Societatea numarul 12

DENUMIRE INDICATOR

2008

2009

2010

1.Cifra de afaceri

77121

90407

92462

2.Venituri din export

2487

1224

34962

3.Rezultatul din exploatare

7097

6790

12791

4.Datorii total

56854

62125

56539

5.Activ - total

140070

135107

146400

6.Plati restante- total

67230

46249

33068

7.Cheltuieli financiare- total

41045

53365

43161

8.Cheltuieli salariale- total

4315

41718

39749

9.Valoare adaugata

19043

23898

25969

10.Creante- total

77121

62118

56541

11.Stocuri - total

41498

33066

23679

12.Numar de salariati

2550

2428

2281

13.Cheltuieli energetice

1015

1257

1010

14.Rezultatul financiar

1299

-2466

1928

15. Rez. Brut al exercitiului

11175

2726

4623

Evaluarea statica
Rata rentabilitatii vanzarilor:
Pbr
9835
*100 =
* 100 = 13,81% 1 pct 0
CA
71239
VA = 10001 0
RV =

Rezultatele de exploatare:
Re = 3495 0 se penalizeaza cu 0,5 puncte
Che.Fin.
127979
25%(?) ;
* 100 = 179,65% 25% se penalizeaza cu 1 punct
CA
71239
P.rest.
57878
*100 50% ;
* 100 = 81,25%50% se penalizeaza cu 1 pct
CA
71239

Es=2,5 puncte
DENUMIRE RATA

2008

2009

2010

TREND

PUNCTE

A.DAS COMERCIAL
1.Dinamica CA
2.Intensitatea exportului

46842
8.62

63455.13
0

63155.14
0

2
2.5

B.DAS - FINANCIAR
1.Rata rezultatelor de exploatare
2.Rata indatoririlor
3.Rata platilor restante
4.Rata cheltuielilor financiare
5.Rata cheltuielilor salariale
6.Rata de recuperare a creantelor
7.Rata rotatiei stocurilor

9.30
49.46
67.09
62.94
7.93
100
419.28

-3.45
83.69
62.36
142.40
8.67
57.35
758.54

-4.91
105.42
81.25
179.65
8.77
52.38
884.08

1
1
2
1
2.5
3
5

C. DAS TEHNOLOGIC
1.Productivitatea muncii
2.Energo-intensivitatea

22.01
5.28

22.77
6.58

22.01
6.73

2
1

D. DAS RESURSE UMANE

1.Nivel salarizare personae
2.Siguranta loc de munca

1.74
571

1.89
438

1.91
403

5
1

A. 1. 2008= 46 842
2009 =

CA
69293
=
= 63455 .13
I 2009 / 2008 1.092

2010 =

CA
71239
71239
=
=
= 63155 .14
I 2010 / 2009 1.033 * 1.092 1.128

2. 2008 =

Vexp
CA

* 100 =

4039
*100 = 8.62 0 0
46842

2009=0
2010=0

B.

1. 2008 =

2.

3.

4.

Re z. exp
CA

*100 =

4358
*100 = 9.30 0 0
46842

2009 =

2388
*100 = 3.45 0 0
69293

2010 =

3495
* 100 = 4.91 0 0
71239

2008 =

Dat.tot.
41636
* 100 =
*100 = 49.46 0 0
Activ.tot
84187

2009 =

70460
* 100 = 83.69 0 0
84187

2010 =

89704
* 100 = 105.42 0 0
85094

2008 =

Pl.rest.
31428
* 100 =
* 100 = 67.09 0 0
CA
46842

2009 =

43212
*100 = 62.36 0 0
69293

2010 =

57878
* 100 = 81.25 0 0
71239

2008 =

Chelt. fin.
29483
* 100 =
*100 = 62.94 0 0
CA
46842
3

5.

2009 =

98675
* 100 = 142.40 0 0
69293

2010 =

127979
*100 = 179.65 0 0
71239

2008 =

Chelt.sal.
996
*100 =
*100 = 7.93 0 0
VA
12566

893
817.77
2009 = 1.092 *100 =
* 100 = 8.672 0 0
10298
9430 .40
1.092
877
777.48
2010 = 1.033 * 1.092 *100 =
* 100 = 8.77 0 0
10001
8866.13
1.033 * 1.092
6.

7.

C.

1.

2008 =

Creante
46842
* 100 =
* 100 = 100 0 0
CA
46842

2009 =

39742
* 100 = 57.35 0 0
69293

2010 =

37312
* 100 = 52.38 0 0
71239

2008 =

CA.
46842
*100 =
*100 = 419.28 0 0
Stocuri
11172

2009 =

69293
* 100 = 758.54 0 0
9135

2010 =

71239
* 100 = 884.08 0 0
8058

2008 =

VA.net. 12566 mii.lei

=
= 22.01lei / sal
nr.sal.
571

2009 =

10298 mii.lei
10298
=
= 22.77lei / sal
I 2009 / 2008 * 438 1.0325 * 438
4

2010 =

2.

D.

1.

10001mii.lei
10001
=
= 22.01lei / sal
I 2010 / 2009 * I 2009 / 2008 * 403 1.033 * 1.092 * 403

2008 =

Chelt.energ.
663
*100 =
*100 = 5.28 0 0
VA
12566

2009 =

678
*100 = 6.58 0 0
10298

2010 =

673
* 100 = 6.73 0 0
10001

2008 =

Chelt.sal. 996
=
= 1.74lei
nr.sal.
571

2009 =

893mii.lei.
893
=
= 1.89lei
I 2009 / 2008 * 438 1.0785 * 438

2010 =

877 mii.lei.
877
=
= 1.91lei
I 2010 / 1009 * I 2009 / 2008 * 403 1.0559 * 1.0785 * 403

Evaluarea dinamica

ED =

2.25 + 2.21 + 1.5 + 3

4

8.96
= 2.24
4

Evaluator Global
EG = 0.6 * E S + 0.4 * E D = 0.6 * 2.5 + 0.4 * 2.24 = 2.396 2.4 > 2

Probabilitatea(%)
P=

EG
2.4
*100 =
*100 = 48% Clasa B (situatie incerta)
5
5

PIATA CONSOLIDATA
( 25 SOCIETATI )

Indicator

2008

2009

2010

1.Cifra de afaceri

8 600 000

9 600 000

10 300 000

2.Venituri din export

3 400 000

3 233 000

3 800 000

3.Rezultatul de exploatare

1 400 000

1 780 000

2 220 000

4.Datorii totale

5 100 000

4 527 000

4 550 000

5.Activul total

12 500 000

13 724 000

14 820 000

6.Plati restante

1 500 000

1 272 000

890 000

7.Cheltuieli financiare

2 700 000

2 762 000

2 778 000

8.Cheltuieli salariale

410 000

468 000

480 000

9.Valoarea adaugata

2 230 000

2 407 000

2 494 000

10.Creante

11 193 000

8 740 000

6 000 000

11.Stocuri

3 100 000

2 850 000

2 450 000

12.Nr. de salariati

252 000

230 000

229 000

13.Cheltuieli energetice

247 000

184 000

130 000

14.Rezultatul financiar

998 000

716 000

592 000

1 800 000

1 807 000

1 250 000

15.Rez.brut al exercitiului

ANALIZA MEDIULUI EXTERN

Analiza performantelor pietei consolidate
(25 societati) TOTAL

DENUMIRE RATA

2008

2009

2010

TREND

PUNCTE

A. Eficienta comerciala
1.Cota medie de piata
2.Intensitatea exportului

4
39.53

4
33.68

4
36.89

3.5
3

B. Probabilitatea structurala
3.Rezultatul de exploatare
4.Rezultate financiare
5.Rezultatul brut

16.28
11.6
20.93

18.54
7.46
18.82

21.55
5.75
12.13

5
1
1

C .Echilibrul financiar
6.Chetuieli financiare
7.Plati restante
8.Gradul de indatorare
9.Soldul
10.Stocuri

31.4
17.44
40.8
112.71
36.05

28.77
13.25
32.99
77.79
29.69

26.97
8.64
30.7
49.61
23.79

5
5
5
1
5

D. Performanta exploatarii
11.Productivitatea aparenta
12.Energo-intensivitatea
13.Cheltuieli salariale
14.Nivelul chelt.salariale

34.13
11.08
18.39
1626.28

38.22
7.64
19.44
1886.68

39.88
5.21
19.25
1840.6

4
5
2.5
4

A. 1.

2008 = 2009 = 2010 =

100
= 4%
25

2.

B. 3.

4.

5.

2008 =

3400000
* 100 = 39.53%
8600000

2009 =

3233000
* 100 = 33.68%
9600000

2010 =

3800000
*100 = 36.89%
10300000

2008 =

1400000
*100 = 16.28%
8600000

2009 =

1780000
* 100 = 18.54%
9600000

2010 =

2220000
*100 = 21.55%
10300000

2008 =

998000
* 100 = 11.60%
8600000

2009 =

716000
* 100 = 7.46%
9600000

2010 =

592000
*100 = 5.75%
10300000

2008 =

1800000
* 100 = 20.93%
8600000

2009 =

1807000
* 100 = 18.82%
9600000

2010 =

1250000
* 100 = 12.13%
10300000

B. 6. 2008 =

2700000
* 100 = 31.40%
8600000

2009 =

2762000
*100 = 28.77%
9600000
8

7.

8.

9.

2010 =

2778000
*100 = 26.97%
10300000

2008 =

1500000
* 100 = 17.44%
8600000

2009 =

1272000
* 100 = 13.25%
9600000

2010 =

890000
* 100 = 8.64%
10300000

2008 =

5100000
*100 = 40.8%
12500000

2009 =

4527000
*100 = 32.99%
13724000

2010 =

4550000
*100 = 30.70%
14820000

2008 =

11193000 1500000
* 100 = 112.71%
8600000

2009 =

8740000 1272000
* 100 = 77.79%
9600000

2010 =

10.

11.

2008 =

6000000 890000
*100 = 49.61%
10300000

3100000
* 100 = 36.05%
8600000

2009 =

2850000
*100 = 29.69%
9600000

2010 =

2450000
*100 = 23.79%
10300000

2008 =

8600000
= 34.13mii.lei / sal
252000
9

9600000
2009 = 1.0922 = 38.22 mii.lei / sal
230000
10300000
2010 = 1.033 * 1.0922 = 39.88mii.lei / sal
229000

12.

2008 =

247000
* 100 = 11.08%
2230000

2009 =

184000
*100 = 7.64%
2407000

2010 =

13.

2008 =

130000
*100 = 5.21%
2494000

410000
* 100 = 18.39%
2230000

468000
2009 = 1.0785 *100 = 19.44%
2407000
1.0922
480000
2010 = 1.0559 *1.0785 * 100 = 19.25%
2494000
1.033 *1.0922

14.

2008 =

410000 mii.lei
= 1626 .98lei
252000

468000 mii.lei
1.0785
2009 =
= 1886.68lei
230000
480000 mii.lei
2010 = 1.0559 *1.0785 = 1840.60lei
229000

10

ANALIZA MEDIULUI EXTERN

-Analiza performantelor pietei consolidate(2008)

DENUMIRE RATA
A.PERFORMANTA COMERCIALA
1.Cota de piata
2.Intensitatea exportului

MULTIPLICATORUL
VALOARE(%) VALORII DE
REFERINTA

PUNCTAJ

0.54
8.62

0.14
0.22

1 (max)
1 (max)

9.30
-16.63
-18.17

0.57
-1.43
-0.87

2 (max)
1 (max)
1 (max)

C.ECHILIBRUL FINANCIAR
6.Cheltuieli financiare
7.Plati restante
8.Gradul de indatorare
9.Soldul
10.Stocuri

62.94
67.09
49.46
32.91
23.85

2
3.85
1.21
0.29
0.66

1
1
2
5
4

(min)
(min)
(min)
(max)
(min)

D.PERFORMANTA EXPLOATARII
11.Productivitatea aparenta
12.Energo-intensivitatea
13.Cheltuieli salariale
14.Nivelul cheltuielilor salariale

82.04
5.28
7.93
1.74

2.36
0.48
0.43
0.07

5
4
4
3

(max)
(min)
(min)
(max)

B.PROFITAB. STRUCTURALA
3.Rezultatul de exploatare
4.Rezultatul financiar
5.Rezultatul brut al exportului

ES =

A.

1.

2 + 4 + 13 + 16 35
=
= 2.5 clasaB ( situatie.incerta)
14
14

CA
46842
* 100 =
*100 = 0.54%
CATOT
8600000
M Vref =

CP
0.54
=
= 0.14
C MP
4

11

2.

V EXP
4039
* 100 =
* 100 = 8.62%
CA
46842
M Vref =

B.

3.

R EXP
4358
*100 =
*100 = 9.30%
CA
46842
M Vref =

4.

9.30
= 0.57
16.28

R FIN
7792
* 100 =
* 100 = 16.63%
CA
46842
M Vref =

5.

6.

62.94
= 2.00
31.4

Pl.rest.
31428
* 100 =
* 100 = 67.09%
CA
46842
M Vref =

8.

18.17
= 0.87
20.93

Chelt. fin.
29483
* 100 =
* 100 = 62.94%
CA
46842
M Vref =

7.

16.63
= 1.43
11.6

RBRUT
8509
* 100 =
* 100 = 18.17%
CA
46842
M Vref =

C.

8.62
= 0.22
39.53

67.09
= 3.85
17.44

Dat.tot.
*100 =
Activ.tot.

12

13