Welcome to Scribd, the world's digital library. Read, publish, and share books and documents. See more ➡
Download
Standard view
Full view
of .
Add note
Save to My Library
Sync to mobile
Look up keyword or section
Like this
151Activity
×

Table Of Contents

RESUMEN
SUMMARY
TEMA:
PRESENTACIÓN
1. ASPECTOS GENERALES
1.1. ANTECEDENTES
1.1.1. Base legal de la Institución
APORTACIÓN EN APERTURA DE CUENTA
EVOLUCIÓN DEL MINISTERIO
1.1.2. Objetivos de la Institución
1.2. LA EMPRESA
1.2.1. Reseña histórica
ESTRUCTURA FINANCIERA DE LA COOPERATIVA
PARTICIPACIÓN DE LOS ACTIVOS POR OFICINA
PARTICIPACIÓN DEL CAPITAL SOCIAL POR OFICINA
COBERTURA DE LA COOPERATIVA PUÉLLARO LTDA
1.2.2. Organigramas
1.2.2.1. Organigrama Estructural
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
1.2.2.2. Organigrama Funcional
1.2.2.3. Organigrama de personal
2. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO
2.1. MISIÓN
2.1.1. Concepto
2.1.2. Misión de la Cooperativa
2.2. VISIÓN
2.2.1. Concepto
2.2.2. Visión de la Cooperativa
2.3. OBJETIVOS
2.3.1. Objetivo General
2.3.2. Objetivos Específicos
2.4. POLÍTICAS GENERALES DE LA COAC PUÉLLARO LTDA.16
2.4.1. Políticas Sociales
2.4.2. Políticas Económicas – Financieras
2.4.3. Políticas Administrativas
2.5. PRINCIPIOS
2.6. VALORES DE LA COOPERATIVA
2.6.1. Valores Éticos
2.6.2. Valores Sociales
2.6.3. Valores Económicos
2.6.4. Valores Políticos
3. ANÁLISIS SITUACIONAL
3.1. ANÁLISIS INTERNO
3.1.1. Área de Captación
Apertura de cuentas
APERTURA DE CUENTAS
CONDICIONES PARA LOS DEPÓSITOS A PLAZO
3.1.2. Área de Colocación
TIPOS DE CRÉDITO DE LA COOPERATIVA
3.1.3. Área de Recaudación
NIVEL DE ACTUACIÓN PARA LOS PROCESO DE CRÉDITO Y COBRANZAS
3.2. ANÁLISIS EXTERNO
3.2.1. Influencias Macroeconómicas
3.2.1.1. Incidencia del Factor Político
3.2.1.2. Incidencia del Factor Económico
3.2.1.2.1. Dolarización
TABLA CRUZADA DE TIPO DE CAMBIO
EVOLUCIÓN DE LA COTIZACIÓN DEL USD/EUR
3.2.1.2.2. Producto Interno Bruto (PIB)
PIB DE LOS PAÍSES LATINOAMERICANOS
3.2.1.2.3. Balanza Comercial
BALANZA COMERCIAL DEL ECUADOR A SEPTIEMBRE DEL 2010
3.2.1.2.4. Inflación
COMPARACIÓN MENSUAL DE LA INFLACIÓN A OCTUBRE DEL 2010
APORTACIONES DE LAS DIVISIONES DEL IPC A LA INFLACIÓN
3.2.1.2.5. Tasas de interés
COMPARACIÓN DE TASAS DE INTERÉS REFERENCIALES
3.2.1.3. Incidencia del Factor Legal
3.2.1.4. Incidencia Factor Social
3.2.2. Influencias Microeconómicas
3.2.2.1. Clientes
3.2.2.2. Proveedores
DETALLE DE PROVEEDORES
3.2.2.3. Competidores
PARTICIPACIÓN DE LAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO PRIVADO
3.2.2.4. Productos Sustitutos
4. FUNDAMENTOS TEÓRICOS
4.1. Generalidades de la Auditoría de Gestión
4.1.1. Concepto de Auditoría de Gestión
4.1.2. Objetivos de la Auditoría de Gestión
4.1.3. Evolución de la Auditoría de Gestión
4.2. NORMAS DE AUDITORÍA GENERALMENTE ACEPTADAS
NORMAS DE AUDITORÍA GENERALMENTE ACEPTADAS (NAGAS)
NORMAS DE AUDITORÍA GENERALMENTE ACEPTADAS
4.3. Fases de la Auditoría de Gestión
FASES O PROCESO DE AUDITORÍA
4.3.1. Planificación
4.3.1.1. Planificación Preliminar
4.3.1.1.1. Revisión del Archivo Permanente
4.3.1.1.2. Archivo Corriente
4.3.1.1.3. Visita a las Instalaciones
4.3.1.1.4. Entrevista
4.3.1.1.5. Documentos necesarios en la planificación preliminar
4.3.1.2. Planificación Específica
4.3.1.2.1. Motivo del Examen
4.3.1.2.2. Objetivo General del Examen
4.3.1.2.3. Objetivos Específicos del Examen
4.3.1.2.4. Alcance de la Auditoría
4.3.1.2.5. Base legal
4.3.1.2.6. Recursos Materiales
4.3.1.2.7. Recursos Humanos
4.3.1.2.8. Recursos Financieros
4.3.1.2.9. Distribución de Tiempo y Trabajo
4.3.1.3. Evaluación del Sistema de Control Interno
4.3.1.3.1. Antecedentes del Control Interno
4.3.1.3.2. Concepto de Control Interno
4.3.1.3.3. Objetivos del Control Interno
4.3.1.3.4. Clases de Control Interno
4.3.1.3.4.1. De Acuerdo al Momento
4.3.1.3.4.2. De Acuerdo al Enfoque
4.3.1.3.4.3. Otras Clasificaciones
CLASES DE CONTROL INTERNO
4.3.1.3.5. Técnicas de Control Interno
4.3.1.3.6. Métodos de Evaluación del Control Interno
COMPONENTES DEL COSO I
4.3.1.3.6.2. Enterprise Risk Management (ERM- COSO II)
COMPONENTES DEL COSO II
4.3.1.3.6.3. Marco Integrado de Control Interno Latinoamericano - MICIL
4.3.1.3.6.4. Control de los Recursos y los Riesgos – Ecuador (CORRE)
COMPONENTES DEL CORRE
4.3.1.3.7. Herramientas de Evaluación
4.3.1.3.7.1. Narrativas de Control Interno
4.3.1.3.7.2. Cuestionarios de Control Interno
4.3.1.3.7.3. Flujogramas de Control Interno
4.3.1.3.8. Medición de Riesgos
RESUMEN DE LOS TIPOS DE RIESGOS EN AUDITORÍA
4.3.1.3.8.1. Riesgo Inherente
4.3.1.3.8.2. Riesgo de Control
4.3.1.3.8.3. Riesgo de Detección
4.3.1.3.8.4. Riesgo de Auditoría
4.3.1.3.9. Matriz de Riesgos
4.3.1.4. Programa de Auditoría
4.3.1.4.1. Objetivo del Programa de Auditoría
4.3.1.4.2. Características del Programa de Auditoría:
4.3.1.4.3. Formato del Programa de Trabajo
4.3.2. Ejecución
4.3.2.1. Ejecución de los Programas de Auditoría
4.3.2.2. Pruebas de Cumplimiento
4.3.2.3. Pruebas Sustantivas
TIPOS DE PRUEBAS DE AUDITORÍA
4.3.2.4. Procedimientos de Auditoría
4.3.2.5. Técnicas de Auditoría
CLASES DE TÉCNICAS DE AUDITORÍA
4.3.2.5.1. Técnicas de Verificación Ocular
4.3.2.5.2. Técnicas de Verificación Verbal
4.3.2.5.3. Técnicas de Verificación Escrita
4.3.2.5.4. Técnicas de Verificación Documental
4.3.2.5.5. Técnicas de Verificación Física
4.3.2.6. Papeles de Trabajo
4.3.2.6.1. Características de los Papeles de Trabajo
4.3.2.6.2. Propósito de los Papeles de Trabajo
4.3.2.6.3. Clases de papeles de trabajo
4.3.2.7. Indicadores de Gestión
4.3.2.7.1. Concepto de Indicadores de Gestión
4.3.2.7.2. Clasificación de los Indicadores de Gestión
RAZONES FINANCIERAS
4.3.2.7.3. Formas de Construcción
4.3.2.8. Hallazgos de Auditoría
4.3.2.8.1. Condición
4.3.2.8.2. Criterio
4.3.2.8.3. Causa
4.3.2.8.4. Efecto
4.3.2.9. Evidencia de Auditoría
4.3.2.10. Concepto de Evidencia de Auditoría
4.3.2.11. Características de Evidencia de Auditoría
4.3.2.12. Tipos de Evidencia de Auditoría
4.3.3. Comunicación de Resultados
4.3.3.1. Borrador del Informe de Auditoría
4.3.3.2. Lectura del Informe de Auditoría
4.3.3.3. Informe Final de Auditoría
4.3.3.4. Formato Tipo para el Informe de Auditoría de Gestión
4.3.3.5. Conceptos Básicos de los Informe en Auditoría Financiera
4.3.4. Seguimiento
4.3.4.1. Responsables Asignados
4.3.4.2. Mediación de Resultados
4.3.4.3. Informes Emitidos
4.3.4.4. Comunicación de Ajustes Finales
0 of .
Results for:
No results containing your search query
P. 1
T-ESPE-030836

T-ESPE-030836

Ratings: (0)|Views: 28,528|Likes:
Published by SebastN

More info:

Published by: SebastN on Jun 03, 2012
Copyright:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
download as PDF, TXT or read online from Scribd
See More
See less

06/20/2013

pdf

text

original

You're Reading a Free Preview
Pages 4 to 144 are not shown in this preview.
You're Reading a Free Preview
Pages 147 to 254 are not shown in this preview.

You're Reading a Free Preview

Download
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->