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Proyecto de Ley Accionistas

Proyecto de Ley Accionistas

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12/06/2012

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ProyectodeLey
Artfculo
12.-
{ObJigadon
deinformar}.-Lospropietartosdetitutosdeparticipacionpatrimonial
aIoortedor,ernitidosparsociedadesanonimas,sociedadesencomanditapar
acetones,
asociaclonesagrariasycualquierotraentidadresidente,deberanmformarsusdatos
identiflcatorfosala
Auditoria
lnterna
deiaNaciClo.
Lainformacioncornprendera:a}Losdatosquepermitan
5l,J
identificacioncomopropietariosdelas
acetones.
tftulos
y
dernasparticipacionespatrirnoniales
31
portador.Ene!casoenqueexistauntenedor
0
custodio,mandatario
0
quienejerzapoderesderepresentacion,laidentificacioncornprendera
31
propieterio
delos
titulos
y
aquiendesarrolletalesfuncionesdetenencia,custodia
0
representacton.0)Elvalornomina]delasactiones
y
dernastitulosa!portadorcuvotitularseael
refer-ida
propietario.
Ladispuesto
€!1
losincisosanteriores<Jicamaatodoslostitulosdeparticipacionpatrirnonialernitidosaiporta
darpar
lasentidadesaquerefieree!inciseprimero,incluvendoseental
concepto,aloscupones,las
acetones
degoce,lascuotaspartesdefondosde
inversion,
y
cualquierotroinstrumento
de
naturalezaequivalente.
En
21
casedelosfideicornisoscornprendidosenelpresentearticulo,
ta
obligaciondeinformar
cornprendera
losdatosde!beneficlario,aquienesseaplicaranlasobligaciones
y
e!regimen
sancicnatorioprevistos
para
Ol
propietario.
Astmisrno,
seranaplicablesalftduciariolasdisposiciones
de
lasentidadesernisoras.
Artkulo
:V",-
(Obligad6n
deinformer,Entidadesnoresidentes].»IgualobligaciondeinformacionqueIaestablecidaenelarticuloanteriortendranlospropietariosdeparttcipacionespatnmonialesemitidasparentidadesnoresidentesquedesarrollen
actividadesenlaRepublica,VqueenvirtuedelejerctciodelasmismasestensujetasalaobligaciondeinscribirsenelRegistroNacionaldeComercicdeacuerdoa
10
dispuestoparelarticulo193delaLey
N2
16.060,de4desetiernbrede
1989,
Articu!o32.[CornetidosdeIaAuditorfaIl1temadela
Nad6n).-Crease
en
el
ambitode
la
Auditoria
tnterna
delaNacion,unregistroquetendraelcornetidoespecfflcodeadrninistrarlainformacion
relattva
alosdatosidentlflcatorios
y
demas
informacion
contenidaenlasdeclaracionesjuradasaquerafierenlosarticulo
52y62
deestaley,
Serancometidos
espectficos
de
18
Auditoriamterna
de
la
Nadon:
a)LarecepcionVarchivelasdeclaracionesjuradasasegurandosuintegridad
y
reserve.b)Laernisiondeloscertificadosqueacreditenlasltuacionregistraldelasentidadesemisoras
V
sujetos
obligados:
c)Larernlslonde
informacion
a10sorganismosquetenganaccesoa18rnisma,dentrode
tos
limitesastablecidos
enla
presente
lev;
1
 
d)Laccmunicaciondelosincurnplimientosalosorganismoscornpetentes,e)Laimpositiondesancionesylarecaudaciondelasmisrnasencasedequetengancaracterpecuniado.
f}
Laconfecciondeestadisticassobreelnumero
y
13
naturalezadelasentidadesaquerefierenlosarticulos
if'
y
2
9
delapresentelev.Artku!o4~,-(Ob!igad6n
deguardar
reserva).-
La
informacionaquerefierenlos
articulos
1
9,
2
2,59
Y6
2
delapresentelev
sera
decaracterreservado.
[f
accesoaIarnisrnaestararestringidoalossiguientesorganisrnos:
a}LaDirectionGeneralImpositivasiernprequetalinformacionsesoliciteuna
vez
quesehavainidadoformalmenteunaactuacion
inspectivavinculada
asujetospasivosdeterminados,
0
para
el
cumplimientodesolicitudesexpresas
y
fundadas
parpartede
iaautoridadcornpetentedeunEstadoextranjero,exclusivamenteenelmarcode
conveniosinternacionalesratificadospar!aRepublicaenmateriadeintercarnbiode
informacion
0
paraevitarladobleimposioonqueseencuentrenvigentes.
b]
La
Unidadde
Ana!isis
e
Informacion
FinancieradelBancoCentra!delUruguay,la
SecretariaNacionalAntidrogaseneldesarrollodetareasrelacionadasconla!ucha
contraellavadodeactives
y
laflnanclaciondelterrorismo,enelcurnplirnientoestrictc
detalesfunciones.c)LasSedesPenates
dd
PoderJudicial.tnloscasesnoprevistosprecedentemente,lareservesolopodraserlevantadacanautcnzacionexpressdelossujetoscuvosdatosestanconsignadosenelRegistro.Lodispuestoenelpresentearticulonoobstaraparalaaplicaciondelafacultadestablecidaen
elarticulo
122
de
13
presenteley.
Los
func.iol1ariosquevtolaran
!aobligaciondereservea
qiJ€
refierenlosIncisesanteriores,
seransancionadoscontresmesesdeprisionatresariasdepenitenciarfa.Enelcasedequelainforrnacionhavasidesolicrtadaparlossujetoscornprendidosenellitera!c),laobligaciondereserva
y
elregimensancionatorioaplicableasusfuncionarlosseregiranporlasnorrnasespeclflcasquerigenalprocesopenal.Articulo
52,~
(Procedlmlento).-Lospropietadosdelasparticipacionespatrimonialesdelasentidadesaquerefierenlosarticulos
12
Y2Qestaran
obligados
aproporcionarsusdatosidentjficatoriosalaentldaoermsora,medianteunadeclaracionjurada.
La
entidad
emlsoraporsuparte,deberacornunicaralaAudltorlatnternade13
Nacion
mediantedeclaracion[urada:
2
 
a)Losdatosidentificatoriosrecibidosde!propietariodelasparticipacionespatrimoniales.
b)E1
mento
totalde!patrimoniodelaentidauavaloresnominates
y
lapartrcipacionque
correspondsacadaunodelosaccionistas,socios
0
partlcipes.
Laentidadernlsoradeberaconserverlasdeclaracionesjuradasdesusacclonlstas,
socros
0
participesenlasrnismascondicionesquelasestablecidaspara
los
librossocialesobligatorios
delassociedadescomerciales.
Una
vel
ingresadaladeclaracionjuradaantelaAuditona!nternadelaNacion,laentidadernisoradeberaemitiruncertificadodestinado
at
propietariodelaparticipacionpatrimonialenelque
constara
lalncorporacionalRegistrodelosdatosqueesteoportunarnentele
remrno.Elmcumplimientodelaentregaenplazodelreferidocertificado,
habilitara
31
propietarioainscnbirdirectarnente,mediantedeclaracionjurada,
sus
datosidentificatorios
y
e1montede
SlJ
participacionpatrimonial,en
taAuditorta
Internedela
Nacion,EneJcasodelosfideicornisos,elbeneficiariorernitira
mediante
declarationjuradasusdatosidentificatcriosalfiduciario.Esteultimotenoralasmisrnasobligacionesquelasentidades
emisoras,enloquerespectaala
presentacicn
de
13
informacion
mediantedeclaracionjuradaa
18
Audltorfalnternade
la
Nacion,laguardadedichasdedaradones
y
laernislondeloscertificadosaquerefiereelin650anterior,
Articutc
62,-
(Modificaciones
enla
partldpadon).-
Todavezque,en
virtud
deIarnodificacionde!contrato
soda!
0
instrumento
equivalente,
sealtere
et
porcentaiedeparticipacionquelos
accionistas,soclos
0
participes
tenganenelpatrirnoniode
tas
entidadesaquerefierenlos
articulo;,1'1
y
2
Q,
dichas€ntidadesdeberancumplir
lasobligaciones
de
cornunicacion
mediantedeclaracionjuradaalaAuditorialnternade13NacionaquerefiereEdarticuloanterior.
Articulo
]'1.-
{Regimensancionatorio
apticable
alos
proptetarlos
delasparticipaciones
patrimonia!es).EIpropietarioqueincurnplaconlasobligacicnesdepresenterenplazaa13entidadernisoraladeclaracionjuradaprevistaene!articulo
59,
estarasujetoalassiguientes
sanciones:
a)trnposibilidaddeejercercualquierderechoquelecorrespondiereensucondiciondepropletario
0
beneficiariodelaspartidpacionespatnmoniales,respectoalaentidadernisora
0
aterceros,conlaunicaexcepciondeispresentacionde
la
referida
dectaracton
jurada.En
virtud
de
10
dispuestoenesteliteral,lasentidadesromprendidas
enelarticulo
1
9
de
13presenteley,estaran
irnpedidasde
distribuir
dividendos,utllidades
0
cuateurer
retribucionvinculadaapartlcipacionespatrimonlales,adichospropietarics
0
benefidarios.
Lasentidadescomprendidasenel
artlculo
22
estaranlrnpedidas
deremitirutilidades.Lasinhibicionesestablecidasenestelitera!semantendranvigenteshastaque
regularicesusituacicn.
b)Unarnultacuvomonte
sera
de
hastadenveces
e!valormaximode
10
multapar
contravention
establecidaene!articulo95de!C6rligoTributario.Lasentidadesno
3

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