Professional Documents
Culture Documents
Specializarea Marketing
Grupa 11
2009
Cuprins
..................................................................................................................................4
Cap 1. Motivaie alegere produs..................................................................................4
Cap 2. Descrierea produsului. Piaa int. Profilul consumatorului...............................4
Cap. 3 Previziunea vnzrilor......................................................................................5
Cap. 4 Alegerea amplasrii i a spaiului de producie.................................................6
Cap. 5 Achiziii n afara produciei...............................................................................7
Cap. 6 Determinarea necesarului de utilaje i implicit a investiiilor n mijloace fixe
pentru a putea realiza producia previzionat.............................................................7
Cap. 7 Determinarea necesarului de materii prime i materiale................................21
Cap. 8 Determinarea necesarului de personal i a fondului de salarii........................38
Cap. 9 Calculul costului de producie.........................................................................51
Cap.11 Calculul productiei critice si al cifrei de afaceri critice....................................73
Aprecierea situatiei financiare...................................................................................73
Cap. 12 Bugetul.........................................................................................................76
ANEXE.......................................................................................................................77
Societatea fabric pantofi pentru femei din piele, uoar, maleabil cu tocuri de diferite
dimensiuni pentru a asigura picioarelor confortul necesar n fiecare zi. Noutatea cu care vine pe
piaa romneasc sunt tocurile detaabile ale pantofilor. Acetia vor fi din piele, cu toc de 7
centimetri care se va putea detaa i nlocui cu unul de 3 centimetri sau vor putea rmne doar cu o
pereche de papuci fr toc.
Societatea are n plan producerea a 3 modele de nclminte cu un astfel de toc:
a. Pantofi negri
b. Pantofi maro
c. Pantofi albi
Statisticile arat c n anul 2007 vnzrile la pantofi au fost n cretere fa de ceilali ani, ns
n anii 2008-2009 vnzrile la pantofi au fost n scdere, acest fapt fiind pus pe seama crizei care
se manifest ptrunztor i la noi n ar.
Astfel previzionez c n primul an de activitatea respectiv 2010 vnzrile vor fi mai slabe fa
de 2011 i 2012 cand sper c se vor ridica.
Anul
2010
2011
2012
Produsul
Cantitate
Pre estimativ
(bucat)
(RON/bucat)
Pantofi negri
Pantofi maro
Pantofi albi
Pantofi negri
Pantofi maro
Pantofi albi
Pantofi negri
Pantofi maro
Pantofi albi
13000
10000
4000
15000
11000
6000
17000
12000
6000
99
97
90
110
99
95
150
110
100
6.1.
Croirea
pantofului
Coaserea
fetelor
pantofului
Talpuirea
pantofului
Realizarea
tocului
Ambalarea
pantofului
Activitatea de producie este foarte complex , n sensul c se execut mai multe operaiuni
pn la obinerea produsului finit. Vom enumera unele dintre acestea:
6.1.1.
Croirea pantofului
Tierea pielii este numit clicking, iar job-ul clicker-ului este s selecteze cea mai potrivita
bucata din piele pentru uppers (partea superioara a pantofilor). n luarea acestei decizii, clickerul trebuie s ia n considerare efectul de culoare, textura i greutatea pielii i s le adapteze la
designul i funcionalitatea pantofului finit. Folosind tipare produse din hrtie, cliker-ul va tia
diverse piese care vor forma upper-ul cu ajutorul unei tane de decupat.
I. Masina de tanat
Factori de evaluare
Total
Perioad
Furnizori
Preul
Distana
de
(RON)
(km)
garanie
(luni)
12.000
137
12
BIANCHI MARE
14.700
0,
2300
0,
24
0,65
SPA
VIFAMA S.L.
5
16.000
Coeficient de
importanta
5
2989
0,4
0,3
24
0,3
0,3
Factori de evaluare
Perioad
Furnizori
Preul
Distana
de
(RON)
(km)
garanie
(luni)
1.200
137
1.500
126
1.450
0,
314
0,
Total
Funciile
utilajului
(nr.)
12
24
10
18
0,
0,
11
0,5
0,6
1,05
INDUSTRIAL
MACHINES SIBIU
S.R.L.
Coeficient de
importanta
0,3
0,2
0,1
0,4
Factori de evaluare
Total
Perioad
Furnizori
Preul
Distana
de
(RON)
(km)
garanie
(luni)
44.000
126
24
0,5
Footwear
25.000
0,
1780
0,
24
0,45
12
Machinery Supplier
Vifama S.L.
5
28.350
Coeficient de
importanta
5
2989
0,5
0.3
24
0,5
0,2
Factori de evaluare
Total
Perioad
Furnizori
Preul
Distana
de
(RON)
(km)
garanie
(luni)
25.200
0,
5
126
27.000
1780
25.000
2300
0,5
0,4
1
0.
5
0
24
24
24
14
0.1
0,75
0,3
0,6
Maina de tlpuit va fi achiziionat de la ZPS Prefix a.s. este o firm din Republica
CEHIA, specializat n producia de utilaje i echipamente pentru industria de pielrie i
nclminte care este reprezentat n Romnia de
SC Service Auto SRL Iai
Sos. Naional 198, bl B, sc.A, ap. 29
Tel: 0232-230714; Fax: 0232-242697
e-mail: office@uke.ro
Aceasta va fi achiziionat la preul de 25.200 RON
15
Factori de evaluare
Total
Perioad
Furnizori
Preul
Distana
de
(RON)
(km)
garanie
(luni)
INTELPACK
GRICO-ROSERV
S.R.L.
30.500
377
32.000
300
0,
5
1
16
12
12
0,
0.75
5
0,
5
0.4
MARMAK LTD.
31.000
Coeficient de
0.
5
800
0,5
importanta
0,3
24
0.45
0,2
Mobile: 0742.074700
Fax: 0251.411300
Tip utilaj
B
C
10000 4000
17
2010
U1
U2
U3
U4
U5
2011
U1
U2
U3
U4
U5
2012
U1
U2
U3
U4
U5
0,4
0.3
0,2
0,7
0,1
0,4
0.3
0,2
0,7
0,1
0,4
0,3
0,2
0,7
0,1
15000
11000 6000
0,4
0.3
0,2
0,7
0,1
0,4
0.3
0,2
0,7
0,1
17000
12000 6000
0,4
0.3
0,2
0,7
0,1
0,4
0.3
0,2
0,7
0,1
0,4
0,3
0,2
0,7
0,1
0,4
0,3
0,2
0,7
0,1
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
NUj = Qi n tij
Td
Unde: Td = [ T calendaristic (S + D +Sl) ] ns ds T rep
S = smbete
ns = numr de schimburi
D = duminici
Sl = srbatori legale
Td=[365-(52+52+3)]*1*8-2 = 2062
1. Maina de tanat:
NM1=
NM2=
4. Maina de tlpuit
NM4=
5. Maina de ambalat
NM5=
Td=[365-(52+52+3)]*1*8-2 = 2062
1. Maina de tanat:
NM1=
NM2=
4. Maina de tlpuit
NM4=
5. Maina de ambalat
NM5=
Td=[365-(52+52+5)]*1*8-2 = 2046
1. Maina de stantat:
NM1=
NM2=
4. Masina de talpuit
NM4=
5. Masina de ambalat
NM5=
Piele natural
Talp
21
Lac
Ace de cusut
Adeziv
Tipul
U.M.
Produse
22
Cantitatea
materiei
de material
prime
necesara
Pantofi
Tipul
materiei
Anul
2010
Piele
mp Pantofi
0,50
negri
bucat15 0001
Set Talpi
Piele
naturala
Lac
Set Talpi
Adeziv
Lac
Ace
Adeziv
Ata
a
mp
gram
10 000
4000
necesara
0,50
Pantofi
0,50
Pantofi
13500
maro
albi
110001
6000 1
0,50
0,25
0,50
0,25
0,50
0,25
1
0,15
1
0,15
1
0,15
0,25
e
bucat
1
0,25
1
0,25
1
0,15
0,25
0,15
0,25
e
bucat
a
gram
e
gram
a
gram
0,15
e buc
0,25
Hartie bucat
bucat 1
Ace
1
pentru a a
tipar
Ata
0,25
Hartie
pentru
tipar
bucat
a
bucat
a
Pantofi Cantitatea de
albi
material
maro
Produse
13 000
prime
naturala
2011
negri
U.M.
Pantofi
0,25
0,25
27000
16000
6750
32000
4050
8000
27000
4800
1000
32000
27000
8000
32000
1
23
24
U.M.
Produse
de material
prime
Piele
naturala
Set Talpi
Lac
2012
Cantitatea
Adeziv
Ace
Ata
Hartie de
tipar
necesara
Pantofi
Pantofi
Pantofi
negri
maro
albi
17000
12000
6000
mp
bucat
a
gram
e
gram
e
bucat
a
bucat
a
bucat
a
0,50
0,50
0,50
0,25
0,25
0,25
0,15
0,15
0,15
0,25
0,25
0,25
25
17500
35000
8750
5250
35000
17500
35000
Piele naturala
Abbipel Srl
Adresa: Str, Zizinului, Nr.119
Localitatea Brasov
Judet Brasov
Tel : 0040 268 306 195; 0040 721 561 378; 0040749 270 904
Email: livia_bezedea@yahoo.com
Email: alkaleather@uahoo.com
Factori de evaluare
Total
Perioad
Furnizori
Preul
Distana
de
(RON)/mp
(km)
garanie
(luni)
Abbipel Srl
80
0,
5
0,75
172
24
1
0,8
79
280
0.
5
24
0,1
Coeficient de
importanta
83
0,5
15
000
24
0,4
0.1
27
Vom achiziiona pielea de la Alka Leather Exim Srl , la un pre de 79 RON pe mp (fr
TVA). Pentru anul 2010 avem nevoie de 13 500 mp de piele.
Pa= 13 500*79 = 1 066 500 RON
T.V.A.= 19%* 1 066 500 = 202 635
Pa TVA= 1 066 500+ 202 635 = 10 868 135 Ron
Pentru anul 2011 avem nevoie de 16000 mp de piele, pe care o achiziionm la acelai pre,
deoarece contractual este semnat pe 3 ani.
Pa= 16 000* 79 = 1 264 000 Ron
T.V.A.= 19%* 1 264 000 = 240 160
Pa TVA= 1 264 000+240 160 = 1 504 160 Ron
Pentru anul 2012 avem nevoie de 17 500 mp de piele.
Pa= 17 500* 79= 1 382 500 Ron
T.V.A.= 19%*1 382 500= 262 675
Pa TVA= 1 382 500+ 262 675= 1 645 175 Ron
Talp
Localitatea Bucuresti
Judet Bucuresti
Telefon: : +40 788.415.486; +40 788.415.487
Web: http://www.aspgroup.org
Email: saban@aspgroup.org
29
Factori de evaluare
Total
Perioad
Furnizori
Preul
Distana
de
(RON)/buc
(km)
garanie
(luni)
Asp
International
Export 2003
0,5
7,5
280
24
0,55
7,3
0,
5
280
0.
5
24
0,6
Granucci
Romnia
S.R.L.
Coeficient de
importanta
0,5
488
24
0,4
0.1
30
Lac si adeziv
Vom achiziiona atat lacul ct si adezivul de la:
Novacolor
Adresa Bulevardul Theodor Pallady nr. 287 (in incinta IOR)
Telefon 021-345.06.51
Fax 021-345.06.51
Mobil 0745.071.843
31
Email NovacolorRomania@yahoo.com
n anul 2010 avem nevoie de 6750 grame ceea ce nseamna 6,75 kg de lac si 4050 grame
adeziv aproximativ 4,5 kg de adeziv.
Materia prima
Cantitatea (kg)
Adeziv
Lac
Total
4,5
6,75
-
Pretul
(Ron pe kg)
60
2
-
Valoare totala
Pretul
(Ron pe kg)
60
2
-
Valoare totala
Pretul
(Ron pe kg)
60
Valoare totala
270
13,5
238,5
Pa= 238,5
T.V.A.=238,5*19%=53,86
PaTVA=238,5+53,86= 292,36
Cantitatea (kg)
Adeziv
Lac
Total
4,8
8
-
288
16
304
Pa=304
T.V.A.=19%*304=57,76
Pa TVA=304+57,76=361,7
Cantitatea (kg)
Adeziv
5,25
32
315
Lac
Total
8,75
-
2
-
Pa= 332,5
T.V.A.=19%*332,5=63,1
Pa TVA=332,5+63,1= 395,6
A i ace
Rad Print Srl
Persoana de contact: Covaci Radu
17,5
332,5
Telefon mobil:0740005590
Fax:0256210204
Website: http://www.radprint.bizoo.ro/
Pentru anul 2010
Materia prima
Ata
Ac
Total
Cantitatea (bucata)
1000
27 000
-
Pretul
(Ron
bucata)
2
0,5
-
Valoare totala
pe
2000
13 500
15 500
Pa=15 500
T.V.A=15 500*19%=2945
Pa TVA= 15 500+ 2945= 18 445
Pentru anul 2011
Materia prima
Ata
Ac
Total
Cantitatea (bucata)
8000
32 000
-
Pretul
(Ron
bucata)
2
0,5
-
Valoare totala
pe
16 000
16 000
32 000
Pa=32 000
T.V.A=32 000*19%=6080
Pa TVA= 32 000+ 6080= 38 080
Pentru anul 2012
Materia prima
Ata
Ac
Cantitatea (bucata)
17 500
35 000
34
Pretul
(Ron
bucata)
2
0,5
Valoare totala
pe
35 000
17 500
Total
52 500
Pa=52 500
T.V.A=52 500*19%=9975
Pa TVA= 52500+ 9975= 62475
Hartie de tipar
Anul
Materia prim
Piele natural
Talpi
Lac
2010
Adezivi
Ace
Hartie de tipar
UM
Cantita
te
necesar
Pre unitar
fr TVA
(RON)
Pre unitar cu
TVA (RON)
mp
16000
1 066 500
1 868 135
bucat
a
gram
3
2000
800000
e
gram
4800
Piele natural
Talpi
Lac
224 910
292,36
238,5
e
bucat
32000
a
bucat
8000
18 445
15 500
a
bucat
32000
189 000
mp
a
gram
1 273 263,5
16000
bucat
2025
3
2000
1 264 000
224 000
800000
304
e
36
2409,7
2 114
192,06
1 504 160
255 560
361,7
Adezivi
Ace
Hartie de tipar
gram
4800
e
bucat
32000
a
bucat
8000
Talpi
Lac
2012
Adezivi
Ace
Hartie de tipar
32 000
a
bucat
32000
38 080
mp
17500
bucat
35000
a
gram
1 522 864
1 382 500
245 000
875000
e
gram
2560
5250
3046.4
1 801 208,1
1 645 175
291 550
395,6
332,5
e
bucat
35000
a
bucat
17500
62 475
52 500
a
bucat
a
35000
2975
1 683 307.5
37
3540,25
2 003
537,45
8.1.
38
Utilaj
Masina de
stantat
Masina de cusut
industriala
2010
Masina de tras
varf
Masina de
talpuit
Masina de
ambalat
Salar
ii
Pantofi
Pantofi
Pantofi
negri
maro
albi
13 000
10 000
4 000
0,4
0,4
0,4
0.3
0.3
0,3
0,2
0,2
0,2
0,7
0,7
0,7
0,1
0,1
0,1
medi
i
lunar
e
500
800
800
900
600
D = duminici ;
39
1. Maina de tanat:
NM1=
5*500=(2500+31%*2500)*12=(2500+775)*12=39300
4*800=(3200+31%*3200)*12=(3200+992)*12=50304
3*800=(2400+31%*2400)*12=(2400+744)*12=37728
4. Maina de tlpuit
NM4=
9*900=(8100+31%*8100)*12=(8100+2511)*12=127332
5. Maina de ambalat
40
NM5=
1*600=(600+31%*600)*12=(600+186)*12=9432
Utilaj
Masina de
stantat
Masina de cusut
industriala
2011
Masina de tras
varf
Masina de
talpuit
Masina de
ambalat
Salarii
Pantofi
Pantofi
Pantofi
medii
negri
maro
albi
lunare
15 000
11 000
6 000
0,4
0,4
0,4
0.3
0.3
0,3
0,2
0,2
0,2
0,7
0,7
0,7
0,1
0,1
0,1
41
600
900
900
1000
700
1.
1.
2.
3.
4.
5.
1. Maina de tanat:
NM1=
6*600= (3600+31%*3600)*12=(3600+1116)*12=56592
42
5*900=(4500+31%*4500)*12=(4500+1395)*12=70740
3*900=(2700+31%*2700)*12=(2700+837)*12=42444
4. Maina de tlpuit
NM4=
11*1000=(11000+31%*11000)*12=(11000+3410)*12=172920
5. Maina de ambalat
NM5=
2*700=(1400+31%*1400)*12=(1400+434)*12=22008
44
Utilaj
Masina de
stantat
Masina de cusut
industriala
2012
Masina de tras
varf
Masina de
talpuit
Masina de
ambalat
Salarii
Pantofi
Pantofi
Pantofi
medii
negri
maro
albi
lunare
17 000
12 000
6 000
0,4
0,4
0,4
0.3
0.3
0,3
0,2
0,2
0,2
0,7
0,7
0,7
0,1
0,1
0,1
45
650
950
950
1050
750
1.
2.
3.
1. Maina de tanat:
NM1=
7*650=(4550+31%*4550)*12=(4550+1410,5)*12=71526
5*950=(4750+31%*4750)*12=(4750+1472,5)*12=74670
3*950=(2850+31%*2850)*12=(2850+883.5)*12=44802
4. Masina de talpuit
NM4=
12*1050=(12600+31%*12600)*12=(12600+3906)*12=198072
5. Masina de ambalat
NM5=
2*750=(1500+31%*1500)*12=(1500+456)*12=23580
47
Nr.
Personal indirect
Nr.
Salariu lunar
Fond total
Crt.
productiv
Angajai
(RON)
lunar (RON)
1.
Director general
2.700
2.700
2.
Director adjunct
2.300
2.300
3.
Contabila
1.300
1.300
4.
Secretara
1.000
1.000
5.
Sef de sectie
800
4.000
6.
Femei de serviciu
400
800
12.100
Fsa pe 2010=(12100+31%*12100)*12=(12100+3751)*12=190212
48
Nr.
Personal indirect
Nr.
Salariu lunar
Fond total
Crt.
productiv
Angajai
(RON)
lunar (RON)
1.
Director general
2.800
2.800
2.
Director adjunct
2.500
2.500
3.
Contabila
1.400
1.400
4.
Secretara
1.200
1.200
5.
Sef de sectie
850
4.250
6.
Femei de serviciu
500
1000
13.150
49
Nr.
Personal indirect
Nr.
Salariu lunar
Fond total
Crt.
productiv
Angajai
(RON)
lunar (RON)
1.
Director general
3.000
3.000
2.
Director adjunct
2.700
2.700
3.
Contabila
1.500
1.500
4.
Secretara
1.400
1.400
5.
Sef de sectie
900
4.500
6.
Femei de serviciu
550
1100
14.200
50
Fsa pe 2012=(14200+31%*14200)*12=(14200+4402)*12=223224
Produse
Materia prim
Pantofi
Pantofi
Pantofi
negri
maro
albi
51
T.V.A.
13 000
10 000
4000
Piele naturala
0,50
0,50
0,50
79
Set Talpi
Lac
0,25
0,25
0,25
60
Adeziv
0,15
0,15
0,15
Ace
0,5
Ata
0,25
0,25
0,25
Hartie de tipar
7,5
Mdi =
C * P , unde: C
l =1
sli
sl
P = preul pe produs.
l
Md1=0,50*70+1*7+0,25*60+0,15*2+1*0,5+0,25*2+1*7,5
Md1 = 56,8
Md2=0,50*70+1*7+0,25*60+0,15*2+1*0,5+0,25*2+1*7,5
Md2 = 56,8
52
Md3=0,50*70+1*7+0,25*60+0,15*2+1*0,5+0,25*2+1*7,5
Md3 = 56,8
Salarii directe:
Salariile directe se calculeaza dup formula:
SDi = nt
ik
Sbh +
Cs
53
Utilaj
Salarii
Salarii
brute
orare
Pantofi
Pantofi
Pantofi
medii
negri
maro
albi
lunare
13 000
10 000
4 000
Muncitori pe
masina de
2,94
0,4
0,4
0,4
500
stantat
Muncitori pe
masina de
cusut
0.3
0.3
800
4.70
800
4,70
0,3
industriala
2010
Muncitori pe
masina de tras
0,2
0,2
0,2
varf
Muncitori pe
masina de
5.29
0,7
0,7
0,7
900
talpuit
Muncitori pe
masina de
600
0,1
0,1
3,52
0,1
ambalat
SD1=0,4*2,94+0,3*4,70+0,2*4,70+0,7*5,29+0,1*3,52=1,176+1,362+1,41+3,703+0,352=8,003+3
1%=8.313
SD2=0,4*2,94+0,3*4,70+0,2*4,70+0,7*5,29+0,1*3,52=1,176+1,362+1,41+3,703+0,352=8,003+3
1%=8,313
SD3=0,4*2,94+0,3*4,70+0,2*4,70+0,7*5,29+0,1*3,52=1,176+1,362+1,41+3,703+0,352=8,003+3
1%=8,313
Cheltuieli directe
CDi = MDi + SDi
CD1=56,8+8,313=65,113
54
CD2=56,8+8,313=65,113
CD3=56,8+0,313=65,113
KDT = Qi CDi
KDT= 13 000*65,113+10000*65,113+4000*65,113=846469+651130+260452=1758051
55
Tipul
materiei
Anul
U.M.
Produse
achizitie fara
prime
Piele
naturala
Set Talpi
Lac
2011
Pret de
Adeziv
Ace
Ata
Hartie
pentru
tipar
T.V.A.
Pantofi
Pantofi
Pantofi
negri
maro
albi
15 000
11000
6000
mp
bucat
a
gram
e
gram
e
bucat
a
bucat
a
bucat
a
0,50
0,50
0,50
0,25
0,25
0,25
0,15
0,15
0,15
0,25
0,25
0,25
79
60
0,5
8
1
56
MD1=0,50*79+1*7+0,25*60+0,15*2+1*0,5+0,25*2+1*8= 39,5+7,15+0,3+0,5+0,5+8=55,95
MD2=0,50*79+1*7+0,25*60+0,15*2+1*0,5+0,25*2+1*8= 39,5+7,15+0,3+0,5+0,5+8=55,95
MD3=0,50*79+1*7+0,25*60+0,15*2+1*0,5+0,25*2+1*8= 39,5+7,15+0,3+0,5+0,5+8=55,95
57
Salarii
prnetru realizarea
brute
produsului
Anul
Utilaj
Masina de
stantat
Masina de cusut
industriala
2011
Masina de tras
varf
Masina de
talpuit
Masina de
ambalat
Salarii
Pantofi
Pantofi
Pantofi
medii
negri
maro
albi
lunare
15 000
11 000
6 000
0,4
0,4
0,4
0.3
0.3
0,3
0,2
0,2
0,2
0,7
0,7
0,7
0,1
0,1
0,1
600
orare
3,52
900
5,29
900
5,29
1000
700
5,88
4,11
SD1=0,4*3,5+0,3*5,29+0,2*5,29+0,7*5,88+0,1*4,11=1,4+1,587+1,058+4,116+0,4111=8,572+31
%=8,882
SD2=0,4*3,5+0,3*5,29+0,2*5,29+0,7*5,88+0,1*4,11=1,4+1,587+1,058+4,116+0,4111=8,572+31
%=8,882
SD3=0,4*3,5+0,3*5,29+0,2*5,29+0,7*5,88+0,1*4,11=1,4+1,587+1,058+4,116+0,4111=8,572+31
%=8,882
CD1=55,95+8,882=64,83
CD2=55,95+8,882=64,83
CD2=55,95+8,882=64,83
KDT=15000*64,83+11000*64,83+6000*64,83=972450+713130+388980=2074560
58
Tipul
materiei
Anul
U.M.
Produse
achizitie fara
prime
Piele
naturala
Set Talpi
Lac
2012
Pret de
Adeziv
Ace
Ata
Hartie de
tipar
T.V.A.
Pantofi
Pantofi
Pantofi
negri
maro
albi
17000
12000
6000
mp
bucat
a
gram
e
gram
e
bucat
a
bucat
a
bucat
a
0,50
0,50
0,50
0,25
0,25
0,25
0,15
0,15
0,15
0,25
0,25
0,25
79
60
0,5
8,5
MD1=0,5*79+0,25*7+0,15*60+1*0,5+0,25*2+1*8,5=39,5+1,75+9+0,5+0,5+8,5=59,75
MD2=0,5*79+0,25*7+0,15*60+1*0,5+0,25*2+1*8,5=39,5+1,75+9+0,5+0,5+8,5=59,75
MD3=0,5*79+0,25*7+0,15*60+1*0,5+0,25*2+1*8,5=39,5+1,75+9+0,5+0,5+8,5=59,75
59
Utilaj
Masina de
stantat
Masina de cusut
industriala
2012
Masina de tras
varf
Masina de
talpuit
Masina de
ambalat
Salarii
Pantofi
Pantofi
Pantofi
medii
negri
maro
albi
lunare
17 000
12 000
6 000
0,4
0,4
0,4
0.3
0.3
0,3
0,2
0,2
0,2
0,7
0,7
0,7
0,1
0,1
0,1
650
Salarii
brute
orare
3,82
950
5.58
950
5,58
1050
750
6,17
4,31
SD1=0,4*3,82+0,3*5.58+0,2*5,58+0,7*6,17+0,1*4,31=1,52+1,67+1,11+4,31+0,43=9,04+31%=9
,35
SD2=0,4*3,82+0,3*5.58+0,2*5,58+0,7*6,17+0,1*4,31=1,52+1,67+1,11+4,31+0,43=9,04+31%=9
,35
SD3=0,4*3,82+0,3*5.58+0,2*5,58+0,7*6,17+0,1*4,31=1,52+1,67+1,11+4,31+0,43=9,04+31%=9
,35
CD1=59,57+9,35=68,92
CD2=59,57+9,35=68,92
CD3=59,57+9,35=68,92
KDT=17000*68,92+12000*68,92+6000*68,92=1171640+827040+413520=2412200
60
Materiale consumabile
Hartie pentru imprimanta 200 lei
Toner pentru imprimanta 250 lei
Pixuri 7 lei
Alte materiale 200 lei
Total
657
5479,92 Ron
Apa
2064*0,005mc=10.2*2,4=24.48Ron
61
Amortizari pe utilaje
U1=14 700*5/10ani=7350
U2=1 500*4/ 10 ani=600
U3=27 000*3/10= 8100
U4=25 200*9/10= 22680
U5= 30 500*1/10=3 050
Total
41780
Masina de transport Iveco va fi amortizata pe o perioada de 5 ani. Astfel daca ea a fost
62
Elemente de cheltuieli
CCS
CD
CGA
Materiale consumabile
657
Energie i ap
5479.9
41780
15120
933,3
75600
146200
3000
187980
18120
82070.2
Amortizari
Chirie
Salarii indirecte
Alte cheltuieli
Total
Total cheltuieli fixe pe anul 2010
288170,2
Coeficienti de repartizare
KCCS =
KCD =
CCS
187980
=
= 0,10
KDT 1758051
CD
18120
18120
=
=
= 0,0093
KDT + CCS 1758051 + 187980 1946031
KCGA =
CGA
82070 ,2
82070 ,2
=
=
= 0,04
KDT + CCS + CD 1758051 + 187980 + 18120 1964151
63
CCCS1=Cd1*KCCS=65,113*0,10=6,51
CCD1=Cd1(1+KCCS)*KCD=65,113(1+0,10)*0,0093=0,665
CCGA1=Cd1(1+KCCS)(1+KCD)*KCGA=65,113(1+0,10)(1+0,0093)*0,04=2,89
CCCS2=Cd2*KCCS=65,113*0,10=6,51
CCD2=Cd2(1+KCCS)*KCD=65,113(1+0,10)*0,0093=0,665
CCGA2=Cd2(1+KCCS)(1+KCD)*KCGA=65,113(1+0,10)(1+0,0093)*0,04=2,89
CCCS3=Cd3*KCCS=65,113*0,10=6,51
CCD3=Cd3(1+KCCS)*KCD=65,113(1+0,10)*0,0093=0,665
CCGA3=Cd3(1+KCCS)(1+KCD)*KCGA=65,113(1+0,10)(1+0,0093)*0,04=2,89
64
Materiale consumabile
Hartie pentru imprimanta 210 lei
Toner pentru imprimanta 280 lei
Pixuri 7 lei
Alte materiale 200 lei
Total
697
275446,4 Ron
Apa
1mc=2,4lei
2064*0,005mc=10.2*2,4=24.48Ron
65
Amortizari pe utilaje
U1=(14 700*1)/10ani=1470
U2=(1 500*1)/ 10 ani=150
U4=(25 200*2)/10= 5040
U5= (30 500*1)/10=3 050
Total
9710
Chirie
1500 euro/luna
1500*4,2=6300*12= 75 600Ron
Salarii indirect
Fond de salarii indirect pe luna 13150*12 luni=157800 Ron
Alte cheltuieli 2500Ron
Elemente de cheltuieli
CCS
CD
CGA
Materiale consumabile
697
Energie i ap
275470.8
9710
75600
157800
2500
167510
2500
351767.8
Amortizari
Chirie
Salarii indirecte
Alte cheltuieli
Total
Total cheltuieli fixe pe anul 2011
521777,8
Coeficienti de repartizare
66
KCCS =
KCD =
CCS
167510
=
= 0,08
KDT 2074560
CD
2500
2500
=
=
= 0,001
KDT + CCS 2074560 + 167510 2242070
KCGA =
CGA
351767 ,8
351767 ,8
=
=
= 0,15
KDT + CCS + CD 2074560 + 167510 + 2500 2244570
CCCS1=Cd1*KCCS=64,83*0,08=5,18
CCD1=Cd1(1+KCCS)*KCD=64,83(1+0,08)*0,001=0,07
CCGA1=Cd1(1+KCCS)(1+KCD)*KCGA=64,83(1+0,08)(1+0,001)*0,15=10,5
CCCS2=Cd2*KCCS=64,83*0,08=5,18
CCD2=Cd2(1+KCCS)*KCD=64,83(1+0,08)*0,001=0,07
CCGA2=Cd2(1+KCCS)(1+KCD)*KCGA=64,83(1+0,08)(1+0,001)*0,15=10,5
CCCS3=Cd3*KCCS=64,83*0,08=5,18
CCD3=Cd3(1+KCCS)*KCD=64,83(1+0,08)*0,008=0,56
CCGA3=Cd3(1+KCCS)(1+KCD)*KCGA=64,83(1+0,08)(1+0,008)*0,15=10,5
67
Materiale consumabile
Hartie pentru imprimanta 240 lei
Toner pentru imprimanta 290 lei
Pixuri 7 lei
Alte materiale 250 lei
Total
787
9533,3 Ron
Apa
1mc=2,5lei
2048*0,005mc=10.24*2,5=25.6Ron
Amortizari pe utilaje
U1=(14 700*1)/10ani=147
U4=(25 200*1)/10= 5040
Total
5187
68
Chirie
1500 euro/luna
1500*4,2=6300*12= 75 600Ron
Salarii indirect
Fond de salarii indirect pe luna 14200*12 luni=170400 Ron
Alte cheltuieli
2500Ron
Elemente de cheltuieli
CCS
CD
CGA
Materiale consumabile
787
Energie i ap
9558,9
5187
75600
170400
2500
175587
2500
85945.9
Amortizari
Chirie
Salarii indirecte
Alte cheltuieli
Total
Total cheltuieli fixe pe anul 2012
264032,9
69
Coeficienti de repartizare
KCCS =
KCD =
CCS
175587
=
= 0,07
KDT 2412200
CD
2500
2500
=
=
= 0,0009
KDT + CCS 2412200 + 175587 2587787
KCGA =
CGA
85945
85945
=
=
= 0,03
KDT + CCS + CD 2412200 + 175587 + 2500 2590287
CCCS1=Cd1*KCCS=68,92*0,07=4,82
CCD1=Cd1(1+KCCS)*KCD=68,92(1+0,07)*0,0009=0,066
CCGA1=Cd1(1+KCCS)(1+KCD)*KCGA=68,92(1+0,07)(1+0,0009)*0,03=2,21
CCCS2=Cd2*KCCS=68,92*0,07=4,82
CCD2=Cd2(1+KCCS)*KCD=68,92(1+0,07)*0,0009=0,066
CCGA2=Cd2(1+KCCS)(1+KCD)*KCGA=68,92(1+0,07)(1+0,0009)*0,03=2,21
CCCS3=Cd3*KCCS=68,92*0,07=4,82
CCD3=Cd3(1+KCCS)*KCD=68,92(1+0,07)*0,0009=0,066
CCGA3=Cd3(1+KCCS)(1+KCD)*KCGA=68,92(1+0,07)(1+0,0009)*0,03=2,21
70
Produse
Pantofi
negri
56,8
8,313
65,11
6,51
0,665
2,89
10,06
MD
SD
CD
CCCS
CCCD
CCGA
CI
71
Pantofi
maro
56,8
8,313
65,11
6,51
0,665
2,89
10,06
Pantofi albi
56,8
8,313
65,11
6,51
0,665
2,89
10,06
CD+CI
Marja de profit (25%)
Pret de vanzare
Pret previzionat
75,06
18,76
93,82
99
76,06
18,76
93,82
97
75,06
18,76
93,82
90
Produse
Pantofi
negri
55,95
8,882
64,83
5,18
0,07
10,5
15,75
80,58
16,20
96,78
110
Pantofi
maro
55,95
8,882
64,83
5,18
0,07
10,5
15,75
80,58
16,20
96,78
99
Pantofi albi
Produse
Pantofi
negri
56,75
9,35
68,92
4,82
0,066
2.21
7,096
76,01
19,00
Pantofi
maro
56,75
9,35
68,92
4,82
0,066
2.21
7,096
76,01
19,00
Pantofi albi
55,95
8,882
64,83
5,18
0,07
10,5
15,75
80,58
16,20
96,78
95
56,75
9,35
68,92
4,82
0,066
2.21
7,096
76,01
19,00
Pret de vanzare
Pret previzionat
95,01
150
95,01
110
95,01
100
CF
288170 ,2
288170 ,2
=
=
= 9647 ,4
Ppi Cdi 95,01 65,113
29,87
CAcr =
CF
M
unde m =
*100 unde M=CA-KDT
m
CA
Produs
Cantiti
Preul de vnzare
ncasri anuale
13.000
93,82
1219660
10.000
93.82
938200
4.000
93,82
375280
Cifra de afaceri
2533140
M=2533140-288170,2=2244969,8
m=
2244969 ,8
* 100 = 88,6
2533140
CAcr =
288170,2
= 3252,4
88,6
73
2533140
CA
Sfin =
1 * 100 =
1 * 100 = 77,8%
CAcr
3252,4
CF
521777 ,8
521777 ,8
=
=
= 16331,07
Ppi Cdi 96,78 64,83
31,95
Produs
Cantiti
Preul de vnzare
ncasri anuale
15.000
96,78
1451700
11.000
96,78
1064580
6.000
96,78
580680
Cifra de afaceri
3096960
M=3096960-521777,8=2575182.2
m=
2575182 ,2
* 100 = 83,1
3096960
CAcr =
521777 ,8
= 6278,9
83,1
3096960
CA
Sfin =
1 * 100 =
1 * 100 = 49,3%
CAcr
6278,9
CF
264032 ,9
264032 ,9
=
=
= 10120
Ppi Cdi 95,01 68,92
26,09
74
Produs
Cantiti
Preul de vnzare
ncasri anuale
17.000
95,01
1615170
12.000
95,01
1140120
6.000
95,01
570060
Cifra de afaceri
3325350
M=3325350-264032,9=3061318
m=
3061318
* 100 = 92,0
3325350
CAcr =
264032 ,9
= 2869,9
92,0
3325350
CA
Sfin =
1 * 100 =
1 * 100 = 111,57%
CAcr
2869,9
75
Cap. 12 Bugetul
Cheltuieli
Cu utilajele:
2010 620 766,302 Ron
2011 234 706,46 Ron
2012 236 906,46 Ron
Materii prime
2010 2 114 192,06 Ron
2011 1 801 208,1 Ron
2012 2 003 537,45 Ron
Salarii directe
2010 264 096 Ron
2011 364 704 Ron
2012 412 650 Ron
Salarii indirect
2010 190 212 Ron
2011 206 718 Ron
2012 223 224 Ron
Cheltuieli fixe
2010 288 170,2 Ron
2011 521 777,8 Ron
76
ANEXE
Anexa 1
29.10.2009
CERERE DE OFERT
Cu deosebit consideraie
Manager achiziii,
Petrina AndreeaPetronela
Anexa 2
CAIET DE SARCINI
Main de cusut industrial
1.OBIECTUL
Livrarea a 4 maini de cusut industriale BROTHER S7200B-403
78
2.DOCUMENTAIE DE EXECUIE
Contractantul i asum ntreaga responsabilitate pentru toate operaiile executate i pentru
procedeele de execuie utilizate.
3.CONDIII DE CALITATE
(a) Se va asigura personal calificat i autorizat de execuie.
(b)
Se vor pune la dispoziia beneficiarului certificatele de calitate i
declaraiile de conformitate.
4.TERMENE DE LIVRARE
Livrarea se va face pn la 15.01.2010. Cumprtorul nu accept decalri ale termenelor
de livrare dup semnarea contractului.
5. RECEPIA PRODUSELOR
Recepia cantitativ i calitativ se face la beneficiar.
6. MARCARE , AMBALARE , TRANSPORT
Transportul se face prin grija furnizorului i va fi inclus n preul ofertat.
7. MODALITI I CONDIII DE PLAT
Plata se face n termen de 30 de zile de la data emiterii facturii, cu ordin de plat.
8.DOMENIUL DE UTILIZARE
Confecionarea nclmintei pentru copii.
9.CARACTERISTICI TEHNICOFUNCIONALE MINIMALE
Masin de cusut industrial cu vitez mare de coasere, custur rigid, pasul max. 5 mm,
viteza max. 5000 imp/min, comanda de coasere nainte i napoi de la manet i programabil de la
panou, ungere complet automat minimal n circuit etan. Servomotor Brother ncorporat n capul
mainii DirectDrive cu alimentare monofazic i funcionare numai la acionarea pedalei, cu
economie de energie, echipat pentru tietor automat de fir cu acionare electromagnetic, ridicarea
automat a picioruului (pentru varianta cu PFL), tergtor de fir, ntrire la nceputul i la sfritul
coaserii de la panou i tasta actuator i funcii automate programabile de pe panou tip BF40 pe
79
Tiere automat
ntrire automat
10.CONDIII CLIMATICE
Mainile s fie echipate cu sistem de rcire, pentru a nu sista procesul de producie,
din cauza supranclzirii, motorului.
11.DOCUMENTAIE TEHNIC
Ofertantul va pune la dispoziia beneficiarului documentaia complet pe
cartea tehnic referitoare la instalarea i punerea n funciune, programarea i
utilizarea mainilor, exploatarea i ntreinerea utilajelor.
80
12.COLARIZARE
Ofertantul va asigura instruirea personalului beneficiarului n numrul, la locul i pe durata
pe care le apreciaz necesare, n vederea asigurrii funcionrii i ntreinerii corespunztoare a
mainilor de croit mecanice.
13.GARANIE
- utilajele vor fi garantate pentru o perioad de 18 luni de la punerea n funciune;
- avnd n vedere c echipamentele vor fi instalate n Bacu, timpul de intervenie i
remediere a defeciunilor aprute n perioada de garanie va fi de maxim 48 ore de la
anunarea acestora;
- n perioada de garanie propus de fiecare ofertant, eventualele remedieri se vor efectua la
sediul beneficiarului. n acest caz furnizorul va suporta cheltuielile de transport de la / pn
la sediul beneficiarului i va asigura nlocuirea componentelor defecte cu altele similare ca
performane tehnice, gratuit, pn la remedierea defeciunilor aprute;
- se vor furniza piese de schimb pentru tipul de utilaj oferit timp de minim 10 ani i se va
asigura service post garanie.
Echipamentele ofertate trebuie s fie conforme cu detaliile specificate mai sus.
Pot fi propuse i variante de echipamente cu caracteristici tehnice i performane
superioare celor prezentate mai sus.
CONTRACT DE VNZARE-CUMPRARE
NR.
DATA
81
I. PRILE CONTRACTANTE
Societatea comercial_ BRO ROM INDUSTRIAL MACHINES SIBIU SRL, strada Mihai
Viteazu, jude Sibiu Romnia, telefon 0369401 086, fax 0369401 087, email
office@brothercom.ro, internet www.brothercom.ro, nmatriculat la Oficiul Registrului
Comerului
Bucureti
sub
nr.
J32/1802/2005,
titular
contului
numrul
Societatea comercial, S.C. STEP S.R.L., Calea Brladului, nr.29, Bacu, Romnia, telefon 0234
567550, fax 0234 567551, Email manager@step.ro ,
Comerului Bucureti sub nr. J40//, CUI65738302, titular a contului numrul _RO456BTR7896,
deschis la Banca Transilvania, reprezentat de domnul/doamna Petrina Andreea-Petronela, care are
funcia de manager achizitii, n calitate de CUMPRTOR
au convenit ncheierea prezentului contract de vnzare-cumprare comercial cu respectarea
urmtoarelor clauze :
83
VI. GARANII
84
Art. 14. Ambele pri se oblig s urmreasc i s se informeze reciproc asupra derulrii
contractului.
Art.15. Nici o parte nu poate modifica unilateral prezentul contract. Modificarea poate
interveni numai prin acordul de voin exprimat al prilor.
Art.16. Neexecutarea, executarea defectuoas sau executarea cu ntrziere a obligaiilor
comerciale asumate n prezentul contract angajeaz pentru partea n culp rspunderea n condiiile
Codului Comercial completat cu Codul Civil.
IX. LITIGII
Art.17. Eventualele litigi care s-ar putea ivi n legtura cu acest contract vor fi soluionate
pe cale amiabil, iar dac prile nu cad de acord, vor fi soluionate de instanele de judecat
competente.
85
86