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le risque de crédit

le risque de crédit

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Chapitre II : le risque de crédit
Le recourt au crédit est indispensable pour le fonctionnement de la machine économique. En
effet, le crédit permet de maintenir et d’augmenter la production, et aussi lorsque les
investisseurs projetés dépassent les possibilités financières .Cependant, les crédits présententplusieurs risques pour les banques, celles-ci prennent des précautions en utilisant des moyensréglementaires pour les minimiser.De cela, il convient de dire que toutes opérations d
’octroi de crédit doi
vent répondre audouble souci :-
 
La sécurité pour préserver contre les différents risques qui seront engendrés par ces -opérations.-
 
De la rentabilité en faisant un meilleur usage des emplois de la banque. Alors, on
constate qu’un simp
le retard de remboursement peut être préjudiciable pour la banquequi travail avec les fonds des déposants.
Section 1 : Généralité sur le risque de crédit1.1.
 
Définition du risque de crédit :
Le risque de crédit est la forme la plus ancienne du risque sur le marché de capitaux, résultant
de l’incertitude qu’à la possibilité ou la volonté des contreparties ou des clients de remplir leursobligations. Très prosaïquement, il existe donc un risque pour la banque dés lors qu’elle se met ensituation d’attendre une
 
entrée de fonds de la part d’un client ou d’une contrepartie de marché.
 Le risque de crédit est le risque que le débiteur ne répond pas à son obligation initiale qui estde rembourser un crédit. En fait, dés que le client rend son compte débiteur, la banque est appelée àsupporter un risque de crédit.
Ce qui né du fait que la banque collecte des fonds auprès du publique, qu’elle doit être en
mesure de restituer en tout temps ou selon les conditions de retrait fixées. Puisque les banques ne
sont pas à l’ab
ri des fluctuations économiques, elles doivent jauger les demandes de crédit avecminutie pour minimiser le risque de crédit.
D’une manière générale, il intervient entre le moment de l’octroi du crédit, à l’échéance de
remboursement prévue. Dans cet intervalle de temps, des événements imprévisibles peuvent seproduire, pouvant grever la solvabilité du débiteur et impacté des pertes au créancier.
1.2.
 
Types de risques de crédit :
Le risque de crédit est un risque majeur pour une banque, on peut le classer en deuxcatégories à savoir :
 
 1.2.1.
 
Le risque de non remboursement :
C’est le plus redouté par la banque, car le débiteur est incapable de faire face à ses
engagements de paiement (incapacité d'honorer ses obligations de paiement des intérêts et/oudu principal d'une créance)On dit que le risque de non remboursement est un risque transmit, il prend naissance au
niveau de l’entreprise et il est ensuite transférer à la banque en sa qualité de créancier 
1
.ilprend forme principalement a cause de :La dépréciation de la qualité du crédit, en raison de la dégradation de la situationfinancière de la contrepartie, la banque doit faire face à tout type de risque de faillite pour les
sociétés ou d’insolvabilité pour les particuliers et professionnels
. Ou bien par
“mauvaise foi“,c’est
-à-dire, que le client refuse de rembourser. Comme Il peut découler aussi
d’une crise politique ou économique d’un pays
,
qui l’empêche de rembourser à temps sa dette.
 
1.2.2.
 
Le risque d’immobilisation
:
.
Le risque d’immobilisation est un ris
que spécifique à la banque, elle subit des retardsde remboursement des créances mal géré par la banque. Qui crée un décalage entre lesrecettes et les dépenses. 
Dans cette situation la banque se trouve dans l’incapacité de transformer son
portefeuille de crédit en liquidité
. On l’appelle aussi risque de trésorerie.
 Quand on est en présence à se type de risque, il est impossible de faire face au :
 
Retrait massif des déposants
 
Poursuivre le financement de sa clientèle
 
Transformation des dépôts à court terme en moyen et long terme.
1.3.
 
Origines du risque de crédit :
Le risque de contrepartie provient essentiellement des métiers des banques traditionnelles
(commerciales). Les activités d’intermédiation se traduisent par l’octroi des financements et
donc par détention de créances sur des tiers.Le risque crédit peut toutefois trouver son origine dans les activités du marché par les
 positions prises sur les taux d’
intérêt
, de taux de change….
 La banque encourt un risque de crédit sur les contreparties des tran
sactions qu’elle a
initiées
1.4.
 
Les conséquences du risque de crédit :
 
1.4.1.
 
Les conséquences directes :
-
 
Diminution des fonds propres (provisionnement et risque de structure financière)-
 
Dégradation des résultats (le coût de l’argent)
 -
 
Perte de son image (perte de sa clientèle).
1
LATRECH Lazhar, « LE RISQUE DE CREDIT », revue des sciences commerciales.
 
1.4.2. Les conséquences indirectes :
 La responsabilité du banquier aux différentes étapes du cycle de vie du crédit.
 
La responsabilité du banquier à la naissance de crédit :-
 
Analyse de la santé financière de l’entreprise
 -
 
Recherche
d’informations indispensables de la situation de l’entreprise.
 
 
La responsabilité du banquier à l’occasion de la
« vie » du crédit :-
 
Défaut de suivi et de surveillance de l’affectation des fonds prêtés.
 
 
La responsabilité du banquier à l’occasion de la
« mort » du crédit :-
 
Crédits à durée indéterminé (l’engagement contractuel n’est pas fixe entre les parties).
 -
 
Crédits à durée déterminé, le crédit peut être résilié sans l’accord des deux parties sauf 
expansion

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