Welcome to Scribd, the world's digital library. Read, publish, and share books and documents. See more
P. 1
Tomo - Sistema de Tesoreria

Tomo - Sistema de Tesoreria

Ratings: (0)|Views: 4,373 |Likes:
Published by b7944628

More info:

Published by: b7944628 on Feb 17, 2012
Copyright:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
download as DOC, PDF, TXT or read online from Scribd
See more
See less

08/19/2013

pdf

text

original

 
RAFAMRAFAM
Reforma de laAdministración Financieraen el Ambito Municipal
 
AUTORIDADES
Dr. Carlos RUCKAUF
Gobernador de la Provincia de Buenos Aires
Ing. Felipe SOLA
Vicegobernador de la Provincia de Buenos Aires
Lic. Jorge SARGHINI
Ministro de Economía
Dr. Saúl BOUER 
Subsecretario de Ingresos Públicos
Lic. Gerardo OTERO
Subsecretario de Finanzas
Lic. Carlos FERNANDEZ
Subsecretario de Política y Coordinación Fiscal
SISTEMA DE TESORERIA
2
 
SISTEMA DE TESORERIASISTEMA DE TESORERIA
El programa de Reforma de la Administración Financiera en el Ambito Municipal (RAFAM) pretende que la Tesorería del Municipio abandone su tradicional rol de administradora de unacaja, en la cual se depositan los ingresos y realizan los pagos, y se constituya en una instituciónque se ocupe de gerenciar los flujos de recursos y gastos de la hacienda comunal, procurandooptimizar el rendimiento de las inversiones financieras que realice y minimizar el costo del endeudamiento transitorio que se lleve a cabo por motivos de iliquidez estacional.Esta visn del Tesoro Municipal conlleva la necesidad de aplicar modernas técnicas de programación financiera, en estrecha coordinación con las áreas de Presupuesto, CréditoPúblico y Administración de Ingresos Públicos, con la finalidad de obtener la máxima eficienciaen la obtención y aplicación de los fondos públicos. La utilizacion de la planificación financiera permitirá anticipar diferentes escenarios posibles, en función de distintas hipótesis, para el comportamiento del flujo futuro de fondos, identificando la estacionalidad de los recursos gastos aprobados por la Ordenanza de Presupuesto, así como de otros hechos no previstos queimpacten en la caja, para los distintos subperíodos que conforman el ejercicio fiscal. El manejode esta herramienta se advierte como fundamental para el logro de los objetivos que puedantrazarse en materia de saneamiento o consolidación de la situación financiera del MunicipioEn cuestiones de orden más procedimental, la intención es establecer el principio de unidad decaja cuando las circunstancias lo aconsejen, complementando tal determinación con unaapropiada utilización del régimen de caja chica. Asimismo, la idea es tender a implantar  procedimientos automatizados orientados a lograr la inmediatez en la recepción y conciliación delos recursos y la celeridad en el pago, a través de depósitos en cuentas corrientes, de lasobligaciones del Municipio, una vez que se hayan efectuado previamente los controles del caso.En este último punto adquiere relevancia la conformacn de un registro actualizado deBeneficiarios y Poderes.Todos aquellos hechos que se relacionen con los movimientos de entradas y salidas de dinerodeben ser captados en el mismo momento que los fenómenos se produzcan. Ello permite que el sistema pueda brindar salidas gerenciales de información sobre la gestión financiera en tiempooportuno, posibilitando la registración contable en forma automática y facilitando los controlesque se establezcan.
Carlos Rafael FernándezSubsecretario de Política y Coordinación Fiscal

You're Reading a Free Preview

Download
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->