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CGeralExercicio01Gabarito

CGeralExercicio01Gabarito

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04/19/2013

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CONTABILIDADE GERAL1.ANO ___
NOME: RGM:SALDO INICIAL DEZ/x0
CAPITAL SOCIAL 200,000.00VEÍCULOS 15,000.00CAIXA 5,000.00LUCROS ACUMULADOS 35,550.00DUPLICATAS A RECEBER 47,000.00BANCO C/MOVIMENTO 23,025.50FINANCIAMENTOS A PAGAR 35,500.00CAPITAL A INTEGRALIZAR 120,000.00DUPLICATAS A PAGAR 7,500.00MERCADORIAS (2.500 unids) 68,750.00CONTAS A PAGAR 225.501) JAN/x1 - PAGAMENTO DO SALDO ANTERIOR DE CONTAS A PAGAR E 2/3 DAS DUPLICATAS A PAGAR EM CHEQUE.-2) FEV/x1 - VENDA DE 1.800 UNIDADES DE MERCADORIAS NO VALOR R$ 64.350,00 SENDO R$ 4.350,00 À VISTA E O RESTANTEA PRAZO.3) MAR/x1 - INTEGRALIZAÇÃO DE 20% DO CAPITAL SOCIAL SENDO EM DINHEIRO, EQUIPAMENTOS DE INFORMÁTICA, MÓVEIS EUTENSÍLIOS E MERCADORIAS (640 UNIDADES), NAS SEGUINTES PROPORÇÕES 10%, 20%, 30% E 40%, RESPECTIVAMENTE.4) ABR/x1 - COMPRA DE MATERIAL DE LIMPEZA NO VALOR DE R$ 225,75, EM DINHEIRO.5) MAIO/x1 - AQUISIÇÃO DE MATERIAL DE ESCRITÓRIO NO VALOR DE R$ 1.235,85 VENCTO. DA FATURA PARA 60 DIAS.6) JUN/x1 - PAGAMENTO DE NF.091 REFERENTE AO CONSUMO DE COMBUSTÍVEL DO MÊS NO VALOR DE R$ 725,35 EM CHEQUE.7) JUL/x1 - VENDA DE 1.000 UNIDADES DE MERCADORIAS NO VALOR DE R$ 28.000,00 A PRAZO.8) AGO/x1 - RECEBIMENTO DE DUPLICATAS NO VALOR DE R$ 42.550,00 EM CHEQUE COM DESCONTO DE 2,5%.9) SET/x1 - PAGAMENTO DE DUPLICATAS NO VALOR DE R$ 2.500,00 COM JUROS DE 1,5% EM CHEQUE.10) OUT/x1 - COMPRA DE 660 UNIDS. DE MERCADORIAS NO VALOR R$ 16.500,00, SENDO 15% NO ATO EM CHEQUE E ORESTANTE EM 30/60/90/120 DIAS.11) NOV/x1 - PAGAMENTO DA NF.035 NO VALOR DE R$ 225,00, REFERENTE AS REFEIÇÕES DOS FUNCIONÁRIOS NOBAR CAI + UM.12) DEZ/x1 - DEPÓSITO BANCÁRIO NO VALOR DE R$ 12.000,00.
PEDE-SE:A) LANÇAMENTOS; E) BALANCETE DE VERIFICAÇÃO (5 COLUNAS);B) APURAÇÃO CMV; F) DRE; EC) RAZONETES; G) BALANÇO PATRIMONIAL.D) ENCERRAMENTO;
 
 Lançamentos_Ex_01
D C1)
Contas a Pagar 225.50Duplicatas a Pagar 5,000.00a Banco c/Movimento 5,225.50
2)
Caixa 4,350.00Duplicatas a Receber 60,000.00a Venda de Mercadorias 64,350.00
3)
Caixa 4,000.00Equipamentos de Informática 8,000.00Móveis e Utensílios 12,000.00Mercadorias 16,000.00a Capital a Integralizar 40,000.00
4)
Desp.c/Material de Limpeza 225.75a Caixa 225.75
5)
Desp.c/Material de Escritório 1,235.85a Contas a Pagar 1,235.85
6)
Despesa c/Combustível 725.35a Banco c/Movimento 725.35
7)
Duplicatas a Receber 28,000.00a Venda de Mercadorias 28,000.00
8)
Caixa 41,486.25Desconto Concedido 1,063.75a Duplicatas a Receber 42,550.00
9)
Duplicatas a Pagar 2,500.00Juros Passivos 37.50a Banco c/Movimento 2,537.50
10)
Mercadorias 16,500.00a Banco c/Movimento 2,475.00a Duplicatas a Pagar 14,025.00
11)
Desp.c/Refeições e Lanches 225.00a Caixa 225.00
12)
Banco c/Movimento 12,000.00a Caixa 12,000.00
13)APURAÇÃO CMV Memória de Cálculo CMV
CMV 75,805.97 Sdo.Inicial 68,750.00 2,500 27.50a Mercardorias 75,805.97
Venda 49,500.00
1,800
CMV
Sdo.Atual 19,250.00 700 27.50
14)APURAÇÃO DO RESULTADO
Integralização 16,000.00 640DRE 79,319.17 Sdo.Atual 35,250.00 1,340 26.31a CMV 75,805.97
Venda 26,305.97
1,000
CMV
a Desp.c/Material de Limpeza 225.75 Sdo.Atual 8,944.03 340 26.31a Desp.c/Material de Escritório 1,235.85 Aquisição 16,500.00 660 25.00a Desp.c/Combustível 725.35 Sdo.Atual 25,444.03 1,000 25.44a Desp.c/Refeições e Lanches 225.00a Desconto Concedido 1,063.75a Juros Passivos 37.50Venda de Mercadorias 92,350.00a DRE 92,350.00
DRE 13,030.83a Resultado do Exercício 13,030.83
 
Razonetes_Ex_01
RAZONETES
     A     T     I     V     O
CAIXA BANCO C/MOVIMENTO DUPLICATAS A RECEBER4,350.00 225.75 12,000.00 5,225.50 60,000.00 42,550.004,000.00 225.00 725.35 28,000.0041,486.25 12,000.00 2,537.502,475.0049,836.25 12,450.75 12,000.00 10,963.35 88,000.00 42,550.00 - -MERCADORIAS EQUIPTOS.INFORMÁTICA MÓVEIS E UTENSÍLIOS16,000.00 75,805.97 8,000.00 12,000.0016,500.0032,500.00 75,805.97 8,000.00 - 12,000.00 - - -
     P     A     S     S     I     V     O
DUPLICATAS A PAGAR CONTAS A PAGAR CAPITAL A INTEGRALIZAR5,000.00 14,025.00 225.50 1,235.85 40,000.002,500.007,500.00 14,025.00 225.50 1,235.85 - 40,000.00 - -
     D     E     S     P     E     S     A     S
CMVMATERIAL DE LIMPEZAMATERIAL DE ESCRITÓRIODESCONTO CONCEDIDO75,805.97 225.75 1,235.85 1,063.7575,805.97 - 225.75 - 1,235.85 - 1,063.75 -COMBUSTÍVEL REFEIÇÕES E LANCHESJUROS ATIVOS725.35 225.00 37.50725.35 - 225.00 - 37.50 -- - - - - -
     R     E     C     E     I     T     A     S
VENDA DE MERCADORIAS64,350.0028,000.00- 92,350.00 - - - -

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