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Der neue sloGan beinhaltet Den zentralen GeDanken, Dass Die Wir bank ihren firmen- unD PrivatkunDen echte chancen bietet. es lieGt in Der selbstverantWortunG Der kunDen, Diese chance oPtimal zu nutzen. Die kunDen entscheiDen, sie stehen im mittelPunkt, Wie Das bei Der betrachtunG Der titelseite Dieses Geschftsberichtes sPieGelbilDlich zum ausDruck kommt.
inhalt
orGanisation
aus Der GeschftsttiGkeit kundinnen und kunden Produkte und Dienstleistungen mitarbeitende 8 10 13
vorausschauenDe verantWortunG
vorWort Des PrsiDenten Des verWaltunGsrates | JrG michel
Die Wir bank hat sich von ihren kunDinnen unD kunDen nie entfernt. Dies manifestiert sich im vertrauen, Das Der bank entGeGenGebracht WirD. sie WirD als zuverlssiG, soliDe unD boDenstnDiG-mittelstnDisch WahrGenommen. eine einschtzunG, Die freuDe bereitet unD fr uns ansPorn unD verPflichtunG zuGleich ist.
Wir leben in einer Zeit, in der Krisen Konjunktur haben. Sie folgen immer schneller aufeinander, berschneiden sich gar. Und sie sind global, zumindest in ihren Auswirkungen. Das war auch im Berichtsjahr so. Die Schweiz erwies sich einmal mehr als Fels in der Brandung. Sie hat vieles richtig oder zumindest besser gemacht. Sie gilt als solide. Das schafft Vertrauen. Vertrauen ist ein unschtzbares Gut, ganz besonders fr eine Bank. Dass wir vertrauenswrdig sind, genau das attestierten uns Privat- wie Firmenkunden im Zuge ei-
ner reprsentativen Umfrage. Die WIR-Verrechnung als zentraler Anker in unserem Geschftsmodell basiert seit ber 76 Jahren auf dem Vertrauen in diese Whrung, die ja kein gesetzliches Zahlungsmittel ist. Das WIR-System, ausgerichtet auf Klein- und Mittelunternehmen in der Schweiz, ermglicht ein einzigartiges wirtschaftliches Netzwerk unter den Teilnehmenden. Dieses wollen wir auch knftig mit aller Sorgfalt pflegen und frdern. Mit grosser Genugtuung nehme ich den gegenber den letzten Jahren hheren WIR-Umsatz von 1,627 Mrd. CHW wahr, der von den Unternehmen mit WIR-Konto gettigt wurde. Dazu beigetragen haben sicher nebst den traditionellen WIR-Messen in Bern, Luzern und Zrich die Erlebnismesse in Zofingen, die nach einem einjhrigen Unterbruch die Messe in Wettingen ersetzte, sowie der erstmals in der Romandie abgehaltene Comptoir WIR. Unsere Partnerschaft mit den einzelnen WIR-Gruppen rundet diese Palette an Aktivitten im Dienste und zum Wohle der WIR-Verrechnung ab.
Nebst dem WIR-Umsatz war die Geschftsentwicklung ebenfalls im zinsdifferenten Geschft sehr erfreulich. Auch dies ist auf die Vertrauenswrdigkeit der Bank zurckzufhren. Es kann ein um 2,8% hherer Reingewinn von 11,9 Mio. ausgewiesen werden. Der Verwaltungsrat wird der Generalversammlung die Ausschttung von 8.75 CHF pro Stammanteil vorschlagen (+2,9%). Die Ausschttungsquote liegt damit bei rund 65%. Zu einem erfreulichen Geschftsjahr gehrt aber weit mehr als die Ernte vergangener Aufbauarbeit. Fhrung, Aufsicht und das Tragen von Verantwortung seitens des Verwaltungsrates mssen mit den Entwicklungen Schritt halten und ebenso zukunftsgerichtet sein. Der Courant normal, so es ihn denn je einmal gegeben hat, gehrt definitiv der Vergangenheit an. 2008 wurde es spruchreif, dass die Zukunft Adaptierungen und Vernderungen erfordert. In der Folge wurde das Projekt CHANGE ins Leben gerufen. Es zielt darauf ab, den Kunden klar ins Zentrum zu rcken sowie Effizienz und Rentabilitt zu verbessern. Damit stellen wir die weitere Prosperitt der WIR Bank sicher. Wir sind berzeugt, dass wir diese strategische Weichenstellung innerhalb unseres Grundmodells und im Rahmen unserer Unternehmensstrategie zu einem idealen Zeitpunkt und aus einer Position der Strke vorgenommen haben. Die Umsetzung dieses zeitgemssen und zukunftsgerichteten Projektes haben wir im Berichtsjahr aufs Engste begleitet; all unsere Kontrollen fielen positiv aus. Bis zu einem gewissen Grad ist das Bankgeschft immer risikobehaftet. Die Risiken gehren aber klar kalkuliert und kontrolliert. Sie setzen dem Wachstum gesun-
de Schranken. Mit Genugtuung und Stolz drfen wir feststellen: Unsere Risikosituation darf nach wie vor als sehr solide bezeichnet werden. Dies soll so bleiben. Der Gedanke der Nachhaltigkeit hat Vorrang, Qualittsansprche setzen dem Wachstum klare Grenzen. Auch hinsichtlich der verschrften Eigenmittelvorschriften, die demnchst greifen, sind wir fr die Zukunft gut gerstet. Mit einem Deckungsgrad von 168 % per Ende 2010 wrde die WIR Bank schon heute den neuen Anforderungen gengen. Die Zukunft planen, Massnahmen umsetzen: Dazu braucht es Menschen mit Leidenschaft und Leistungsbereitschaft. Bei meinen Kollegen im Verwaltungsrat, bei der Geschftsleitung und bei den Mitarbeitenden der WIR Bank durfte ich dieses Engagement ber das ganze Jahr erfahren. Dafr mchte ich mich bedanken. Ein ganz besonderer Dank gilt allen Kundinnen und Kunden fr das Vertrauen, dieses unbezahlbare Gut, das sie der WIR Bank Genossenschaft entgegenbringen.
ein erfreuliches unD intensives Jahr mit einem Guten abschluss lieGt hinter uns. ein Jahr, in Dem bei Der Wir bank kein stein auf Dem anDern blieb im zuGe Der vorbereitunGen zur ablsunG Der informatikPlattform im Jahr 2011. Wir haben alles Daran Gesetzt, unserer kunDschaft auch in Dieser zeit Des umbruchs eine verlssliche Partnerin zu sein.
Und wiederum waren die Prognosen falsch oder zumindest verfrht. Die immer wieder vorhergesagte Zinswende stellte sich nicht ein. Vielmehr setzte sich das Niedrigstzinsniveau unvermindert fort. Zu des einen Freud und des andern Leid. Angesichts dessen, dass die Wirtschaftskrise noch nicht ausgestanden war, und mit der augenfllig gewordenen Verschuldung etlicher Mitglieder der Eurozone mit noch nicht abschtzbaren Folgen wagte keine europische Notenbank, den Leitzins
zu erhhen. Auch fr die Schweizerische Nationalbank war eine Erhhung kein Thema. Obwohl praktisch alle Mitarbeitenden der Bank mit den Vorbereitungen zum Wechsel der Informatik-Plattform stark unter Druck standen, ist die Bank usserst erfreulich gewachsen. Die Bilanzsumme schloss bei 3,799 Mrd. CHF/CHW und damit mit einem Plus von 2,2 %. Die Ausleihungen an Kunden konnten um 161 Mio. auf 3,15 Mrd. CHF/CHW gesteigert werden. Verschiedenste Faktoren, auch schwierige, prgten das Umfeld. Zum einen beflgelten der gute Konjunkturverlauf und die niedrigen Zinsen erneut die Kreditnachfrage. Zum andern entbrannte gleichzeitig der Wettbewerb unter den Banken in einem nochmals verstrkten Ausmass. Wiederum kamen die Margen unter Druck. Trotzdem war es fr uns selbstverstndlich, an unserer bewhrten Kreditvergabepraxis festzuhalten, bezogen auf mgliche Risiken, aber ebenso hinsichtlich der Preisgestaltung. Was
Letztere angeht, wird eine bestimmte Schmerzgrenze nicht unterschritten. Wir finanzieren nicht zu jedem Preis und verzichten gegebenenfalls auf ein Geschft. Unsere Finanzierungspolitik bot denn auch keinen Anlass zu behrdlicher Kritik. Der Wertberichtigungsbedarf verminderte sich gar um 2,6 Mio. CHF. Die WIR Bank berzeugt ebenso mit einem erfreulichen Wachstum bei den Kundengeldern. Der Bestand erhhte sich um 7,3 % auf 1,79 Mrd. CHF. Die Gelder auf den Konten im Vorsorgebereich wuchsen dabei berdurchschnittlich. Der Mitte 2009 eingesetzte Aufschwung beflgelte die an der WIR-Verrechnung teilnehmenden Firmen. Der von diesen Unternehmen gettigte WIR-Umsatz erreichte 1,627 Mrd. CHW und bertraf damit die beiden vorherigen Jahre. Wir werden auch knftig alles daran setzen, die Attraktivitt des WIR-Systems zu strken. Der Stammanteil der WIR Bank darf nach wie vor als sehr solide bezeichnet werden, auch wenn der Kurs im Berichtsjahr leicht nachgegeben hat. Insgesamt wurden an der internen Brse der WIR Bank sowie ber die OTC-Plattform der Berner Kantonalbank 36 127 Titel gehandelt. Die Umsetzung des Projektes CHANGE die Basis bildet der Wechsel unserer bisherigen Informatik auf das Kernbankensystem von finnova schreitet termingerecht voran. Die Business Solution Group sorgt fr die Implementierung. Der IT-Betrieb und das Applikationsmanagement liegen in den Hnden von COMIT, Partnerin des Esprit-Bankenverbundes. Diesem sind wir ebenfalls beigetreten und profitieren so von Synergien betreffend Know-how. Ein weiterer Vorteil liegt in der Verteilung der Kosten auf mehrere Schultern bei technologischen Weiterentwicklungen.
Im Zuge der Vernderungen nutzte die WIR Bank die Gelegenheit, alle Prozesse, Produkte und Dienstleistungen sowie ihren Auftritt nach aussen zu berprfen und auf den kommenden Frhling hin zu erneuern. Unsere knftige Positionierung im Markt wird die neuen Strken der Bank im Dienste der Kunden sichtbar machen. Mit einem Schlag, nmlich am 1. April 2011, sollen alle Neuerungen umgesetzt sein. Im Bereich der Organisation galt es, die Schnittstelle zwischen Verarbeitung und Front neu zu definieren und Letztere zu strken. So kann ein umfassender Kundenservice gewhrleistet werden. ber drei Einheiten verteilt werden sich doppelt so viele Mitarbeitende wie bisher um die Kunden kmmern. Zum bisherigen Filialnetz kommen ein zentrales Beratungszentrum, das sich im Aufbau befindet, sowie eine Abteilung fr Spezialfinanzierungen. Das Projekt CHANGE ist das grsste und komplexeste Vorhaben in der Geschichte der Bank. Doch alles erfolgt mit Augenmass. Wir bauen nmlich keinen Palast. Vielmehr legen wir die Basis dazu, den Kunden noch mehr Vorteile als in der Vergangenheit anzubieten. Dies ist unser Versprechen und damit danken wir all unseren bisherigen Kundinnen und Kunden fr ihre Treue zur WIR Bank im vergangenen Jahr.
orGanisation
stanD 1.4.2011
verWaltunGsrat
Prsident Jrg Michel, Lyss, im Amt seit 1999 vizeprsident Oliver Willimann, Bron, im Amt seit 2007 mitglieder Karl Baumgartner, Biel-Benken, im Amt seit 2006 Bruno Berther, Rubigen, im Amt seit 2003 Ueli Brunner, Neunkirch, im Amt seit 2003 Rolf Hchler, Reinach AG, im Amt seit 2010 Willi Schrli, Malters, im Amt seit 2003
Generalversammlung
Statutarische Kontrollstelle
Wir gelten als ein zuverlssiges, solides und vertrauenswrdiges unternehmen mit attraktiven Produkten.
kunDenbetreuunGskonzePt
Wir haben aus Sicht der Bank bahnbrechende Vernderungen zur besseren Kundenbetreuung eingeleitet. Mit sieben Filialen und einer Agentur inklusive des dazugehrigen Aussendienstes decken wir die ganze Schweiz ab. Personell haben wir an der Front nicht mit dem erfreulichen Kundenwachstum und den steigenden Kundenbedrfnissen Schritt halten knnen.
Diese Situation zieht aber nicht den Ausbau des Filialnetzes nach sich. Wir haben eine andere Lsung gewhlt, die sowohl Kunden- als auch Kostenstrukturen bercksichtigt. Der Bereich Kundenbetreuung besteht
zur weiteren verstrkung der front bauen wir ein zentrales beratungszentrum auf.
WIR-Teilnehmerinnen und -Teilnehmern verzeichnen. Insgesamt nutzten 1460 Kundinnen und Kunden die verschiedenen weiterbildenden Angebote. Fr die vielfltigen Aufgaben im Zusammenhang mit diesen Anlssen, die bisher dem Vertrieb oblagen, ist im Sinne der Bndelung der Krfte seit Mitte Jahr die Abteilung Marketing zustndig. Nach wie vor als positiv und einem Bedrfnis entsprechend erwiesen sich die sogenannten WIR-Workshops, an denen viele wichtige Informationen und Tipps zum erfolgreichen Umgang mit der WIR-Verrechnung vermittelt werden. Nicht selten kommt es unter den Teilnehmenden zu neuen Geschftskontakten und somit zur Erweiterung des persnlichen WIR-Netzwerkes. Die Teilnehmerzahl fr das vergangene Jahr liegt bei erfreulichen 584 Personen.
neu aus drei Einheiten: Praktisch alle Kompetenzen, die es im tglichen Kundenkontakt braucht, kommen neu den Filialen zu. Zur weiteren Verstrkung der Front bauen wir ein zentrales Beratungszentrum auf. Dieses wird fr Informationen und Beratungen zustndig sein und einfache Bankgeschfte fr den Kunden abschliessend erledigen. Abgerundet wird das Frontangebot durch eine Abteilung Spezialfinanzierungen. Es handelt sich dabei um ein mobiles Team, bestehend aus Kreditspezialisten, das die Filialen aufs Engste bei der Finanzierung von gewerblichen und gemischten Objekten begleitet. Es sind vor allem bisherige Mitarbeitende der WIR Bank, die ihren Platz in den beiden neuen Abteilungen finden und zum Teil langjhriges Know-how mitbringen.
schaltet werden knnen. Es entsteht ein schweizweiter Marktplatz mit benutzerfreundlichen und einheitlichen Suchmglichkeiten.
alle unsere kunden knnen gemischte finanzierungen in Wir-Geld und in schweizer franken in anspruch nehmen, also Privat- wie firmenkunden.
Der sogenannte KO-Kredit fr die Erneuerung von Heizungsanlagen auf der Basis erneuerbarer Energien sowie das Impulsprogramm ber ungedeckte WIR-Kredite bei guter Bonitt des Kreditnehmers rundeten wiederum eine attraktive Kreditpalette ab.
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massvolle kreditvergabe Angesichts fortgesetzter, historisch tiefer Zinsen galt es, Mass zu halten und Besonnenheit an den Tag zu legen. Unsere Finanzierungsstandards tragen notwendiger Vorsicht voll und ganz Rechnung. So schtzen die sorgfltig durchgefhrten Tragbarkeitsberechnungen, welche die die Unterhaltskosten ebenfalls mitbercksichtigen, uns wie den Kreditnehmer vor negativen berraschungen auch bei sprunghaftem Zinsanstieg. Als eine der wenigen Banken finanziert die WIR Bank in der ganzen Schweiz gewerbliche und gemischte Objekte sowie Wohneigentum. Das Resultat ist eine gute geografische Verteilung unserer Engagements. Die kontinuierlich strkere Zunahme von Wohneigentum innerhalb des Kreditportefeuilles trgt ebenfalls zur Ausgewogenheit und damit zur Risikobegrenzung bei; 97% all unserer Kredite sind besichert.
Krediten um 114 Mio. Nach Abzug der systembedingten Amortisationen erreichte das WIR-Kreditvolumen 884,5 Mio. CHW (+0,9%). Mit diesem leichten Wachstum setzt sich der positive Trend der vergangenen Jahre fort. Die Forderungen gegenber Kunden in WIR nahmen um 9,1 Mio. auf 216 Mio. zu. Eine leichte Abnahme um 0,1% auf 668,5 Mio. ergab sich bei den Hypothekarforderungen. Die Bentzung von Baukrediten und festen Vorschssen lag bei 757,7 Mio. (Vorjahr 754,1 Mio.). Um knapp 1% auf 126,8 Mio. erhhten sich die WIR-Kontokorrentkredite. Die gedeckten nahmen um 11,8% auf 88,2 Mio. zu, die ungedeckten verringerten sich um 17,5% auf 38,6 Mio. kredite in chf In einem schwierigen Umfeld konnten wir das Kreditvolumen in Schweizer Franken um 153 Mio. resp. 7,2% auf 2,27 Mrd. CHF erhhen. Der Zuwachs bei den Hypothekarforderungen betrug 2,2% und ergab ein Volumen von1,82 Mrd. Mit einem Plus von 44,4% erreichten die Baukredite 362 Mio., auf Investitionskredite entfielen 47,6 Mio. (+4,5%).
als eine der wenigen banken finanziert die Wir bank in der ganzen schweiz gewerbliche und gemischte objekte sowie Wohneigentum.
kunDenGelDer
Der Bestand an Kundengeldern erhhte sich um 7,3% auf 1,79 Mrd. CHF. Die Verpflichtungen gegenber Kunden in Spar- und Anlageform nahmen um 9,1% auf 1,56 Mrd. zu. Dieser Steigerung liegen beachtliche Zuwchse bei den Produkten des Vorsorgebereiches, dem Konto der Sule 3a sowie dem Freizgigkeitskonto, zugrunde. Die brigen Verpflichtungen gegenber Kunden verringerten sich um 3,8% auf 231 Mio. Mit diesem Resultat sind wir sehr zufrieden, wurden unsere Krfte doch stark von den Vernderungsprozessen im Rahmen des Informatikwechsels absorbiert. Unsere Marktoffensiven fielen eher bescheiden aus. Es wurden alle Vorbereitungen auf Beginn des neuen Geschftsjahres getroffen, die Funktionalitten des bisherigen Anlagekontos zu vereinfachen und das Angebot mit mehr Vorteilen fr die Kunden auszustatten.
Mit einem Plus von 5,4% oder 161 Mio. erreichten die Kundenausleihungen 3,15 Mrd. CHF/CHW. Die Verlagerung von variablen Hypotheken zu Libor- und Festhypotheken setzte sich angesichts der Zinssituation fort. Ende 2010 entfielen 21% des Kreditvolumens auf variable Hypotheken, gut die Hlfte auf Festhypotheken und der Rest auf Liborhypotheken. kredite in Wir Die tiefen Zinsen sind fr die Kreditvergabe in WIR-Geld nicht eben frderlich, auch wenn hier schon Zinsstze ab 1% gelten. Umso positiver ist die Neuausgabe an WIR-
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Die stete zunahme der internetbanking-benutzer setzte sich in der berichtsperiode fort.
In der WIR-Karte steckt fr Annahmestellen wie fr Benutzer noch ein grosses Potenzial. Es ergeben sich zahlreiche Ausbaumglichkeiten, die allen zustzlichen Nutzen bringen werden. In einem ersten Schritt konnten wir ihre Anwendung im kombinierten Bereich WIR und CHF erweitern. Erstmals kann seit Juni 2010 im Sinne eines Pilotprojektes die WIR-Karte auch bei einer Tankstelle in Horgen eingesetzt werden. Weitere Innovationen sind in Vorbereitung und sollen nchstes Jahr umgesetzt werden. Wir-controlling Das Pendant zur Finanzierungspolitik, die in erster Linie auf Nachhaltigkeit ausgerichtet ist, liegt bei der WIR-Verrechnung im dazugehrigen Controlling, der Qualittsberwachung. Aufgrund des verbotenen WIRHandels mussten wir 12 Teilnehmer vom WIR-System ausschliessen und weitere 17 infolge anderer Unregelmssigkeiten, die der WIR-Verrechnung schaden.
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mitarbeitenDe
Das Jahr 2010 stanD im zeichen von aufbruch zu neuen ufern. Die mitarbeitenDen Der Wir bank Waren in JeDer beziehunG GeforDert. sie leisteten einen hohen unD zustzlichen einsatz im zusammenhanG mit Der ablsunG Der heutiGen informatikPlattform unD Der klaren ausrichtunG auf einen komPetenten unD umfassenDen kunDenservice.
Qualifizierte und motivierte Mitarbeitende gehren fr die WIR Bank zu den wichtigsten Erfolgsfaktoren. Von grosser Bedeutung ist daher ihre Verbundenheit mit dem Unternehmen. Ebenso wichtig sind ihre Fach- und ihre Sozialkompetenz. sowie dem Kunden zuzuhren. Am meisten lernen wir nmlich von unseren Kunden. Auch auf diesem Gebiet boten wir Kurse und Coaching an, damit die Mitarbeitenden ihre diesbezglichen Fhigkeiten soweit ntig verbessern konnten.
berufsausbilDunG
Die permanente Ausbildung von Lehrlingen erachten wir als Teil unserer gesellschaftlichen Verantwortung. Damit verbunden ist gleichzeitig eine wichtige Nachwuchsfrderung fr die Bank. Wir haben uns zum Ziel gesetzt, unsere Lehrlinge nach ihrem Abschluss als qualifizierte Fachkrfte im Unternehmen zu behalten. Das hat sich in der Vergangenheit bestens bewhrt. Seit Jahren absolvieren regelmssig drei Lernende die Ausbildung zur Bankkauffrau resp. zum Bankkaufmann. Wir legen auch grossen Wert auf die Weiterentwicklung der Mitarbeitenden und untersttzen sie bei ihren individuellen, bankspezifischen Weiterbildungsvorhaben. Dazu gehren insbesondere Studiengnge an Fachhochschulen.
komPetente beratunG
Die permanente Aus- und Weiterbildung der Mitarbeitenden erweist sich je lnger, je mehr als zentrale Aufgabe. Den knftigen Wechsel auf das Kernbankensystem von finnova vor Augen, war es angezeigt, dass die meisten Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter schon frhzeitig mit den neuen Arbeitsprozessen und Funktionalitten vertraut wurden. Die entsprechenden ELearning-Angebote wurden rege genutzt. Ebenso galt es, das notwendige Bankfachwissen zu prfen und, wo ntig, ergnzende Schulungen anzubieten. An den verschiedenen Lehrgngen nahmen je nachdem 120 bis 180 Personen teil. Mitarbeitende mit Kundenkontakt mssen aber ber weit mehr Qualitten verfgen als allein ber Bankfachwissen. Die Rede ist von der sogenannten Sozialkompetenz, also der Fhigkeit, sich in den Kunden einzufhlen, verstndlich zu kommunizieren, positive Signale zu senden, dienstleistungsorientiert zu denken und zu handeln
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orGanisation
& Prozesse
JahresrechnunG
bilanz Per 31. Dezember 2010
Aktiven Flssige Mittel Forderungen gegenber Banken Forderungen gegenber Kunden CHW Forderungen gegenber Kunden CHF Hypothekarforderungen CHW Hypothekarforderungen CHF Handelsbestand in Wertschriften und Edelmetallen Finanzanlagen Beteiligungen Sachanlagen Rechnungsabgrenzungen Sonstige Aktiven Total Aktiven Passiven Verpflichtungen gegenber Banken Verpflichtungen gegenber Kunden in Spar- und Anlageform brige Verpflichtungen gegenber Kunden CHW brige Verpflichtungen gegenber Kunden CHF Anleihen und Pfandbriefdarlehen Rechnungsabgrenzungen Sonstige Passiven Wertberichtigungen und Rckstellungen Reserve fr allgemeine Bankrisiken Genossenschafts-Stammkapital Allgemeine gesetzliche Reserve Reserve fr eigene Stammanteile Gewinnvortrag Jahresgewinn Total Passiven 115 596 901 1 561 559 500 797 344 443 231 004 287 643 200 000 9 434 625 10 113 583 94 746 945 78 000 000 17 680 000 226 741 487 1 637 118 559 795 11 870 391 3 799 489 075 175 792 253 1 431 271 956 790 137 891 240 092 013 635 200 000 12 602 885 13 965 704 97 341 063 69 000 000 17 680 000 220 264 851 4 113 754 486 714 11 550 267 3 719 499 351 60 195 352 130 287 544 7 206 552 9 087 726 8 000 000 3 168 260 3 852 121 2 594 118 9 000 000 6 476 636 2 476 636 73 081 320 124 79 989 724 34,2 9,1 0,9 3,8 1,3 25,1 27,6 2,7 13,0 2,9 60,2 2,8 2,2
2010 chf/chW 2009 chf/chW vernderung absolut vernderung %
13 927 288 49 426 209 216 059 068 440 892 981 668 486 080 1 824 134 938 135 449 409 382 240 936 1 280 200 52 442 100 13 629 921 1 519 945 3 799 489 075
14 981 690 14 330 186 206 952 143 327 937 501 669 311 040 1 784 445 553 140 800 907 498 256 500 1 274 200 43 379 804 15 913 578 1 916 249 3 719 499 351
1 054 402 35 096 023 9 106 925 112 955 480 824 960 39 689 385 5 351 498 116 015 564 6 000 9 062 296 2 283 657 396 304 79 989 724
7,0 244,9 4,4 34,4 0,1 2,2 3,8 23,3 0,5 20,9 14,4 20,7 2,2
ausserbilanzGeschfte
2010 chf/chW 2009 chf/chW vernderung absolut vernderung %
Unwiderrufliche Zusagen CHF Eventualverpflichtungen CHF Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen auf Aktien Derivative Finanzinstrumente Positiver Wiederbeschaffungswert Negativer Wiederbeschaffungswert Kontraktvolumen
13,0 85,3
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erfolGsrechnunG 2010
Erfolg aus dem Zinsengeschft Zins- und Diskontertrag Zins- und Dividendenertrag aus Handelsbestnden Zins- und Dividendenertrag aus Finanzanlagen Zinsaufwand Erfolg aus dem Zinsengeschft Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschft Kommissionsertrag aus dem Verrechnungsverkehr Kommissionsertrag aus dem Kreditgeschft Kommissionsertrag Wertschriften und Anlagegeschft Kommissionsertrag briges Dienstleistungsgeschft Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschft Erfolg aus dem Handelsgeschft Erfolg aus dem Handelsgeschft briger ordentlicher Erfolg Erfolg aus Verusserungen von Finanzanlagen Beteiligungsertrag Liegenschaftenerfolg Anderer ordentlicher Ertrag Anderer ordentlicher Aufwand briger ordentlicher Erfolg Geschftsaufwand Personalaufwand Sachaufwand Geschftsaufwand Bruttoerfolg Abschreibungen auf dem Anlagevermgen Wertberichtigungen, Rckstellungen und Verluste Zwischenergebnis Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentlicher Aufwand Steuern Jahresgewinn Gewinnverwendung Jahresgewinn Gewinnvortrag Bilanzgewinn Zuweisung an die allgemeine gesetzliche Reserve Dividende auf einbezahltes Stammkapital CHF 8.75 (VJ CHF 8.50)* Gewinnvortrag 11 870 391 559 795 12 430 186 12 235 000 7 735 000 195 186 11 550 267 486 714 12 036 981 4 000 000 7 477 186 559 795 320 124 73 081 393 205 8 235 000 257 814 364 609 2,8 15,0 3,3 205,9 3,4 65,1 27 752 106 13 720 403 41 472 509 23 278 024 531 365 620 865 22 125 794 4 005 321 9 029 234 5 231 490 11 870 391 26 992 455 15 013 706 42 006 161 49 803 367 849 517 510 875 48 442 975 2 838 031 33 882 754 5 847 985 11 550 267 759 651 1 293 303 533 652 26 525 343 318 152 109 990 26 317 181 1 167 290 24 853 520 616 495 320 124 2,8 8,6 1,3 53,3 37,5 21,5 54,3 41,1 73,4 10,5 2,8 784 527 43 208 1 079 151 4 340 526 2 878 705 3 368 707 1 724 346 25 740 1 529 336 3 979 141 2 998 302 4 260 261 939 819 17 468 450 185 361 385 119 597 891 554 54,5 67,9 29,4 9,1 4,0 20,9 11 907 948 17 910 889 29 818 837 166,5 21 848 312 528 072 54 744 5 027 421 27 458 549 19 774 301 597 577 205 296 5 118 534 25 695 708 2 074 011 69 505 150 552 91 113 1 762 841 10,5 11,6 73,3 1,8 6,9
2010 chf/chW 2009 chf/chW vernderung absolut vernderung %
71 781 056 4 746 500 12 097 185 42 793 516 45 831 225
72 761 764 5 142 246 13 061 153 47 022 493 43 942 670
980 708 395 746 963 968 4 228 977 1 888 555
* Fr 2010: Entnahme von 7 735 000 CHF aus der Reserve aus Kapitaleinlagen (steuerbefreite Ausschttung von 8.75 CHF je Stammanteil) 27
mittelflussrechnunG
Mittelfluss aus operativem Ergebnis Jahresergebnis Abschreibungen auf Anlagevermgen Wertberichtungen und Rckstellungen Reserve fr allgemeine Bankrisiken Aktive Rechnungsabgrenzungen Passive Rechnungsabgrenzungen Dividende Vorjahr Mittelfluss aus operativem Ergebnis (Innenfinanzierung) Mittelfluss aus Vorgngen in den Sachanlagen und Beteiligungen Beteiligungen Liegenschaften brige Sachanlagen Mittelfluss aus Vorgngen in den Sachanlagen und Beteiligungen Mittelfluss aus dem Bankgeschft Mittel- und langfristiges Geschft Termingelder Verpflichtungen gegenber Banken Verpflichtungen gegenber Kunden in Spar- und Anlageform brige Verpflichtungen gegenber Kunden CHW brige Verpflichtungen gegenber Kunden CHF Anleihen und Pfandbriefdarlehen Forderungen gegenber Kunden CHW Forderungen gegenber Kunden CHF Hypothekarforderungen CHW Hypothekarforderungen CHF Finanzanlagen Kurzfristiges Geschft Termingelder Forderungen gegenber Banken Forderungen gegenber Kunden CHF brige Verpflichtungen gegenber Kunden CHF Handelsbestnde in Wertschriften und Edelmetallen brige Bilanzpositionen Sonstige Aktiven Sonstige Passiven Mittelfluss aus dem Bankgeschft Vernderung Liquiditt Flssige Mittel Vernderung Liquiditt Total Mittelherkunft Total Mittelverwendung 295 799 511 295 799 511 1 054 402 1 054 402 2 182 000 60 195 352 130 287 544 7 206 552 8 000 000 9 106 925 111 807 187 824 960 39 689 385 116 015 564 11 465 000 35 096 023 1 148 295 195 274 5 351 498 396 304 3 852 119 1 900 590 6 000 600 000 10 193 661 9 599 661
2010 mittelherkunft chf/chW 2010 mittelverwendung chf/chW 2010 saldo chf/chW
11 870 391 531 365 2 594 118 9 000 000 2 283 657 3 168 260 7 477 186 10 445 849
28
11 550 267 849 517 22 735 534 9 000 000 742 730 1 135 639 8 535 590 35 992 637
6 646 000 174 216 481 167 188 129 10 185 062 90 500 000 6 284 936 39 978 433 3 837 763 214 136 328 139 167 488 130 442 000 80 271 883 11 563 798 12 820 940 4 888 094 10 403 223 4 119 426 5 045 550
9 981 329 9 981 329 597 821 667 597 821 667
29
zinsDifferenzGeschft
Das Zinsdifferenzgeschft ist die Hauptgeschftssparte und bildet somit die wichtigste Einnahmequelle. Im Vordergrund steht dabei das Kundengeschft. Die Kreditgewhrung an Kunden, welche sowohl in WIR als auch in CHF erfolgt, basiert berwiegend auf hypothekarischer Deckung. Kommerzielle Kredite gegen Deckung oder blanko werden an Gewerbetreibende und praktisch ausschliesslich in WIR gewhrt. Fr die Entgegennahme von Kundengeldern bietet die Bank verschiedene Kontoarten ohne und mit festen Laufzeiten an.
hanDel
Der Erfolg aus dem Handelsgeschft wird ausschliesslich aus dem Eigenhandel erwirtschaftet. Im Handel mit Wertschriften werden grundstzlich erstklassige Emittenten bercksichtigt. Positionen in Fremdwhrung sind auf Devisen beschrnkt, welche einen liquiden Markt aufweisen. Geschfte mit derivativen Finanzinstrumenten werden nur auf gedeckter Basis gettigt.
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briGe GeschftsfelDer
Die WIR Bank bt ihre Geschftsttigkeit hauptschlich in eigenen Liegenschaften aus. Daneben hlt sie mehrere Immobilien zu Renditezwecken sowie zum Wiederverkauf bestimmte Liegenschaften. Als zustzliche Dienstleistung wird den WIR-Verrechnungskunden in verschiedenen WIR-Medien die Mglichkeit geboten, gegen Gebhr zu inserieren. zustzliche angaben zur Geschftsttigkeit knnen der rubrik aus der Geschftsttigkeit des Geschftsberichts entnommen werden.
risikoPolitik
Die Risikoverantwortung ist auf der hchsten Ebene angesiedelt. Der Verwaltungsrat ist verantwortlich fr die grundlegende Risikopolitik und nimmt regelmssig Risikobeurteilungen vor. Er verfgt in den Kategorien Kredit-, Markt-, Liquiditts- und operationelles Risiko ber die hchste Entscheidungskompetenz. Zur Beurteilung und berwachung der Risiken sttzt er sich auf die Berichte der Bereichsleiter, der internen Revision und der internen Kontrollstelle, die die WIR Bank einer systematischen Risikoanalyse unterziehen.
risikomanaGement
Das Risikomanagement umfasst die Erkennung, Messung, berwachung und Bewirtschaftung aller aus der Geschftsttigkeit entstehenden Risiken. Das Risikomanagement ist auf Stufe Geschftsleitung angesiedelt. Die Erfassung und berwachung erfolgt in den entsprechenden Fachstellen.
Gesamtbankrisiko
Die einzelnen Risiken und Risikokategorien werden zu einem bereichsspezifischen Gesamtbankrisiko aggregiert, das mit der Risikotragfhigkeit abgeglichen wird. Die objektive Prfung des Gesamtbankrisikos wird durch einen unabhngigen Kontrollprozess gewhrleistet. Unser Augenmerk wird insbesondere der Vermeidung von Risikokonzentrationen zugewendet. Die Kontrolle
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der Risiken auf Stufe Portfolio dient dem Schutz der erwirtschafteten Ertrge sowie dem Schutz unserer Reputation.
Die maximal mgliche Finanzierung hngt einerseits von den bankintern festgelegten Belehnungswerten und andererseits von der Tragbarkeit ab. Fr 2. Hypotheken besteht im CHF-Bereich eine Amortisationspflicht. Eine auf Umstrukturierungen und Verwertungen spezialisierte Fachgruppe, welche in der Rechtsabteilung angesiedelt ist, steht den Kreditsachbearbeitern zur Bewltigung und Lsung von ausserordentlichen oder komplexen Aufgaben zur Verfgung. Die Wertberichtigungen und Rckstellungen werden halbjhrlich berprft und angepasst.
Wesentliche risikokateGorien
Aufgrund der Geschftsttigkeit sind fr die WIR Bank das Risiko von Ausfllen bei Ausleihungen, das Zinsnderungsrisiko und Risiken im Zusammenhang mit dem Handel von wesentlicher Bedeutung.
ausfallrisiken
Unter die Ausfallrisiken fallen smtliche Engagements, aus denen ein Verlust entstehen kann, wenn Gegenparteien nicht in der Lage sind, ihre Verpflichtungen zu erfllen. Die Ausfallrisiken werden mittels Risikoverteilung, Qualittsanforderungen und Deckungsmargen begrenzt. Die Kreditbewilligung, bei welcher die Kreditwrdigkeit und Kreditfhigkeit nach einheitlichen Kriterien beurteilt werden, findet innerhalb der Kompetenzregelung statt. Kreditausstnde und Kreditberzge werden von einer Fachstelle innerhalb der Kreditabteilung laufend bewirtschaftet. Die Werthaltigkeit der Sicherheiten wird in angemessenen Zeitabschnitten, je nach Art der Deckung, berprft. Die Liegenschaftswerte werden aufgrund von bankeigenen Richtlinien plausibilisiert. Der als Ausgangspunkt fr die Belehnung dienende Verkehrswert wird wie folgt ermittelt: selbst bewohnte Objekte: Realwert Renditeobjekte: Ertragswert selbst genutzte Gewerbe- oder Industrieobjekte: im Markt erzielbarer Ertragswert (Drittnutzwert) oder Nutzwert Bauland: Marktwert unter Bercksichtigung der zuknftigen Nutzung
zinsnDerunGsrisiken
Die WIR Bank ist stark im Zinsdifferenzgeschft engagiert. Aufgrund der besonderen Geschftsbedingungen besteht im WIR-Bereich kein Zinsnderungsrisiko. Unter Bercksichtigung des anhaltend starken Wachstums im CHF-Bereich wird der Steuerung des Zinsnderungsrisikos jedoch immer grssere Bedeutung beigemessen. Die Zinsnderungsrisiken werden mithilfe einer bewhrten Standard-Software berwacht (Einfluss auf die Erfolgsrechnung und Betrachtung des Barwertes des Eigenkapitals). Zur Steuerung der Zinsrisiken werden auch derivative Zinsinstrumente eingesetzt.
anDere marktrisiken
Die anderen Marktrisiken, welche vor allem im Wertschriften-Handelsbestand enthalten sind, werden mit Limiten begrenzt und entsprechend berwacht. Die berwachung der Handelspositionen erfolgt tglich.
liquiDittsrisiken
Die Zahlungsbereitschaft wird im Rahmen der bankengesetzlichen Bestimmungen berwacht und gewhrleistet. Die Eigenpositionen der Bank werden laufend auf ihre Handelbarkeit berprft.
oPerationelle risiken/rechtsrisiken
Eine Gefahr von Verlusten kann sich aus der Unangemessenheit interner Prozesse, fehlerhaftem Verhalten
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von Mitarbeitenden, ungengenden Systemen oder infolge externer Ereignisse ergeben. Darin eingeschlossen sind Rechtsrisiken. Diese Risiken werden mittels interner Reglemente und Weisungen zur Organisation und Kontrolle beschrnkt. Die interne Revision sowie die Risikokontrolle prfen ihre Bewirtschaftung und Kontrolle regelmssig und erstatten ber ihre Arbeiten direkt an den Verwaltungsrat Bericht. Fr die Begrenzung und Bewirtschaftung der Rechtsrisiken ist der Rechtsdienst zustndig.
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erfolGsrechnunG
Der Erfolg aus dem Zinsengeschft fiel trotz starkem Konkurrenz- und Margendruck unter anderem aufgrund des erhhten Kreditvolumens gegenber dem Vorjahr um 4,3% hher aus. Der Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschft umfasst hauptschlich den Provisionsertrag aus dem WIR-Umsatz, welcher sich gegenber dem Vorjahr um 1,5% verbesserte. Die Umsatzprovisionen wurden zudem punktuell leicht angepasst, weshalb eine Steigerung um 6,9% erzielt werden konnte.
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allGemeine beWertunGsGrunDstze
Die Liegenschaften in den Finanzanlagen werden gesamthaft bewertet. Innerhalb der Sachanlagen findet pro Kategorie gemss Anlagespiegel ebenfalls eine Gruppenbewertung statt. Bei allen brigen Bilanzpositionen erfolgt die Bewertung auf der Einzelposition (Einzelbewertung).
flssiGe mittel, forDerunGen aus GelDmarktPaPieren, forDerunGen unD verPflichtunGen GeGenber banken, PassivGelDer
Die Bilanzierung erfolgt zum Nominalwert. Auf gefhrdeten Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen. Der noch nicht verdiente Diskont auf Geldmarktpapieren sowie Agios und Disagios auf den Pfandbriefdarlehen werden in den entsprechenden Bilanzpositionen ber die Laufzeit abgegrenzt.
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werden zinslos gestellt, wenn die Einbringlichkeit der Zinsen derart zweifelhaft ist, dass die Abgrenzung nicht mehr als sinnvoll erachtet wird (z. B. im Konkursfall der Gegenpartei). Die gefhrdeten Forderungen werden, gleich wie allfllig vorhandene Sicherheiten, zum Liquidationswert bewertet. Beim Liquidationswert handelt es sich um den geschtzten realisierbaren Verusserungswert nach Abzug der Halte- und Liquidationskosten. Die Wertberichtigung bemisst sich nach der Differenz zwischen dem Buchwert der Forderung und dem Liquidationswert unter Bercksichtigung des Nettoerlses aus der Verwertung allflliger Sicherheiten. Vom ungedeckten Restbetrag erfolgt eine Wertberichtigung nach der entsprechenden Ausfallwahrscheinlichkeit der Ratingklasse des Schuldners. Wenn eine Forderung als ganz oder teilweise uneinbringlich eingestuft oder ein Forderungsverzicht gewhrt wird, erfolgt die Ausbuchung der Forderung zulasten der entsprechenden Wertberichtigung. Wiedereingnge von frher ausgebuchten Betrgen werden direkt den Wertberichtigungen fr Ausfallrisiken gutgeschrieben. Zustzlich zu den Einzelwertberichtigungen werden Pauschalwertberichtigungen zur Abdeckung der am Bilanzstichtag vorhandenen latenten Risiken gebildet. Die Berechnung erfolgt anhand festgelegter, vorsichtig geschtzter Ausfallwahrscheinlichkeiten je KreditRatingklasse. Ergnzend zu den Pauschalwertberichtigungen werden Schwankungsreserven fr Kreditrisiken gebildet. Die WIR Bank klassiert alle Forderungen in zwlf Rating-Klassen. Es werden auf smtlichen Forderungen Pauschalwertberichtigungen nach den entsprechenden Ausfallwahrscheinlichkeiten vorgenommen. Die Forderungen der Klasse 1 sind jene mit der tiefsten und die Forderungen der Klasse 12 sind jene mit der hchsten Ausfallwahrscheinlichkeit. Die Ausfallwahrscheinlichkeiten der Ratingklassen richten sich nach den historischen Ausfallraten eines Kreditdatenpools von mehreren mittleren und kleineren Banken in der Schweiz.
Bei teilweisem oder vollstndigem Wegfall des Wertberichtigungsbedarfs wird die Wertberichtigung fr neu erkannte Risiken verwendet. Gefhrdete forderungen werden wiederum als vollwertig eingestuft, wenn die ausstehenden kapitalbetrge und zinsen wieder fristgerecht gemss den vertraglichen vereinbarungen bezahlt und weitere bonittskriterien erfllt werden.
hanDelsbestanD in Wertschriften
Die Wertschriften werden grundstzlich zum Fair Value bewertet und bilanziert. Zur Abdeckung der Risiken im Wertschriftenbereich werden stille Reserven in Form einer Schwankungsreserve bis zur Hhe von 25% des Handels- und Devisenbestandes gebildet.
finanzanlaGen
Festverzinsliche Schuldtitel, die mit der Absicht zur Haltung bis zur Endflligkeit erworben werden, sind nach der Accrual-Methode bewertet. Zinsenbezogene realisierte Gewinne oder Verluste aus vorzeitiger Verusserung oder Rckzahlung werden ber die Restlaufzeit, das heisst bis zur ursprnglichen Endflligkeit, abgegrenzt. Die brigen Positionen in den Finanzanlagen werden nach dem Niederstwertprinzip bewertet.
beteiliGunGen
Die Position Beteiligungen enthlt Beteiligungstitel, welche mit der Absicht der dauernden Anlage erworben wurden, sowie solche mit Infrastrukturcharakter fr die Bank. Die Bewertung erfolgt zum Anschaffungs- oder tieferen inneren Wert.
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sachanlaGen
Investitionen in neue Sachanlagen werden aktiviert und gemss Anschaffungswertprinzip bewertet, wenn sie whrend mehr als einer Rechnungsperiode genutzt werden und die Aktivierungsuntergrenze bersteigen. Investitionen in bestehende Sachanlagen werden aktiviert, wenn dadurch der Markt- oder Nutzwert nachhaltig erhht oder die Lebensdauer wesentlich verlngert wird. Bei der Folgebewertung werden die Sachanlagen zum Anschaffungswert, abzglich der kumulierten Abschreibungen bilanziert. Die Abschreibungen erfolgen planmssig ber die geschtzte Nutzungsdauer der Anlage. Die Werthaltigkeit wird jhrlich berprft. Ergibt sich bei der berprfung der Werthaltigkeit eine vernderte Nutzungsdauer oder eine Wertverminderung, wird der Restbuchwert planmssig ber die restliche Nutzungsdauer abgeschrieben oder eine ausserplanmssige Abschreibung gettigt. Planmssige und allfllige zustzliche ausserplanmssige Abschreibungen werden ber die Erfolgsrechnung in der Position Abschreibungen auf dem Anlagevermgen verbucht. Fllt der Grund fr die ausserplanmssige Abschreibung weg, erfolgt eine entsprechende Zuschreibung. Immaterielle Werte, bei welchen es sich hauptschlich um Software handelt, werden direkt der Erfolgsrechnung belastet. Die geschtzte Nutzungsdauer fr die einzelnen Sachanlagekategorien ist wie folgt: Liegenschaften, ohne Land sonstige Sachanlagen Projekt Change, Wechsel IT-Plattform: *Lizenzen, *Projektmanagement brige Informatik- und Kommunikationsanlagen max. 50 Jahre max. 10 Jahre max. 5 Jahre max. 3 Jahre
Realisierte Gewinne aus der Verusserung von Sachanlagen werden ber den Ausserordentlichen Ertrag verbucht, realisierte Verluste ber die Position Ausserordentlicher Aufwand.
steuern
Die Kapital- und Ertragssteuern auf dem laufenden Gewinn werden als passive Rechnungsabgrenzungen verbucht.
vorsorGeverPflichtunGen
Die Bank verfgt ber Vorsorgeplne fr die Mitarbeitenden, welche nach dem System des Beitragsprimats organisiert sind. Die von der Bank getragenen Beitrge sind fix und entsprechen der im Personalaufwand verbuchten Vorsorgeverpflichtung. Smtliche Risiken sind bei Versicherungsgesellschaften rckversichert. Die Bank verfgt ber eine aus freiwilligen Zuweisungen gebildete Arbeitgeberbeitragsreserve. Es bestehen keine Verpflichtungen aus der Auflsung von Arbeitsvertrgen oder aus knftigen Beitragsreduktionen aus freien Mitteln.
eventualverPflichtunGen
Der Ausweis in der Ausserbilanz erfolgt zum Nominalwert. Fr Risikopositionen werden die betriebswirtschaftlich notwendigen Rckstellungen gebildet.
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stellungen gebildet. Die Pauschalwertberichtigungen fr Ausfallrisiken, die Schwankungsreserven fr Kreditrisiken sowie Rckstellungen fr die brigen Risiken werden unter dieser Bilanzrubrik ausgewiesen. briges Fr alle brigen erkennbaren Risiken sowie grssere Projekte bildet die Bank die notwendigen Rckstellungen. Der Ausweis der Wertberichtigungen und Rckstellungen erfolgt auf separaten Konten in der Bilanzposition Wertberichtigungen und Rckstellungen.
Derivative finanzinstrumente
Die im Rahmen des Handelsgeschfts gettigten Transaktionen werden nach dem Fair Value bewertet. Sie werden als positive oder negative Wiederbeschaffungswerte unter den sonstigen Aktiven resp. sonstigen Passiven bilanziert. Wertvernderungen werden ber die Erfolgsrechnungsposition Erfolg aus dem Handelsbestand beziehungsweise ber die Position Zins- und Dividendenertrag aus Handelsbestnden verbucht. Zur Absicherung von Zinsnderungsrisiken im Bilanzstruktur-Management knnen auch derivative Zinsinstrumente eingesetzt werden. Der Erfolg aus solchen Absicherungsgeschften wird ber den Zinserfolg verbucht. Die Ermittlung des Erfolges der zum Bilanzstrukturmanagement eingesetzten Derivate erfolgt nach der Accrual-Methode. Die aufgelaufenen Zinsen auf der Absicherungsposition werden im Ausgleichskonto unter den sonstigen Aktiven oder Passiven ausgewiesen.
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33 620 360 297 225 762 422 331 242 229 387 880 16 766 958 1 016 290 102 725 665 056 82 179 780 2 823 467 140 2 700 807 680
216 059 068 440 892 981 422 331 242 229 387 880 16 766 958 1 016 290 102 725 665 056 82 179 780
bruttoschuldbetrag chf/chW
nettoschuldbetrag chf/chW
einzelwertberichtigungen chf/chW
Die Wertberichtigung bemisst sich nach der Differenz zwischen dem Buchwert der Forderung und Liquidationswert unter Bercksichtigung des Nettoerlses aus der Verwertung allflliger Sicherheiten. Vom ungedeckten Restbetrag erfolgt eine Wertberichtigung nach der entsprechenden Ausfallwahrscheinlichkeit der Ratingklasse des Schuldners.
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3.2 aufGlieDerunG Der hanDelsbestnDe in Wertschriften unD eDelmetallen, Der finanzanlaGen unD Der beteiliGunGen
3.2.1 hanDelsbestnDe in Wertschriften unD eDelmetallen
berichtsjahr chf vorjahr chf
Schuldtitel brsenkotierte nicht brsenkotierte davon eigene Anleihens- und Kassenobligationen Beteiligungstitel davon eigene Beteiligungstitel Total Handelsbestnde in Wertschriften und Edelmetallen davon repofhige Wertschriften gemss Liquidittsvorschriften
54 633 375
65 953 921
3.2.2
finanzanlaGen
berichtsjahr chf buchwert vorjahr chf fair value berichtsjahr chf fair value vorjahr chf
Schuldtitel davon eigene Anleihens- und Kassenobligationen davon mit Halteabsicht bis Endflligkeit davon nach Niederstwertprinzip bilanziert Beteiligungstitel davon eigene Beteiligungstitel Liegenschaften Total Finanzanlagen davon repofhige Wertschriften gemss Liquidittsvorschriften
370 019 089 370 019 089 4 275 849 1 637 118 7 945 998 382 240 936 205 704 325
472 262 475 472 262 475 6 732 909 4 113 754 19 261 116 498 256 500 261 222 822
382 524 276 382 524 276 4 275 849 1 637 118 9 726 665 396 526 790 215 505 716
485 751 663 485 751 663 6 732 909 4 113 754 20 668 351 513 152 923 272 927 987
40
3.2.3
12 363 340 4 144 882 11 505 142 889 326 4 113 754
3.2.4
beteiliGunGen
buchwert berichtsjahr chf buchwert vorjahr chf
ohne Kurswert
1 280 200
1 274 200
Keine Geschftsttigkeit
100 000
100
100
41
3.4 anlaGesPieGel
Beteiligungen Minderheitsbeteiligungen Mehrheitsbeteiligungen Total Beteiligungen Liegenschaften Bankgebude Andere Liegenschaften brige Sachanlagen Total Sachanlagen Brandversicherungswert der Liegenschaften Brandversicherungswert der brigen Sachanlagen
anschaffungswert chf bisher aufgelaufene abschreibungen chf buchwert ende vorjahr chf
160 160
16 599 977 15 674 752 16 134 328 48 409 057 70 200 750 18 967 250
Wiederbeschaffungswerte aus derivativen Finanzinstrumenten Kontrakte als Eigenhndler Handelsbestnde Bilanzstrukturmanagement Indirekte Steuern Abrechnungskonten brige Aktiven und Passiven Total sonstige Aktiven und sonstige Passiven
5 242 474 2 231 616 2 233 552 405 941 10 113 583
6 138 884 4 514 814 2 571 419 740 587 13 965 704
42
6 000 6 000
428 800 600 000 10 193 661 10 193 661 600 000 102 565 531 365
43
3.6 a) zur sicherunG eiGener verPflichtunGen verPfnDete oDer abGetretene aktiven soWie aktiven unter eiGentumsvorbehalt
berichtsjahr forderungsbetrag resp. buchwert chf berichtsjahr beansprucht chf vorjahr forderungsbetrag resp. buchwert chf vorjahr Davon beansprucht chf
Verpfndete Aktiven Forderungen gegenber Banken Handelsbestand in Wertschriften Verpfndete oder abgetretene Anleihensobligationen in den Finanzanlagen fr derivative Finanzinstrumente Verpfndete oder abgetretene Anleihensobligationen in den Finanzanlagen fr Pfandbriefdarlehen Verpfndete oder abgetretene Hypothekarforderungen fr Pfandbriefdarlehen Verpfndete oder abgetretene Hypothekarforderungen fr andere Bankkredite Total verpfndete Aktiven
62 467
62 467
62 467
62 467
20 787 827
21 049 226
Forderungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities Borrowing und Reverse-Repurchase-Geschften Verpflichtungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities Lending und Repurchase-Geschften Im Rahmen von Securities Lending ausgeliehenen oder von Securities Borrowing und als Sicherheiten gelieferten sowie von Repurchase-Geschften transferierten Wertschriften im eigenen Besitz davon bei denen das Recht zur Weiterverusserung oder Verpfndung uneingeschrnkt eingerumt wurde Im Rahmen von Securities Lending als Sicherheiten oder von Securities Borrowing geborgten sowie von Reverse-Repurchase-Geschften erhaltenen Wertschriften, bei denen das Recht zur Weiterverusserung oder Weiterverpfndung uneingeschrnkt eingerumt wurde davon weiterverpfndete oder weiterverkaufte Wertschriften
44
berichtsjahr chf
vorjahr chf
Arbeitgeberbeitragsreserve
1 506 220
1 448 289
20012010 2008
2,578 4,15
20112029 01.07.2011
2011 chf
2012 chf
2013 chf
fllig
2014 chf
2015 chf
total chf
54 600 000
80 000 000
15 300 000
45
Wertberichtigungen und Rckstellungen fr Ausfallrisiken (Delkredere und Lnderrisiken) brige Rckstellungen Total Wertberichtigungen und Rckstellungen gemss Bilanz Reserven fr allgemeine Bankrisiken
-1 450 024
1 155 906
-1 450 024
1 155 906
3.10 GesellschaftskaPital
Gesellschaftskapital Genossenschaftskapital Total Gesellschaftskapital
berichtsjahr Gesamtnominalwert chf berichtsjahr stckzahl berichtsjahr dividendenberechtigtes kapital chf
17 680 000 220 264 851 4 113 754 69 000 000 12 036 981 323 095 586 9 000 000 7 477 186 11 870 391 336 488 791 17 680 000 226 741 487 1 637 118 78 000 000 12 430 186
46
vorjahr stckzahl
47
13 927 288 36 775 862 3 588 131 2 699 139 135 449 409 4 275 849 196 715 677 174 626 144
12 587 880 216 059 068 409 111 342 668 486 080 369 769 558
48
immobilisiert chf/chW
total chf/chW
62 467 3 350 235 97 591 640 22 603 146 123 545 021 191 125 682 4 460 374 241 278 579 54 988 939 300 727 892 75 277 030 18 352 251 951 372 967 269 226 088 1 239 013 773 1 355 458 558 2 030 647 161 423 055 23 200 916 186 654 618 174 937 395 7 945 998 7 945 998 19 261 116
13 927 288 49 426 209 216 059 068 440 892 981 668 486 080 1 824 134 938 135 449 409 382 240 936 3 730 616 909 3 657 015 520
30 000 000 797 344 443 5 251 443 5 251 443 11 145 443 21 817 000 125 000 000 146 817 000 94 698 053 29 416 000 307 900 000 367 316 000 445 364 000 5 722 000 210 300 000 1 013 366 443 945 929 891
115 596 901 797 344 443 1 561 559 500 231 004 287 643 200 000 3 348 705 131 3 272 494 113
49
Organkredite
20 393 111
21 354 525
Transaktionen mit nahestehenden Personen Die aufgefhrten Organkredite beinhalten Forderungen gegenber Verwaltungsratsmitgliedern, den obersten Mitgliedern der Geschftsleitung sowie der internen Revisionstelle und setzen sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen:
Kontokorrentlimiten/-kredite und Darlehen zu Konditionen, wie sie gegenber Dritten angewendet werden Kontokorrentlimiten/-kredite und Darlehen (CHW) unverzinst Darlehen mit 1 % Zinsreduktion
Die Verpflichtungen (Kontokorrent/Anlagekonten) gegenber den Organen werden nicht zu Vorzugskonditionen verzinst und belaufen sich per Ende 2010 auf CHF 1 079 727 (Vorjahr: CHF 1 714 543). Die brigen Transaktionen (v.a. Zahlungsverkehr) mit nahestehenden Personen werden zu Konditionen durchgefhrt, wie sie fr Dritte zur Anwendung gelangen.
50
13 927 288 49 426 209 216 059 068 440 706 217 668 392 580 1 823 241 888 52 863 160 265 298 094 1 280 200 52 442 100 13 629 921 1 519 945 3 598 786 670
186 764 93 500 893 050 82 586 249 116 942 842
14 981 690 14 330 186 206 952 143 327 749 522 669 217 540 1 783 973 553 43 612 834 344 402 836 1 274 200 43 379 804 15 913 578 1 916 249 3 467 704 135
187 979 93 500 472 000 97 188 073 153 853 664
22 971 743
19 265 447
3 598 786 670 120 347 442 18 783 203 5 200 299 8 321 419 42 042 910 3 001 553 3 005 580 3 799 489 075
3 467 096 844 163 378 965 19 446 789 4 743 557 8 237 073 47 562 390 3 002 146 3 015 987 3 015 600 3 719 499 351
93,21 4,39 0,52 0,13 0,22 1,28 0,08 0,08 0,08 100,00
51
13 927 288 36 522 777 216 059 068 440 892 981 668 486 080 1 824 134 938 55 895 234 351 996 987 1 280 200 52 442 100 13 629 921 1 378 112 3 676 645 686
1 140 224
5 780 338
2 530 043
8 527 172
42 042 910
5 242 474 3 799 489 075 -122 843 389 9 681 055 39 525 308 44 572 953
52
GbP
auD
yen
brige
2 514 898
547 604
389 275
1 050
5 200 299
182 121
14 301 005
8 869 023
5 589 574
183 171
121 300 14 301 005 8 869 023 5 710 874 183 171
14 301 005
8 869 023
5 710 874
183 171
53
Devisen Termingeschfte Zinsinstrumente Swaps Beteiligungstitel Optionen (exchange traded) Total vor Bercksichtigung der Nettingvertrge Berichtsjahr Total vor Bercksichtigung der Nettingvertrge Vorjahr
121 300
5 867 500
5 242 474
Total nach Bercksichtigung der Nettingvertrge Berichtsjahr Total nach Bercksichtigung der Nettingvertrge Vorjahr
54
55
5.2 aufGlieDerunG Des erfolGes aus Dem hanDelsGeschft unD aus eiGenen Positionen
berichtsjahr vorjahr
Erfolg aus dem Handel mit WIR-Stammanteilen Erfolg aus brigen Handelsgeschften Total Erfolg aus dem Handelsgeschft und aus eigenen Positionen
Salre: Sitzungsgelder und feste Entschdigungen an Bankbehrden, Gehlter und Zulagen AHV, IV, ALV und andere gesetzliche Zulagen Beitrge an Personal- und Wohlfahrtseinrichtungen, Kadervorsorge Personalnebenkosten Total Personalaufwand
22 271 846 1 827 467 2 713 069 939 724 27 752 106
21 794 221 1 802 215 2 708 048 687 971 26 992 455
Raumaufwand Aufwand fr EDV, Maschinen, Mobiliar, Fahrzeuge und brige Einrichtungen sowie Leasingaufwand briger Geschftsaufwand Total Sachaufwand
5.5 erluterunGen zu ausserorDentlichen ertrGen unD aufWnDen, zu Wesentlichen auflsunGen von stillen reserven unD zu reserven fr allGemeine bankrisiken
Beim ausserordentlichen Ertrag von CHF 2,6 Mio. handelt es sich hauptschlich um: CHF 1,5 Mio. Auflsung Rckstellung fr Delkredere Beim ausserordentlichen Aufwand von CHF 9 Mio. handelt es sich hauptschlich um: CHF 9,0 Mio. Zuweisung Reserve fr allgemeine Bankrisiken
56
Bruttokernkapital (nach Bercksichtigung der eigenen Beteiligungstitel, welche abzuziehen sind) davon Minderheitsanteile davon innovative Instrumente Andere Elemente, die vom Kernkapital abzuziehen sind Anrechenbares Kernkapital Ergnzendes Kapital und Zusatzkapital brige Abzge vom ergnzenden Kapital, vom Zusatzkapital und vom Gesamtkapital Anrechenbare Eigenmittel Kreditrisiko (nach Schweizer Standardansatz) Nicht gegenparteibezogene Risiken (nach Schweizer Standardansatz) Marktrisiko (nach Schweizer Standardansatz) davon auf Zinsinstrumente davon auf Beteiligungstitel davon auf Devisen und Edelmetalle Operationelles Risiko (nach Basisindikatoransatz) Abzge von den erforderlichen Eigenmitteln Erforderliche Eigenmittel Eigenmittel Deckungsgrad BIZ-Ratio (anrechenbare Eigenmittel)
520 100 326 596 387 8 355 646 520 100 334 431 933 153 104 148 19 724 511 22 371 219 835 634 9 251 200 12 284 386 7 918 281 4 040 817 199 077 342 168 % 13,44 % 1 423 473 9 199 028 13 159 381
517 100 310 987 546 9 495 396 517 100 319 965 842 142 571 913 18 339 258 23 781 882
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gemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilitt der vorgenommenen Schtzungen sowie eine Wrdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage fr unser Prfungsurteil bilden.
Deloitte aG
Rolf Schnauer Zugelassener Revisionsexperte Leitender Revisor Basel, 14. Mrz 2011 Michael Stucki Zugelassener Revisionsexperte
58
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