I. II. III.

El Auditor y la organizacin Desarrollo de la auditoria informtica. Interpretacin de la informacin

TEMAS: Auditoria de la funcin informtica. Polticas de la organizacin (reglas de negocio). Interpretacin del manual de procedimientos de la organizacin. Recursos Humanos Diagnostico de la situacin actual Control interno

Es un examen comprensivo de la estructura de una empresa en cuanto: planes y objetivos, mtodos y controles, su forma de operacin su equipos humanos y fsicos "Una visin formal y sistemtica para determinar hasta qu punto una organizacin est cumpliendo los objetivos establecidos por la gerencia, as como para identificar los que requieren mejorarse.

La auditora informtica es un proceso llevado a cabo por profesionales especialmente capacitados para el efecto, y que consiste en recoger, agrupar y evaluar evidencias para determinar si un sistema de informacin salvaguarda el activo empresarial, mantiene la integridad de los datos, lleva a cabo eficazmente los fines de la organizacin, utiliza eficientemente los recursos, y cumple con las leyes y regulaciones establecidas

Auditoria de equipo de computo (Metodologa) Equipo II Auditoria de seguridad fsica (Metodologa) Equipo III Auditoria de seguridad lgica. (Metodologa) Equipo IV Auditora de la gestin (Metodologa) Equipo V Auditora legal del Reglamento de Proteccin de Datos. Auditora de las bases de datos. Etc. Etc.

SALVAGUARDAR LOS ACTIVOS EFICIENCIA DE LOS SISTEMAS

INTEGRIDAD DE LOS DATOS

SEGURIDAD Y CONFIDENCIALI DAD EFECTIVIDAD DE LOS SISTEMAS

El alcance ha de definir con precisin el entorno y los lmites en que va a desarrollarse la auditora informtica, se complementa con los objetivos de sta.
El alcance ha de figurar expresamente en el Informe Final, de modo que quede perfectamente determinado no solamente hasta que puntos se ha llegado, sino cuales materias fronterizas han sido omitidas.

POLITICA

La poltica es aquella prctica que se ocupa de gestionar, de resolver los conflictos colectivos y de crear coherencia social, y su resultado son decisiones obligatorias para todos.

Que es un MANUAL DE POLITICA

Representa un recurso tcnico para ayudar a la orientacin del personal y tambin ayuda a declarar polticas y procedimientos, o proporcionar soluciones rpidas a los malos entendimientos y a mostrar como puede contribuir el empleado al logro de los objetivos del organismo.

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

El manual de procedimientos es un componente del sistema de control interno, el cual se crea para obtener una informacin detallada, ordenada, sistemtica e integral que contiene todas las instrucciones, responsabilidades e informacin sobre polticas, funciones, sistemas y procedimientos de las distintas operaciones o actividades que se realizan en una organizacin.

ACTIVIDAD

Actividad I: REALIZAR UN EJEMPLO DE UN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS: NOTA: Hoja de presentacin.

CONTENIDO DE UN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

1. Ttulo y cdigo del procedimiento. 2. Introduccin: Explicacin corta del procedimiento. 3. Organizacin: Estructura micro y macro de la entidad. 4. Descripcin del procedimiento. 4.1. Objetivos del procedimiento 4.2. Normas aplicables al procedimiento 4.3. Requisitos, documentos y archivo 4.4. Descripcin de la operacin y sus participantes 4.5. Grfico o diagrama de flujo del procedimiento

5.Responsabilidad: Autoridad o delegacin de funciones dentro del proceso. 6. Medidas de seguridad y autocontrol: Aplicables al procedimiento. 7. Informes: Econmicos, financieros, estadsticos y recomendaciones. 8. Supervisin, evaluacin y examen: Entidades de control y gestin de autocontrol. Justificacin del contenido manual de procedimientos frente al control interno

TIPOS DE MANUALES

Manuales de la organizacin. Manuales de poltica. Manuales de normas y procedimientos. Manuales para especialistas. Manuales de finanzas Manuales de sistemas. Manual del empleado.

RECURSOS HUMANOS

Entendido tanto como trmino econmico como sociolgico, el concepto de capital humano hace referencia a la riqueza que se puede tener en una fbrica, empresa o institucin en relacin con la cualificacin del personal que all trabaja. En ese sentido, el trmino capital humano representa el valor que el nmero de empleados (de todos los niveles) de una institucin supone de acuerdo a sus estudios, conocimientos, capacidades y habilidades.

El anlisis FODA es una herramienta que permite conformar un cuadro de la situacin actual de la empresa u organizacin, permitiendo de esta manera obtener un diagnstico preciso que permita en funcin de ello tomar decisiones acordes con los objetivos y polticas formulados.

El trmino FODA es una sigla conformada por las primeras letras de las palabras Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas (en ingls SWOT: Strenghts, Weaknesses, Oportunities, Threats).

Son aquellos elementos positivos que la organizacin ya posee y que constituyen recursos muy importantes para alcanzar los objetivos de la organizacin. Es precisamente en los momentos ms difciles cuando los dirigentes, gerentes y directivos de las organizaciones ms deben pensar en: I. Cul es nuestra situacin actual? II. Cules deben ser nuestras prioridades hacia el futuro? III. Qu opciones de desarrollo tenemos?

Estas se refieren, por el contrario, a todos aquellos elementos, recursos, habilidades y actitudes que la empresa ya tiene y que constituyen barreras para lograr la buena marcha de la organizacin.

La labor de quien analiza la situacin actual de la organizacin no termina entonces con la simple identificacin de las FORTALEZAS (F) y DEBILIDADES (D) internas; debe abarcar tambin el estudio de las OPORTUNIDADES (O) y AMENAZAS (A), que ese ambiente presenta a la organizacin.
Determinando cules de esos factores podran tener influencia sobre la organizacin en trminos de facilitar o restringir el logro de objetivos Las prioridades y su determinacin:

Son situaciones positivas que se generan en el medio y que estn disponibles para todas las empresas, que se convertirn en oportunidades de mercado para la empresa cuando sta las identifique y las aproveche en funcin de sus fortalezas.

AMENAZAS:
Son situaciones o hechos externos a la empresa o institucin y que pueden llegar a ser negativos para la misma.

ANALISIS FODA ASPECTOS POSITIVOS ASPECTOS NEGATIVOS FORTALEZAS (F) OPORTUNIDADES (O) DEBILIDADES(D) AMENAZAS(A) F1.- Excelente O1.- Demandas de D1.- Desercin en A1.- Jvenes sin Imagen. buenas universidades. Nivel superior. tendencia vocacional. F2.- 100% de O2.- Perfil D2.- Contrato docente A2.- Situacin docentes con demogrfico. sin nivel idneo. Econmica del licenciatura. estudiante. F3.- Optimizacin de O3.- Universidad Un D3.- Educacin Virtual A3.- Desempleo. Instalaciones. factor determinante. ineficiente. F4.- Convenios Internacionales.

Actividad II: REALIZAR UN ANALISIS FODA DE LA EMPRESA DONDE ACTUALMENTE TE ENCUENTRAS TRABAJANDO, ENTREGARLO CON EL FORMATO ANTERIOR. Nota: Realizar hoja de presentacin individual.

CONTROL INTERNO

Son tcnicas que se utilizan para ejercer un control sobre todas sus operaciones y recursos que varan de una empresa o entidad. Control interno administrativo Control interno financiero Control interno previo

Actividad III:

MENCIONAR LAS MEDIDAS DE CONTROL INTERNO, QUE MANEJAN EN TU AREA DE TRABAJO Y EN LAS CUALES TE RELACIONAS DIARIAMENTE.