Capitulo 2: Pasos iniciales para configurar Valery Contabilidad.

Copyright 2005 por Cybernetix de Venezuela, C.A. Autor: Jos Rodrguez Tang Despus de instalado el software, le recomendamos que siga los siguiente pasos por cada empresa que desea configurar. Recuerde Valery Contabilidad le permite manejar varios grupos. Cada grupo puede manejar varias empresas. Recuerde que al abrir o ejecutar Valery por primera vez no existen empresas creadas. La pantalla de inicio de Valery Contabilidad es la siguiente:

En esta pantalla denominada Establecer Conexin, puede observar dos columnas, en la columna izquierda aparecen los grupos de empresas y en el lado derecho aparecen las empresas del grupo. Valery le permite manejar mltiples empresas por grupo. Para trabajar con una empresa, seleccione con el mouse o con las teclas de direccin, el grupo de la izquierda y luego la empresa del grupo y presione el botn F9 Conectar. Para navegar entre la ventana de los grupos y la ventana de las empresas utilice la tecla TAB. Recuerde: Al ejecutar o abrir Valery por primera vez no existen empresas creadas. Debe crearlas como se demuestra a continuacin en el paso 1.

Este manual lo vamos a desarrollar en pasos y con ejemplos para facilitar su comprensin.

PRIMER PASO: Crear la Empresa.

Para crear una empresa, seleccione la opcin de men: Empresas y haga clic en la opcin Crear Empresas. Al aparecer la pantalla de la ficha Empresas, podr observar 3 carpetas: Empresa, Propiedades de las Cuentas Contables y Datos Generales. En la Carpeta Empresa: Debe rellenar los campos fiscales, tales como, Nombre de la Empresa, Contacto, RIF, NIT, Direccin y Telfonos.

En la Carpeta Propiedades de la Cuenta: Debe indicar la estructura de la cuenta contable, por ejemplo: los niveles de detalle, la mascara y el separador. Estructura de la Cuenta: Valery soporta hasta 06 niveles de detalle. Generalmente, ms no estricto, el ltimo nivel son para las cuentas de movimiento. Usted puede definir en cualquier nivel, despus del primer nivel, que una cuenta es de movimiento. En los comprobantes contable se utilizan son las cuentas de movimientos. Las cuentas de grupos se utilizan para los estados financieros. La longitud mxima de una cuenta es de 22 caracteres sin incluir el separador de niveles. El separador no se guarda en la base de datos y puede ser cualquier carcter. Los caracteres pueden ser alfanumricos.

En la carpeta Otras Propiedades: En esta carpeta puedes especificar los siguientes parmetros: Parmetro Buscar instantneamente en los listados Significado Esta opcin le permite ir buscando informacin a medida que la va tecleando en las pantallas de bsquedas, estas pantallas se activan con la tecla F12 o con los botones que tienen una imagen con 03 puntos. Si le coloca no, cuando necesite buscar, primero ingresa el valor y luego debe presionar la tecla ENTER para que el sistema busque. Esta opcin le permite buscar dentro de las pantallas de bsqueda, diferenciando entre maysculas y minsculas. Se recomiendo colocar que No. Si coloca que si, el sistema le propone una numeracin automtica y consecutiva en el comprobante contable. El sistema le permite agrupar los comprobantes por tipos. Estos tipos le permiten asignar dentro de la numeracin del comprobante un prefijo, por ejemplo: DIA-000001, GTO-000001, etc.

Diferenciar entre maysculas y minsculas Nmero de Comprobante Automtico Usar Prefijo para el Nmero de Comprobantes Configuracin para el envi de correos electrnicos Fecha del Inicio del Ejercicio Fecha del Final del Ejercicio

Coloque la fecha de inicio de su ejercicio contable. No lo confunda con la fecha de instalacin del sistema. Coloque la fecha final del ejercicio contable.

SEGUNDO PASO: Crear o Importar el plan de cuentas. Valery Contabilidad le permite 1) Importar desde Microsoft Excel, SAINT o DATAPRO o 2) Transcribir el Plan de Cuentas por medio de la Ficha Plan de Cuentas, haga clic en la opcin de men: Fichas / Plan de Cuentas.

Importar el Plan de Cuentas desde Microsoft Excel 1. Para Crear el Plan de Cuentas haga clic en la opcin de men: Fichas y Luego en la opcin: Plan de Cuentas. La aparece la siguiente pantalla.

2. Para importar el plan de cuenta haga clic en el botn F7-Importar:

3. Valery le permite importar el Plan de Cuentas desde Microsoft Excel o desde un Plan de Cuenta que Valery incorpora por defecto. En este caso debemos seleccionar la opcin nmero 5 Usar Archivo Externo (Microsoft Excel)

Importante: Si usted desea importar su plan de cuenta desde otro Software de Contabilidad a Valery debe generar una hoja de clculo de Microsoft Excel, que debe estar conformada al menos por 04 columnas: Importante Estas columnas son obligatorias. Columna A Columna B Columna C Cdigo de Cuenta Titulo de la Cuenta En esta Columna deben ir las cuentas de Grupo o de Movimiento. Para las cuentas de Movimiento coloque el Valor: S Para las cuentas de Grupo coloque el Valor: N Monetarias o No Monetarias. El Valor: M para las cuentas Monetarias y el Valor: N para las No Monetarias.

Columna D

Importante Estas columnas no son obligatorias. Columna E Cuenta de Ajuste, aqu debe colocar el cdigo de cuenta contable, ver definicin de cuenta de ajuste en la seccin de transcribir el plan de cuenta. Pg. 9 11. Cuenta de Correccin, aqu debe colocar el cdigo de cuenta contable, ver definicin de cuenta de correccin en la seccin de transcribir el plan de cuenta. Pg. 9 11. Actividad, coloque aqu lo siguiente valores: N de Normal, E de Efectiva, O de Operacional, I de Inversiones y F de Financiamiento. Ver definicin del Tipo de Actividad en Pg. 9 11. Tipo de Cuenta, valores: N de Normal, A de Ajuste por Inflacin, C de Correccin, U de Utilidad y Ajuste. Ver definicin del Tipo de Cuenta en Pg. 9 11. Usa Centro, valores S de SI y N de No Usa Tercero, valores S de SI y N de No Maneja Bases, valores S de SI y N de No Maneja Presupuesto, valores S de SI y N de No

Columna F

Columna G

Columna H

Columna I Columna J Columna K Columna L

4. En esta Pantalla debe ubicar el la hoja de calculo que contiene el plan de cuenta, Haga clic en el botn que dice Microsoft Excel y a continuacin le aparece una pantalla que le permite ubicar la hoja de calculo, seleccinela y haga clic en el botn Abrir. Importante: Generalmente los documentos de Excel se guardan en la carpeta Mis Documentos.

5. Una vez seleccionada la hoja de clculo, Valery carga y le muestra el contenido de la hoja de clculo con la finalidad que usted seleccione las cuentas que desea importar. Importante: En este caso debe seleccionarlas todas haciendo clic en el botn Seleccionar Todas.

6. Para Finalizar haga clic en el botn F9 Aceptar para comenzar el proceso de Importacin. Al finalizar el Proceso le aparece una pantalla donde le indica el resumen del proceso.

Transcribir el Plan de Cuentas Si no desea importar el plan de cuenta y desea transcribirlo, debe hacerlo en la ficha del Plan de Cuentas. Para acceder a la ficha del plan de cuentas haga clic en el men: Fichas y Luego en la opcin Plan de Cuentas.

En esta ficha puede incluir, modificar y eliminar las cuentas contables que va a utilizar al procesar comprobantes y emitir Estados Financieros. Para explicarle el funcionamiento de esta ficha vamos a basarnos en un ejemplo, pero antes vamos a explicar lo siguiente: El Mecanismo para incluir o modificar una cuenta es el siguiente: 1) Usted ingresa la cuenta que desea incluir en el campo cdigo, 2) Si el cdigo de cuenta No existe el sistema le muestra la ficha en blanco para que usted coloque los valores, al finalizar presione la tecla F9 o haga clic en el botn Registrar. 3) Si el cdigo de cuenta Existe el sistema le muestra los valores de la ficha llenos. En ese momento usted puede cambiar o modificar estos valores, para aceptar los valores modificados, presione la tecla F9 o haga clic en el botn Registrar.

Ejemplo: Si queremos crear la siguiente cuenta contable: 1-1-05-05 Caja General

Si necesitamos crear esta cuenta debe tomar en cuenta que el sistema no lo permitir hasta que no haya creado las cuentas de nivel superior para esa cuenta, es decir usted debe crear antes las siguientes cuentas: 1 1-1 1-1-0-5 1-1-05-05 Activo Disponible Caja Caja General Cuenta de Grupo Cuenta de Grupo Cuenta de Grupo Cuenta de Movimiento.

En la Descripcin o Titulo debe colocar el titulo de la cuenta. Recuerde que la Descripcin o Titulo es el que aparece en los estados financieros, por eso debe escoger un titulo que describa la naturaleza y la funcin de la cuenta. Las Cuentas de Movimientos son las cuentas que se utilizan para crear los asientos contables originados por los distintos mdulos del sistema (Comprobantes, Activos, AXI, Cierre de tercero, Cierre ejercicio, Reportes, Recalcular saldos, Configurar cuentas, Depreciacin y desincorporacin de activos, Partidas presupuestarias, Presupuestado versus Ejecutado, Integracin con Valery Software Administrativo). La Clasificacin es para determinar las cuentas que son tomadas en cuentas para el ajuste por inflacin. Puede seleccionar entre monetarias y no monetarias. El Tipo de Actividad este valor se utiliza en el reporte de flujo de efectivo para clasificar las cuentas dependiendo de su actividad mostrndose su saldo de en efectivo. El Tipo de Cuenta: El tipo de cuenta seleccionado en este campo determina la aceptacin de la cuenta segn el tipo de comprobante y afecta la forma de actualizar los saldos de las cuentas involucradas. Ver Apndice A al final de este documento para mayor explicacin. Los reportes que usan este campo para filtrar por tipo de cuenta son: Ganancias y perdidas, Balance general, Listado de cuentas contables, Mayor analtico. La Cuenta Ajustable: Esta cuenta es la que se ve afectada al realizar un movimiento de ajuste por inflacin con su cuenta relacionada. Ejemplo: Si tenemos dos cuentas a y b en donde b es la cuenta de ajuste por inflacin de a, y realizamos un comprobante de ajuste por inflacin que incluye algn asiento con la cuenta a, entonces el saldo del asiento afecta a la cuenta b en lugar de la cuenta a. Los reportes que usan este campo para filtrar por tipo de cuenta son: Ganancias y perdidas, Balance general, Mayor analtico. La Cuenta de Correccin: Esta cuenta es utilizada en el proceso de ajuste por inflacin para guardar el monto de la correccin monetaria de la cuenta contable. Se convierte en cuenta pote si es comn para todas las cuentas contables. Los reportes que usan este campo para filtrar por tipo de cuenta son: Ganancias y perdidas, Balance general, Mayor analtico.

La Cuenta maneja o utiliza Centro de Costo: Es usado en los comprobantes para pedir o no el centro de costo como dato auxiliar de un asiento contable. En el reporte Listado de cuentas contables se usa para filtrar. La cuenta Maneja Presupuesto:, al tildar esta opcin la cuenta se le puede asignar presupuesto en el mdulo de partidas presupuestarias. La cuenta Maneja Base de Retencin: Es usada en los comprobantes para pedir o no la base de retencin como dato auxiliar de un asiento contable. En los reportes Listado de cuentas contables, Certificados de retencin, bases gravadas se usa para filtrar. La cuenta Maneja Terceros: Al tildar esta opcin, en los comprobantes se va a pedir el Tercero como Dato auxiliar de un asiento contable. En los reportes Listado de cuentas contables, Mayor analtico, Terceros y sus transacciones, se usa para filtrar. Para crear un tercero debe hacerlo a travs de la opcin de men: Fichas en la opcin Terceros. La cuenta esta Activa o Desactivada: En Valery Contabilidad, si una entidad, como la cuenta, tiene movimientos relacionados no se puede eliminar solo se puede desactivar. Los campos Saldos, Saldo Anterior, Total Debitos, Total Crditos y Saldo se comportan de la siguiente manera: Si estamos en el mes de Febrero, el Saldo Anterior es el Saldo Final de Enero. Los Debitos y Crditos y el Saldo Actual son del mes de Febrero.

TERCER PASO: Seleccionar la Empresa. Luego de creada la empresa es importante Seleccionarla para Trabajar. Para seleccionar la empresa de trabajo debe hacer lo siguiente: En el Men Empresas, haga clic en Seleccionar Grupo / Empresas como se muestra en la siguiente figura:

Luego, en la pantalla Establecer Conexin, Seleccione el Grupo y la Empresa del Grupo y haga clic en el botn F9 Conectar.

Importante: Recuerde que Valery le permite manejar mltiples empresas por Grupo. El lado izquierdo de esta pantalla muestra los grupos y el lado derecho muestra las empresas del grupo. La finalidad de este esquema de trabajo es poder consolidar Grupo. Esta caracterstica an no esta disponible sino hasta futuras versiones.

CUARTO PASO: Configuracin de Cuentas para los Estados Financieros.

En esta pantalla usted debe indicar los grupos superiores que Valery va a utilizar para emitir los estados financieros. Debe configurar tanto las cuentas Reales como las cuentas del estado de resultados o nominales. Importante: Si estas cuentas no estn configuradas Valery no puede emitir los estados financieros.

Recuerde hacer clic en el botn F9-Registrar para guardar los cambios realizados.

QUINTO PASO: Ingresar Comprobantes Contables. Valery Contabilidad utiliza el esquema de trabajo de Comprobantes Contables, Es decir para poder emitir los libros legales y los Estados Financieros debe transcribir las transacciones diarias a travs de estos comprobantes. Importante: Para poder transcribir estos comprobantes debe haber creado el plan de cuentas y configurados las cuentas para los estados financieros. Para acceder a la pantalla de comprobantes haga clic en la opcin de men: Transacciones y luego en la opcin: Procesar Comprobantes. Una vez en la pantalla de Comprobantes:

El comprobante se divide en 3 partes: Encabezado, Detalle de los movimientos y Totalizacin. Comencemos con el Encabezado. Aqu debemos ingresar el tipo de comprobante, el nmero, la fecha, el campo del flujo del efectivo y la descripcin del comprobante. Valery Contabilidad tiene la particularidad de permitir clasificar los comprobantes por Tipo. Por ejemplo: Comprobantes de Diarios, Ajuste por Inflacin, Saldos Iniciales, Ajuste por Inflacin Saldos Iniciales. Usted puede crear los tipos de comprobantes que usted requiera en la ficha de tipos de comprobantes. Para acceder a esta ficha, haga clic en la opcin de men: Fichas y Seleccione la Opcin Tipos de Comprobante.

En el campo Comprobante se muestra el Nmero del comprobante, este nmero es automtico y esta conformado por un prefijo asociado al tipo de comprobante y un nmero consecutivo. Valery puede llevar el nmero consecutivo de forma automtica o no, eso lo decide el usuario. Para configurar esta caracterstica lo puede hacer en la ficha de crear o modificar la Empresa en la opcin: Nmero de Comprobante Automtico. Para ver la Ficha Crear o Modificar Empresas haga clic en la opcin de men: Empresas / Crear o Modificar Empresas. La fecha, es la fecha de ingreso del comprobante. Tilde el campo Efectivo, si este comprobante va a formar parte del Reporte de Flujo de Efectivo. Ingrese un Concepto para el Comprobante.

En la Seccin de los Asientos Contables, es donde debemos ingresar los asientos de diarios. Importante: Cabe destacar que aqu se utiliza la teora de la partida doble, es decir, para que el comprobante se mayorice debe cuadrar por el debe y por el haber, de lo contrario el comprobante queda pendiente por mayorizar. Esta seccin esta conformada por los siguientes campos: Cdigo de Cuenta, Detalle del Asiente, Referencia, Fecha del Movimiento, el debe o el haber. Ingrese el cdigo de la cuenta, sino lo sabe puede presionar la tecla F12 o la imagen con los 03 puntos para buscar por cdigo o por nombre. Siempre que vea la imagen con los 3 puntos

Puede hacer clic sobre el o presionar la tecla F12 para que le muestre una pantalla de bsqueda o una pantalla auxiliar que le ayuda a completar la operacin.

Ejemplo de Pantalla de Bsqueda de Cuentas Contable:

Luego de ingresar el cdigo contable, el sistema le muestra el nombre de la cuenta y a continuacin le pide el detalle del asiento, por defecto el sistema copia la descripcin del comprobante, pudiendo usted modificarla para colocar la descripcin del asiento y no la del comprobante. Ingrese la Referencia, aqu puede colocar un nmero de documento, por ejemplo: nmero de factura de compra, nmero de cheque, etc. Esta referencia la puede utilizar en el reporte de Listado de Comprobantes. Ingrese la Fecha del Asiento. Usted puede tener una fecha de comprobante y una fecha diferente para los asientos. Puede hacer clic en la imagen con la flecha para que le muestre un calendario de fecha. Ingrese el debe o el haber segn la naturaleza de la cuenta y del asiento. Importante: No puede dejar los campos: cdigo de cuenta, debe o haber en blanco. Recuerde: Al totalizar el comprobante, el comprobante se mayoriza siempre y cuando la suma del debe y el haber sean iguales, es decir el saldo del comprobante sea cero. De lo contrario queda como Comprobante Pendiente. Es igual para el flujo de efectivo, si tilda la opcin de efectivo, el debe y el haber del efectivo debe cuadrar igual, de lo contrario queda comprobante pendiente por mayorizar. Para Totalizar haga clic en el botn: F9 Registrar. Al totalizar el sistema le muestra un cuadro resumen:

Este cuadro es una confirmacin para grabar definitivamente el comprobante, el resumen muestra la sumatoria del comprobante por el debe y el haber, el nmero de renglones, la fecha, el nmero y la descripcin. El proceso de mayorizar en Valery Contabilidad es automtico, comprobante guardado, comprobante que forma parte de los estados financieros. Para Modificar un Comprobante el proceso es muy fcil. Simplemente haga lo siguiente: Ubique en el campo Comprobante o Nmero de Comprobante del Encabezado.

1) Ingrese en el campo comprobante el nmero de comprobante que desea modificar y presione la tecla ENTER o haga clic en los 03 botones para que el sistema le muestre la pantalla de bsqueda de Comprobantes. 2) En la pantalla de bsqueda de comprobantes, debe ubicar y seleccionar el comprobante que desea modificar movindose con el mouse o con las flechas de direccin y presione ENTER o haga doble clic seleccionado. 3) Modifique lo que desea. Puede cambiar, borrar o incluir asientos y luego vuelva a totalizar el comprobante. Tambin la fecha y la descripcin del comprobante. 4) El proceso de modificado es el siguiente. Cuando usted solicita modificar el comprobante, el sistema hace una copia de los movimientos del comprobante solicitado. Cuando usted termina de modificar y totaliza, el sistema desmayoriza los movimientos copiados anteriormente y vuelve a mayorizar los movimientos del comprobante nuevo.

Para Eliminar un comprobante siga los pasos para modificar un comprobante, exceptuando el paso de totalizar. En vez de totalizar presione el botn Eliminar. Botones de Funciones Especiales Estos botones son atajos que le permiten utilizar el teclado y no el mouse para mayor rapidez en la trascripcin de datos Botones de la Seccin Encabezado

ENTER Botn de Atajo que le permite navegar entre campos sin necesidad de usar el mouse para mayor rapidez en la trascripcin de datos. F5 Plan de Cuentas: Botn de Atajo que le permite llamar la ficha de plan de cuenta, para incluir o modificar una cuenta contable. F6 Eliminar Asiento: Botn de Atajo que le permite eliminar un asiento del comprobante. El comprobante debe estar cargado en la pantalla de comprobante. F7 Repetir Asiento: Utilice este botn de atajo, si necesita copiar la informacin del asiento contable de la fila superior. F8 Insertar Asiento: Le permite insertar un nuevo asiento entre dos, desplazando el asiento donde esta ubicado hacia la fila de abajo. Botones del Comprobante en General

F3 Eliminar Comprobante: Le permite eliminar un comprobante. El comprobante debe estar cargado. F9 Grabar: Le permite grabar un comprobante.

CTRL + N: Coloca el comprobante en blanco, como nuevo. Esta tecla se presiona de la siguiente manera. Presione y mantenga presionada la tecla CTRL y luego presione la tecla N. No debe soltar la tecla CTRL sin antes presionar la tecla N. F4 Cargar Modelo Valery permite manejar plantillas de comprobantes que son repetitivos y muy largos. La finalidad es evitar que transcribirlos. Puede crear estos comprobantes modelos o plantillas en la opcin de men: Transacciones / Comprobantes Modelos.

Pantallas de Informacin Informacin de la Cuenta En esta pantalla ve la informacin de la cuenta del rengln donde se encuentre ubicado en un momento determinado dentro del comprobante contable.

Informacin de Saldos y Renglones En esta pantalla puede obtener informacin instantnea del descuadre del comprobante y de cuantos renglones ha ingresado y la posicin del rengln donde se encuentra ubicado el cursor.

En esta pantalla obtiene la informacin de los totales y diferencias de las cuentas y del efectivo movilizado en las cuentas de efectivo.

SEXTO PASO: Emisin de Libros Legales y Los Estados Financieros.

Luego de transcribir los comprobantes puede emitir los libros legales y los estados financieros. Para emitir los libros legales y los estados financieros haga clic en la opcin de men: Reportes. En esa seccin consigue todos los Listados, Libros Legales y Estados Financieros que necesita emitir.

Apndice A: Forma de Aceptacin de las cuentas contables en los comprobantes segn su tipo y el mecanismo de actualizar los saldos de las cuentas involucradas.

TIPOS DE COMPROBANTES
CLASIFICACIN TIPO DE CUENTA NORMAL AJUSTE SALDO INICIAL SALDO INICIAL AJUSTADO 1) NO 2) NO 3) NO

MONETARIA

NORMAL

ES ACEPTADA EN EL TIPO DE COMPROBANTE? ACTUALIZA SU PROPIO SALDO? ACTUALIZA EL SALDO DE ALGUNA OTRA CUENTA?, Cul? ES ACEPTADA EN EL TIPO DE COMPROBANTE? ACTUALIZA SU PROPIO SALDO? ACTUALIZA EL SALDO DE ALGUNA OTRA CUENTA?, Cul? ES ACEPTADA EN EL TIPO DE COMPROBANTE? ACTUALIZA SU PROPIO SALDO? ACTUALIZA EL SALDO DE ALGUNA OTRA CUENTA?, Cul? ES ACEPTADA EN EL TIPO DE COMPROBANTE? ACTUALIZA SU PROPIO SALDO? ACTUALIZA EL SALDO DE ALGUNA OTRA CUENTA?, Cul? ES ACEPTADA EN EL TIPO DE COMPROBANTE? ACTUALIZA SU PROPIO SALDO? ACTUALIZA EL SALDO DE ALGUNA OTRA CUENTA?, Cul? ES ACEPTADA EN EL TIPO DE COMPROBANTE? ACTUALIZA SU PROPIO SALDO? ACTUALIZA EL SALDO DE ALGUNA OTRA CUENTA?, Cul?

1) SI 2) SI 3) NO

1) NO 2) NO 3) NO

1) SI 2) SI 3) NO

1) NO 2) NO 3) NO

1) NO 2) NO 3) NO

1) NO 2) NO 3) NO

1) NO 2) NO 3) NO

MONETARIA

AJUSTE

1) NO 2) NO 3) NO

1) NO 2) NO 3) NO

1) NO 2) NO 3) NO

1) NO 2) NO 3) NO

MONETARIA

CORRECCIN

1) NO 2) NO 3) NO

1) NO 2) NO 3) NO

1) NO 2) NO 3) NO

1) NO 2) NO 3) NO

MONETARIA

UTILIDAD AJUSTE

1) SI 2) SI 3) NO

1) SI 2) NO 3) SI, AJUSTE

1) SI 2) SI 3) NO

1) SI 2) SI 3) SI, AJUSTE

NO MONETARIA

NORMAL

1) NO 2) NO 3) NO

1) NO 2) NO 3) NO

1) NO 2) NO 3) NO

1) NO 2) NO 3) NO

NO MONETARIA

AJUSTE

TIPOS DE COMPROBANTES
CLASIFICACIN TIPO DE CUENTA NORMAL AJUSTE SALDO INICIAL SALDO INICIAL AJUSTADO 1) NO 2) NO 3) NO

NO MONETARIA

CORRECCIN

ES ACEPTADA EN EL TIPO DE COMPROBANTE? ACTUALIZA SU PROPIO SALDO? ACTUALIZA EL SALDO DE ALGUNA OTRA CUENTA?, Cul? ES ACEPTADA EN EL TIPO DE COMPROBANTE? ACTUALIZA SU PROPIO SALDO? ACTUALIZA EL SALDO DE ALGUNA OTRA CUENTA?, Cul?

1) NO 2) NO 3) NO

1) SI 2) SI 3) NO

1) NO 2) NO 3) NO

1) NO 2) NO 3) NO

1) SI 2) SI 3) NO

1) NO 2) NO 3) NO

1) SI 2) SI 3) NO

NO MONETARIA

UTILIDAD AJUSTE

Consideraciones para todos los casos:

1) Los saldos anteriores, iniciales y de ajuste se actualizan no se inicializan al ser implicados en un comprobante 2) Las cuentas de ajuste no se pueden actualizar manualmente, su saldo se modifica automticamente a travs de las cuentas No Monetarias

3) Para los comprobantes de ajuste, las cuentas normales no monetarias deben tener asignada una cuenta de ajuste y
otra de correccin, pero si la misma cuenta va a ser utilizada en un comprobante normal lo anterior ya no es necesario.

CLASIFICACIN Monetaria No monetaria

TIPO DE CUENTA Normal Normal

TIPO DE COMPROBANTE Saldo inicial normal Ajuste

No monetaria

Normal

Saldo inicial

FORMA DE AJUSTAR SALDO Ajusta su propio saldo anterior y actual Se actualiza el saldo actual de la cuenta de ajuste que tiene asignada. NO SE ACTUALIZA SU SALDO Ajusta su propio saldo anterior y actual 1) Ajusta su propio saldo AJUSTE ANTERIOR 2) Actualiza el saldo anterior y actual de la cuenta de ajuste que tiene asignada

No monetaria

Normal

Saldo inicial ajustado