pentru prevenirea pagubelor, deoarece el tie c dac acestea se produc, o anumit parte din ele o va suporta singur. Cazuri speciale: a) n materie de limite mai putem ntlni i limita maxim de despgubire, exprimat procentual din suma asigurat, n anumite condiii (spre exemplu 70% n caz de cutremur); b) Despgubirea unei daune poate fi i sub alte nfiri artnd cam n felul urmtor:

c)Mai poate fi pus n discuie i dubla asigurare (ba chiar multipl). Spre exemplu o vil este asigurat de mai muli ani la o societate de asigurare; ntre timp cu ea se gajeaz un credit la o banc oarecare, iar aceasta dorete s nchei o asigurare a respectivei vile la o alt societate de asigurare agreat de ea. Cum n-ai ncotro fiind la mna bncii, o faci i pe asta, prilej cu care vei constata c valorile stabilite de fiecare asigurtor sunt, nu sensibil, dar diferite, fiecare avnd i criterii proprii de corecie. Cmpul asigurrilor O clasificare a asigurrilor poate fi o ncercare riscant, mai ales daca avem n vedere fenomene cum ar fi:

cine se asigur; de ce se asigur; unde se asigur; pn cnd se asigur;

alte probleme similare. De aceea poate este bine s ncercm o sistematizare a cmpului acestora n funcie de impactul lor financiar. 3.4 REZERVELE DE ASIGURARE Orice societate de asigurare are obligaia s constituie i s menin toate categoriile de rezerve tehnice prevzute de lege, rezerve de o alt natur dect cea a asigurrilor.

Rezervele, denumite , datorit specificitii lor de comportament, i rezerve tehnice sunt prevzute expres n Ord.CSA nr.3109/28 oct. 2003 privind metodologia de calcul i de eviden a rezervelor tehnice minimale pentru asigurarile generale si respectiv Ord.3111/2003 pentru asigurarile de viata. Rezervele tehnice constituite trebuie s aib n orice moment o valoare suficient pentru a permite societii s onoreze, n msura a ceea ce este rezonabil, angajamentele ce rezult din contractele de asigurare. Sumele transferate rezervelor tehnice, constituite i meninute n condiiile legale, reprezint obligaii ale asiguratorului i se deduc din veniturile acestuia n vederea determinrii profitului (prin debitarea pe conturile de cheltuieli de regul). Sistemul categorial al rezervelor de asigurare este foarte vast, aa c prima problem este identificarea lor, a modului de calcul, a limitei i factorilor ce o preseaz n sus sau n jos. Rezerva de prime Indiferent de natura i coninutul lor, rezerva de prime se calculeaz lunar, prin nsumarea cotelorpri din primele brute subscrise aferente perioadelor neexpirate ale contractelor de asigurare, astfel nct diferena dintre volumul primelor brute subscrise i aceast rezerv s reflecte primele brute alocate prii din riscurile expirate la data calculrii.

Rezerva de prim constituit va fi obinut prin nsumarea valorilor rezervei de prime calculate pentru fiecare contract,dar trebuiesc respectate regulile generale si o serie de reguli specifice. 1) Norma din 2003 privind metodologia de calcul i eviden a rezervelor tehnice minimale pentru activitatea de asigurri generale, anexa la Ordinul CSA nr. 3109 / 28 octombrie 2003 Reguli specifice (a) Rezerva de prime poate fi calculat cu avizul CSA i pe baza metodei statistice i n special a metodelor proporionale sau forfetare, atunci cnd este vorba de contracte de asigurare cu comportament identic; (b) Pentru clasele de asigurri din categoria asigurrilor generale n care riscul asigurat nu este distribuit uniform liniar pe durata contractului de asigurare, rezerva de prime se calculeaz prin metode actuariale; (c) Pentru asigurrile generale la care durata contractului de asigurare este mai mic sau egal cu 1 an, prima brut subscris reprezint valoarea primelor brute ncasate i de ncasat aferente contractului de asigurare; (d) Pentru asigurrile generale la care durata contractului de asigurare este mai mare de 1 an, prima brut subscris se va stabili astfel:

pentru contractul de asigurri generale la care se ncaseaz prim unic, prima brut subscris reprezint valoarea primelor brute ncasate i de ncasat aferente contractului de asigurare; pentru contractul de asigurri generale la care prima de asigurare datorat de asigurat se ncaseaz n rate, prima brut subscris reprezint valoarea primelor brute ncasate i de ncasat aferente unui an calendaristic din cadrul contractului de asigurare;venitul din prime se recunoaste la fiecare aniversare prin procedura de anualizare.

Rezerva de daune Rezerva de daune se creeaz i se actualizeaz lunar n baza estimrilor pentru avizrile de daune primite de asigurtor, astfel nct fondul creat s fie suficient pentru acoperirea plii acestor daune. Rezerva de daune se constituie pentru daunele raportate i n curs de lichidare i se calculeaz pentru fiecare contract de asigurare la care sa notificat producerea evenimentului asigurat, pornindu-se de la cheltuielile previzibile care vor fi efectuate n viitor pentru lichidarea acestor daune. Rezerva de daune care trebuie constituit va fi obinut prin nsumarea valorilor rezervei de daune calculate pentru fiecare contract de asigurri generale. Elementele care se iau n considerare n calculul rezervei de daune, sunt:

valoarea estimat a despgubirii cuvenite pentru dauna avizat, n limita sumei asigurate; cheltuielile cu constatarea i evaluarea pagubei, aferente serviciilor prestate de tere persoane; costurile de lichidare a daunei, aferente serviciilor prestate de tere persoane; valoarea recuperrilor i a regreselor att pentru daune soluionate, ct i pentru cele n curs de soluionare.

n cazul preteniilor de despgubiri care fac obiectul unei aciuni n instan, rezerva de daune se va constitui i se va menine la nivelul preteniilor solicitate n instan, n limita sumei asigurate. n cazul daunelor refuzate la plat de asigurtori, dac acestea fac sau devin obiectul unei aciuni n instan, rezerva de daune se va constitui i se va menine, pn la pronunarea hotrrii definitive i irevocabile, la nivelul preteniilor solicitate de asigurat n instan, n limita sumei asigurate, completndu-se cu valoarea estimat a cheltuielilor totale de judecat. Asigurtorii au obligaia ntocmirii i meninerii unei evidene distincte a daunelor avizate, care s permit Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor s controleze n orice moment cuantumul i modalitatea de constituire a rezervei de daune.

Rezerva de daune privind asigurarile de viata Se calculeaz deasemeni pentru daunele raportate i n curs, cu luarea in considerare a acelorai elemente specifice adaptate ns specificului asigurrilor de via. Rezerva de daune neavizate Rezerva de daune neavizate se creeaz i se ajusteaz cel puin la ncheierea exerciiului financiar, dac reglementrile interne ale asigurtorului nu prevd altfel, n baza estimrilor acestuia, a datelor statistice sau a calculelor actuariale pentru daunele ntmplate, dar neavizate. Rezerva pentru riscuri neexpirate Rezerva pentru riscuri neexpirate se calculeaz pe baza estimrii daunelor ce vor aprea dup nchiderea exerciiului financiar, n cazul n care se constat c daunele estimate n viitor depesc rezervele de prime constituite i, drept urmare, n perioadele viitoare rezerva de prime calculat n conformitate cu normele uzuale nu va fi suficient pentru acoperirea daunelor ce vor aprea n exerciiile financiare urmtoare. Determinarea valorii rezervei pentru riscuri neexpirate (Rn) se face utilizndu-se relaia:

Rn = D Rp n care: D valoarea daunelor estimate c vor aprea n perioada urmtoare; Rp valoarea total a rezervei de prime Rezerva de egalizare Rezerva de egalizare se creeaz la ncheierea exerciiului financiar cu rezultate tehnice favorabile pentru constituirea surselor de acoperire a daunelor n exerciiile financiare n care rezultatele tehnice vor fi nefavorabile. Rezerva de egalizare nu poate depi valoarea calculat prin aplicarea unui procent de 3,5% asupra volumului de prime brute subscrise, n exerciiul financiar pentru care se face calculul. Rezerva de catastrof Rezerva de catastrof se creeaz de ctre asigurtorii care au n derulare contracte de asigurare care acoper riscurile de catastrofe naturale prin aplicarea unui procent de 5% asupra volumului de prime brute subscrise, aferente acestor contracte, pn cnd fondul de rezerv atinge cel puin nivelul reinerii proprii, sau 10% din acumularea rspunderilor asumate prin contractele de asigurare care acoper riscurile de catastrofe naturale. Pentru urmrirea modului de calcul al acestei rezerve, asigurtorii vor ine o eviden separat a contractelor care acoper riscuri de catastrofe naturale.

Rezerve specifice

Rezerva pentru participarea la beneficii i risturnuri privind asigurrile generale

(dar pot fi i pentru asigurrile de via).

Alte rezerve tehnice privind asigurrile generale (cuprinde, n bilan, printre altele, rezerva pentru riscuri neexpirate i rezerva de catastrof).

Urmatoarele sunt insa specifice numai asigurarilor de viata.

Rezerve

matematice

reprezint

valoarea

actuarial

obligaiilor financiare ale asiguratului, la un moment dat. Calculul se face anual de ctre un actuar sau de ctre orice alt persoan, expert n materie, pe baza metodelor actuariale recunoscute.

Rezerve tehnice aferente contractelor n uniti de cont se refer la rezervele tehnice constituite pentru a acoperi angajamentele legate de investiii n cadrul contractelor de asigurare ncheiate la asigurrile de via, a cror valoare sau randament sunt stabilite n funcie de plasamentele pentru care asiguratul suport riscul sau n funcie de un indice.

n situaia n care, informaiile referitoare la primele ce trebuie ncasate, la daunele ce urmeaza a fi pltite sau la ambele, pentru

exerciiul de subscriere, sunt insuficiee n momentul ntocmirii conturilor anuale pentru a permite o estimare precis, se va aplica urmtoarea metod: valorile indicate n ansamblul contului tehnic sau la diferitele poziii ale acestuia se raporteaz la un an care precede, n ntregime sau parial, exerciiul financiar. Acest an nu trebuie s precead exerciiul financiar cu mai mult de 12 luni. Suma rezervelor tehnice care figureaz n conturile anuale este majorat pentru ca ea s fie suficient pentru a face fa obligaiilor prezente i viitoare. Aceast metod poate fi aplicat sistematic n cursul exerciiilor financiare, cu excepia cazului cnd circumstanele justific o modificare. Durata care separ exerciiul financiar de anul anterior la care se refer valorile, precum i amploarea operaiunilor corespunztoare vor fi indicate n notele explicative. n sensul prevederilor legii, prin exerciiu de subscriere se subnelege exerciiul financiar n cursul cruia capt efect contractele de asigurare de via