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TEMAS 1 A 5
Revisin A 06/01/01
INDICE INTRODUCCIN.............................................................................................................5 Evolucin de un Proyecto.................................................................................................6 Ingeniera Bsica. ..........................................................................................................8 Ingeniera de Detalle......................................................................................................8 Planeacin de un Proyecto..............................................................................................11 Principales actividades de la Planeacin........................................................................12 ADMINISTRACIN DE PROYECTOS......................................................................16 Proceso Administrativo...................................................................................................17 Mtodos de Control de Proyectos...................................................................................18 Reporte de Avance del Proyecto.....................................................................................33 ESTUDIO DE MERCADO. ...........................................................................................40 1. Recopilacin de Informacin...................................................................................40 2. Definicin de la capacidad de la planta...................................................................41 3. Localizacin de la planta.........................................................................................41 4. Competencia............................................................................................................42 5. Materias primas........................................................................................................42 6. Propiedades del producto ........................................................................................42 7. Termodinmica y Cintica de las reacciones qumicas involucradas en el proceso. ......................................................................................................................................43 8. Tecnologas disponibles...........................................................................................43 9. Instalaciones y equipos............................................................................................43 10. Materiales de Construccin....................................................................................44 11. Consideraciones sobre seguridad. .........................................................................44 12. Ventas y Servicio al cliente....................................................................................44 13. Restricciones de embarque y almacenaje..............................................................45 14. Situacin actual de patentes y restricciones legales...............................................45 15. Ganancias ..............................................................................................................45 16. Estimados de los costos de produccin y de la inversin total..............................45 Tipos de Estimados.........................................................................................................46 Mtodo del Precio Unitario. ........................................................................................48 Mtodo Exponencial....................................................................................................49 Indices de Costo...........................................................................................................50 ESTUDIO DE FACTIBILIDAD....................................................................................54 Costos directos, indirectos y fijos...................................................................................55 Costos Directos............................................................................................................55 Costos Indirectos..........................................................................................................55 Costos Fijos..................................................................................................................55 Tiempo de Recuperacin................................................................................................65 Retorno sobre la inversin (ROI)....................................................................................65 Valor Presente Neto. ....................................................................................................66 Tasa Interna de Rentabilidad..........................................................................................67
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Introduccin. Tema 1
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INTRODUCCIN.
El desarrollo de un proyecto industrial pasa a travs de diversas etapas, invariablemente cualquier proyecto de la industria qumica, petroqumica, farmacutica, etc. est formado por las siguientes fases:
Construccin 1 a 2 aos
Evolucin de un Proyecto.
FUENTES GENERADORAS DE IDEAS: Investigacin y Desarrollo Ventas y Mercadotecnia Produccin Laboratorio Evaluaciones preliminares, tcnicas y econmicas Ingeniera de Detalle Concepcin del proyecto
Estudios Detallados
Seleccin de la Tecnologa
Construccin
Ingeniera Bsica
Garantas
Arranque
Optimizacin de la operacin
Producto a Ventas
A lo largo de la vida del proyecto, se entrelazan diferentes especialidades de la ingeniera, entre las que destaca la disciplina encargada de conjuntar los esfuerzos de todos los involucrados, fungiendo como mediador entre los diferentes departamentos participantes: sta es la Ingeniera de Proyectos. La INGENIERA DE PROYECTOS puede definirse como la combinacin de recursos humanos, tecnolgicos, materiales y financieros asignados en una organizacin establecida con el propsito de llevar a cabo las diversas fases necesarias de ingeniera de instalaciones de acuerdo a un objetivo establecido. Actividades de la Ingeniera de Proyectos
Ingeniera Bsica.
La ingeniera bsica consiste en la definicin de los parmetros y documentos que servirn como fundamento del proceso. Con la informacin generada en la ingeniera bsica el ingeniero de proyectos o administrador es capaz de preparar: Listas de actividades por disciplina, Ruta crtica del proyecto Programa del proyecto (diagrama de Gantt) Curva de avance programada Histograma de recursos Programa de erogaciones Curva de avance real contra costos El resultado de la ingeniera bsica, es la edicin de varios documentos entregables aprobados para ser utilizados durante la fase de ingeniera de detalle.
Ingeniera de Detalle.
La ingeniera de detalle involucra la interaccin de un grupo multidisciplinario coordinado por una gerencia de ingeniera. Entre las principales disciplinas involucradas en un proyecto destacan: Instrumentacin Ing. Mecnica Ing. Civil Proceso Ing. Elctrica Procuracin Tuberas Flexibilidad A continuacin se presenta una breve descripcin de las principales actividades realizadas por algunas de las disciplinas involucradas en la ingeniera de detalle de un proyecto tpico. Instrumentacin. Especificacin de instrumentos y sistema de control Elaboracin de diagramas lgicos de control Diseo de tableros de control Elaboracin de tpicos de instalacin Ingeniera Mecnica. Especificacin de tanques recipientes Especificacin de equipo para manejo de materiales Ingeniera Civil. Anlisis del estudio de mecnica de suelos
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Proceso.
Diseo y plano de localizacin de pilotes Cimentacin de equipo Plano clave de cimentaciones Elaboracin de criterios de diseo, Revisin de balances de materia y diagramas de flujo Elaboracin de diagramas de tuberas e instrumentacin Especificacin de equipos de proceso (torres, bombas, cambiadores de calor, etc.) Filosofa operacional y descripcin del proceso. Revisin de planos constructivos de equipo de proceso Sistema contra incendio Elaboracin de diagrama de localizacin de equipo
Ingeniera Elctrica. Elaboracin de plano de clasificacin de reas Estudios de resistividad eltrica Elaboracin del sistema general de fuerza Cdula de conductores Sistema de alimentacin elctrica a instrumentos Arreglo de equipo elctrico en la subestacin Sistema general de comunicaciones Sistema general de alumbrado Diagrama de control elctrico Procuracin. Compras de rutina
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Tuberas
Compras tcnicas y elaboracin de requisiciones de materiales y equipos Elaboracin de formatos para concurso Evaluacin comercial de proveedores Colocacin de rdenes de compra Control y distribucin de dibujos de fabricante Inspeccin y expeditacin a fabricantes Elaboracin de criterios de diseo de tuberas Diagramas de rutas de tuberas Plano clave de tuber1as Orientacin y localizacin de boquillas Estudios de tuberas areas Dibujos de plantas, elevaciones y detalles Tuberas subterrneas Diseo de sistema para drenajes y efluentes Isomtricos de tuberas
Durante las etapas iniciales del proyecto, especficamente durante su evaluacin se pretende lograr un
Planeacin de un Proyecto
La fase de planeacin de un proyecto involucra un gran nmero de actividades, incluyendo la preparacin del estudio de mercado y el anlisis de factibilidad del proyecto. Adems del estudio o anlisis de factibilidad, otra parte importante realizada durante la fase de planeacin del proyecto es la relacionada con la evaluacin de las tecnologas disponibles y la definicin de las caractersticas del proyecto. Una vez que el estudio de mercado y las evaluaciones tcnica y comercial han establecido que el producto tiene un lugar en el mercado y los estudios preliminares de factibilidad indican que la TIR o el VPN son aceptables para la compaa, se prepara el programa global de ejecucin del proyecto. Adems de las tareas mencionadas anteriormente, durante la etapa de planeacin del proyecto se definen los lineamientos y polticas de operacin a seguir durante el desarrollo del proyecto. Algunas de las actividades que se llevan a cabo durante la etapa de planeacin son:
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Definicin de los objetivos y alcance del proyecto. Definicin de normas y especificaciones de ingeniera Definicin del tiempo de ejecucin del proyecto Definicin de recursos disponibles (humanos, materiales y econmicos).
En la siguiente figura se presentan las reas y actividades tpicas de la fase de Planeacin y Evaluacin de Procesos. Areas y actividades tpicas de la fase de Evaluacin de Procesos.
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Para la evaluacin y seleccin de un proyecto, es necesario considerar la revisin y anlisis de cada uno de los siguientes puntos: 1. Estudio de Mercado 2. Definicin de la Capacidad de la planta
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3. Determinacin de la Localizacin de la planta 4. Competencia 5. Materias primas 6. Propiedades del producto 7. Termodinmica y Cintica de las reacciones 8. Tecnologas disponibles 9. Instalaciones y equipos 10.Materiales de construccin 11. Seguridad del proceso 12. Ventas 13. Embarque y almacenaje 14. Patentes y restricciones legales 15. Ganancias 16. Estimado de costos de produccin y de la inversin total (estudio de factibilidad o prefactibilidad).
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ADMINISTRACIN DE PROYECTOS.
La Administracin de Proyectos se puede definir como el conjunto de actividades encaminadas a balancear los costos con respecto al tiempo garantizando la calidad del trabajo realizado.
Calidad
Tiempo Costos
La administracin puede dividirse en: Administracin Estratgica: Es la encargada de establecer las estrategias requeridas para el cumplimiento de planes a largo plazo. Administracin Operativa: Es la encargada de establecer las estrategias requeridas para alcanzar y cumplir los planes a corto plazo. El proceso administrativo est compuesto por las actividades de planeacin, organizacin, ejecucin, control y seguimiento del proceso. Su relacin y alcance se ilustra en la siguiente figura. La administracin puede definirse como:
el uso efectivo de los recursos disponibles para alcanzar un objetivo mediante la implementacin de estrategias.
La administracin permanece presente a lo largo de todas las etapas del proyecto, tales como: 1.- Estudio de Factibilidad 2.- Seleccin de la tecnologa 3.- Ingeniera Bsica 4.- Ingeniera de Detalle 5.- Procuracin 6.- Construccin 7.- Pruebas 8.- Arranque
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Proceso Administrativo
Qu se va a hacer?
Qu se va a hacer?
SEGUIMIENTO
Juntas de seguimiento Compromisos minutas
PLANEACION
Objetivos y alcance Polticas y procedimientos Programas
CONTROL
Parmetros de medicin Reportes de avance Diferencia real vs. Plan Plan de recuperacin
Cmo se va a hacer?
ORGANIZACIN
Lograr que el equipo lo quiera hacer Organigramas Funciones Responsabilidades Procesos
EJECUCION
Asignacin de metas, tareas y responsabilidades Adiestramiento y procedimientos Coordinacin Integracin Motivacin Supervisin y Liderazgo Reconocimientos Realizar el Trabajo Resolver Conflictos
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Los mtodos de control de proyectos han ido evolucionando a lo largo de este siglo, pasando desde diagramas de barras, hasta sistemas de integracin de costos con WBS. En las siguientes pginas se presenta una grfica representando la evolucin de los mtodos utilizados para controlar proyectos y una red lgica de control.
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Las redes lgicas ms comnmente empleadas son: PERT: Program Evaluation and Review Technique CPM: Critical Path Method (Ruta Crtica)
Con una red lgica de un proyecto se pueden responder las siguientes cuestiones: Qu actividades se deben terminar antes de iniciar una tarea dada? Cul es la mejor secuencia del proyecto? Qu actividades pueden desarrollarse en paralelo? En que actividad se debe tener mas control?
Una red lgica tiene las siguientes ventajas sobre un diagrama de Gantt: Muestra grficamente la interrelacin y secuencia lgica de todas las actividades y la iniciacin y terminacin del proyecto. Ayuda a programar en forma lgica el total de las actividades del proyecto. Se tiene una referencia rpida para reportar como organizar el trabajo. Ayuda a administrar el tiempo y los recursos humanos materiales y monetarios.
Indica que actividades son crticas para terminar el proyecto dentro del tiempo estimado. Es dinmica ya que se actualiza constantemente.
Elementos de una Red Lgica: Actividad: Tareas que representan un trabajo y que consumen un cierto tiempo. Se representan como: Evento o nodo: Punto especfico que representa el inicio y terminacin de una actividad. No tiene una dimensin en el tiempo. Se representa como:
D B C E
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Identificacin de Eventos.
El nmero de la punta de la flecha siempre debe ser mayor al nmero del inicio de la flecha. Cada actividad debe tener un par nico de nmeros No es necesario que los nmeros sean consecutivos.
B
1
A D
2 4
C E
F
6
G
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ACTIVIDAD A B C D E F G H
Informacin necesaria para elaborar una red lgica:
Definir las actividades involucradas y el alcance de cada una de ellas Seleccionar al grupo de personas involucradas Definir fechas de inicio y terminacin Definir el consumo de Horas-Hombre por actividad Definir las actividades relacionadas como precedentes y sucesoras Estimar el costo de cada actividad Definir la periodicidad de la evaluacin de resultados
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De las dos redes lgicas mas populares (CPM y PERT), la ruta crtica resulta ser el mtodo mas sencillo ya que emplea una duracin para cada actividad predecible e invariante (mtodo determinstico). Sin embargo, el tiempo asociado para la terminacin de una actividad depende de varios factores presentes en el proyecto: recursos disponibles mtodos de control y seguimiento empleados tecnologas seleccionadas condiciones del sitio y clima regulaciones del pas o localidad
A continuacin, se presenta un listado de las actividades realizadas por la disciplina de proceso en un proyecto industrial:
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A diferencia del mtodo CPM en el mtodo PERT, los tiempos de las actividades no son considerados como valores puntuales sino probabilsticos, con lo que se le asocia a su duracin un grado de incertidumbre. La HOLGURA de una red lgica se define como la diferencia entre las fechas de inicio de dos actividades precedentes de un nodo comn, por ejemplo, en la siguiente red lgica:
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A
1
B
5
D
5
11 19
C
10
E
8
la actividad F se inicia en la semana 19, ya que requiere que la actividad E se haya concluido, por lo que las actividades B y D tienen una holgura de 8 semanas. La holgura total es el tiempo extra disponible para una actividad considerando que todas las actividades precedentes se han iniciado lo mas tempranamente posible y que todas las actividades posteriores se terminarn lo mas tardamente posible.
p
tEP TLP
Te (p-s)
tES TLS
tEP: Tiempo o fecha temprana de inicio de la actividad p tES: Tiempo o fecha temprana de inicio de la actividad s TLP: Tiempo o fecha tarda de inicio de la actividad p TLS: Tiempo o fecha tarda de inicio de la actividad s Te: Tiempo o fecha estimada Tf: Holgura Total
EJEMPLO.
A continuacin se presenta un ejemplo de programacin mediante el empleo de una red lgica. El problema consiste en programar las actividades necesarias para organizar un viaje al extranjero.
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El alcance del proyecto comprende desde la seleccin del lugar y termina con la salida del avin rumbo al destino seleccionado. Elaborar la lista de actividades, matriz de precedencias y ruta crtica del proyecto. Ejemplo de Programacin Empleando Ruta Crtica
Clave A B C D E F G H I J K L M N P R
Actividad Solicitud y anlisis de informacin Seleccin del lugar Anlisis de presupuesto Definicin de lugares y temporada Trmite de visa y pasaporte Definicin de Itinerario Definicin de la duracin del viaje Reservaciones del hotel Definicin del transporte local Reservacin de avin Compra de boletos de avin Lista de equipaje Compra de divisas Seguro de viaje (Gastos mdicos) Programa de erogaciones Toma del avin
Matrz de precedencias
Predecesor C A B D D C F F E, G J D F K I N
Semanas 1 1 2 2 3 1 2 4 3 1 1 3 3 2 4 0
A A B C D E F G H I J K L M N P R
C X
D X
X X X
X X X X X X X X X X
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Fecha temprana de inicio: Se indica el nmero mayor. Se suman de izquierda a derecha. Fecha tarda de inicio: Se indica el nmero menor. Se suman de derecha a izquierda.
El PERT (Evaluacin del Programa y Tcnica de revisin) incorpora la incertidumbre de la duracin de una actividad en el anlisis global de la red de trabajo. El mtodo PERT es una simplificacin del procedimiento de anlisis de riesgos. Este mtodo se basa en el desmembramiento del proyecto en componentes (actividades) individuales, y la estimacin probabilstica de los tiempos requeridos para completar cada actividad y definir las relaciones de precedencia entre ellas. El mtodo PERT puede ser importante para controlar y dar seguimiento a un proyecto gracias a que: Muestra que tan simple o complejo es el plan de trabajo Origina una planeacin realista Organiza las actividades estableciendo metas alcanzables Ayuda a motivar y hace patentes las fechas lmites Proporciona informacin inmediata para la auto- evaluacin. Indica los mejores, mas realistas y peores escenarios
Pesimista Normal.
La diferencia fundamental entre PERT y CPM se encuentra en la determinacin de los tiempos de duracin de cada actividad, CPM considera un valor promedio y PERT utiliza un valor en el que se consideran los tiempos del mejor caso, el caso esperado y el peor caso
te =
donde te = tiempo esperado tn = tiempo normal to = tiempo ptimo tp = tiempo pesimista
to + 4tn + tp 6
Actualmente uno de los mtodos mas comnmente empleados para controlar un proyecto es el que se basa en el desglose del proyecto en etapas, reas, sistemas, paquetes de trabajo, actividades, tareas y documentos; a esta estructura de trabajo, se le conoce como WBS por sus siglas en ingls (Work Breakdown Structure). La ventaja de este mtodo es que permite controlar el proyecto a travs de diferentes niveles, estableciendo documentos y actividades tpicos para las diferentes disciplinas involucradas en el proyecto.
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En la siguiente figura se presenta el diagrama de flujo empleado para realizar el programa de un proyecto.
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Planos Cimentacin Planos Estructurales Instalaciones Subt. Listas de Materiales Especificaciones de Construccin Acividades Generales Requisiciones
300
55
85.0%
45.00
100.00
-200
454 50
191 0
68.0% 0.0%
145.28 50.00
336.28 50.00
-117.72 0
Total
11651.00
7635.00
65.5%
3374.28
11009.28
-641.72
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9 7584 11624 69.20% 10956 -668 47.53% 1384838 2122542 2000588 -121954
4 2000 3700 50.00% 3850 150 15.13% 460000 851000 885500 34500
0 1780 4200 37.00% 4426 226 17.18% 356000 840000 885200 45200
1 900 2050 47.00% 1987 -64 8.38% 225000 512500 496625 -15875
2 1800 2880 62.50% 2880 0 11.78% 396000 633600 633600 0 14064 24454
C H-H Presupuesto D Avance Real, E Pronstico H-H Total F Desviacin Actual G Avance Real, % pesado H Costo real, $ I Presupuesto, $ J Pronstico, $ K Desviacin, $
Pronostico H-H Total: E = (H-H presupuesto)*(1- Avance real) + H-H Consumidas a la Fecha = (C*D/100)+B Desviacin Actual : F = Pronstico H-H Total - H-H Presupuesto = E - C
Avance real, % pesado: G = H-H presupuesto / H-H presupuesto total = Ci / 24454 Costo Real: Presupuesto, $: Pronstico, $: Desviacin, $: H = H-H Consumidas a la fecha * Costo de Hora-Hombre de cada disciplina = B * $ I = H-H Presupuesto * Costo de Hora-Hombre de cada disciplina = C * $ J = Pronostico H-H Total * Costo de Hora Hombre de cada disciplina = E * $ K = Pronostico $ - Presupuesto $ = J - I
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Programa de Actividades
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Horas-Hombre a Favor
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ESTUDIO DE MERCADO.
1. Recopilacin de Informacin.
El estudio de mercado es una herramienta de que permite cuantificar de manera aproximada mediante instrumentos matemticos de prediccin la cantidad del bien que debe ser producida para penetrar en el segmento del mercado deseado. En el estudio de mercado, se debe analizar la panormica que ofrecen, tanto la oferta como la demanda del bien en cuestin. Recopilar las estadsticas histricas de la situacin nacional e internacional referente a demanda y consumos. Presentar el anlisis del comportamiento histrico hasta el ao de estudio de la oferta y de la demanda. Analizar los hechos registrados anteriormente para formular polticas y planes de mercadotecnia. Establecer las tendencias del mercado en aos futuros. Un estudio de mercado, proporciona elementos para decidir la dimensin adecuada de la planta. Con este estudio es posible conocer las actitudes, reacciones y preferencias del consumidor. La funcin bsica de un anlisis de mercado es predecir las ganancias esperadas. Las fuentes para obtener la informacin necesaria para realizar un estudio de mercado son: INEGI, Banco de Mxico, CANACINTRA, SECOFI, NAFINSA, SECODAM, ANIQ, Instituto Mexicano del Petrleo, Instituto de Geografa UNAM, Cmaras especficas de la industria en cuestin, Bibliotecas, hemerotecas etc.
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3. Localizacin de la planta.
La seleccin de la ubicacin de la planta est directamente ligada con la disponibilidad de la materia prima, de la mano de obra y de la transportacin de productos, as por ejemplo, la industria minera se orienta hacia la materia prima, las cerveceras se orientan hacia las zonas que cuentan con abundante disponibilidad de agua, las plantas reductoras de aluminio hacia los energticos las fbricas de calzado y ropa hacia las zonas de mano de obra barata, etc.
La localizacin de la planta debe ser aquella que minimice los costos de transportacin. Los diversos lugares factibles deben tabularse y compararse de acuerdo a factores de conveniencia. Durante la evaluacin de la ubicacin geogrfica de la planta, deben considerarse las condiciones climatolgicas del lugar, costumbres de la poblacin y compatibilidad de la ideologa de los habitantes de la zona con los intereses de la planta. Tipos de suelo y factores ssmicos del lugar. Contaminacin e impacto ambiental. Disponibilidad de servicios auxiliares. Vas de transportacin tpicas. Restricciones legales del lugar.
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4. Competencia.
Se debe hacer una comparacin entre los diferentes procesos de manufactura empleados en el mercado. Investigar las especificaciones del producto de la competencia Conocer las estadsticas de produccin globales del mercado y de los mas fuertes competidores. Localizacin y capacidades de las plantas de los principales competidores. Precio del producto en el mercado, inflacin, descuentes y crditos otorgados por la competencia. Proteccin arancelaria del producto.
5. Materias primas.
Es necesario conocer la disponibilidad de toda la materia prima involucrada en el proceso Proveedores y la ubicacin de centros productores. Investigar niveles de produccin, importaciones y exportaciones, consumo, capacidad instalada. Proponer proyecciones del consumo y produccin de las principales materias primas del proceso en los prximos 10 aos. Cantidades consumidas en el proceso y costos de materia prima. Posibles substitutos. Especificaciones de calidad, pureza, peso, color, tamao, envase y embalaje, niveles mximos de impurezas permitidas y toxicidad entre otras. Tiempo de vida de la materia prima. Efectos de almacenamiento y estacionalidad. Mecanismos de comercializacin de la materia prima y factores que los afectan. Planes de comercializacin futuros. Polticas de venta de los productores Canales de distribucin. Aspectos legales
Investigar niveles de produccin actuales, consumo, capacidad instalada. Importaciones y exportaciones del producto. Proponer proyecciones del consumo y produccin del producto en los prximos 10 aos. Almacenaje y posibles sustitutos. Precios de venta actuales y precios estimados para el futuro. Estabilidad del mercado consumidor del producto. Aspectos legales.
8. Tecnologas disponibles.
Estudio de las diferentes posibles alternativas de elaboracin del producto existentes en el mercado. Flexibilidad y obsolescencia del proceso. Rendimientos comerciales. Experiencia y confiabilidad del tecnlogo. Restricciones con respecto a la materia prima y sus especificaciones, catalizadores empleados. Subproductos generados. Tiempo de construccin y mantenimiento de la unidad. Negociacin, garantas y contratos de la adquisicin de la tecnologa.
9. Instalaciones y equipos.
Caractersticas de los equipos empleados y costos. Cantidad de equipos crticos. Niveles de presin y temperatura en los equipos. Procedencia de los equipos y tiempos de entrega. Confiabilidad de los equipos.
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Consumos de potencia. Tipo de instalaciones requeridas por el proceso. Servicios auxiliares requeridos, servicios disponibles y sus costos Existencia de controles e instrumentacin especializada y costos de estos.
15. Ganancias
Probable y ptima. Por tonelada de producto y por ao. Precio de venta.
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Tipos de Estimados
Existen diversos tipos de estimados, agrupados generalmente en:
Estudios preliminares para conocer la factibilidad de un proceso Preliminar 40- 60% Contratacin definitiva de la Ingeniera y Construccin de la planta
DIRECCION
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Durante la etapa de prediseo la estimacin de los costos no necesita ser rigurosa, puesto que la finalidad es realizar una comparacin entre las alternativas y no una compra.
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Para elaborar un estimado preliminar, se requiere conocer las bases generales de diseo y los diagramas preliminares de flujo de proceso como informacin mnima, adems de la informacin obtenida durante el estudio de mercado. A travs de este estimado, se debe conocer el costo de produccin por unidad de producto (USD/ton) para determinar la viabilidad del proyecto. Este dato se obtiene mediante el uso de costos de plantas similares instaladas en lugares cercanos y con una antigedad no mayor a 10 aos. Otra forma de elaborar un estimado preliminar, es empleando alguno de los siguientes mtodos:
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Mtodo Exponencial.
Los datos existentes de costos de una cierta unidad pueden emplearse para determinar los costos de una
planta similar pero de diferente capacidad. (10-60% error)
C2 = S2 n C1 S1
donde C1 = Costo a la capacidad conocida S1 C2 = Costo a la capacidad deseada S2 n = factor de costo - capacidad que depende del proceso.
( )
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Indices de Costo.
Indice en Ao A ) Indice en Ao B
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Cuando se conocen los principales componentes de la planta, lo mas recomendable es realizar un estimado
mediante el uso de factores, con lo que se puede reducir el error de 60% a 30%
entre ellos:
Periodo de recuperacin, aunque este no toma en cuenta el valor del dinero en el tiempo. Valor Presente Neto, si considera el valor del dinero en el tiempo. Tasa Interna de Retorno, razn entre los rendimientos anualizados y la inversin inicial, aunque pueden variar los conceptos involucrados en esta relacin.
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Factibilidad. Tema 4
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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD.
Su objetivo es conocer la rentabilidad del proyecto. Como se haba mencionado anteriormente, durante la etapa de la planeacin se definen:
a) Capacidad ptima de la planta b) Localizacin de la planta c) Clculos preliminares de proceso: 1.- Cantidad de productos y subproductos 2.- Requerimientos energticos 3.- Requerimientos de servicios auxiliares 4.- Predimensionamiento de equipos 5.- Estimado de equipos, instalaciones y terrenos 6.- Estimado de costos de inversin total 7.- Estimado de costos de operacin 8.- Estimado de costos indirectos.
Con
el estudio de factibilidad es posible definir mediante un anlisis socio-econmico el impacto ambiental, social y econmico del proyecto sobre la comunidad. es una herramienta que arroja resultados cuantitativos sobre la conveniencia de proseguir con el proyecto.
Adems de permitir conocer los factores mencionados, el estudio de factibilidad Para poder evaluar un proyecto, se requieren dos datos fundamentales:
Monto de la Inversin de Capital Utilidades por ao
Con estos dos datos, se plantea la evaluacin del proyecto mediante alguno de los mtodos mencionados en
el captulo anterior (TIR, VPN, etc.)
El primero de estos parmetros se obtiene sumando los diferentes tipos de costos involucrados con la
construccin de una planta, mientras que el segundo se obtiene mediante la proyeccin de los costos y ventas a lo largo de los aos.
Para determinar el costo de inversin de capital total, se requiere conocer todos los costos relacionados con
la planta: costos directos, costos indirectos y
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costos fijos.
7. 8. 9. 10.
11.
Costos Indirectos.
1. 2. Costo de Ingeniera y supervisin. Costos de construccin, operacin y mantenimiento de instalaciones temporales, enrejados, sistemas de comunicacin, electricidad, de herramientas y equipo de construccin, supervisin, gastos del personal, seguros, impuestos). Costos por honorarios del contratista. Contingencias.
3. 4.
Costos Fijos.
1. Costos de impuesto predial, rentas, seguros, depreciacin (10% de la inversin de capital fijo), inters, etc.
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Otra forma de clasificar a los costos involucrados, es considerando los costos de instalaciones de proceso
(onsite facilities) e instalaciones auxiliares (offsite facilities).
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Los costos de una planta tambin pueden dividirse en costos de conversin y en costos de ingeniera y
contingencias (overhead).
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Una vez determinados los costos de conversin unitarios, el total puede obtenerse fcilmente empleando un
formato como el siguiente.
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Para realizar un estimado preliminar, existen diferentes tablas y publicaciones en las que se indican las
relaciones de costo vs. capacidad, tal como la presentada en la siguiente tabla:
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Para
la determinacin del valor de equipo de proceso, existen grficos como los presentados en las siguientes figuras.
En un estimado preliminar nicamente se emplean los costos directos relacionados con los componentes
crticos del proceso (reactores, torres de destilacin, evaporadores, calderas, torres de enfriamiento, controladores principales, sistema de control, terreno y edificaciones principales, etc.)
En el caso de los costos de operacin, es necesario determinar los consumos de materias primas y de
servicios auxiliares por kg o tonelada de producto obtenido.
Una vez que se conocen los costos de terrenos, equipos, instalacin de estos, edificaciones, indirectos y de
operacin, es posible determinar el monto total de la inversin.
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Materias Primas p-xileno cido actico catalizador Servicios Auxiliares Combustible Electricidad Vapor
Consumo/kg de producto 0.65 kg /kg prod. 0.1 kg/kg prod. 0.001 kg/kg prod. 100 000 kcal 250 kWh 2500 kg/hr
Costo, USD/kg 0.43 0.364 0.575 3/1000 000 BTU 0.064 / kWh 0.0066 / kg
En la siguiente tabla se presenta un resumen del anlisis de las proyecciones de ventas vs. gastos de la
planta de un proceso para reciclar papel y PET y producir un material plstico til para la industria de la construccin.
Este tipo de tratamiento de datos econmicos recibe el nombre de estado de resultados, y su principal
objetivo es conocer el flujo de efectivo en un ao determinado considerando todos los factores y gastos que afectan las utilidades netas de la planta.
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ESTADO PROFORMA DE RESULTADOS Y DE FLUJO DE EFECTIVO CONCEPTO Capacidad de Produccin Porcentaje de capac.Mxima Precio de Venta VENTAS TOTALES Cos tos Materia Prima Energa Elctrica MO Directa Subtotal UTILIDAD BRUTA Indi rect Gastos Administrativos Comisiones por ventas Regalas Licenciador Subtotal U T Depreciacin Gasto s U T $ $ Subtotal UNIDAD Ton/ao % $/Ton $ 1 3,800 44% 343 2 4,560 53% 378 3 5,472 63% 415 AOS 4 6,840 79% 457 5 8,618 100% 503 6 8,618 100% 553 7 8,618 100% 619
$ $ $
501,600 662,112 390,173 515,029 83,480 104,730 975,254 1,281,871 747,062 991,586
910,404 1,261,820 1,388,002 1,554,562 708,165 983,976 1,082,374 1,212,259 110,403 126,963 146,008 201,889 1,728,972 2,372,760 2,616,384 2,968,710 1,397,032 1,959,881 2,149,521 2,369,104
$ $ $
935,561 1,401,949 1,519,061 1,550,679 130,994 130,994 130,994 130,994 813,265 897,714 992,409 1,098,797 944,259 1,028,708 1,123,403 1,229,791 -8,699 373,241 395,658 320,888
$ $
0 0 0 57,052
0 0 0 150,354
$ $ Subtotal $
FLUJO NETO DE OPERACIN Ingresos No Operativos Aumento de Capital Social Ventas de Activos Fijos Subtotal Egresos No Operativos Comp ra de Amorti zacin Subtotal
$ $
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 20,113 20,113
0 0 0 0 0
0 0 0 23,539 23,539
0 0 0 24,402 24,402
0 0 0 0 0
$ $
F $ 188,046 281,348 267,218 126,210 312,737 324,204 307,483 L Una vez que se conocen las utilidades netas de la planta y la inversin de capital total, se procede con la evaluacin del proyecto mediante alguno de los siguientes mtodos.
64
Tiempo de Recuperacin
Generalmente se considera un tiempo de recuperacin de la inversin incial de entre 2 y 3 aos. La principal desventaja de este mtodo consiste en que no considera el valor del dinero en el tiempo, sin
embargo es un medio rpido y sencillo para un primer anlisis superficial.
Para la evaluacin de un proyecto por este mtodo solamente se requiere conocer el monto de la inversin
inicial.
ROI =
El retorno sobre la inversin indica un porcentaje, pero tampoco considera el valor del dinero en el tiempo. Para hacer una evaluacin de un proyecto mediante este mtodo, se necesitan estimar las ganancias o
utilidades de la planta y conocer la inversin inicial de capital.
Ejemplo 2.
65
-10000 0 1
2 000 2
4 000 3
7 000 4
4 000 5
3000 AOS
ROI =
El porcentaje obtenido con este mtodo indica la ganancia sobre la inversin de acuerdo a los ingresos obtenidos en el proyecto SIN considerar el valor del dinero en el tiempo. Valor Presente Neto.
VPN =
Fj (1 + i) j
Este metodo implica estimar el valor del costo de oportunidad i, por lo que se vuelve mas complicado que
el mtodo de evaluacin por periodo de recuperacin o por ROI, pero a diferencia de los anteriores SI considera el valor del dinero en el tiempo.
Ejemplo 3. Inversin inicial de capital de $10 000 y los ingresos siguientes: Suponiendo i = 36%
-10000 0 1
2 000 2
4 000 3
7 000 4
4 000 5
3000 AOS
2000 4000 7000 4000 3000 VPN = + + + + - 10000 (1+0.36)1 (1+0.36)2 (1+0.36)3 (1+0.36)4 (1+0.36)5 VPN = 8 230 -10 000 = - $ 1769.9 como VPN es negativo: negativo
Ejemplo 4.
66
SE RECHAZA EL PROYECTO.
-10000 0 1
2 000 2
4 000 3
7 000 4
4 000 5
3000 AOS
4000 +(1+0.03)4
3000 +(1+0.03)5
- 10 000
SE ACEPTA EL PROYECTO
Al suponer un costo de oportunidad mayor, se realiza una evaluacin mas severa del proyecto, ya que se da
por hecho que existen mejores opciones de inversin.
VPN = 0
67
Este mtodo implica iterar la frmula de VPN hasta hallar el valor de la tasa de inters con el que la
frmula se hace cero.
Como parte de este mtodo, es necesario suponer el valor del costo de oportunidad i
Si TIR > Costo de oportunidad i, Si TIR < Costo de oportunidad i, SE ACEPTA EL PROYECTO SE RECHAZA EL PROYECTO
Este mtodo es laborioso y requiere de la ayuda de una hoja de clculo o calculadora programable para
facilitar la determinacin del valor de i con el que la frmula de valor presente neto se hace cero.
La gran ventaja de ste mtodo es que SI considera el valor del dinero en el tiempo. La
evaluacin de proyectos mediante el clculo de la TIR es uno de los mtodos mas ampliamente aceptados en las firmas de ingeniera.
AOS
Iterar la frmula de VPN hasta encontrar el valor de TIR que la haga cero
2000 4000 7000 4000 3000 VPN = (1+ TIR)1 +(1+ TIR)2 +(1+ TIR)3 + TIR)4 (1+ TIR)5 + (1+ 2000 4000 7000 4000 3000 VPN = + 1+ 2 3 + 4 + (1+0.36) (1+0.36) (1+0.36) (1+0.36) (1+0.36)5 VPN~0. Como TIR (36) > 20%
Ejemplo 6.
- 10 000 = 0
-10000 =
SE ACEPTA EL PROYECTO
68
Evaluar la conveniencia de seguir con un proyecto cuya inversin inicial es de $ 30 000.00, mediante los mtodos de periodo de recuperacin (a 2 aos) y VPN y TIR, con i = 60 % (en ambos casos).
-30 000 0 1 20 000 2 30 000 3 -5000 30 000 4 10 000 5 AOS
SE ACEPTA EL PROYECTO
20000 30000 5000 30000 10000 1 + 2 3 + 4 + b) VPN= (1+0.60) (1+0.60) (1+0.60) (1+0.60) (1+0.60)5 - 30000 VPN = - $ 1470.00 c) TIR; VPN = 0 cuando i = 55.9 20000 30000 5000 30000 1 + 2 + 3 VPN=0= (1+0.55) (1+0.55) (1+0.55) + (1+0.55)4 Como: VPN < 0 TIR < I, (55.9 < 60%) SE RECHAZA EL PROYECTO SE RECHAZA EL PROYECTO 10000 + (1+0.55)5 - 30000
Ejemplo 7.
69
Inversin inicial: $ 400 000.00, Ingresos: Ver esquema. Considerar i = 30 % para los mtodos de VPN y TIR.
-400 000 0 1
580 000 2
580 000 3
580 000 4
580 000 5
580 000 580 000 580 000 580 000 580 000 1 2 3 a) VPN= + + + + (1+0. 43) (1+0.43) (1+0.43) (1+0.43)4 (1+0.43)5 - 400 000.00 VPN = + $ 1 012 630.49 c) TIR; VPN = 0 cuando i = 143 580 000 580 000 580 000 580 000 580 000 VPN= 0 = TIR)1 +(1+ TIR)2 + TIR)3 +(1+ TIR)4 + TIR)5 - 400 000.00 (1+ (1+ (1+ el VPN ~ 0 cuando TIR = 1.43, es decir 143%. Como: VPN > 0 TIR >> i, (143 > 30%) SE ACEPTA EL PROYECTO SE ACEPTA EL PROYECTO
Ejemplo 8.
70
-5 000 000
2 380 000
2 800 000
- 500 000
790 000
1 900 000
AOS
238 0000 280 0000 500 000 790 000 1 900 000 a) VPN = (1+0. 43)1 +(1+0.43)2 (1+0.43)3 + (1+0.43)4 +(1+0.43)5 - 5 000 000.00 VPN = + $ 153 176 c) TIR; VPN = 0 cuando TIR = x 238 0000 280 0000 500 000 790 000 1 900 000 VPN=0= (1+TIR)1 + TIR)2 (1+ TIR)3 + TIR)4 +(1+TIR)5 - 5 000 000.00 (1+ (1+ el VPN ~ 0 cuando TIR = 0.1758, es decir 17.58 %. Como: VPN > 0 TIR > i, (17.58 > 16%) SE ACEPTA EL PROYECTO SE ACEPTA EL PROYECTO
71
Los puntos a tratar durante la seleccin de un proceso, generalmente incluyen (mas no estn limitados a)
los siguientes apartados: 1. Seleccin del proceso. 1.1 Propiedades del producto, toxicidad, usos y seguridad industrial. 1.2 Mtodos de obtencin del producto, cintica y termodinmica del proceso. 1.3 Tecnologas existentes, caractersticas, patentes y restricciones legales. 1.4 Seleccin de la tecnologa. 1.4.1 Evaluacin y seleccin mediante tabulaciones comparativas. 1.5 Estudio de Mercado. 1.5.1 Demanda aparente del producto. 1.5.2 Proyeccin de la demanda. 1.5.3 Anlisis de la capacidad de la demanda. 1.5.4 Localizacin de la planta. 1.5.5 Competencia. 1.5.6 Disponibilidad de materia prima y caractersticas de estas. 1.5.7 Disponibilidad de servicios. 1.5.8 Ventas. 1.5.9 Embarque, almacenaje y vas de distribucin. 1.6 Condiciones climatolgicas. 1.7 Estudio de factibilidad y estimados de costos y de inversin de capital.
Una vez que se ha recopilado, tabulado, organizado, graficado y analizado toda la informacin de mercado
y la informacin tcnica de las diferentes alternativas existentes, se procede con la evaluacin de las opciones estudiadas.
El proyecto se evala:
Tcnicamente Econmicamente
De estas dos evaluaciones, el equipo de proyecto ser capaz de seleccionar la opcin con mayor posibilidad
de xito.
73
La primera seleccin de procesos se basa en la evaluacin tcnica, para eliminar todos los procesos que
tcnicamente no sean aceptables.
74
Evaluacin Tcnica
Evaluacin de Procesos
Esquemas de proceso Flexibilidad del proceso Reacciones involucradas Instrumentacin y control Catalizadores involucrados Rendimientos comerciales Consumo de energa Eficiencia Servicios auxiliares Mantenimiento de la unidad Eliminacin de desechos Costos del proceso Inversin de capital Garantas Tipos de Contratos Restricciones a exportaciones Solvencia del licenciador
Evaluacin Econmica
75
La comparacin tcnica de las diferentes tecnologas puede realizarse mediante una tabulacin de factores
y la calificacin de cada uno de estos en una escala arbitraria.
Licenciador Factor N iveles de P y T. C antidad de Operaciones U nitarias R endim ientos de reacciones R egeneracin de Catalizadores Garantas Total A 3 2 2 1 8 B 3 3 2 1 9 C 1 2 1 3 7 D 1 1 1 2 5 E 2 3 2 1 8
En la siguiente tabla se presenta un ejemplo de comparacin entre tres tecnologas diferentes para producir
cido tereftlico.
76
De la comparacin se obtiene un licenciador con un mayor puntaje, el cual ser seleccionado como mejor
tecnologa.
Del mismo modo que la evaluacin tcnica, la evaluacin comercial se realilza mediante el empleo de una
tabla comparativa.
Licenciador Factor Inversin Inicial Costos fijos al ao Costos de Operacin Consumos de materia prima Consumos servicios y electricidad. Gastos indirectos Costo unitario, $/kg. Total
A $ $ $ $ $ $ $ $
B $ $ $ $ $ $ $ $
C $ $ $ $ $ $ $ $
D $ $ $ $ $ $ $ $
E $ $ $ $ $ $ $ $
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REFERENCIAS.
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