Buletinsesiune 2008

FACULTATEA DE TIIN E ECONOMICE
Sesiunea anual de comunicri tiin ifice studen eti NOI PERSPECTIVE N SPA IUL ECONOMIC EUROPEAN
24 MAI 2008
SEC IUNI
1. Economie i politici economice
COMITETUL DE ORGANIZARE
Conf. univ. dr. BNIC LOGICA Prof.univ.dr. UNGUREANU EMILIA Conf.univ.dr. GRDINARU DORULE
europene
2. Finan e
Prof.univ.dr. POPESCU MARIAN Prof.univ.dr. PAN IOAN
3. Contabilitate, statistic i analiza
Prof.univ.dr. BO A FLORIN Prof.univ.dr. SECAR GHEORGHE Prof.univ.dr. TELEPAN CONSTANTIN
economico-financiar
4. Management i Administrarea
Student COSTACHE ALINA Student COSTACHE ANDA GABRIELA Student GHI ANDREEA TEFANIA
afacerilor
5. Marketing, Comer i Turism
Student CTNOIU MARILENA Student POPA LOREDANA ELENA Student DOBRINOIU MARIUS
6. Informatic economic
Student GIUHAT MARIUS 1
COMISIILE TIIN IFICE PE SEC IUNI
SECTIUNEA 1 - ECONOMIE SI POLITICI ECONOMICE EUROPENE Presedinte: prof. univ.dr. Emilia UNGUREANU Membri: lect.univ.dr. Tiberiu AVRAMESCU, lect.univ.dr. Ramona POPESCU, lect.univ.dr. Cristina BLDAN
SECTIUNEA 4 - MANAGEMENT SI ADMINISTRAREA AFACERILOR Presedinte: conf.univ.dr Dorule GRDINARU Membri: prof.univ.dr. Ion CIUREA, prof.univ.dr.Constantin TELEPAN lect.univ.dr. Crengu a TOMESCU
Secretar: Asist. univ. drd. Neacsu Madalina
Secretar: Prep.univ. drd. Ban Mdlina
SECTIUNEA 2 - FINANTE Presedinte: prof.univ.dr. Anton Florin BO A Membri: prof.univ.dr. Luigi POPESCU, conf.dr. Magda RADULESCU, lect.univ.dr. Dana PRVU
SECTIUNEA 5 - MARKETING, COMERT SI TURISM Presedinte: prof.univ.dr. Marian POPESCU Membri: prof.univ.dr. Gheorghe MEGHIAN conf.univ.dr. Puiu GRDINARU lect.univ.dr. Madalina BRUTU
Secretar: Lect.univ. drd. Clipici Emilia
Secretar: Prep.univ. drd. Oancea Olimpia SECTIUNEA 3 - CONTABILITATE, STATISTICA SI ANALIZA ECONOMICO-FINANCIARA Presedinte: Membri: prof.univ.dr. Gheorghe SECAR conf.univ.dr. Victoria FIRESCU conf.univ.dr.Marcela BENGESCU conf.univ.dr. Gheorghe SVOIU SECTIUNEA 6 - INFORMATICA ECONOMICA Presedinte: Membri: conf. univ.dr. Logica BNIC
lect.univ.dr. erban CRICOT lect.univ.dr.Lumini a ERBNESCU lect.univ.drd. Florin SMARANDA
Secretar: Lect.univ. drd. Necsulescu Consuela
Secretar: Asist.univ. drd. Cristian TEFAN
Sesiunea de comunicri tiin ifice studen eti: Noi perspective n spa iul economic european
CUPRINS
S1. ECONOMIE SI POLITICI ECONOMICE EUROPENE ............................................................................ 1 IMPLEMENTAREA POLITICII MONETARE N ROMNIA. ANALIZ PE EXEMPLUL PERIOADEI 2003-2006........................................................................................................................................ 2 PROGRAMELE I STRATEGIILE N DOMENIUL POLITICII DE MEDIU .............................12 EFECTELE SCHIMBRILOR TEHNOLOGICE I ORGANIZA IONALE ASUPRA MEDIULUI DE AFACERI I NEVOII PREGTIRII PERSONALULUI DIN FIRMELE ROMNETI .....................................................................................................................................................20 EASE OF DOING BUSINESS IN ROMANIA..................................................................................................27 ANALIZA RELA E COSTUR - PRODUCT V TATE LA S.C. L SA DRAEXLMA ER AUTOPART ROMN A S.R.L. ...................................................................................................................34 MSURAREA I FORMELE INFLA IEI N ROMNIA............................................................................44 ANALIZA SALARIZRII LA SC MARIOVAL TOP SRL ..................................................................52 PIA A I CONCUREN A PE EXEMPLUL S.C. C.N.C.D. S.A. PITETI................................60 POLITICA EUROPEAN N DOMENIUL CONCUREN EI ............................................................68 INTIREA INFLA IEI I COMPROMISURILE N DOMENIUL POLITICILOR MACROECONOMICE ...................................................................................................................................76 REGATUL UNIT AL MARII BRITANII I AL IRLANDEI DE NORD .........................................84 MOBILITATEA EDUCA IONAL I OCUPA IONAL N ROMNIA ................................................90 S 2. FINAN E ......................................................................................................................................................98 IMPLICA IILE PE PLAN NA IONAL ALE EURO .....................................................................................99 BANCA EUROPEAN PENTRU RECONSTRUC IE I DEZVOLTARE I RELA IA CU ROMNIA .............................................................................................................................................................................107 INFLATIA IN ROMANIA - EVOLUTII SI FACTORI DETERMINANTI................................................115 SISTEME DE PL I INTERBANCARE .......................................................................................................126 CARDUL - PRINCIPAL INSTRUMENT DE PLATA ..................................................................................144 S3. CONTABILITATE, STATISTIC I ANALIZA ECONOMICO-FINANCIAR .................................163 ANALIZ DE CONCENTRARE I DIVERSIFICARE N CADRUL BUGETULUI DE STAT ...........164 INDICATORI I EVOLU II N PIA A BURSIER ROMNEASC .....................................................172 BALAN A DE VERIFICARE PUNTE DE LEGATURA DINTRE CONT I BILAN .......................182 S4. MANAGEMENT I ADMINISTRAREA AFACERILOR .......................................................................189 PLAN DE AFACERI .........................................................................................................................................190 MANAGEMENTUL RESURSELOR UMANE DIN FIRMELE DE COMERT ROMANESTI IN CONTEXTUL INTEGRARII IN UNIUNEA EUROPEANA ..............................................................196 ELABORAREA STRATEGIEI SOCIET II COMERCIALE OLTEXTOUR SRL ..................204 ABORDRI ACTUALE ALE STRATEGIEI SI MANAGEMENTULUI STRATEGIC IN CADRUL HOTELULUI AMBIANCE. ETAPELE MANAGEMENTULUI STRATEGIC SI STRATEGIILE UTILIZATE IN CADRUL HOTELULUI AMBIANCE ...................................210 EXTINDEREA UNEI AFACERI PRIN FRANCIZ IMPLICA II. STUDIU APLICAT LA S.C. LEMET S.R.L. ...................................................................................................................................................215 ANALIZA STRUCTURII PORTOFOLIULUI DE PRODUSE ALE BRD - GROUPE SOCIT GNRALE - MODELUL BCG......................................................................................................................221
CONTRACTUL COMERCIAL .......................................................................................................................228 S5. MARKETING, COMER I TURISM......................................................................................................233 ANALIZA MIXULUI DE MARKETING .......................................................................................................234 S6. INFORMATIC ECONOMIC.................................................................................................................241 PROBLEME ALE BIOMETRIEI IN SISTEME DE AUTENTIFICARE SI AUTORIZARE ..................242 SISTEM INFORMATIC BANCAR .................................................................................................................243 UTILIZAREA E-BANKING N APLICA IILE DE COMER ELECTRONIC.......................................251 PRINCIPII DE PROIECTARE A SISTEMELOR INFORMATICE...........................................................259
SECTIUNEA 1:
S1. ECONOMIE SI POLITICI ECONOMICE EUROPENE
IMPLEMENTAREA POLITICII MONETARE N ROMNIA. ANALIZ PE EXEMPLUL PERIOADEI 2003-2006

Student: Alice BLTEANU Coordonator: prof. univ. dr. Emilia UNGUREANU Abstract In 2003 and 2004 the implementation monetary were subordonate more firm assurance continuity and sustenability on average term of disinflation, what decrease only that the attention granted of the monetary authority touching annual targets of inflation important from the view of consolidation credibility central bank, directing to the efforts of crossing to the regim of arms the prospective inflation of 2005. Only that in the 2003 the implement conditions of monetary politics suffered major changes generated so the evolutions intern macroeconomics and from the international markets, quotient and of the structureal mutation product in national economy. In the 2005 the macroeconomics contextsolicited accommodation manners of implement, the monetary politics to specific interaction among factor of inflationary prevailing risk and constrain provisionally demonstrated in this period. Thus, trough an active behaivior the central did the efforts reconciliation the necesity of counteractthe shortterm risks with objective of assure sustenability on average term and long disinflation. For 2006 BNR followed to asuure the installment inflation on trajectory programmed, thus continuing the emphatic process monetary that initiated toward at the end of 2005. Banca Na ional a Romniei a continuat pe parcursul primelor luni ale anului 2003 s ajusteze n sens descresctor rata dobnzii de politic monetar, frecven a i amplitudinea reducerilor fiind, ns, sensibil inferioare celor operate n ultimul trimestru al anului anterior; n acelai interval a fost diminuat i rata dobnzii aferente facilit ii de credit oferite de banca central (de la 45% la 30%). Relaxarea condi iilor monetare indus n special prin prghia dobnzii, dar i prin reducerea aprecierii n termeni reali a leului fa de coul implicit de valute, s-a suprapus unei revigorri neateptate i dificil de sesizat n acest stadiu a consumului popula iei; unul dintre factorii care au determinat acest reviriment l-a constituit majorarea salariului minim pe economie, care a contribuit decisiv la creterea cu aproape 10 % n termeni reali a ctigului salarial mediu net la nivelul primului trimestru. Impactul reducerii ratei dobnzii BNR asupra comportamentelor principalelor categorii de operatori economici a fost accentuat de creterea concuren ei n sistemul bancar i de atenuarea, n percep ia bncilor, a riscului de selec ie advers. Cererea de credite a companiilor, dar mai ales a popula iei, a reac ionat neateptat de prompt la aceast scdere de costuri a creditelor n lei i n special la semnalul dat de reducerea randamentelor BNR, ateptrile acestor operatori economici devenind sensibile la micrile ratei dobnzii de politic monetar; n consecin , acetia au anticipat continuarea scderii ratelor de dobnd. n a doua jumtatea a anului 2003 BNR a adoptat decizii de ntrire a politicii monetare cu ajutorul prghiei ratei dobnzii si a cursului de schimb, acesta din urm de innd unrol important n transmiterea impulsurilor politicii monetare. Operarea a nc dou majorri ale ratei dobnzii BNR a fost necesar datorit reac iei lente i de mic amploare a ratelor dobnzilor practicate de bnci pentru credite i implicit a ofertei i a cererii de credite la creterea ini ial a ratei dobnzii de politic monetar; n ultimele trei luni ale anului 2003 ritmul lunar de cretere a creditului n lei s-a redus marginal, ns dinamica anual a acestuia a
atins nivelul record de 77,4 % (n termeni reali), mai ales datorit mprumuturilor acordate popula iei. Majorarea ratei dobnzii BNR a avut, totodat, un impact semnificativ asupra traiectoriei cursului de schimb al leului, poten nd rolul de ancor antiinfla ionist implicit al acestuia. n acelai timp, evolu ia cursului de schimb al leului fa de euro i dolarul SUA a continuat s fie favorabil din perspectiva politicii de sprijinire a refacerii pozi iei externe a economiei, n special datorit influen ei benefice a micrii raportului euro/dolar pe pie ele interna ionale. n acest context, n termeni reali, leul a acumulat o depreciere medie anual de 4,0 % fa de euro (apreciere de 2,0 % n anul 2002), ntrindu-se n schimb cu 14,8 % fa de dolar (apreciere de 7,7 % n 2002). n semestrul I a anului 2004, procesul de ntrire a politicii monetare ini iat n ultima parte a anului 2003 a continuat, dei cu o intensitate mai sczut, BNR pstrnd constant nivelul nominal al ratei dobnzii de politic monetar (21,25 %), n pofida declinului aproape continuu al ratei anuale a infla iei. Re inerea bncii centrale de la ini ierea coborrii ratei dobnzii n acest context a reflectat cu precdere preocuparea acesteia pentru prevenirea dezvoltrii poten ialului infla ionist al creterii neateptat de viguroase a ambelor componente ale absorb iei interne. n a doua jumtate a anului 2004 implementarea politicii monetare a cunoscut o schimbare important, BNR urmrind adaptarea ei la specificul interac iunii dintre factorii de risc infla ionist predominan i i constrngerile temporare. Astfel, dac n primul semestru rolul principal n ntrirea uoar a politicii monetare a revenit politicii ratei dobnzii BNR, n a doua parte a anului, date fiind apropierea unei noi etape de liberalizare a contului de capital, precum i existen a unor influxuri substan iale, banca central a fost nevoit s transfere aceast sarcin cursului de schimb al leului. Msurile adoptate de BNR n 2004 au avut un impact substan ial asupra comportamentului popula iei, tempernd relativ nclina ia acesteia spre consum i accentundo pe cea spre economisire; este posibil, ns, ca ntrirea politicii monetare s fi coincis cu faza de epuizare a fenomenului de recuperare care s-a aflat printre determinan ii boom-ului procesului de creditare din anul precedent, poten nd efectele acesteia. Astfel, n pofida accelerrii dinamicii veniturilor, precum i a reac iei institu iilor i a societ ilor de credit prin care acestea au ncercat s limiteze efectele msurilor pruden iale ale BNR, cererea de credite a popula iei i-a atenuat treptat vigoarea, creterea anual real a volumului mprumuturilor acestui segment reducndu-se de la 214,6 % n decembrie 2003 la 108,6 % n iunie 2004 i respectiv la 44,8 % la finele anului; contrac ia dinamicii a fost i mai puternic n cazul componentei n lei de la 206,3 % n decembrie 2003 la 10,7 % n decembrie 2004. Concomitent, n acelai interval, ritmul real anual de cretere a economiilor n lei ale popula iei s-a majorat de la -1,8 % la 25,1 %, iar cel al economisirii financiare nete a aceleiai categorii de la -19,7 % la 25,9 %.
Sesiunea de comunicri tiin ifice studen eti: Noi perspective n spa iul economic european Graficul 1
Sursa: www.bnro.ro - Anual statistic 2004, p 55.
Evolu iile prezentate relev asimetria evident dintre dinamica depozitelor/ creditelor n moned na ional i respectiv n valut, ceea ce explic asocierea unei creteri alerte a plasamentelor bancare n lei cu o expansiune rapid a creditului n valut. Aceasta din urm a avut ca surs de finan are creditele externe atrase de bnci, a cror amplificare a condus la majorarea excedentului pe pia a valutar interbancar, la accentuarea presiunilor n sensul aprecierii leului i, implicit, la sporirea eforturilor de sterilizare ale BNR. Banca central a apelat la activarea prghiei mecanismului rezervelor minime obligatorii pentru a provoca o majorare relativ a costului creditelor n valut, a cror dinamic devenise prea alert din perspectiva obiectivelor de consolidare a stabilizrii macroeconomice i a celei financiare; n acest scop, ncepnd cu perioada de constituire 24 august-23 septembrie, rata rezervelor minime obligatorii aferente depozitelor n valut a fost majorat de la 25 la 30 %. Deciziile Consiliului de administra ie al BNR care au condus la producerea unei schimbri nsemnate, dar graduale, la nivelul tacticii de implementare a politicii monetare au fost influen ate, n principal, de urmtoarele evolu ii i fenomene economice1: scderea continu a ratei anuale a infla iei, n pofida consolidrii fazei de avnt al ciclului de afaceri al economiei romneti (n primul semestru aceasta a sczut cu 2,1 puncte procentuale); manifestarea efectului pervers al creterii ratei reale a dobnzii, constnd n stimularea expansiunii creditelor n valut i n slbirea relativ a canalului de transmisie monetar al ratei dobnzii ca urmare a ncetinirii semnificative a creterii creditului n lei; amplificarea excedentului pie ei valutare prin majorarea intrrilor autonome de capital, alturi de riscul creterii progresive a intrrilor de capital cu poten ial volatil, pe fondul men inerii diferen ialului ridicat al ratei dobnzii i al apropierii momentului liberalizrii accesului nereziden ilor la constituirea de depozite la termen n lei. Coborrea ratei dobnzii de politic monetar a fost stopat n mod prudent de BNR de-a lungul lunilor septembrie i octombrie, cnd pre urile cu amnuntul au nceput s resimt ocurile aplicrii unor noi ajustri de pre uri administrate i ale accenturii tendin ei de
1
www.bnro.ro Raportul anual 2004, p 57.
cretere a pre urilor combustibililor. Pe lng faptul c au ntrerupt trendul dezinfla iei pe durata lunilor iulie i august, aceste presiuni au introdus noi surse de risc i incertitudine n procesul de fundamentare a deciziei de politic monetar. n aceste condi ii, banca central a considerat c o conduit conservatoare previne ncorporarea n ateptri a micrilor tranzitorii ale pre urilor, frneaz ajustarea ulterioar a salariilor i astfel reduce amplitudinea rundelor consecutive ale creterilor de pre uri i implicit persisten a infla iei. De asemenea, i tendin a de ntrire a leului s-a accentuat puternic n ultimul trimestru ca efect al deciziei BNR de a implementa, ncepnd cu luna noiembrie, o politic menit s creasc flexibilitatea i impredictibilitatea cursului de schimb al monedei na ionale. Principalele argumente de sus inere a necesit ii i oportunit ii sporirii gradului de flexibilitate a cursului de schimb al leului au fost2: perspectiva creterii riscului atragerii de capital cu poten ial speculativ n condi iile anun rii liberalizrii n prima parte a anului 2005 a constituirii de depozite n lei de ctre nereziden i, precum i ale anticiprii persisten ei unui diferen ial nalt al ratelor dobnzilor; necesitatea evitrii confruntrii cu o situa ie de tipul imposibila trinitate (curs de schimb relativ fix, micri libere de capital i politic monetar independent) n etapa de pregtire a adoptrii n anul 2005 a strategiei de intire direct a infla iei; efectul benefic al creterii aprecierii n termeni reali a leului asupra dezinfla iei; impactul favorabil al restrngerii interven iilor valutare ale BNR asupra rolului rezervelor valutare oficiale i asupra bilan ului bncii centrale; efectul de descurajare a intrrilor de capital speculativ prin creterea flexibilit ii cursului de schimb. n 2005 autoritatea monetar a optat pentru solu ia relaxrii etapizate a politicii ratei dobnzii i pentru compensarea relativei pierderi de autonomie i de eficacitate a acesteia prin intermediul altor prghii aflate la dispozi ia sa. Mix-ul de msuri complementare adoptate i implementate de BNR a fost conceput astfel nct s se imprime condi iilor monetare n sens larg restrictivitatea necesar continurii decelerrii sustenabile a infla iei. Instrumentele mai pu in tradi ionale pe care BNR le-a inclus n acest mix au fost mecanismul rezervelor minime obligatorii, unele msuri de natur pruden ial i altele cu caracter administrativ, ultimele dou categorii avnd prioritar menirea s prezerve stabilitatea financiar, dar i s consolideze func ionalitatea i eficacitatea canalului creditului i implicit ale celui al ratei dobnzii. Relaxarea politicii ratei dobnzii s-a realizat att prin coborrea ratelor dobnzilor reprezentative ale bncii centrale, ct mai ales prin slbirea controlului asupra lichidit ii din sistemul bancar. Intensitatea procesului de relaxare a politicii ratei dobnzii nu a fost ns constant de-a lungul anului, aceasta fiind ajustat n func ie de factorii specifici de influen . n noiembrie 2005, BNR a stopat procesul de relaxare implicit a politicii ratei dobnzii i a reaezat pe un trend ascendent randamentul mediu al plasamentelor efectuate de institu iile de credit la banca central, n condi iile n care deveniser evidente tendin a de agravare a dezechilibrelor macroeconomice, pe de o parte, i temperarea presiunilor exercitate de intrrile de capital asupra cursului de schimb al leului, pe de alt parte. Totodat, ncepnd cu a doua jumtate a lunii octombrie au fost stopate i interven iile bncii centrale pe pia a valutar. ntr-un asemenea context, banca central a atribuit, cu prioritate, msurilor complementare misiunea de temperare a ritmului de cretere a creditului neguvernamental, mai cu seam a componentei sale n valut i, implicit, de calmare a cererii interne, n special a cererii de consum a popula iei. Creterea riscant de alert a consumului popula iei a avut ca
www.bnro.ro Raportul anual 2004, p 59.
motor principal majorarea substan ial consemnat de venitul disponibil al acestui segment, ca urmare a3: acordrii unor sporuri salariale semnificative n ultima parte a anului 2004; reducerii cotei impozitului pe venit cu ncepere din ianuarie 2005; amplificrii remiterilor muncitorilor romni din strintate; creterii numrului de salaria i din economie. Pe parcursul anului, consumul gospodriilor a mai fost impulsionat de coborrea puternic a ratelor dobnzilor practicate de bnci, proces care a favorizat expansiunea creditelor n lei i a descurajat economisirea n moned na ional, pe fundalul unei uniformizri a consumului de durat mai ndelungat, bazat i pe anticiparea unor venituri personale sporite dup aderarea la Uniunea European. n 2005, politica monetar a urmrit temperarea dinamicii creditului neguvernamental total, abordnd n acest sens diminuarea ritmului de cretere a mprumuturilor n devize ale persoanelor fizice. Aceasta a consemnat cu ncepere din al doilea trimestru al anului o pierdere treptat de vigoare. La finele anului, rata anual de cretere a soldului acestor mprumuturi a atins 86,4 %, njumt indu- se fa de decembrie 2004. n schimb, creditele n lei acordate popula iei au intrat pe o traiectorie ascendent (ritmul real anual de cretere atingnd n decembrie 71,3 %), acest segment beneficiind de o mbunt ire consistent a condi iilor de acces la mprumuturi, ca urmare a coborrii rapide a ratelor dobnzilor solicitate de bnci. Ritmul declinului ratelor dobnzilor a depit ateptrile, nte irea concuren ei din sistemul bancar determinnd institu iile preocupate de extinderea cotelor de pia s majoreze numrul i s creasc agresivitatea campaniilor promo ionale. n ultima parte a anului, reducerea acestor rate de dobnd a fost impulsionat i de revizuirea strategiilor unor bnci, ca reac ie la adoptarea i aplicarea noilor norme ale BNR privind plafonarea gradului de expunere a unei institu ii de credit rezultat din acordarea de credite n valut.
Graficul 2.2.
Sursa: www.bnro.ro - Raportul anual 2005, p 26.
www.bnro.ro - Raportul anual 2005, p 25.
Bncile au operat scderi consistente i asupra randamentelor aferente depozitelor la termen, fiind afectate astfel cererea de moned na ional destinat economisirii i,implicit, comportamentul de consum; cu ncepere din al doilea trimestru al anului, ritmul anual real de cretere a economiilor n lei ale popula iei a manifestat o tendin aproape continu de declin, atingnd la finele anului 14,9 %, fa de 25,1 % n decembrie 2004. Totodat, s-a perpetuat fenomenul de migrare a plasamentelor bancare ale persoanelor fizice nspre conturile curente, creterea popularit ii acestor instrumente fiind explicat de rspndirea practicii achitrii drepturilor salariale i a pensiilor prin intermediul cardurilor de debit (crora le sunt ataate, de regul, facilit i de creditare), precum i de promovarea de ctre bnci a unor produse noi, mai flexibile i mai atractive fa de depozitele clasice la termen.
Graficul 2.3.
Sursa: www.bnro.ro Raportul anual 2005, p27
Reflectnd aceste evolu ii, economisirea bancar net a popula iei a fost marcat n intervalul martie-octombrie de o tendin accentuat de deteriorare, creia i-a urmat o relativ redresare, aceasta a fost ns de propor ii prea modeste pentru a determina revenirea pn la finele anului 2005 a varia iei anuale a acestui indicator la valori reale pozitive. Relativa scdere de dinamic pe care a consemnat-o absorb ia intern n 2005 (8,3 %, comparativ cu 12,1 % n 2004) a constituit aproape n exclusivitate efectul ocurilor suferite de oferta intern, care s-au regsit pe partea cererii, n special n reducerea sever a autoconsumului i n ampla varia ie negativ a stocurilor. n consecin , presiunile exercitate de cererea total asupra ofertei totale au rmas ridicate. Sectorul extern a continuat s absoarb o parte substan ial a acestor presiuni prin dinamizarea puternic a importurilor, favorizat i de evolu ia cursului de schimb al leului, deficitul balan ei comerciale amplificndu-se cu 46,6 % fa de anul anterior. n aceste condi ii, creterea economic s-a ncetinit fata de anul 2004, rata anual de cretere a PIB cobornd de la 8,4 la 4,1 %.
Sesiunea de comunicri tiin ifice studen eti: Noi perspective n spa iul economic european Graficul 2.4.
Sursa: www.bnro.ro - Raport anual 2005, p 28.
n primul semestru al anului 2006, Consiliul de administra ie al BNR a majorat n dou rnduri rata dobnzii de politic monetar; aceasta a fost crescut cu 1 punct procentual pe data de 8 februarie 2006 (pn la 8,5 %) i respectiv cu 0,25 puncte procentuale pe data de 27 iunie 2006 (pn la 8,75 %). Deciziile de cretere a restrictivit ii politicii monetare din prima parte a anului 2006 au fost motivate n principal de riscul deteriorrii traiectoriei dezinfla iei, sub impactul creterii amplitudinii i a duratei proiectate a excedentului de cerere. Datele statistice aprute n acest interval i n perioada urmtoare au confirmat ateptrile de accelerare a creterii economice (rata anual de cretere a PIB majorndu-se la 6,9 % n trimestrul I i la 7,8 % n trimestrul II 2006), principala contribu ie la amplificarea excedentului de cerere avnd-o consumul popula iei. Dinamizarea puternic a acestei componente a cererii interne (ilustrat de atingerea n trimestrele I i II a unor rate anuale de cretere de 11,1 % i, respectiv, 12,6 %, comparativ cu 6,5 % n trimestrul IV 2005) s-a corelat cu accentuarea treptat a trendului ascendent al ratei anuale de cretere real a salariului mediu net (aceasta a atins n iunie 8,0 %, fa de 4,9 % n ianuarie), cu accelerarea ritmului de cretere a creditelor acordate popula iei de institu iile de credit i de cele nebancare, dar i cu accentuarea tendin ei de slbire a economisirii bancare a acestui segment. n favoarea accenturii restrictivit ii politicii monetare a pledat i poten ialul infla ionist al msurilor de politic structural programate a fi implementate de autorit i n prima parte a anului concretizate n ajustri de pre uri administrate i respectiv majorri de impozite indirecte , BNR urmrind sa s minimizeze att riscul propagrii acestor ocuri asupra altor categorii de pre uri, ct i pe cel de deteriorare a anticipa iilor infla ioniste.
Sesiunea de comunicri tiin ifice studen eti: Noi perspective n spa iul economic european Graficul 5
Sursa: www.bnro.ro - Raportul anual 2006, p 25.
Astfel, sub efectul corec iilor semnificative aplicate n prima lun a anului 2006 (majorri de pre uri la gazele naturale i energie electric cu 17,2, respectiv 1,9 %), rata anual a infla iei i-a ntrerupt temporar declinul, atingnd n luna ianuarie 8,9 %. O a doua stopare a trendului descendent a survenit n luna mai, cnd rata anual a infla iei a urcat la 7,26 % (de la 6,92 n aprilie), reflectnd majorarea impozitelor indirecte aplicate igaretelor, produselor din tutun i alcool (inclusiv prin instituirea taxei pe viciu).
Graficul 6
Sursa: www.bnro.ro - Raportul anual 2006, p 26
Rata dobnzii de politic monetar a rmas constant pe parcursul trimestrului III a anului 2006, Consiliul de administra ie al BNR apreciind caracterul condi iilor monetare n sens larg ca fiind adecvat men inerii dezinfla iei pe traiectoria compatibil cu atingerea intei pe termen mediu. Un prim argument n favoarea men inerii ratei dobnzii de politic monetar la nivelul de 8,75 % l-a constituit ameliorarea perspectivelor infla iei pe termen
scurt, fiind anticipat producerea unei scderi a ritmului anual de cretere a pre urilor de consum sub nivelul proiectat anterior pentru sfritul anului curent.
Graficul 7
Sursa: www.bnro.ro- Raportul anual 2006, p 27
Consiliul de administra ie al BNR a hotrt s men in rata dobnzii de politic monetar la nivelul de 8,75 % i n ultimul trimestru al anului, n pofida accelerrii sensibile a dezinfla iei n cursul trimestrului III i a anticiprii coborrii n luna decembrie a ratei anuale a infla iei sub punctul central al intei stabilite pentru 2006. Un plus de austeritate le-a imprimat acestora i implementarea, n ultima parte a lunii octombrie, a msurilor suplimentare de limitare a riscului de credit pentru popula ie, menite s nspreasc condi iile de accesare att a mprumuturilor bancare, ct i a celor nebancare ale acestui segment. i evolu ia cursului de schimb a contribuit semnificativ la creterea restrictivit ii condi iilor monetare n sens larg n acest interval, leul acumulnd pe parcursul trimestrului IV o apreciere real substan ial n raport cu principalele monede (5,4 % fa de euro, respectiv 9,4 % fa de dolarul SUA n perioada octombrie-decembrie 2006) Rata anual de cretere n termeni reali a creditelor acordate popula iei a sczut n luna decembrie la 75,2 %, dup ce n perioada ianuarie-iulie 2006 s-a situat pe un trend general ascendent, n condi iile n care cererea de mprumuturi a persoanelor fizice s-a men inut robust, avnd drept catalizatori majorarea veniturilor acestui segment i ameliorarea percep iei asupra evolu iei lor viitoare, dar i creterea gradului de accesibilitate a resurselor oferite de bnci. Acest grad a continuat s fie ridicat, n pofida ntririi condi iilor monetare reale n sens larg, impactul lor asupra volumului i costului creditului acordat de bncile comerciale fiind par ial contrabalansat de efectul continurii intensificrii concuren ei n sistemul bancar. Al i stimuli ai ofertei de credite au fost ateptrile favorabile ale bncilor privind situa ia financiar a clien ilor, scderea riscului de selec ie advers, dar i sporirea volumului resurselor atrase de institu iile de credit de pe pie ele interna ionale i efectuarea de majorri de capital, n special pe seama infuziilor realizate de bncile-mam.
10
Cererea de credite s-a temperat ns n ultima parte a anului, ca urmare a4: creterii unor categorii de rate de dobnd (n special a celor practicate la creditele noi n lei pe termen mediu); scderii capacit ii de ndatorare a persoanelor cu venituri reduse; amnrii temporare a unor cheltuieli, n anticiparea ameliorrii condi iilor pe pia a bunurilor de consum, pe cea imobiliar, dar i pe pia a creditelor, ca urmare a aderrii Romniei la Uniunea European. n aceste condi ii, varia ia anual n termeni reali a creditelor n lei acordate persoanelor fizice i-a prelungit traiectoria cresctoare doar n primele apte luni ale anului 2006, atingnd n decembrie o valoare de 84,2 % (cu 12,9 puncte procentuale peste cea consemnat n decembrie 2005, dar cu 31,9 puncte procentuale sub valoarea aferent lunii iulie 2006). n schimb, inclusiv ca urmare a unui efect de substitu ie, soldul mprumuturilor n devize ale persoanelor fizice i-a reaccelerat sensibil creterea anual ncepnd din octombrie (86,8 % n decembrie 2006, nivel similar celui consemnat la finele anului 2005. n ultima parte a anului s-a conturat tot mai clar o tendin de revigorare a majorrii depozitelor la termen n lei ale popula iei, ritmul anual de cretere a acestora atingnd n decembrie 2006 nivelul de 19,0 % (comparativ cu 14,9 % n decembrie 2005, respectiv 6,7 % n aprilie 2006). Aceast evolu ie favorabil a fost sus inut, pe de o parte, de ajustrile ascendente de randamente operate de institu iile de credit ca urmare a creterii ratei dobnzii de politic monetar, dar i a intensificrii concuren ei pentru atragerea de resurse, i pe de alt parte, de dinamizarea veniturilor salariale, precum i de ncetinirea acumulrii de datorii bancare de ctre anumite categorii ale popula iei.
www. bnro.ro - Raportul anual 2006, p 29
11
PROGRAMELE I STRATEGIILE N DOMENIUL POLITICII DE MEDIU

Student: Mdlina BUJOR Coordonator :Prof. univ. dr. Emilia UNGUREANU Abstract One of the current problems facing humanity in general is to protect the environment, rising pollution in a pattern of increasingly alert. The transformations that took place globally in terms of quality of the environment required to find solutions to ensure ecological balance of the planet. The conflict between man and nature was stressed as a result of demographic growth and development of production materials. The neglect of cost degradation and the damages brought to the environment and human health generated costs that have to be handled by the entire society, threatened by worsening environmental hazards. Awareness that the intensity of human activity increases the pressure on the environment by uncontrolled consumption of resources and space, either by the production of waste by naturally no longer can absorb without suffering has led the international community to move to initiating and sustaining some concrete actions to prevent, countering and reducing the repercussions of disturbing factors of the ecological balance. The economic, social and political ecological imbalances have generated a system of preventive actions and removal damages brought to the natural environment, scientific conservation of it. It was crystalized the subject of a technical and economic disciplines of environmental protection. PROGRAMELE DE ACTIUNE PENTRU MEDIU - CADRUL GENERAL DE IMPLEMENTARE A POLITICII DE MEDIU n ultimii 30 de ani s-au fcut progrese substan iale pentru crearea unui sistem de control al mediului din cadrul Uniunii Europene. Prima ncercare a Comunit ii Europene de a rezolva probleme de mediu a avut loc la cea dinti Conferin global pe probleme de mediu- Despre mediul nconjurtor, inut la Stockholm, n 1972. Conferin a Na iunilor Unite pentru Mediu a stimulat activit ile na ionale n domeniul protec iei mediului n multe ri europene. n acelai an, statele membre ale Comisiei Economice Europene au subliniat importan a politicii mediului la Summitul de la Paris. Statele membre au cerut Comisiei Europene s elaboreze un Program de Ac iune pentru Mediu, incluznd un calendar precis. n intervalul dintre 1973 i 1992 s-au derulat primele patru programe de ac iune, care s-au bazat pe o abordare sectorial a problemelor de mediu. Primul Program de Ac iune pentru Mediu (1973-1977) elaborat de ctre efii de state i de guverne din cadrul Comunit ii a reprezentat nceputul politicii de mediu a Uniunii Europene. Dei primele msuri s-au concentrat pe repararea daunelor deja aprute, primul Program de Ac iune pentru Mediu5 a enun at principiile de prevenire. Aceste principii au fost par ial preluate, lrgite i completate de al doilea Program de Ac iune pentru Mediu (19781982). Acest program prezenta o serie de msuri care trebuiau adoptate n vederea controlrii problemelor legate de poluare. Astfel primele doua Programe de Ac iune pentru Mediu au eviden iat necesitatea protec iei apei i solului. Ele au inclus o abordare sectorial a combaterii polurii. Cel de-al treilea Program de Ac iune pentru Mediu, adoptat in 1983, a ncercat s ofere o strategie general de protejare a mediului i a resurselor naturale la nivelul Uniunii
5
Marius Profiroiu, Politici Europene, Editura Economic, Bucureti, 2003, pg. 161.
12
Europene, punnd accent pe ac iunea de prevenire a polurii n loc de controlul acesteia i pe integrarea politicilor de mediu n celelalte politici comunitare, n special n cea privind planificarea teritoriului. Al patrulea Program de Ac iune pentru Mediu s-a derulat n perioada 1987-1992, focalizndu-se pe integrarea politicilor de mediu n politicile sectoriale i cuprinznd patru elemente cheie: implementarea efectiv a legisla iei de protec ie a mediului existent; reglementarea impactului asupra mediului produs de sursele de poluare ; mbunt irea accesului publicului la informa ia privind mediul; crearea de noi locuri de munc. n iunie 1992, reprezentan ii a 178 de na iuni s-au ntalnit la Rio de Janeiro, in Brazilia, pentru a decide care sunt ac iunile necesare pentru promovarea unei dezvoltri durabile n domeniul economic, social i de mediu. Summitul de la Rio a catalizat interesele guvernelor n transpunerea scopurilor politicii generale de mediu n ac iuni concrete, ridicnd nivelul de contientizare asupra aspectelor globale de mediu, deschiznd noi ci de comunicare ntre organiza ii guvernamentale i neguvernamentale care ac ioneaz pentru realizarea aceluiai el i contientiznd publicul asupra solu iilor la ndemn. Cnd a intrat n vigoare, la 1 noiembrie 1993, Tratatul de la Maastricht a ridicat protec ia mediului la unul dintre cele mai nalte ranguri printre obiectivele Comunit ii. Pe lng aceasta, schimbrile procedurale au facilitat promulgarea msurilor pentru mediu necesare la nivel comunitar, chiar mpotriva voin ei statelor membre mai pu in preocupate de mediu. Politicile de mediu ale Uniunii Europene pentru perioada 1993-1999 au fost formulate n cel de-al cincilea Program de Ac iune pentru Mediu. Aa cum sugereaz titlul su Ctre o dezvoltare durabil, programul stabilete obiective pe termen lung i se concentreaz pe o abordare global. Din aceast perspectiv, caracteristicile dezvoltrii durabile sunt urmtoarele: men inerea calit ii vie ii n general; men inerea accesului permanent la resursele naturale; prevenirea deteriorrii pe termen lung a mediului nconjurtor; n elegerea dezvoltrii durabile ca fiind procesul care corespunde nevoilor prezente fr a compromite posibilitatea genera iilor viitoare de a satisface propriile nevoi. Plecnd de la ideea c succesul pe termen lung al politicilor privind Uniunea Monetar i pia a intern depinde de durabilitatea politicilor sectoriale, n special industrie, energie, transport, agricultur i dezvoltare regional, cel de-al cincilea Program de Ac iune pentru Mediu avea la baz doua principii majore: integrarea politicilor de mediu n politicile sectoriale, cheia atingerii obiectivelor privind protec ia mediului; nlocuirea instrumentelor de comand i control cu instrumente care mpart responsabilitatea privind protec ia mediului ntre diferi i actori, ca de exemplu: guverne, industrii, public. Pentru atingerea obiectivelor propuse, strategia recunotea necesitatea folosirii unui numr nsemnat de instrumente, respectiv: legisla ia prin care sunt impuse standardele de mediu; instrumentele economice care trebuie s ncurajeze produc ia i utilizarea produselor i proceselor tehnologice care nu pun n pericol mediul; instrumentele orizontale, ca de exemplu: informa ia, educa ia, cercetarea; ajutorul financiar necesar pentru implementarea politicilor.
13
Al cincilea Program de Ac iune pentru Mediu se adresa unor sectoare int, i anumeindustrie, energie, transport, agricultur i turism- prin prisma a apte probleme de mediu: schimbrile climatice, acidificarea si calitatea aerului, mediul urban, zonele costiere, gestionarea deeurilor, gestionarea resurselor de ap, protec ia naturii i biodiversitatea. Legat de managementul riscului, programul avea n vedere trei elemente: riscul asociat industriei, siguran a nuclear, protec ia mpotriva radia iilor, precum i protec ia civil. Raportul Comisiei care a analizat progresul implementrii programului a constatat o evolu ie pozitiv n privin a integrrii problemelor de mediu n celelalte politici, ndeosebi n sectorul industriei, unde legisla ia exista de mult timp, iar avantajele economice ale integrrii au fost uor de identificat. Integrarea a fost mai pu in evident n agricultur i turism, iar n sectorul de transport, dei s-a nregistrat o curb ascendent a contientizrii aspectelor negative, creterea parcului de autovehicule a accentuat impactul negativ, n timp ce n cazul energiei lipsa stimulentelor a fost considerat o piedic n avansarea ctre o abordare durabil. Evaluarea global a celui de-al cincilea Program de Ac iune pentru Mediu a zugrvit o imagine mixt a eficien ei politicii de mediu n cadrul Uniunii Europene. A fost criticat implementarea defectuas de ctre statele membre a unor directive comunitare i nsuirea slab a obiectivelor de ctre actorii implica i. Concluzia general a fost aceea c s-a constatat un oarecare progres n aplicarea legisla iei, dar rezultatele au fost modeste n ceea ce privete integrarea mediului n celelalte politici. n acelai timp, mai sunt multe de fcut pentru realizarea obiectivului general al dezvoltrii durabile aa cum este reflectat in Tratatul de la Amsterdam. De aceea este propus o abordare strategic a dezvoltrii durabile care va fi compus dintr-un set de principii directoare i obiective sus inute prin planuri de ac iune care s se axeze pe aspectele economice, sociale i de mediu. O dat cu intrarea n Uniunea European a Austriei, Suediei i Finlandei(1995), ari avnd reputa ia de a fi sensibile la problema mediului, Uniunea European a fost de acord si revizuiasc propriile standarde de mediu n anumite domenii ale legisla iei, pe o perioad de patru ani i, acolo unde este necesar, s-i adapteze aceste standarde la cele mai stricte ale statelor membre nou incluse. n anumite domenii, acest termen limit pentru revizuire a fost prelungit. Acolo unde aceast revizuire a fost efectuat, se poate spune c politica de mediu a Europei a primit un impuls pozitiv. La 10 ianuarie 1996 Comisia a elaborat o propunere de Decizie a Parlamentului European privind revizuirea celui de-al cincilea Program de Ac iune pentru Mediu prin indentificarea a cinci domenii prioritare, respectiv: mbunt irea integrrii politicilor de mediu n politicile sectoriale: agricultur, transport, energie, turism i industrie; utilizarea unui spectru mai larg de instrumente de polictici, n special instrumente economice i orizontale; dezvoltarea proceselor de implementare i control prin mbunt irea i simplificarea legisla iei legate de mediu; derularea unor ac iuni suplimentare de comunicare i informare, intensificarea campaniilor de contientizare a publicului; creterea rolului Uniunii pe plan interna ional. Pornind de la Evaluarea Global a celui de-al cincilea Program de Ac iune pentru Mediu i de la Raportul privind starea mediului n Europa: Mediul n Uniunea European la sfritul secolului, elaborate de ctre Agen ia European pentru Mediu, Comisia European a pregtit cel de-al aselea Program de Ac iune pentru Mediu 6intitulat Mediul 2010: Viitorul nostru, alegerea noastr. Acesta reprezint cea mai solid abordare strategic a Uniunii Europene pn n prezent, ntruct implic toate segmentele societ ii n cutarea de solu ii
6
Petre Prisecaru, Politici comune ale Uniunii Europene, Ed. Economic, Bucureti, 2004, p. 232
14
inovatoare, practice i de durat n ceea ce privete problemele de mediu, oferid cadrul optim pentru aplicarea strategiei Uniunii Europene pentru dezvoltare durabil. El stabilete priorit ile i obiectivele politicii de mediu pentru urmtorii cinci pn la zece ani i detaliaz msurile care trebuie aplicate. Abordarea strategic este sus inut de cinci obiective care subliniaz nevoia de solu ii inovatoare care s fie puse n practic. Astfel, va accentua necesitatea mbunt irii i aplicrii legisla iei existente la nivel na ional i regional i va ntreprinde ac iuni de sprijinire a celor mai bune practici mpreun cu o politic de informare a publicului. O nou tem va include conlucrarea stns cu ntreprinderile i consumatorii pentru a ob ine noi forme de produc ie i consum care s nu duneze mediului nconjurtor. Societ ile vor fi sus inute s promoveze i s utilizeze tehnologiile curate, nepoluante. Pentru aceasta, Comisia va recurge la noi instrumente, cum ar fi o Politic Integrat a Produselor, msuri fiscale pentru mediu i o mai bun informare a cet enilor, care s-i orienteze n alegerea produselor ecologice. Programul va continua integrarea aspectelor de mediu n toate celelalte politici, cum ar fi: transporturi, energie, agricultur i vor fi stabili i indicatori i standarde pentru monitorizarea i evaluarea progresului. Planificarea spa ial i deciziile privind amenajarea teritoriului vor fi orientate spre protec ia mediului, ntruct acestea pot avea efect asupra mediului prin fragmentarea accentuat a zonelor urbane, rurale sau de coast. De aceea, Comisia sprijin promovarea unor practici pe linia dezvoltrii durabile prin Fondurile structurale. n plus fa de programele anterioare, priorit ile de mediu trebuie vzute n contextul mai larg al Uniunii lrgite i strategia de mediu trebuie s in cont de cerin ele procesului de extindere. Noul program propune ac iuni pentru abordarea problemelor importante de mediu n patru domenii prioritare. Schimbrile climatice Obiectivul este de a stabiliza concentra ia atmosferic de gaze cu efect de ser la un nivel care s nu cauzeze varia ii anormale ale climei. Prioritare sunt ratificarea i implementarea Protocolului Kyoto ce prevede reducerea emisiilor de gaze care genereaz efectul de ser cu 8% fa de nivelul din 1990, pn n perioada 2008-2012. Acesta trebuie considerat un prim pas n atingerea obiectivului pe termen lung de reducere cu 70% a emisiilor de gaze. Directivele comunitare privind respectarea cotelor admisibile de emisii poluante reprezint un pas important n aceast direc ie, impunnd constrngeri severe pentru productorii industriali comunitari. Natur i biodiversitate- protejarea unei resurse unice Obiectivul este de a proteja i a restaura func ionarea sistemelor naturale i de a stopa pierderea biodiversit ii din Uniunea European i la nivel global ; protejarea solului mpotriva eroziunii i polurii. Aplicarea legisla iei pentru mediu este considerat condi ia principal pentru reducerea polurii. Arealele naturale trebuie protejate de Programul Natura 2000, care trebuie extins i aplicat cu consecven , ca urmare a elaborrii unui plan de ac iune pentru protejarea biodiversit ii. Extinderea protejrii mediului la nivel regional i local implic integrarea mediului i a biodiversit ii n politicile agricole i n amenajarea teritoriului. Este necesar o bun gestionare a fondului forestier i a zonelor marine, combinat cu noi ini iative, cum ar fi dezvoltarea unei strategii pentru sol n Europa. Mediul nconjurtor i sntatea Obiectivul este de a atinge o calitate a mediului n care nivelul contaminrii ca urmare a activit ii umane, inclusiv datorit diferitelor tipuri de radia ii, s nu creasc riscul unui impact negativ asupra snt ii oamenilor. Prevenirea riscurilor de mbolnvire trebuie s aib n vedere o abordare global prin cercetarea tuturor aspectelor de mediu i a impactului asupra 15
snt ii, cu o aten ie sporit asupra grupurilor vulnerabile ale copiilor i btrnilor. Prima condi ie este aplicarea legisla iei existente, combinat cu ac iuni concrete n diferite sectoare individuale. Utilizarea continu a resurselor naturale i managementul deeurilor Obiectivul este de a asigura un consum rezonabil de resurse, pentru resursele care se regenereaz sau nu, care s nu depeasc capacitatea de suportabilitate a mediului. Ar trebui eliminat rela ia ntre utilizarea resurselor i creterea economic, printr-o utilizare mai eficient a acestora sau reducerea relativ a resurselor folosite n economie i prevenirea producerii deeurilor. Resursele care se regenereaz, precum solul, apa, aerul Si lemnul, sunt supuse unei presiuni din partea societ ii i de aceea este necesar o strategie care s cuprind msuri, cum ar fi taxele i stimulentele fiscale, prin care s se asigure o utilizare ndelungat a acestora. Prevenirea creterii volumului deeurilor este parte a politicii integrate a produselor. n acelai timp, se au n vedere msuri pentru stimularea reciclrii, recuperrii i incinerrii deeurilor. Obiectivul este de a reduce cantitatea de deeuri cu 20% n 2010 fa de nivelul anului 2000 i cu 50% pn n anul 2050. Al aselea Program de Ac iune pentru Mediu mai propune apte strategii tematice care s fie realizate n doua etape: prezentare i o analiz a strii de fapt n domeniul pentru care se dezvolt strategia i o definire clar a problemelor care trebuie rezolvate, inclusiv pozi ia actorilor implica i n analiz. O prezentare a obiectivelor i indicatorilor de realizare, mpreun cu un set de propuneri de msuri, cu obiective i un calendar precis, care s contribuie la rezolvarea problemei identificate. Cele apte strategii tematice sunt: 1. Calitatea aerului: strategia a fost ini iat prin programul Aer curat pentru Europa (CAFE), lansat n 2001, care va face recomandri n privin a strategiei i msurilor necesare pentru combaterea efectelor negative ale polurii aerului asupra mediului i snt ii umane; acestea vor constitui fundamentul strategiei pentru combaterea polurii aerului fiind prezentate Comisiei Europene la nceputul anului 2006. 2. Protec ia solului: comunicarea Comisiei Europene identific eroziunea i degradarea solului ca fiind probleme stringente n Uniunea European; pe lng ini iativele legislative necesare, se propune stabilirea unui sistem de monitorizare pentru mbunt irea colectrii i analizei datelor asupra contaminrii solului; protec ia solului apare pentru prima dat ca un sector de mediu independent . 3. Utilizarea pesticidelor n contextul dezvoltrii durabile: a fost propus ca urmare a riscurilor datorate creterii utilizrii pesticidelor n agricultur, prin contaminarea solului, apelor i alimentelor i a acumulrii n plante i animale; strategia urmrete minimizarea riscurilor asupra snt ii umane, un control mai bun al utilizrii lor i ncurajarea ob inerii de recolte fr pesticide, precum i crearea unui sistem de colectare a datelor pentru monitorizare, inclusiv definirea indicatorilor adecva i. 4. Protejarea i conservarea mediului marin: strategia propus de Comisia European are ca scop controlul presiunilor asupra ecosistemului marin, pstrarea biodiversit ii i mbunt irea calit ii mrilor europene; o aten ie sporit trebuie s se acorde impactului crescut al pescuitului i naviga iei asupra mediului marin. 5. Prevenire i reciclarea deeurilor: o alt problem presant n Uniunea European, ca urmare a producerii de cantit i tot mai mari de deeuri, apare necesitatea managementului acestora; strategia propus spre consultare prezint op iunile politice n acest domeniu.
16
6. Uilizarea continu a resurselor naturale: utilizarea resurselor precum apa, aerul, solul, metalele, mineralele, crbunii, petrolul i gazele, a ridicat ngrijorri privind raritatea i impactul utilizrii lor asupra mediului nconjurtor; Comisia a lansat o dezbatere politic asupra problemelor principale privind n elegerea rela iei ntre utilizarea resurselor i impactul lor, evaluarea impactului propunerilor politice n acest domeniu asupra altor politici i integrarea politicilor astfel ca deciziile s fie luate n contextul dezvoltrii durabile. 7. Mediul urban: o comunicare privind strategia este n pregtire, fiind identificate temele prioritare care au impact asupra dezvoltrii durabile a mediului n zonele urbane:transportul urban, managementul urban durabil, domeniul construc iilor i arhitecturii urbane. Programele de ac iune pentru mediu au ini iat legisla ia Uniunii Europene privind majoritatea aspectelor de mediu i au ob inut rezultate bune n unele dintre acestea. Tendin ele i previziunile privind mediul sunt ngrijortoare datorit numeroaselor probleme care mai exist n Europa i n lume. Acestea se refera la cantit ile sporite de deeuri, smog-ul din orae n timpul verii, dispersia chimicalelor n mediul ambiant, schimbrile climatice i pierderea bio-diversit ii. Viitoarele programe ale Uniunii Europene trebuie s abordeze aceste tendin e i s se concentreze pe aspectele care nu au fost incluse n programele i ac iunile de pn acum. STRATEGIILE N DOMENIUL POLITICII DE MEDIU Strategia european pentru mediu i sntate
Strategia Strategia pentru mediu i sntate a fost ini iat ca urmare a rela iei evidente ntre problemele mediului i starea de sntate a popula iei. nc de la nceput, politica de mediu a avut ca obiectiv mbunt irea snt ii. Articolele 152 i 174 ale Tratatului de la Amsterdam ofer baza legal a ac iunii Uniunii Europene n ceea ce privete mediul i sntatea, iar obiectivele i ac iunile necesare au fost incluse n cel de-al aselea Program de Ac iune pentru Mediu. Programul de Ac iune al Comunit ii pentru sntate public(20032008) consider mediul ca factorul determinant pentru sntate, iar Programul-Cadru UE pentru Cercetare a inclus ac iuni specifice n acest sens. Datorit amplorii i complexit ii problemelor privind mediul i sntatea, n iunie 2003, Comisia European a lansat o strategie pentru mediu i sntate, cunoscut ca ini iativa SCALE. Aceasta a dezvoltat o abordare pe termen lung care s asigure protec ia societ ii n ansamblu, care se fundamenteaz pe tiin , adunnd mpreun cunotin ele din numeroase re ele, inclusiv cele ale exper ilor n domeniile mediului i snt ii din actualele state membre, organiza ii negurvernamentale i organiza ii ale consumatorilor; seconcentreaz pe Copii, deoarece investi ia n sntatea copiilor este esen ial pentru asigurarea dezvoltrii economice i umane; sporete nivelul de Contientizare a legturii dintre mediu i sntate, dnd posibilitatea tuturor s n eleag efectele degradrii mediului asupra snt ii i n special asupra copiilor; utilizeaz instrumente Legislative, complementare ini iativelor na ionale i interna ionale, pentru a desfaura ac iuni la nivelul Uniunii Europene care s abordeze problemele rela iei mediu-sntate n mod integrat; include Evaluarea continu pentru verificarea eficacit ii i eficien ei ac iunilor de reducere a efectelor mediului asupra snt ii; prin evaluare se vor ob ine date tiin ifice pentru cercetrile viitoare. Obiectivul general al strategiei este n elegerea mai bun a amenin rilor mediului asupra snt i umane, reducerea maladiilor cauzate de factorii de mediu n Europa printr-o politic adecvat, care s rspund provocrilor care apar.
17
Obiectivele specifice sunt: S reduc maladiile cauzate de factorii de mediu n Europa; S identifice i s previn amenin ri noi asupra snt ii cauzate de factorii de mediu; S dezvolte capacitatea Uniunii Europene pentru formularea politicilor n acest domeniu. Strategia tematic pentru managementul deeurilor
Strategia tematic pentru prevenirea i reciclarea deeurilor este una dintre cele apte strategii profilate n al aselea Program de Ac iune pentru Mediu, ca urmare a constatrii ca Uniunea European se confrunt din ce n ce mai mult cu creterea volumului deeurilor i necesitatea managementului acestora. Pn n prezent, n rezolvarea acestei probleme, Uniunea European a avut o abordare fragmentat i ineficient. Pentru a pregti noi msuri, inclusiv indicatori de realizare, Comisia a lansat, la 28 mai 2003, o consultare larg a tuturor celor implica i, asupra op iunilor politice pentru prevenirea i reciclarea deeurilor. Obiectivul strategiei este eliminarea rela iei cauzale dintre rata creterii economice/ utilizarea resurselor i cea a producerii deeurilor. Documentul supus consultrii de ctre CE identific urmtoarele aspecte principale: 1. Statele membre trebuie s depun un efort sporit pentru implementarea legisla iei existente n domeniul deeurilor; 2. Pentru formularea unei politici bune de prevenire a deeurilor este necesar o analiz tiin ific; 3. n privin a reciclrii, trebuie s se pun accentul pe materiale n locul accentului pe produse care i-au ncheiat perioada de via ; 4. Necesitatea standardelor armonizate pentru opera iile de reciclare; 5. O nou dezbatere asupra defini iei deeurilor; 6. Necesitatea stabilirii unui nivel de reciclare comun tuturor statelor membre. Politica Integrat a Produselor
Strategia Uniunii Europene pentru dezvoltare durabil a identificat o serie de ac iuni n atingerea acestui obiectiv, ca urmare a temelor prioritare stabilite de cel de-al aselea Program de Ac iune pentru Mediu. n cadrul gestionrii responsabile a resurselor naturale s-a agreat s se implementeze, n cooperare cu companiile, o Politic Integrat a Produselor cu scopul de a reduce utilizarea resurselor i impactul deeurilor asupra mediului nconjurtor. Comisia a dezvoltat o Politic Integrat a Produselor (PIP), pe baza unor studii i consultri cu to i cei interesa i. n iunie 2003, Comisia a adoptat o strategie pentru a stimula dezvoltarea de produse ecologice, sub denumirea PIP, care are la baz cinci principii: a) Pentru reducerea impactului cumulativ asupra mediului, trebuie s se ia n considerare ciclul de via al produsului, de la producerea pn la sfritul vie ii produsului, integral, ceea ce va determina sporirea coeren ei politicii; b) Stabilirea de stimulente care sncurajeze cererea i oferta de produse ecologice; c) Implicarea celor interesa i i ncurajarea cooperrii ntre consumatori, companii i guvern; d) mbunt irea continu a impactului asupra mediului, urmrind descreterea permanent a impactului pe parcursul ciclului de via al produsului; e) Utilizarea de instrumente politice variate care s rspund diversit ii produselor, instrumentele pe baza acordurilor voluntare sunt primordiare, dar vor fi necesare i unele msuri obligatorii.
18
Obiectivul strategie PIP este de a reduce impactul produselor asupra mediului pe tot parcursul vie ii lor, adoptnd, unde este posibil, o abordare bazat pe pia n care sunt integrate aspectele competitivit ii. Acordurile voluntare de mediu
Acordurile voluntare de mediu au scopul de a ncuraja sectoarele industriale pentru luarea de msuri voluntare viznd protec ia mediului. Al aselea Program de Ac iune pentru Mediu le men ioneaz ca o form de reglementare comun ntre autorit i i industrie, complementar abordrii tradi ionale de tip comand i control. Scopul lor este de a gsi mecansime inclusive i felxibile, care dau responsabilitate mai mare productorilor, dar las loc i pentru solu ii individuale, care pot contribui la mbunt irea eficien ei. Se pot stabili trei feluri de acorduri la nivelul Uniunii Europene: 1. Din proprie ini iativa: industria poate lua ini iativ ntr-un domeniu n care Comisia nu inten ioneaz s propun legi. Acordul poate fi avizat de Comisie ca o recunoatere formal. 2. Autoreglementare: industria poate reac iona ntr-un domeniu n care exist o dezbatere politic i exist posibilitatea dezvoltrii unei legisla ii in viitor. 3. Co-reglementare: n cazul n care Comisia consider c este necesar legisla ia ntr-un domeniu, s epoate utiliza o form mai strict de acord voluntar de mediu, in care Consiliul i Parlamentul European stabilesc obiectivele i cerin ele de monitorizare, n timp ce industria decide msurile care trebuie luate. Acordurile voluntare de mediu pot avea un rol important n domenii ca politica integrat a produselor, schimbarea climatic, managementul deeurilor.
Bibliografie: Ioni , Gheorghe- Iulian, Profiroiu, Marius, Popescu, Irina Prisecaru, Petre, Protec ia i dreptul mediului, Universul Juridic, Bucureti, 2004 . Politici Europene, Bucureti, 2003 ; Editura Editura
Economic,
Politici comune ale Uniunii Europene, Editura Economic, Bucureti, 2004
19
EFECTELE SCHIMBRILOR TEHNOLOGICE I ORGANIZA IONALE ASUPRA MEDIULUI DE AFACERI I NEVOII PREGTIRII PERSONALULUI DIN FIRMELE ROMNETI
Student: Felix BURCEA Coordonator:prof. univ. dr. Emilia UMGUREANU Abstract In this project I will present the effects of technological and organizational changes concerning the business environment and the need to prepare the personnel in Romanian enterprises. The analyze will be made by taking in consideration : - the financial results and the investments; - activity domain ; -size of enterprises and regional profile. Also you can find out from this project things concerning the capacity of Romanian enterprises for creating new labor places; the south region is first taking in consideration that and the first sector is the construction one. I analyze also the deficit of personnel at enterprise level in comparison with occupational groups . One big problem of occupational System in Romania is the need of preparing the people because of the technological factors, which have a big impact in this field. You can see this impact in all important fields of economy and the solution to resolve that. 1. Inciden a schimbrilor tehnologice i organiza ionale din ultimii 5 ani asupra mediului de afaceri din firmele romneti Se urmarete pe de-o parte s se identifice ramurile economice caracterizate de schimbri rapide,iar pe de alt parte s se vad care au fost strategiile agen ilor economici de a rspunde acestor schimbri,fie de natur tehnologic,fie de organizare a muncii,sau orice alt tip de probleme. Pentru aceasta sunt cercetate urmtoarele7: -identificarea percep iilor angajatorilor cu privire la inciden a schimbrilor la nivelul ramurii lor de activitate; -identificarea ramurilor cu poten ial crescut de generare de noi locuri de munc n prezent; - inciden a schimbrilor tehnologice n ultimii 5 ani; - impactul schimbrilor tehnologice asupra nivelului de calificare a personalului existent. Se are n vedere msurarea indicatorilor, percep ia angajatorilor cu privire la inciden a schimbrilor la nivelul ramurii lor de activitate, identificarea ramurilor cu poten ial crescut de generare de noi locuri de munc, evaluarea cantitativ i calitativ a deficitului de personal calificat.n cadrul firmelor se cerceteaz: -structura actual a personalului i politicile de recrutare i reten ie a for ei de munc salariale calificate; -deficitele i deficitele cronice de personal calificat;
7
Stnescu,M.;Pieptea,O.:Politica ocuprii n Politici economice. Concepte,instrumente,experimente, Editura economic, Bucureti,1997, p.395
20
-dinamica angajrilor pentru diferite tipuri de ocupa ii; -evaluarea calificrii salaria ilor prin gradul de satisfac ie al angajatorilor fa de performan ele lor profesionale; -tendin e n evolu ia numrului de personal al firmelor; -nevoile curente i viitoare de personal calificat; -strategii de gestionare a problemelor de personal. Este necesar a se realiza un profil al angajatorului n Romnia, utilizndu-se rezultatele financiare i investi iile, att trecute, ct i estimate. Din punct de vedere economico-financiar, majoritatea firmelor din Romnia au ob inut, conform propriilor evaluri, rezultate pozitive n 2005. Astfel, cca. 70% dintre firme au avut o activitate profitabil, cca. 9% au lucrat n pierdere i 12% au ctigat att ct s-i acopere cheltuielile. Exist varia ii regionale semnificative: astfel, regiunile Centru i Bucureti sunt cele cu performan ele cele mai sczute, nregistrnd ponderi sczute ale firmelor care declar c au ncheiat cu profit anul 2005. La polul opus se situeaz regiunile Vest i Sud Vest, care, cel pu in din acest punct de vedere, par a fi caracterizate de un mai mare dinamism economic. Varia ii semnificative apar i pe domenii de activitate (conform codului CAEN al principalelor domenii de activitate care au fost regrupate pe 10 categorii, n loc de 13) i de mrimea firmelor. Cele mai multe firme care au avut activitate economic profitabil au fost cele activnd n domeniile transport, depozitare i comunica ii (77,5%), construc ii (73,9%), industria prelucrtoare (72,9%) i comer (71,4%). Firmele din industria extractiv (41,7%), agricultur i silvicultur (54,8%) i paradoxal, la prima vedere, din domeniul hoteluri i restaurante (60,5%) par a se fi confruntat cu cele mai serioase obstacole n dezvoltarea unor activit i profitabile. n raport cu mrimea firmelor, pe msur ce crete numrul de angaja i crete i eficien a economic a firmei, cu excep ia firmelor mari (cu peste 250 salaria i) care au avut cea mai slab performan economic. Se detaeaz sectorul microntreprinderilor cu ponderi ridicate ale firmelor pentru care performan a economic nseamn venituri=cheltuieli, sector care beneficiaz nc de anumite reglementri speciale, destinate tocmai creterii sustenabilit ii economice i depirii greut ilor inerente de pornire. n profil regional i pe clase de mrime, gradul de optimism-pesimism cu privire la estimrile rezultatelor economico-financiare pentru 2006 coreleaz cu performan ele atinse anterior. n profil sectorial ns, se detaeaz sectorul tranzac ii imobiliare, aflat n expansiune i a crei dezvoltare este influen at i de evolu iile dinamice ale sectoarelor construc ii i transporturi. O not aparte de optimism este caracteristic sectorului agricultur i silvicultur, n ciuda performan elor economice sczute declarate pentru anul precedent. Dou treimi din firmele din Romnia au realizat investi ii n 2005. Trebuie subliniate varia iile sectoriale ale indicatorului investi ii realizate n 2005. Astfel, cotele cele mai ridicate sunt caracteristice sectorului hoteluri i restaurante (81,6%, comparativ cu media de 66,4% per total eantion), fapt care pune ntr-o nou lumin ponderea sczut a performan elor economice n rndul firmelor, aa cum am prezentat anterior. Investi iile costisitoare n cldiri i tehnologii, caracteristice sectorului, necesit perioade ndelungate de amortizare, conducnd ns la beneficii crescute i sustenabile pe termen lung prin creterea competitivit ii pe plan interna ional. Activit ile caracterizate de ponderile cele mai reduse ale investi iilor sunt agricultura i comer ul, activit i cu productivitate redus n prezent n economia romneasc, pe care le putem generic numi de subzisten . Inciden a investi iilor variaz direct propor ional cu dimensiunea firmelor. Firmele mici sunt caracterizate de cotele sczute ale comportamentului investi ional, lucru explicabil prin ponderea ridicat a micro-ntreprinderilor n sectoarele agricultur i comer . Pe de alt
21
parte, aceast nou dimensiune adus n discu ie ne permite s cunoatem mai bine profilul firmelor mari, care aa cum am vzut au ncheiat anul 2005 cu performan e economice reduse (n pierdere): ele cuprind att firme cu un management defectuos, par ial restructurate i incapabile s se adapteze cerin elor pie ei, dar i firme care investesc n tehnologii noi sau n modernizarea celor existente, cutnd astfel s rspund ct mai bine cerin elor unei pie e globalizate. Principalele investi i8i au fost fcute n: cldiri 26%, noi tehnologii 33%, modernizarea tehnologiilor existente 34%, altele 6%. Investi iile n cldiri au fost realizate cu precdere n domeniile comer ului, hotelurilor i restaurantelor i n firmele cu mai pu in de 50 de angaja i (micro i mici). Investi iile n noi tehnologii au fost realizate cu precdere n domeniile transport, depozitare, comunica ii i n construc ii, activit i economice n expansiune. Dup mrimea ntreprinderilor, investi iile n tehnologii (fie noi, fie de modernizare a celor existente) au fost realizate n mai mare msur de firmele mijlocii i mari. 2. Capacitatea firmelor romneti de a crea noi locuri de munc n 2005 Un procent de 42% din numrul total de firme investigate au creat 8688 de noi locuri de munc n cursul anului 2005. Firmele din regiunile Sud-Est (48,9%) i Vest (48%) au creat n mai mare msur noi locuri de munc dect firmele din regiunile Nord Vest (36%) i Centru (40,1%). Analiza pe domenii de activitate, ne arat c firmele din construc ii (55,4%), transport, depozitare i comunica ii (53,8%) sunt cele mai dinamice, sunt aflate n plin proces de expansiune i au o capacitate mult ridicat de generare de noi locuri de munc. Acestea sunt astfel i acele sectoare unde este mult mai probabil s se nregistreze deficite de personal, cererea de personal calificate pentru acestea fiind mare, dar, pe de alt parte, existnd i multiple oportunit i de lucru n afar pentru cei cu astfel de calificri. La cellalt pol, cu rate foarte sczute de generare de noi locuri de munc, se situeaz firmele din energie electric,termic, gaze i ap (27,3%), industrie extractiv (33,3%) i agricultur, silvicultur i pescuit (35,5%). Capacitatea de generare de noi locuri de munc, este cea mai redus pentru firmele micro. Totui, putem aprecia ponderea de 32,5% de firme micro care au creat noi locuri de munc drept foarte promi toare, avnd n vedere dificult ile mari pe care acestea le ntmpin n demersul lor de a supravie ui i de a se dezvolta. Rata de creare de noi locuri de munc (definit ca raportul ntre numrul de locuri de munc nou create n 2005 i numrul de salaria i existen i la finele anului 2005) a nregistrat cele mai mari valori n regiunea Sud (11,7% fa de 5,5 media la nivel na ional), urmat la distan de regiunea Sud-Est (7,1% fa de 5,5 media na ional) i Nord-Est (6,3 fa de media de 5,5). Cele mai mici rate de creare de noi locuri de munc s-au nregistrat n Bucureti (3,4% fa de 5,5 media na ional) i Centru (3,8%). n plan sectorial, cea mai ridicat rat de creare de noi locuri de munc s-a nregistrat n construc ii (10% - aproape dublu fa de o medie de 5,5% la nivel na ional), hoteluri i restaurante (9,4% fa de media na ional de 5,5%) ambele sectoare desfurnd n mare msur activit i cu caracter sezonier - i comer (9,2% fa de media de 5,5%). Cele mai mici rate de creare locuri de munc s-au nregistrat n energie electric, termic, gaze i ap (0,7% fa de 5,5% media na ional) i industrie extractiv (3,7%). Acestea din urm se numr printre activit ile economice cu cel mai redus ritm de schimbare i, implicit, de dezvoltare n ultimii 5 ani. Pe clase de mrime a firmelor, rata de creare de noi locuri de munc evolueaz invers propor ional cu dimensiunea firmei. Cele mai mari rate de creare de noi locuri de munc se regsesc la nivelul micro-firmelor (13,5% fa de 5,5 media la nivel na ional), urmate de
8
Zanfir,V. Strategia ocuprii for ei de munc n Raportul de munc nr. 102004,p.5
22
firmele mici (10,1%), iar cele mai mici rate se nregistreaz la firmele mari (4,6% fa de 5,5 media na ional). n ceea ce privete tipul formei de proprietate, firmele care nregistreaz valori mari pentru rata de creare de noi locuri de munc provin, cu preponderen , din sfera privat (7% fa de 5,5 media na ional). Cele mai mici valori ale ratei de creare de noi locuri de munc se nregistreaz n mod evident - n sectorul public (0,9% fa de 5,5 media na ional). Dup performan ele economice ale firmelor, rata cea mai mare de creare de noi locuri de munc se regsete n rndul celor cu venituri egale cu cheltuielile, firme cu precdere micro (cu mai pu in de 9 salaria i) care beneficiaz de un cadru legislativ specific (7,9% fa de 5,5% media na ional). Urmeaz, pe locul al doilea, firmele cu profit (6,3% fa de 5,5% media na ional). Astfel primele trei pozi ii, cu un total de 29,1% din totalul de numrul de locuri de munc nou create, sunt ocupa ii care necesit nivel redus de educa ie/calificare, sau, sunt subsumate unor sectoare cu valoarea adugat sczut (i.e. textile, confec ii i pielrie). Acest lucru ne arat c exist cerere de for de munc slab calificat, c economia se dezvolt n zone caracterizate de condi ii de munc grele, slab atractive, sau, de asemenea, n sectoare cu valoarea adugat sczut, ambele situa ii genernd n fond posibilit i limitate de motivare a resurselor de munc i implicit posibilit i reduse de stabilizare a resursei de munc. De altfel, dintre toate activit ile economiei na ionale, doar n domeniul tranzac iilor imobiliare i industriei prelucrtoare ntre primele trei ocupa ii pentru care au fost creat noi locuri de munc se gsesc i ocupa ii9 care necesit studii superioare, respectiv pentru cea de programator i inginer, ns ponderea acestora n total este destul de redus. De asemenea, se remarc inciden a ridicat a locurilor de munc create pentru muncitori necalifica i n mai multe domenii ale economiei precum industria prelucrtoare, construc ii, transport, depozitare, comunica ii i altele. 3. Dinamica ocuprii salariale pe grupe de ocupa ii Analiznd capacitatea de creare de noi locuri de munc, angajrile i plecrile de personal, precum i deficitul de personal la nivelul firmelor pentru fiecare dintre grupele de ocupa ii n raport cu distribu ia popula iei salariate pe grupe ocupa ionale se remarc urmtoarele: - Cel mai mare deficit, cele mai frecvente ieiri i cele mai multe locuri de munc nou create se regsesc n grupa muncitorilor i meseriailor semnific existen a unei nevoi importante pe pia ntr-o zon pu in atractiv pentru for a de munc - Deficitul i crearea de noi locuri de munc nregistreaz valori semnificative pentru grupa specialitilor (cu ocupa ii intelectuale i tiin ifice) existen a unei cereri pe pia , tendin de dezvoltare ctre economia cunoaterii - Fluctua ii mari n grupele lucrtorilor, operatorilor n comer i asimila i i a muncitori necalifica i aceste grupe reunesc ocupa ii de tranzi ie pentru for a de munc, fie pentru nivelul de calificare necesar este unul redus, fie pentru c sunt zone de activitate caracterizate de salarii neatractive. Tabelul 2.1. Dinamica ocuparii salariale pe grupe de vrst 2003(%) Noi locuri de Angajari Iesiri Deficit munca(%) (%) (%) (%) Legiuitori,nal i func ionari i 2 0.4 0.7 0.3 0.5 conducatori
9
****www.anofm.ro
23
Specialiti(cu ocupatii intelectuale si stiintifice) tehnicieni functionari lucratori,operatori in comert Muncitori din agricultura si Pescuit Muncitori si meseriasi operatori pe instala ii, maini si asamblori de maini Muncitori necalificati TOTAL
Sursa : www.insse.ro
10.7 13.2 6.0 10.9 0.6 25.0 23.8 7.7 100
11.3 5.4 2.7 17.4 1.8 36.0 10.9 13.9 100
7.8 4.7 4.2 16.1 0.2 36.0 13.1 17.1 100
4.9 5.0 3.4 10.4 0.4 41.6 15.5 18.6 100
15.5 4.3 0.7 6.8 63.0 3.7 2.5 100
Analiznd comportamentul firmelor10 i a varia iei fenomenelor analizate, extragem urmtoarele elemente relevante cu privire la problematica investigat. Regiunile Sud i Sud-Est se remarc prin cele mai ridicate rate de creare de noi locuri de munc i angajare de personal, semnificnd tendin e clare de dezvoltare i dinamism accentuat la nivelul firmelor. La polul opus, Centrul i Bucureti-ul au intrat ntr-o faz de stagnare, fiind caracterizate de ritmuri ncetinite de dezvoltare i de dinamism redus la nivelul agen ilor economici investiga i. Serviciile agen iilor publice de ocupare a for ei de munc sunt utilizate, n propor ie destul de mic, de agen ii economici care caut s angajeze personal, fiind preferate ca modalit i principale de cutare anun urile n presa local i recomandrile cunoscu ilor. Ponderile firmelor ce solicit serviciile publice de ocupare sunt mai mari n regiunile n care angajatorii ntmpin dificult i la angajare, zone ce se confrunt cu rate ridicate de migrare pentru munc n strintate. n genere, firmele romneti valorizeaz modalit ile informale de recrutare de personal, manifestnd ncredere sczut n mecanismele formalizate/publice de mediere ntre cerere i oferta pe pia a muncii. Dezvoltarea activit ilor economice specifice sectorului ter iar i construc iilor are loc, n special, n ramuri ce necesit nivel ridicat de competen i unde volumul de for de munc atras este n cretere. La cealalt extrem, industriile prelucrtoare i extractiv sunt cele mai afectate de plecri ale for ei de munc. Deficitul de personal calificat, msurat prin ponderea locurile de munc libere neocupate, existent pe pia este minim i semnific att existen a unui deficit de calificare pe pia a muncii, ct i existen a unor locuri de munc total neatractive pentru for a de munc. Deficien ele majore care se nregistreaz n alocarea for ei de munc pe posturi pun de fapt n evident o alt fa et a deficitului de calificare, precum i a problemelor existente n sistemul de certificare a competen elor de inute de angaja i. Neadecvarea ncadrrii pe post a personalului n conformitate cu calificarea ob inut prin absolvirea unei coli se regsete n cadrul unui numr semnificativ de firme. 4. Impactul schimbrilor tehnologice asupra nevoii de pregtire a personalului firmelor romneti n anul 2005 s-au desfurat programe de pregtire profesional adresate personalului firmei n doar 32,7%. Numrul de participan i la programele de pregtire profesional adresate angaja ilor firmelor a fost de 27878 persoane.
10
Stnescu, M., Pieptea, O.: Politica ocuprii n:Politici economice. Concepte,instrumente,experimente, Editura Economic, Bucureti, 1997, p. 45
24
Pe clase de mrime a firmelor, pregtirea profesional a personalului desfurat n 2005 variaz direct propor ional cu dimensiunea firmei, avnd valori ntre 17% pentru firmele de pn la 9 salaria i i de 67% pentru firmele cu peste 250 salaria i. Pe sectoare de activitate, firmele din energie electric, termic, gaze i ap, cele din sntate i asisten social, sectorul financiar i de asigurri au desfurat programe de pregtire profesional n mai mare msur dect au sesizat manifestarea schimbrilor tehnologice. n general, ponderi mari a firmelor care au desfurat programe de pregtire a personalului se constat n intermedieri financiare i de asigurri (83,3% din total), energie electric, termic, gaze i ap (59,1% din total), sntate i asisten social (54,5% din total). n schimb, ponderea cea mai redus a programelor de pregtire profesional se regsea n anul 2005 n comer (18,6% din firme au desfurat programe de pregtire profesional). Dezvoltarea de programe de pregtire profesional n anul 2005 a fost mai intens n regiunile Bucureti (44% din total firme au desfurat programe de pregtire profesional n 2005) i Vest (38%) i mult mai slab n regiunile Sud (24%) i Nord-Vest (26%). Dac din punct de vedere al numrului de agen i economici care au desfurat programe de pregtire profesional, valori net ridicate se regsesc n Bucureti, din punct de vedere al numrului de participan i la programele de pregtire cele mai mari valori se regsesc n Vest i Bucureti. Dup tematica de pregtire, cele mai multe cursuri desfurate n anul 2005 au fost de nsuire/perfec ionare cunotin e tehnice/tehnologice (42,4%), urmate, la mare distan de cursuri de nsuire/perfec ionare cunotin e de control a calit ii produselor (24,2%) i de cursuri de nsuire/perfec ionare abilit i de lucru cu echipamente informatice (21,7%). Cea mai mic pondere o de in cursurile de nsuire/perfec ionare a cunotin elor de limbi strine (5,3%). Pe activit i economice, mul umirea cu privire la pregtire angaja ilor a fost n msur mai mare invocat ca motiv pentru ne-desfurarea de programe de pregtire n transport, depozitare i comunica ii (56,9%) i n cea mai mic msur n educa ie. Motivul c meseria se nva la locul de munc este sus inut ntre 50% n sectorul financiar-asigurri i 0% in educa ie. Percep ia cu privire la lipsa furnizorilor de formare este cuprins ntre 3,3% n comer i 18,2% n industria extractiv. Pe clase de mrime a firmelor, gradul de satisfac ie al angajatorilor cu privire la pregtirea salaria ilor ca motiva ie pentru ne-desfurarea de programe de pregtire profesional se regsete n mai mare msur n micro-firme (50,6%) i n mai mic msur n firmele mari (32,9%). Lipsa resurselor financiare pentru organizarea de programe de pregtire apare mai frecvent la firmele mari (26,3%) comparativ cu firmele mici (8,7%). Dup forma de proprietate a firmei11, satisfac ia angajatorului cu privire la pregtirea personalului ca motiva ie pentru ne-desfurarea de programe de pregtire se regsete n mai mare msur n firmele publice (52%) i n mai mic msur n firmele mixte (35,3%). Argumenta ia c meseria se nva la locul de munc sus ine n mai mare msur nedesfurarea de programe de pregtire n firmele cu capital majoritar romnesc (27,3%) i n mai mic msur n cele publice (4%). Lipsa resurselor financiare ca motiv de nedesfurare a programelor de pregtire este n mai mare msur perceput de firmele mixte (23,5%) i n mai mic msur de firmele cu capital strin (5,1%). Motiva ia c meseria se nva la locul de munc argumenteaz nedesfurarea de programe de pregtire profesional n mai mare msur n firmele cu rezultat financiar 0 i n mai mic msur la cele n pierdere.
11
Boboc,Ion; Per , S. Studiul pie ei for ei de munc.Raport final II,Bucureti,1997
25
Absen a resurselor financiare ca motiva ie de nedesfurare a programelor de pregtire este invocat n mai mare msur de firmele cu pierdere (25,3%) i n mai mic msur de cele cu profit (9,8%). Pe tipuri de programe de pregtire profesional se observ urmtoarele caracteristici: a)Programe de pregtire pentru nsuirea/perfec ionarea cunotin elor tehnicetehnologice s-au desfurat n mai mare msur n sntate i asisten social (66,7%) i n mai mic msur n financiar-asigurri (14,3%). b)Programe de nsuire/perfec ionare a abilit ilor de lucru cu echipamente informatice s-au desfurat n mai mare msur n tranzac ii imobiliare (35,7%) i n mai mic msur n industria prelucrtoare (15%). c)Programe de pregtire pentru nsuirea/perfec ionarea de cunotin e de control a calit ii produselor s-au organizat n mai mare msur n industria prelucrtoare (31,7%) i n mai mic msur n industria extractiv i sntate (16,7%). d)Programe de nsuire/perfec ionare a cunotin elor de limbi strine s-au desfurat n mai mare msur n financiar-asigurri (26%)i nu s-au desfurat deloc n agricultur, comer i sntate. Cele trei tipuri de competen e, ncadrabile n categoria competen elor complementare meseriei sunt: cunoaterea i utilizarea limbilor strine, managementul i organizarea i utilizarea tehnologiei informa iei i comunica iilor (calculator internet, etc.). Analiznd distribu ia personalului cu studii medii se relev nivele mai sczute pentru competen ele privind: -cunoaterea i utilizarea limbilor strine, mai pronun at n industria extractiv , agricultur, energie electric, gaze i ap, construc ii; -managementul i organizrii, cu nivele sub media pe ar n industria extractiv , construc ii i transport i depozitare; -utilizarea tehnologiei informa iei i comunica iilor (calculator internet, etc.) cu nivele mai sczute dect media pe ar n domeniile industrie extractiv , construc ii i agricultur . Pe regiuni de dezvoltare se estimeaz o cretere a ritmului schimbrilor tehnologice n viitor fa de cele trecute n Nord-Est i Sud-Vest i o ncetinire accentuat n Centru i n regiunile NV i V . n regiunile pentru care se estimeaz intensificri ale schimbrilor tehnologice vor trebui organizate prioritar programe de pregtire n domeniul cunotin elor tehnice/tehnologice. Pe tipuri de activit i economice accelerarea ritmului schimbrilor economice se estimeaz pentru energie electric, termic gaze i ap i financiar-asigurri. Percep ia cu privire la scderile de ritm pentru industria extractiv , sntate i asisten social i hoteluri i restaurante nu trebuie s conduc ns la decizia abandonrii desfurrii de programe de pregtire n aceste activit i. n firmele structurate pe clase de mrime, percep ia cu privire la creterea ritmului modificrilor tehnologice este mai mare n cele mici i n micro-firme i mai mic n firmele mari i mijlocii . Bibliografie: Stnescu,M.; Pieptea,O.:Politica ocuprii n Politici economice.Concepte,instrumente, experimente, Editura Economic, Bucureti, 1997 Boboc,Ion; Per , S. Studiul pie ei for ei de munc.Raport final II,Bucureti,1997 Zanfir,V. Strategia ocuprii for ei de munc n Raportul de munc nr. 102004,p.5 www.anofm.ro www.mmssf.ro
26
EASE OF DOING BUSINESS IN ROMANIA

Student: Felix Burcea Coordinator Teacher: Emilia Clipici . Abstract In this project I will present the situation in Romania concerning economics (main indicators) and we will try to prove that is a good country to invest in. In the last years Romania made tremendous efforts to redress the economic situation. By analyzing some important indicators we will understand that the economical environment is stabile and ready to receive foreign investors. The GDP increased year by year (in 2003 was 166 billion $ and in 2007 is 202 billion $). The level of taxation is the lowest in European Union. The enterprises must support a profit tax of 16%. This thing make from Romania a very attractive country to invest. Another stability factor is the Romanian currency (Leu). The general trend of the currency in the last years is to appreciate comparing with the most important currencies: euro and dollar. Many brokers preferred to invest their money using the Romanian currency. The data concerning the foreign Direct Investment show us that the investors trust Romania and they believe that Romania is a good country to invest and the risk is very low. In 2006 Romania had the best year concerning the foreign direct investments. The inflation rate, another important indicator, show us that the economic environment is stabile and is its improving year by year. The inflation in 2007 was 4.84 % and the specialist expects that it will go down in the next years. Concerning the labor force, we can say that is very prepared and we can see also that Romania made some important progress concerning the unemployment rate, which is very low in comparison with other European countries like Poland, France, Germany and Spain. The study was done using secondary data research. This data was taken from the Romanian National Institute of Statistic and from other institution like National Bank of Romania (www.bnr.ro), The European Central bank (www.ecb.int), the European Commission (http://ec.europa.eu/enlargement/archives/romania/) by using the internet. In the report I use tables and graphics, some of them already made and shared on the internet pages, other made in EXCEL 1. General presentation of economy With a GDP of around $264 billion and a GDP per capita (PPP) of $12,285estimated for 2008, Romania is considered an upper-middle income economy and has been part of the European Union since January 1, 2007. After the Communist regime was overthrown in late 1989, the country experienced a decade of economic instability and decline, led in part by an obsolete industrial base and a lack of structural reform. From 2000 onwards, however, the Romanian economy was transformed into one of relative macroeconomic stability, characterized by high growth, low unemployment and declining inflation. In 2007, according to the Romanian Statistics Office, GDP growth in real terms was recorded at 7.7%, one of the highest rates in Europe. The growth dampened to 6.1% in 2007, and is expected to be around 5.7% in 2008. Unemployment in Romania was at 3.9% in September 2007 which is very low compared to other middle-sized or large European countries such as Poland, France, Germany and Spain. Foreign debt is also comparatively low, at 20.3% of GDP. Exports have increased 27
substantially in the past few years, with a 25% year-on-year rise in exports in the first quarter of 2007. Romanias main exports are clothing and textiles, industrial machinery, electrical and electronic equipment, metallurgic products, raw materials, cars, military equipment, software, pharmaceuticals, fine chemicals, and agricultural products (fruits, vegetables, and flowers). Trade is mostly centered on the member states of the European Union, with Germany and Italy being the countrys single largest trading partners. The country, however, maintains a large trade deficit, which increased sharply during 2007 by 50%, to 15 billon euros. After a series of privatizations and reforms in the late 1990s and early 2000s, government intervention in the Romanian economy is somewhat lower than in other European economies. In 2005, the government replaced Romanias progressive tax system with a flat tax of 16% for both personal income and corporate profit, resulting in the country having the lowest fiscal burden in the European Union, a factor which has contributed to the growth of the private sector. The economy is predominantly based on services, which account for 55% of GDP, even though industry and agriculture also have significant contributions, making up 35% and 10% of GDP, respectively. Additionally, 32% of the Romanian population is employed in agriculture and primary production, one of the highest rates in Europe. Since 2000, Romania has attracted increasing amounts of foreign investment, becoming the single largest investment destination in Southeastern and Central Europe. Foreign direct investment was valued at 8.3 billion in 2007. According to a 2007 World Bank report, Romania currently ranks 49th out of 175 economies in the ease of doing business, scoring higher than other countries in the region such as Hungary, Poland and the Czech Republic. Additionally, the same study judged it to be the worlds second-fastest economic reformer in 2007. The average gross wage per month in Romania is 1411 lei as of September 2007, equating to 403.3 (US$597.3) based on international exchange rates, and $1001.1 based on purchasing power parity. 2. The GDP Evolution This entry gives the gross domestic product (GDP) or value of all final goods and services produced within a nation in a given year. A nations GDP at otaling exchange rates (OER) is the home-currency-denominated annual GDP figure divided by the bilateral average US exchange rate with that country in that year. The measure is simple to compute and gives a precise measure of the value of output. Many economists prefer this measure when gauging the economic power an economy maintains vis--vis its neighbors, judging that an exchange rate captures the purchasing power a nation enjoys in the international marketplace. Official exchange rates, however, can be otaling d fixed and/or subject to manipulation resulting in claims of the country having an under- or over-valued currency and are not necessarily the equivalent of a marketdetermined exchange rate. Moreover, even if the official exchange rate is market-determined, market exchange rates are frequently established by a relatively small set of goods and services (the ones the country trades) and may not capture the value of the larger set of goods the country produces. Furthermore, OER-converted GDP is not well suited to comparing domestic GDP over time, since appreciation/depreciation from one year to the next will make the OER GDP value rise/fall regardless of whether home-currency-denominated GDP changed. Now we present the GDP evolution in Romania between 2003 and 2007. In general, the GDP per Capita and the GDP expressed by Purchasing Power Parity are growing up every year, except 2004, probably because it was an election year. 28
Year 2003 2004 2005 2007 2007
Table 1. GDP per Capita evolution in Romania GDP per capita (PPP) Rank Percent Change $7,400 95 $7,000 98 -5.41% $7,700 97 10.00% $8,100 99 5.19% $9,100 91 12.35%
Source of data: www.inse.ro
Table 2. GDP purchasing power parity evolution in Romania GDP (purchasing power Percent Year Rank parity) Change 2003 2004 2005 2007 2007 $166,000,000,000 $155,000,000,000 $171,500,000,000 $181,800,000,000 $202,200,000,000 42 45 45 46 45 -6.63 % 10.65 % 6.01 % 11.22 %
Source of data: www.inse.ro
3. Taxation in Romania The taxes and fees governed by the present code are the following: a) profit tax; b) income tax; c) tax on incomes of micro-enterprises; d) tax on incomes obtained from Romania by non-residents; e) tax on representative offices; f) value-added tax; g) excises; h) local taxes and fees. Corporate Incoming Tax: The taxation is different between SMEs and LCs. -For SMEs the taxation is represented by 3% of Total Incomings -For LCs the taxation is represented by 16% of the Profit Profit= Total Incomings-Deductible Expenses + Nondeductible Expenses Value-Added Tax The value-added tax is an indirect tax that is owed to the state budget. Operations that cumulatively otali the following conditions are included in the scope of application of the value-added tax: -a delivery of goods or a supply of services made for consideration; -the place of delivery of goods or supply of services is considered to be in Romania; -the delivery of goods or supply of services is made by a taxable person -the delivery of goods or supply of services results from one of the economic activities
29
Types of VAT in Romania: -The standard rate of value-added tax The standard rate of value-added tax is to equal to 19% and is to apply to the base of taxation for any taxable operation that is not exempt from the value-added tax or that is not subject to the reduced rate of value-added tax. -The reduced rate of value-added tax -The Zero rate of value-added tax. Exports cant handle taxation when we speak about VAT (the Zero rate) 4. Exchange rate The leu (/leu/, plural: lei ; ISO 4217 code RON; numeric code 946) is the currency of Romania.It is subdivided into 100 bani (singular: ban). On 1 July 2005, Romania underwent a currency reform, switching from the previous leu (ROL) to a new leu (RON). 1 RON is equal to 10,000 ROL.Romania joined the European Union on the 1st of January 2007 and it is expected to adopt the euro in 2014. 5. Foreign Direct Investments 1. Net flows of FDI in 2007
Net FDI flows amounted to EUR 9,059 million, up 74 percent year on year, of which: equity stakes were worth EUR 4,159 million, accounting for 46 percent of net FDI flows; net reinvested earnings in amount of EUR 2,673 million, making up 30 percent of net flows;
net credit received from foreign investors ran at EUR 2,227 million, holding 24 percent of net FDI flow.
2. FDI stock at end-2007 The FDI stock at end-2007 reached EUR 34,512 million, up 58 percent year on year, of which: equity stakes in amount of EUR 27,016 million, making up 78 percent of the stock;
net credit received from foreign direct investors was EUR 7,496 million, i.e. 22 percent of the stock. 2.1. FDI distribution by main economic activity
By economic activity (according to NACE Rev. 1), the bulk of FDI went to manufacturing (34.2 percent of total investment), with metallurgy (8.3 percent), food, beverages and tobacco (5.5 percent), oil processing, chemicals, rubber and plastics (4.5 percent), and transport means (4.1 percent) holding significant weights. Table 3. FDI distribution by main economic activity
FDI stock
at end-2007
of which tangible and

intangible fixed assets
EUR
mn.
% of
TOTAL FDI
EUR
mn.
% of
TOTAL FDI
TOTAL, of which: Industry, of which:
34,512 15,155
100 44.0
17,174 9,973
49.8 28.9
30
Mining Manufacturing Electricity, heating, natural gas, water Financial intermediation and insurance Wholesale and retail trade Post and telecommunications Construction and real estate
Other activities
2,105 11,782 1,268 7,678 4,209 2,831 2,200

2,439
6.1 34.2 3.7 22.2 12.2 8.2 6.4

7.0
1,359 7,588 1,026 1,212 2,218 1,636 1,183

952
3.9 22.0 3.0 3.5 6.4 4.8 3.4

2.8
Source of data : www.bnr.ro
Significant FDI was channeled into financial intermediation and insurance, banking and insurance included (22.2 percent of total FDI), wholesale and retail trade (12.2 percent), telecommunications (8.2 percent), construction and real estate (6.4 percent), and services rendered to enterprises (4.1 percent). Tangible and intangible fixed assets, with a stock of EUR 17,174 million at end-2007, accounted for 50 percent of total FDI, thus inducing a considerable degree of foreign investment durability. At the end of 2007, by type of FDI, greenfield investment was channeled primarily into manufacturing (13.4 percent of total FDI), particularly food, beverages and tobacco (3.3 percent), textiles, wearing apparel, leather products (1.8 percent), transport means (1.6 percent), oil processing (1.5 percent), woodworking (1.5 percent). Other sectors in which greenfield investment held considerable weights were trade (11.1 percent), financial intermediation and insurance (8.5 percent), construction and real estate (4.6 percent). Table 4. Greenfield Investment in 2007
2.2. Types of FDI
FDI stock EUR mn. 34,512 15,155 2,105 11,782 1,268 7,678 4,209 2,831 2,200
2,439
of which Greenfield EUR mn. 16,725 4,912 156 4,645 111 2,929 3,819 1,653 1,594
1,818
Mergers &
% 48.5 32.4 7.4 39.4 8.8 38.1 90.7 58.4 72.5

74.5
Acquisitions
%
TOTAL, of which: Industry, of which: Mining Manufacturing Electricity, heating, natural gas, water Financial intermediation and insurance Wholesale and retail trade Post and telecommunications Construction and real estate
51.5 67.6 92.6 60.6 91.2 61.9 9.3 41.6 27.5

25.5
Other activities
3.FDI distribution by country of origin
The top-five countries in order of their weights in FDI stock as at 31 December 2007 were the following: Austria (23 percent compared with only 15.4 percent a year earlier), the Netherlands (17.1 percent, down from 19.5 percent in 2005), Germany and France (10.1 percent and 8 percent respectively, staying flat on a year earlier), and Greece (7.8 percent, down slightly year on year).
31
Table 7. FDI distribution by country of origin

TOTAL, of which: Austria The Netherlands Germany France Greece Switzerland Italy Cyprus Hungary United States of America
Other
EUR mn. 34,512 7,942 5,887 3,473 2,766 2,680 2,372 2,322 1,674 663 628
4,105
% of TOTAL 100.0 23.0 17.1 10.1 8.0 7.8 6.9

6.7 4.8 1.9
1.8
11.9
4.FDI distribution by development region
From a territorial perspective, FDI went mainly to Bucharest-Ilfov region (64.3 percent); other development regions receiving significant FDI inflows were the SOUTH-EAST region (7.7 percent), the CENTRE region (7.4 percent), the SOUTH region and the WEST region (on 6.5 percent and 5.6 percent respectively). Table 8. FDI distribution by development region
TOTAL, of which: BUCHAREST SOUTH-EAST CENTRE SOUTH WEST NORTH-WEST SOUTH-WEST NORTH-EAST Source: www.bnr.ro EUR million 34,512 22,205 2,653 2,559 2,228 1,948 1,570 938 411 % of TOTAL 100.0 64.3 7.7 7.4 6.5 5.6 4.6 2.7 1.2
6. Inflation Next we will present the evolution of inflation and the Consumer Price Indices which we think that they are very important when someone make the analysis of one country. The analysis is made between 2003 and 2007. Will see that the inflation and the Consumer Price Indices have one amelioration trend. Year 2003 Table 9. Inflation and Consumer Price Indices in Romania Inflation (%) Consumer Price Indices (%) 15.3 115.3
32
2004 2005 2006 2007

Source: www.bnr.ro
11.9 9.0 6.56 4.84 7. Labor force
111.9 109.0 106.56 104.84
Abut labor force we will present you some statistic facts and you will observe that the unemployment rate is decreasing and the labor force is almost constant between 2003 and 2007. Table 10. The evolution of Labor Force in Romania Labor Percent Date of Year Rank force Change Information 2003 2004 2005 2006 2007 9,900,000 9,280,000 9,660,000 9,310,000 9,330,000 42 47 47 47 46 -6.26 % 4.09 % -3.62 % 0.21 % 1999 est. 2003 est. 2004 est. 2005 est. 2006 est.
Source of data : www.indexmundi.com
The Labor Force is distributed by occupation like this: -agriculture: 31.6% -industry: 30.7% -services: 37.7% Table 11.Evolution of Unemployment rate in Romania Year Unemployment rate Rank Percent Change Date of Information 2003 2004 2005 2006 2007 8.30 % 7.20 % 6.30 % 5.90 % 6.10 % 114 126 58 59 68 -13.25 % -12.50 % -6.35 % 3.39 % 2002 2003 2004 est. 2005 est. 2006 est.
Source of data : www.indexmundi.com
References: www.bnr.ro www.wikipedia.org www.ecb.int www.indexmundi.com www.ec.europa.eu www.imf.org www.mfinante.ro
33
ANALIZA RELA E COSTUR - PRODUCT V TATE LA S.C. L SA DRAEXLMA ER AUTOPART ROMN A S.R.L.
Student: Magdalena Luisa GRIGORE Coordonator: Prof. univ. dr. Emilia UNGUREANU Abstract Die Produktion Kosten sind auch ein Hinweis, der von den konomischen Wirksamkeit anzeigend ist. Die Verfolgung des realen Niveaus der Betriebskosten, Angebote zu den konomischen Mitteln die Mglichkeit, zum des Volumens von zu kennen verbrauchten Produktion Faktoren und die Leistungsfhigkeit dieser Verbrauch, durch Vergleich mit den vereinbarten Aufwendung Normen, oder mit dem Niveau der Verbrauch, die durch die konkurrierenden Unternehmen verwirklicht werden. Als Resultat regen die Kosten die Unternehmen an, den technischen Fortschritt zu holen, um die Qualifikation der Arbeiter aufzuwerfen, um wissenschaftlich die Produktion zu organisieren, mit maximalem Wirksamkeit die Produktion Faktoren zu handhaben. Die Abnahme der Kosten bentigt die Erhhung der Qualifikationen gleich der Arbeiter, die Verbesserung der technischen Produktionen Ausrstungen, die Verbesserung der Know-how Technologie, die Verbesserung der Fhrungttigkeit, die Verbesserung der materiellen Anregung, die Erhhung der Produktivitt handhaben und so weiter. Rela ia cost productivitate poate fi privit att pe termen scurt, ct i pe termen lung. Pe termen scurt, creterea produc iei poate avea loc prin combinarea unor factori de produc ie variabili cu factori de produc ie fici, costul marginal reprezentnd principalul criteriu pentru fundamentarea deciziei de a produce. n intervalul scurt de timp, combinarea factorilor de produc ie fici cu cei variabili se afl sub influen a ac iunii legii productivit ii randamentelor marginale descrescnde. Astfel, innd cont de modul de determinare a costului marginal ca raport dintre modificarea absolut a costului factorului variabil i modificarea absolut a produc iei, ntre evolu ia costului marginal i evolu ia productivit ii marginale exist un raport de invers propor ionalitate, care ne spune c atunci cnd productivitatea marginal crete, costul marginal scade i invers12. Reducerea costului de produc ie n cele mai bune condi ii trebuie s aib la baz analiza aprofundat a factorilor de produc ie implica i n procesul de produc ie sub toate aspectele, astfel nct aceast minimizare s nu deterioreze calitatea bunurilor ob inute. 1. Prezentare date - sec ia Debitare cablu 12
Datele aferente lunii noiembrie 2005 sunt : numrul total al persoanelor din cadrul sec iei = 523 persoane (482 persoane direct productive i 41 persoane indirect productive) minutele lucrate (debitate) = 2.960.224 minute minutele planificate (de debitat) = 3.020.000 minute minute restan (minutele planificate - minutele lucrate) = 59.776 minute minute prezen = 5.128.740 minute numrul buc ilor realizate = 69.254.903 buc i numrul Km cablu consumat = 81.815 Km
E. Ungureanu i colectivul, Economie politic, Editura Didactic i Pedagogic R.A., Bucureti, 2004, pag.194
34
productivitatea sec iei = 103.20 % numrul mainilor existente = 99 maini costuri ntre inere maini = 24.446 euro costuri de personal = 123.441 euro costuri materii prime, materiale = 122.722.500 euro. cheltuieli comune sec iei = 5.529 euro combustibil, energie, ap = 4.211 euro deeu = 42.846 Kg
Datele aferente lunii noiembrie 2007 sunt : - numrul total al persoanelor din cadrul sec iei = 634 persoane (622 persoane direct productive i 12 persoane indirect productive) - minutele lucrate (debitate) = 2.601.346 minute - minutele planificate (de debitat) = 2.562.625 minute - minute restan (minutele planificate - minutele lucrate) = -38.721 minute (reprezint avans) - minute prezen = 4.925.400 minute - numrul buc ilor realizate = 36.581.791 buc i - numrul Km cablu consumat = 111.002 Km - productivitatea sec iei = 103.73 % - numrul mainilor existente = 112 maini - costuri ntre inere maini = 13.243 euro - costuri de personal = 194.531 euro - costuri materii prime, materiale = 188.703.400 euro. - cheltuieli comune sec iei = 7.223 euro - combustibil, energie, ap = 5.986 euro - deeu = 20.361 Kg. 2. Analiza datelor prezentate Analiznd datele celor 2 ani constatm c: numrul de persoane direct productive a crescut n anul 2007 fa de numrul persoanelor direct productive din anul 2005. Aceast cretere este de 140 persoane 622 persoane 482 persoane = 140 persoane. numrul de persoane indirect productive a sczut n anul 2007 fa de numrul persoanelor indirect productive din anul 2005. Aceast scdere este de 29 persoane. 12 persoane 41 persoane = -29 persoane numrul total de persoane din sec ie a crescut n anul 2007 fa de numrul total de persoane din sec ie din anul 2005. Aceast cretere este de 111 persoane. 634 persoane 523 persoane = 111 persoane Aceast valoare rezult i ca: diferen dintre creterea persoanelor productive (cu 140 persoane) i scderea persoanelor indirect productive (cu 29 persoane). Astfel avem urmtorul calcul: 140 persoane 29 persoane = 111 persoane Procentual: numrul persoanelor direct productive a crescut n anul 2007 fa de numrul persoanelor direct productive din anul 2005 cu 29,0456 %. 622 % nr. personalului direct productiv = x100 = 129,0456 % 482 35
numrul persoanelor indirect productive a sczut n anul 2007 fa de numrul persoanelor indirect productive din anul 2005 cu 241,6667 %. 41 % nr. personalului indirect .productiv = x100 = 341,6667 % 12 numrul total de persoane din sec ie a crescut n anul 2007 fa de numrul total de persoane din sec ie din anul 2005 cu 21,2237 %. 634 % nr. total persoane = x100 = 121,2237 %. 523 Tabelul 2.1. Evolu ia personalului sec iei Debitare cablu n anii analiza i
An
Numrul total al persoanelor din cadrul sec iei (direct productivi i indirect productivi)
523 634
Numrul persoanelor direct productive

482 622
Numrul persoanelor indirect productive

41 12
2005 2007
Surs: realizat pe baza datelor puse la dispozi ie de firm.
Graficul 2.1. Evolu ia personalului

Evolutia personalului
700 600 500 400 300 200 100 0 2005 2007 41 12 Numrul persoanelor indirect productive 523 482 634 622 Numrul total al persoanelor din cadrul sec iei ( direct productivi i indirect productivi) Numrul persoanelor direct productive
Surs: realizat pe baza datelor din Tabelul 2.1.
Suplimentare numeric a personalului are la baz evitarea costurilor suplimentare aferente minutelor suplimentare. Deci, prin mrirea numrului de personal firma urmrete ca n cazul unor comenzi mai mari sau a unor evenimente neprevzute, s fac fa a variabilelor necunoscute fr a avea costuri suplimentare mari sau cu costuri suplimentare minime. Analiznd datele mai constatm c: - numrul minutelor lucrate (debitate) n anul 2007 au sczut fa de anul 2005 cu 358.878 minute. 2.960.224 minute - 2.601.346 minute = 358.878 minute. Procentual numrul de minute a sczut cu circa 12,1233 %. 358.878 x100 = 12,1233 % 2.960.224 Aceasta scdere de minute nu reflect neaprat o scdere a productivit ii.
36
Tabelul 2.2. Evolu ia minutelor debitate n sec ia Debitare cablu An Minutele lucrate (debitate) 2.960.224 2005 2.601.346 2007
Graficul 2.2. Evolu ia minutelor debitate n sec ia Debitare cablu

Evolu ia minutelor lucrate (debitate)
3.000.000 2.900.000 2.800.000 2.700.000 2.600.000 2.500.000 2.400.000
2.960.224
Minutele lucrate (debitate) 2.601.346
2005
2007
Factorul cel mai semnificativ care influen eaz aceast scdere este reprezentat, n cazul de fa , de scderea minutelor planificate (de debitat). O alt constatare, n urma analizei datelor este aceea c: minutele planificate (de debitat) au sczut n luna noiembrie 2007 fa de luna noiembrie 2005 cu 454.375 minute. 3.020.000 minute - 2.562.625 minute = 454.375 minute. Procentual acestea au sczut cu 15,0455 %. 454.375 x100 = 15,0455 %. 3.020.000
Tabelul 2.3. Evolu ia minutelor planificate (de debitat) n sec ia Debitare cablu
An
2005 2007
Minutele planificate (de debitat) 3.020.000 2.562.625
Graficul 2.3. Evolu ia minutelor planificate (de debitat) n sec ia Debitare cablu
Evolu ia minutelor planificate (de debitat)
3.100.000 3.000.000 2.900.000 2.800.000 2.700.000 2.600.000 2.500.000 2.400.000 2.300.000
3.020.000
Minutele planificate (de debitat) 2.562.625
2005
2007
37
O astfel de scdere are la baz, n cazul nostru, mai mul i factori: centrala din Germania a lansat mai pu ine minute de debitat deoarece exista un stoc (cablaje de baz lucrate n avans); stoc realizat pentru a evita probleme precum: nelivrarea la timp ctre client din motive diverse sau probleme de transport. - preluarea unor anumite tipuri de cablaje, realizate pn n 2005 n punctul de lucru din Piteti ctre alte puncte de lucru ale grupului DRX ( ex.: transportul este mai ieftin din noul punct de lucru ales, mna de lucru este mai ieftin, deschiderea unui nou punct de lucru, etc). O cretere a minutelor planificate de debitat ar fi nsemnat ca: - un punct de lucru s nu fac fa comenzilor foarte mari de cablaje, ntr-un termen limit de timp; - atragerea unor noi contracte, a unor noi clien i; - reducerea stocului existent n central, care trebuie completat, n cazul n care s-a apelat la el, pn la nivelul stabilit. Minutele de restan se calculeaz ca diferen dintre minutele planificate (de debitat) i minutele lucrate. Astfel, pentru: - luna noiembrie a anului 2005 constatm ca avem o restan de 59.776 minute. 3.020.000 minute 2.960.224 minute = 59.776 minute. - luna noiembrie a anului 2007 constatm ca avem un avans de 38.721 minute. 2.564.625 minute 2.601.346 minute = -38.721 minute. La momentul noiembrie 2005 sec ia avea o restan de 59.776 minute, care trebuiau recuperate, acest lucru fcndu-se probabil prin minute suplimentare. La momentul noiembrie 2007 sec ia avea un avans de 37.721 minute, ceea ce a permis probabil, intrarea mai devreme n grup, i anume lucrul n avans. Acest avans urmeaz s se reduc, de regul, n momentul n care din motive ntemeiate productivitatea este mai redus. Diferen a din studiul de fa nu poate fi analizat ca o fluctua ie deosebit de riscant deoarece nu reflect diferen a de la o lun la alta sau de la o sptmn la alta, ci de la un an la altul, iar factorii care influen eaz aceast diferen sunt diveri. Numrul de buc i realizate este i el urmrit de ctre firm, astfel c i n acest studiul de caz va fi analizat. Numrul de buc i realizate n 2005 este mai mare cu 32.673.112 buc i fa de numrul de buc i realizate n 2007. 69.254.903 buc i 36.581.791 buc i = 32.673.112 buc i. Tabelul 2.4. Evolu ia numrului de buc i realizate n sec ia Debitare cablu An Numrul de buc i realizate 69.254.903 2005 36.581.791 2007
38
Graficul 2.4. Evolu ia numrului de buc i realizate n sec ia Debitare cablu

Evolu ia numrului de buc i realizate
80.000.000 70.000.000 60.000.000 50.000.000 40.000.000 30.000.000 20.000.000 10.000.000 0
69.254.903
Numrul de buc i realizate 36.581.791
2005
2007
Aceast diferen de 32.673.112 buc i nu indic neaprat o scdere a productivit ii. Un exemplu este faptul c un pachet de 100 de buc i de cabluri cu lungime de 25 cm. este debitat ntr-un timp mai scurt dect un pachet de 100 de buc i de cabluri cu lungime de 7 m. Astfel, numrul mare de cabluri debitat n 2005 ne subliniaz faptul c n acea perioad comenzile date erau comenzi ce prevedeau cabluri debitate cu o lungime mai mic. n timp clien ii au devenit mai preten ioi, dorind s aib automobile cu ct mai multe op iuni, fapt ce a dus la cablaje din ce n ce mai complexe i implicit la o cretere a lungimii sau numrului cablurilor din care este format cablajul. Acest lucru este sus inut i de creterea numrului de kilometri de cablu consumat la debitare (de diferite diametre) n luna noiembrie a anului 2007 comparativ cu luna noiembrie a anului 2005. 111.002 Km 81.815 Km = 29.187 Km Aceast cretere de 29.187 Km reprezint o cretere procentual n luna noiembrie a anului 2007 cu 35,6743 fa de luna noiembrie a anului 2005. 111.002 x100 = 135,6743 % 81.815
Tabelul 2.5. Evolu ia consumului de cablu debitat (Km-lungime) n sec ia Debitare cablu An Consumul de cablu (Km - lungime) debitat 81.815 2005 111.002 2007
Graficul 2.5. Evolu ia consumului de cablu debitat (Km-lungime) n sec ia Debitare cablu
Evolu ia consumului de cablu debitat 111.002 81.815 Consumul de cablu (Km - lungime) debitat
120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 20.000 0 2005
2007
39
Productivitatea celor dou momente comparate nu reflect o cretere semnificativ, de la momentul To (noiembrie 2005) la momentul T1 (noiembrie 2007), ceea ce poate fi interpretat c i o organizare corespunztoare cu privire la numrul salaria ilor, a mainilor etc. Productivitatea este: - pentru noiembrie 2005 = 103,20 % Aceast productivitate a fost realizat de ctre 485,6761 persoane. 5.128.740.minute prezen : 22 zile lucrtoare = 233.124,4555 minute prezen /zi 233.124,5455 minute prezen /zi : (8 ore x 60 minute/zi) = 485,6761 persoane Diferen a de 37,3239 persoane fiind la momentul noiembrie 2005 absen din diferite motive (concediu de boal, concediu de odihn, obliga ii obteti sau nvoiri fr/cu plat). 523 persoane 485,6761 persoane = 37,3239 persoane Procentual, din sec ie au lipsit n medie n luna noiembrie 2005: 37,3239 persoane x100 = 7,1365 % 523 persoane pentru noiembrie 2007 = 103,73 % Aceast productivitate a fost realizat de ctre 466,4205 persoane. 4.925.400.minute prezen : 22 zile lucrtoare = 223.881,8181 minute prezent/zi 223.881,8181 minute prezen /zi : (8 ore x 60 minute/zi) = 466,4205 persoane Diferen a de 167,5795 persoane fiind la momentul noiembrie 2007 absen din diferite motive (concediu de boal, concediu de odihn, obliga ii obteti sau nvoiri fr/cu plat). 634 persoane 466,4205 persoane = 167,5795 persoane Procentual, din sec ie au lipsit n medie n luna noiembrie 2007: 167,5795 persoane x100 = 26,4321 % 634 persoane
Tabelul 2.6. Evolu ia productivit ii n sec ia Debitare cablu An Productivitatea n sec ia Debitare cablu (%) 103,20 2005 103,73 2007
Graficul 2.6. Evolu ia productivit ii n sec ia Debitare cablu

Evolu ia productivit ii n sec ia Debitare cablu 103,73
103,80 103,60 103,40 103,20 103,20 103,00 102,80 2005
Productivitatea n sec ia Debitare cablu (%)
2007
Din rezultatele ob inute constatm c: productivitatea a fost realizat peste 100 % n ambele cazuri. n luna noiembrie - 2005 cele 100% au fost depite cu 3,20 % iar n luna noiembrie 2007 au fost depite cu 3,73 %. Creterea productivit ii este de doar 0,53 % n
40
T1 fa de T0; dar poate fi interpretat ca o atitudine corect a conducerii, i anume aceea de a lucra conform comenzilor primite. Analiznd costurile cu ntre inerea mainilor constatm c acestea au scazut n noiembrie 2007 fa de noiembrie 2005. Aceast scdere este de 11.203 euro. 24.446 13.243 = 11.203 Ceea ce procentual reprezint o scdere de 45,8275 %. 11.203 x100 = 45,8275 % 24.446 n luna noiembrie 2005 cei 24.446 euro au fost folosi i pentru ntre inerea unui numr de 99 maini, ceea ce rezult c media costului pentru ntre inerea unei maini n sec ia 24.446euro Debitare cablu este de: = 246,9293 euro/main 99ma sin i n luna noiembrie 2007 cei 13.243 euro au fost folosi i pentru ntre inerea unui numr de 112 maini, ceea ce rezult c media costului pentru ntre inerea unei maini n sec ia 13.243euro = 118,2411 euro/main Debitare cablu a fost de: 112ma sin i
Tabelul 2.7. Evolu ia costurilor totale i medii pentru ntre inerea de maini n sec ia Debitare cablu Costuri totale pentru Costuri medii pentru ntre inerea unei ntre inerea mainilor () maini () An 24.446 246,9293 2005 13.243 118,2411 2007
Graficul 2.7.a.
Evolu ia costurilor totale pentru ntre inerea de maini n sec ia Debitare cablu
30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0 2005 2007 13.243 24.446
Costuri totale pentru ntre inerea mainilor ()
Graficul 2.7.b.
41
Evolu ia costurilor medii pentru ntre inerea unei maini n sec ia Debitare cablu
300,0000 246,9293 250,0000 200,0000 150,0000 100,0000 50,0000 0,0000 2005 2007 118,2411 Costuri medii pentru ntre inerea unei maini ()
Diferen a, n sens de scdere, dintre media costului ntre inerii pentru o main dintre cele dou momente alese este de: 246,9293 euro/main 118,2411 euro/main = 128,6881 euro/main. Din cele prezentate mai sus constatm c: cu toate c numrul mainilor a crescut, valoarea medie cu ntre inerea acestora a sczut. Cumprarea de utilaje moderne, noi, a fcut posibil scderea valorii cu ntre inerea unei maini pe total; mainile noi nefiind uzate moral, nu necesit o valoare mare pentru ntre inerea lor. Costurile totale privind personalul au avut valoarea de 123.441 euro pentru luna noiembrie a anului 2005, ceea ce arat c o persoan a fost pltit in medie cu: 123.441euro = 236,0248 euro/persoan. 523 persoane Costurile totale privind personalul au avut valoarea de 194.531 euro pentru luna noiembrie a anului 2007, ceea ce arat c o persoan a fost pltit in medie cu: 194.531euro = 306,8312 euro/persoan. 634 persoane Cele demonstrate mai sus arat c: costurile medii de personal au crescut n noiembrie 2007 fa de noiembrie 2005 cu 70,8064 euro/ persoan. 306,8312 euro/persoan 236,0248 euro/persoan = 70,8064 euro/ persoan Ceea ce reprezint procentual o cretere de 30% n luna noiembrie a anului 2007 fa de luna noiembrie a anului 2005. 70,8064 x100 = 30 % 236,0248 Costurile cu materii prime i materiale n noiembrie 2005 au fost n valoare de 122.722.500 euro i n noiembrie 2007 au fost n valoare de 188.703.400 euro. Se constat o cretere de: 188.703.400 euro - 122.722.500 euro = 65.980.900 euro. Procentual aceast cretere este de 53,7643 %. 65.980.900 x100 = 53,7643 %. 122.722.500 Costul de sec ie aferent lunii noiembrie 2005 a fost: CS = Cheltuieli directe + Cheltuieli indirecte = 122.722.500 + 4.211 + 123.441 + 24.446 + 5.529 = 122.880.127
42
Aceast sum a fost cheltuit pentru a produce n noiembrie 2005 un numr de 69.254.905 buc i cabluri, ceea ce rezult c debitarea unui cablu a costat firma 1,7743 euro. 122.880.127euro = 1,7743 euro/bucat. 69.254.905buc. Costul de sec ie aferent lunii noiembrie 2007 a fost: CS = Cheltuieli directe + Cheltuieli indirecte = 188.703.400 + 5.986 + 194.531 + 13.243 + 7.223 = 188.924.383 Aceast sum a fost cheltuit pentru a produce n noiembrie 2007 un numr de 36.581.791 buc i cabluri, ceea ce rezult c debitarea unui cablu a costat firma 5,1644 euro. 188.924.383euro = 5,1644 euro/bucat. 36.581.791buc. Se constat o cretere de aproximativ 300 % a costului produc iei unui cablu n anul 2007 fa de anul 2005. Dintre principalii factori care determin modificri ale costului, i amintim pe cei mai importan i i anume: pre urile materiilor prime, ale combustibililor i ale energiei; modificarea consumurilor de materiale i de energie; salarii i alte drepturi de personal. Tot din datele prezentate constatm c: cantitatea de deeuri a sczut n noiembrie 2007 comparativ cu noiembrie 2005 cu: 42.846 kg 20.361 kg = 22.485 kg Echivalentul n procente a celor 22.485 kg este de: 22.485 x100 = 52,4786 % 42.846 Aceast scdere a deeurilor este un lucru pozitiv ce se reflect prin costuri suplimentare sczute. Deeurile sunt urmrite cu seriozitate n cadrul sec iei iar reducerea acestora reprezint unul dintre indicatorii de ndeplinit, fiind i unul dintre elurile companiei.
Bibliografie 1. Grdinaru, D.; Grdinaru, P. 2. Paa Fl., Paa L. 3. Ungureanu, E.; Bldan F. C. 4. Ungureanu, E. i colectivul 5. *** Economia i gestiune ntreprinderii, Editura Universit ii din Piteti, 2001 Revista - Tribuna Economic, nr. 8/ 2003 Pre ul n economia contemporan, Editura Universit ii din Piteti, 2006 Economie politic, Editura Didactic i Pedagogic, R.A. Bucureti, 2004 Revista D-Report, Tipar Artpress, Timioara, 2005-2007
43
MSURAREA I FORMELE INFLA IEI N ROMNIA

Student NI Alina ndrumtor:Lect. univ. dr. BLDAN Cristina
Abstract Inflation was and remained a prevalent negative process, a macroeconomical unbalance all the same of the intensity and the sense of its evolution, a monetary unbalance with effects of entrainment in the real economy. The measurement of the inflation starts, certainly, from the theoretical agreement considering the forms of manifestation of the phenomenon, but the realization in this fact intentions remains a complex problem. The instrument which is appealed most dense with this end in view is the general index of his prices of the aggregative index of the prices. This, although it has certain insufficiencies, expresses, in general lines, the increase of the prices as a general phenomena affecting the economy. Not every increase of the general index of the prices is the direct expression of the inflation. Therefore in order to figure a correct considering on the inflationary nature or the increase of general index of the prices, frequently, information and supplementary analyses are required. The other major tendency that characterizes the situation of inflation, diminish of buy money, consist in the disclosure of the fact as the in the course of a relative long periods, the volume of jobs and services that are bought in a economy comes down in comparison with the monetary table and with the level of prices. This is determined as a report between the monetary table and the level of prices, showing how many jobs can be bought with the amount of existing money in economy, to a given level of a prices. Inflation presents many forms depending on the generated causes and effects. Thus, we can distinguish the following forms: Stated inflation, creepy inflation, moderate inflation, quick inflation, hyperinflation, stagflation, slumflation, latent inflation, new his modern inflation, inflation through application, through cost, internal his inflation the endogen and imported inflation.
Tipuri de indici folosi i n msurarea infla iei Infla ia a fost i a rmas un proces preponderent negativ, un dezechilibru macroeconomic, indiferent de intensitatea i sensul evolu iei ei, un dezechilibru monetar cu efecte de antrenare n economia real. Msurarea infla iei pornete, binen eles, de la consensul teoretic cu privire la formele de manifestare ale fenomenului, dar realizarea n fapt a acestei inten ii rmne o problem complex. Instrumentul la care se apeleaz cel mai des n acest scop este indicele general al pre urilor sau indicele sintetic al pre urilor. Acesta, cu toate c are anumite insuficien e, exprim, n linii generale, creterea pre urilor ca fenomen de ansamblu care afecteaz economia. Nu orice cretere a indicelui general al pre urilor este expresia direct a infla iei. Deci pentru a trage o concluzie corect cu privire la natura infla ionist sau a creterii indicelui general al pre urilor, adesea, sunt necesare informa ii i analize suplimentare. Cealalt tendin major ce caracterizeaz situa ia de infla ie, scderea puteriide cumprare a banilor, const n relevarea faptului ca n decursul unei perioade relativ lungi, volumul bunurilor i serviciilor ce se cumpr ntr-o economie scade n compara ie cu masa monetar i nivelul pre urilor. Aceasta se determin ca un raport ntre masa monetar i nivelul pre urilor, artnd cte bunuri i servicii se pot cumpra cu cantitatea de bani existent n economie, la un nivel dat al pre urilor.
44
Infla ia prezint mai multe forme n func ie de cauzele i efectele pe care le genereaz. Astfel, putem distinge urmtoarele forme ale acesteia: infla ie declarat, infla ie trtoare, infla ie moderat, infla ie rapid, infla ie galopant, hiperinfla ie, stagfla ie, slumpfla ie, infla ie latent, infla ie nou sau modern, infla ie prin cerere, prin cost, infla ie intern sau endogen i infla ie importat din exterior. Mrimile relative pot fi exprimate n indici (cu baz fix sau cu baz n lan ). Pe baza indicilor relativi se poate aprecia sensul evolu iei procesului infla ionist:cresctor, descresctor sau constant. Sensul cresctor, respectiv creterea ratei infla iei se concretizeaz n creteri mai mari ale acesteia de la un an la altul (de la 8% la 10% i de la 10% la 14%, de exemplu). Dimensiunea efectiv a ecartului rezult din nsumarea presiunilor infla ioniste. Una dintre presiuni este pozitiv, dinspre masa monetar n circula ie, alta negativ, dinspre oferta de mrfuri i servicii necesare popula iei.13 Indicatorii de msurare a infla iei sunt: indicele general al pre urilor reflect modificarea tuturor pre urilor din economie;
GP
P P
1
100
=
Deflatorul ( PIB sau PNB )
PNB
no min al
PNB
real
100
indicele pre urilor i tarifelor de consum;

n n = Q Pi1 Q Pi 0 100 i1 i1 i =1 i =1 Din punct de vedere statistic indicele pre urilor de consum exprim modificarea medie ponderat a cheltuielilor pe care o familie de mrime mijlocie din mediul urban le face pentru asigurarea mijloacelor de subzisten n concordan cu nivelul i structura nevoii sociale specifice unui anumit moment de dezvoltare. modificarea puterii de cumprare a banilor exprimat prin indicele puterii de cumprare:
PC
PCB
=IM
PC
100
I M - indicele masei monetare. devansarea creterii indicatorilor macroeconomici de ctre masa monetar existent n circula ie la un moment dat i disponibil spre a fi cheltuit. Intensitatea infla iei este apreciat n literatura economic i prin corelarea ei cu dinamica macroeconomic, corelare concretizat teoretic n urmtoarele no iuni i expresii: cretere economic neinfla ionist adic o stare a economiei na ionale caracterizat printr-o rat a creterii economice mai mare dect rata infla iei cretere economic infla ionist este o stare a economiei na ionale n cursul creia sporul principalilor indicatori macroeconomici este nso it de o rat a infla iei mai mare
13
Emilia Ungureanu - coordonator , Economie politic , Editura Didactic i Pedagogic , Bucureti , 2004, pag. 411 430.
45
stagfla ia reprezint o etap n dezvoltarea unei economii n cursul creia creterea economic zero (stagnant) se realizeaz pe fondul unei infla ii rapide slumpfla ia este etapa n dezvoltarea economic n cursul creia criza economic se mpletete cu infla ia rapid sau galopant.14 Analiza comparativ ntre indicele armonizat i cel na ional al pre urilor de consum n cazul Romniei Dei infla ia este perceput de ctre to i participan ii la via a economico-social cu intensit i i semnifica ii diferite, exist modalit i convenite institu ional pentru a-i calcula nivelul i evolu ia, pe baza unui indice al pre urilor care reprezint o medie ponderat a pre urilor unui anumit numr de bunuri, materiale i servicii. Pot fi alese:indicele pre urilor de consum (IPC), indicele general al pre urilor sau deflatorul PIB (PNB), indicele pre urilor bunurilor de capital, indicele costului vie ii, scderea puterii de cumprare a banilor, coeficientul de devansare a creterii indicatorilor macroeconomici rezultativi (PIB, PNB) de ctre masa monetar aflat n circula ie i disponibil pentru achizi ionarea mrfurilor. Dintre acestea, cel mai utilizat pentru a msura infla ia este IPC. Aderarea Romniei la Uniunea European implic o cretere a importan ei acordate indicelui armonizat al pre urilor de consum (IAPC), ntruct criteriul de convergen nominal privind infla ia ce trebuie ndeplinit pentru intrarea n zona euro este exprimat n termeni de IAPC, iar Banca Central European definete stabilitatea pre urilor ca fiind dat de o cretere anual a IAPC sub 2%, dar apropiat de acest nivel. Astfel, este necesar s prezentm o analiz succint a acestui concept i a diferen elor fa de defini ia na ional (IPC). Defini ie IAPC msoar modificrile survenite n nivelul pre urilor i tarifelor aferente bunurilor i serviciilor care fac obiectul comer ului cu amnuntul pe teritoriul Romniei, coeficien ii de ponderare fiind deriva i din structura cheltuielilor realizate n acest scop de consumatorii romni i strini. Prin urmare, indicele armonizat se bazeaz pe principiul intern al conceptului de consum, lund n calcul consumul tuturor gospodriilor de pe teritoriul economic al rii, indiferent de venit, na ionalitate, statut reziden ial sau social, cu excep ia ambasadelor strine aflate n Romnia. Concret, defini ia acestui indice impune nu numai luarea n considerare a consumului reziden ilor, ci i a cheltuielilor efectuate de vizitatorii strini n Romnia. Din punct de vedere conceptual, aceasta este o diferen major fa de IPC, care utilizeaz principiul na ional al consumului, respectiv urmrete cheltuielile de consum ale reziden ilor indiferent dac sunt efectuate n interiorul sau n afara grani elor rii. Includerea acestora din urm se bazeaz pe datele oferite de balan a de pl i i se refer, practic, la consumul de servicii turistice i de transport din strintate (limitele sistemului informa ional nu permit decelarea cheltuielilor externe de alt natur).15 Sfer de cuprindere Ca regul general, IAPC acoper numai consumul monetar al popula iei, consecin ele practice ale utilizrii acestui concept fiind: - excluderea taxelor ctre stat care nu reprezint contravaloarea unor bunuri sau servicii; - excluderea pl ilor de dobnzi i comisioane aferente creditelor (se consider c acestea constituie mai curnd costuri de finan are, dect cheltuial de consum);
14 15
Idem. www.bnro.ro, Buletin statistic de pre uri Not metodologic, 2006.
46
nregistrarea acelui nivel al pre urilor pltite efectiv de consumator (de exemplu, se include taxa pe valoarea adugat i se iau n considerare pre urile reduse din timpul sezonului de solduri). n principiu, acelai concept guverneaz i IPC na ional, n condi iile n care se exclud:consumul din resurse proprii, cheltuielile cu caracter de investi ii i acumulare, dobnzile pltite la credite, ratele de asigurare, amenzile, impozitele etc., precum i cheltuielile aferente pl ii muncii pentru produc ia agricol a gospodriilor individuale. O alt diferen ntre metodologia IAPC i defini ia na ional const n utilizarea de ctre IAPC a conceptului de cheltuieli nete de rambursri n cazul medicamentelor (se deduc sumele compensate) i al primelor de asigurare (se deduc despgubirile). Mod de calcul n ceea ce privete modul de calcul, att IAPC, ct i IPC sunt indici Laspyres cu baz fix, diferen e existnd totui la nivelul sistemelor de ponderare. Pe de o parte, acestea rezult din disjunc ia intern/na ional descris anterior, iar pe de alt parte din agregarea diferit la nivelul grupelor i subgrupelor. Astfel, IAPC utilizeaz clasificarea COICOP (Clasificarea Consumului Individual pe Destina ii)convenit de CEE/Eurostat/OECD pentru a asigura comparabilitatea indicilor la nivel europeancare cuprinde 12 diviziuni detaliate n 39 de grupe i 93 de clase de mrfuri i servicii. De precizat faptul c ponderile folosite nu reprezint media unui co european, ci sunt specifice Romniei, fiind astfel respectat principiul asigurrii reprezentativit ii cheltuielilor pentru fiecare economie n parte. n cazul IPC, nomenclatorul utilizat este structurat pe 3 nivele de agregare (grupe, posturi i sortimente) i anume: - grupa mrfurilor alimentare, care cuprinde 54 de posturi i 360 de sortimente; - grupa mrfurilor nealimentare (112 posturi i 947 de sortimente) - grupa serviciilor (56 de posturi i 423 de sortimente). n ambele cazuri,sistemele de ponderare utilizate n anul t se bazeaz n principal pe rezultatele Anchetei bugetelor de familie realizate n anul t-2 i se actualizeaz n fiecare an. Pentru calculul IAPC, acestea sunt completate cu informa iile referitoare la consumul turitilor strini n Romnia furnizate de Institutul Na ional de Cercetare i Dezvoltare n Turism. Aa cum s-a precizat anterior, datele suplimentare cu privire la cheltuielile cet enilor romni n exteriorul rii necesare la calculul IPC sunt ob inute din balan a de pl i (balan a serviciilor). Referitor la disponibilitatea datelor privind IAPC, acestea sunt calculate de ctre Institutul Na ional de Statistic i transmise Oficiului de Statistic al Comunit ilor Europene (Eurostat) conform metodologiei agreate de acesta nc din 2001; datele pentru perioadele precedente sunt estimate pe baza IPC na ional. Singura diferen este aceea c IAPC include cheltuielile de asigurare pentru mijloace de transport. Pentru celelalte categorii de asigurri (locuin , sntate etc.) ponderile sunt nc nule. Concluzii ntre defini ia na ional a IPC i IAPC exist o serie de diferen e la nivel conceptual, ns influen a acestora asupra rezultatului final este marginalsub 0,1 puncte procentuale la nivelul ratelor anuale n perioada 2002-2006 (Tabelul 1). Motiva ia acestui fapt const n ponderea nesemnificativ de inut de cheltuielile turitilor strini n Romnia i respectiv ale
47
cet enilor romni n strintate, un element explicativ fiind probabil insuficien a informa iilor statistice referitoare la cele dou componente.16 Statutul celor doi indici nu se modific esen ial dup aderarea la Uniunea European dect, probabil, n sensul utilizrii n mai mare msur a IAPC n analizele economice, n special pentru compararea performan elor privind infla ia cu celelalte state membre. Scopul IAPC nu este acela de a se substitui defini iei na ionale, ci doar de a conferi comparabilitate la nivel european.
Tabelul 1. - Rata anual a infla iei calculat prin IAPC i IPC
Rata anual a infla iei calculat prin: ( n procente ) IAPC IPC 17,81 17,84 14,15 14,14 9,27 9,26 8,73 8,64 4,90 4,87
Decembrie 2002 Decembrie 2003 Decembrie 2004 Decembrie 2005 Decembrie 2006
Sursa: Eurostat, Institutul Na ional de Statistic
Indicii pre urilor de consum (IPC) se numr printre indicatorii macroeconomici fundamentali. Pe lng rolul important pe care l de in n implementarea politicii monetare i n analiza economic n general, aceti indici sunt utiliza i i n alte scopuri, precum evaluarea varia iei puterii de cumprare a veniturilor, negocierile salariale, indexarea pre urilor prevzute n contracte. Totui, n diverse ri exist unele deosebiri n modul de definire i de calcul ale IPC, ceea ce influen eaz rezultatele compara iilor la nivel interna ional. Recomandri metodologice pentru calcularea IPC se regsesc n Manualul indicilor pre urilor de consum: teorie i practic acceptat pe plan interna ional i n rezolu iile Organiza iei Interna ionale a Muncii (OIM), ns numai statele membre UE au adoptat reglementri cu caracter obligatoriu referitoare la modul de calcul al indicelui armonizat al pre urilor de consum (IAPC). Exist dou argumente pentru care msuri relevante i comparabile ale infla iei sunt necesare att la nivelul ntregii zone euro, ct i pentru fiecare stat membru UE n parte. n primul rnd, Banca Central Europen definete stabilitatea pre urilor n zona euro drept o cretere anual a IAPC inferioar, dar n apropierea nivelului de 2%-3%. n al doilea rnd, ritmul de cretere a pre urilor de consum reprezint unul dintre criteriile de convergen pe baza crora se evalueaz msura n care un stat membru UE este pregtit s adere la zona euro. Prin urmare, este necesar un cadru conceptual armonizat pentru ob inerea unor rezultate comparabile. Eurostat Oficiul de Statistic al Comunit ilor Europene 4, dar i institutele na ionale de statistic din rile UE calculeaz IAPC 5. Sunt disponibile serii de date pentru toate statele membre UE, pentru Islanda i Norvegia ri din Zona Economic Europeandar i pentru Turcia. IAPC corespunztor zonei euro i cel corespunztor UE sunt calcula i de Eurostat prin agregarea informa iilor furnizate de fiecare ar. Aproape toate rile men ionate anterior public att un IPC calculat conform defini iei na ionale, ct i un IAPC.17
16 17
www.bnro.ro, Buletin statistic de pre uri Not metodologic, 2006. www.bnro.ro, Buletin statistic de pre uri Not metodologic, 2006.
48
n general, diferen ele ntre IPC calcula i conform defini iei na ionale i cele ntre IPC i IAPC corespunztori unei anumite ri sunt generate de cel pu in unul dintre urmtorii factori: Cel mai important factor cu impact asupra comparabilit ii interna ionale a IPC este modul de tratare a costurilor aferente locuin elor ocupate de proprietari. n 16 dintre cele 27 de state: OIM, FMI, Manualul indicilor pre urilor de consum:teorie i practic, Geneva, 2004, i Rezolu ie privind indicii pre urilor de consum adoptat n cadrul celei de-a 17-a Conferin e Interna ionale a Statisticienilor n domeniul Muncii, Geneva, 2003. Rolul IAPC n strategia de politic monetar a BCE este descris n articolul intitulat Indicele armonizat al pre urilor de consum:concept, caracteristici i experien pn n prezent din Buletinul lunar al BCE, iulie 2005. Eurostat furnizeaz date i informa ii suplimentare referitoare la IAPC pe website-ul su. Publica ia Eurostat Indicii armoniza i ai pre urilor de consum (IAPC)Scurt ghid pentru utilizatori (Luxemburg,2004) prezint modul de definire i de calcul ale IAPC, precum i o bibliografie pentru ob inerea de informa ii mai detaliate. Biroul de Statistic a Muncii din SUA calculeaz un IAPC pentru SUA cu titlu experimental. Dei acesta se dorete a fi o aproximare ct mai fidel a conceptului IAPC, nu nseamn neaprat c s-au respectat ntocmai reglementrile n domeniu, membre UE, aceste costuri se exclud din calculul IPC conform defini iei na ionale, n timp ce n alte state membre se aproximeaz fie prin chirii imputate proprietarilor, fie prin cheltuieli asociate creditelor ipotecare. n cel de al doilea caz, se includ, de regul, i varia iile cheltuielilor cu repara iile/amenajrile importante sau,alternativ,varia iile amortizrii estimate a locuin ei. n prezent, IAPC nu include varia iile costurilor aferente locuin elor ocupate de proprietari, nefiind nc luat o decizie n aceast privin . ntr-un studiu-pilot, Eurostat analizeaz metoda achizi iei nete, respectiv includerea varia iilor pre ului de cumprare a locuin elor i ale cheltuielilor cu repara ii/amenajri importante i ntre inere. Cheltuielile de consum luate n calculul IPC conform defini iei na ionale pot varia de la o ar la alta. n cazul n care se utilizeaz principiul na ional al consumului, IPC reflect varia iile pre urilor tuturor bunurilor i serviciilor achizi ionate de consumatorii reziden i n ara respectiv, inclusiv ale cheltuielilor efectuate de acetia n strintate. Alternativa const n aplicarea principiului intern, care ia n considerare toate cheltuielile de consum realizate n ara respectiv, indiferent de statutul de rezident/nerezident al consumatorilor. IAPC se calculeaz pe baza principiului intern al consumului.18 Actualizarea componen ei i structurii coului de consum utilizat n calculul IPC conform defini iei na ionale i respectiv al IAPC se poate face la intervale diferite. Un avantaj al actualizrii periodice (de exemplu, n fiecare an) a coului i a ponderilor IAPC l reprezint faptul c indicele reflect astfel tendin ele actuale ale consumului. IAPC este un indice Laspyres cu baz fix care permite, dar nu impune, o actualizare anual a ponderilor bunurilor i serviciilor n coul de consum. Anual, este necesar o verificare a reprezentativit ii ponderilor IAPC, pentru a se putea opera modificri n cazul n care acestea influen eaz negativ relevan a sau comparabilitatea indicilor de pre uri. Unele institute na ionale de statistic utilizeaz,pentru nivelul cel mai detaliat de agregare, formule diferite pentru calculul IPC conform defini iei na ionale i, respectiv, al IAPC. n cazul IPC conform defini iei na ionale, sfera de cuprindere a serviciilor de sntate, protec ie social i educa ie difer semnificativ de la o ar la alta. De exemplu, cheltuielile
18
www.bnro.ro, Buletin statistic de pre uri Not metodologic, 2006.
49
efective ale consumatorilor pentru servicii medicale i de educa ie nu sunt ntotdeauna luate n considerare n msurarea infla iei prin IPC. Armonizarea modurilor de abordare a acestor cheltuieli n cadrul IAPC a reprezentat o realizare major. Exist diferen e semnificative n abordarea statistic a modificrii calit ii produselor, a introducerii noilor produse n coul de consum, a soldrilor, a produselor sezoniere etc. Dei ocurile de natura ofertei (receptate de pre urile combustibililor i ale mrfurilor agroalimentare) i turbulen ele pe pie ele financiare au avut repercusiuni asupra stabilit ii pre urilor pe plan interna ional, Romnia a fost mai afectat dect alte ri din Europa.Astfel, din perspectiva criteriului de convergen nominal referitor la infla ie, decalajul dintre varia ia IAPC din Romnia i media ratei infla iei din cele mai performante trei state membre ale Uniunii Europene (calculat ca medie anual pentru ultimele 12 luni) s-a lrgit cu 0,3 puncte procentuale n cursul trimestrului IV 2007 (pn la 3,6 puncte procentuale n decembrie).19 O evolu ie similar se remarc i n cazul compara iei cu media UE-27, diferen a dintre cei doi indici armoniza i crescnd cu 0,2 puncte procentuale (pn la 2,5 puncte procentuale). Trebuie ns men ionat faptul c unele dintre noile state membre UE (Bulgaria, Letonia, Lituania, Polonia, Slovenia) au consemnat accelerri de ritm anual al IAPC superioare cu pn la 1,4 puncte procentuale celei observate n ara noastr. La finele anului 2007, rata anual efectiv a infla iei a depit cu 0,9 puncte procentuale proiec ia prezentat n Raportul asupra infla iei din luna noiembrie. Prin activitatea Eurostat i a institutelor na ionale de statistic a crescut comparabilitatea indicilor armoniza i ai pre urilor de consum, ns sunt necesare n continuare eforturi n acest sens. Trebuie men ionat i faptul c, ntruct institutele na ionale de statistic au adoptat frecvent practici armonizate att pentru calculul IAPC, ct i pentru calculul IPC conform defini iei na ionale, ntr-o anumit msur chiar i comparabilitatea acestora din urm s-a mbunt it ca urmare a preocuprii pentru armonizarea indicilor pre urilor de consum.20
Formele infla iei contemporane Formele infla iei contemporane pot fi clasificate dup mai multe criterii : Dup ritmul anual de cretere al pre urilor avem: - infla ie trtoare cnd creterea anual a pre urilor este mai mic sau egal cu 5%. - infla ie declarat sau deschis cnd creterea anual a pre urilor este de 5-6 %. - infla ie moderat cnd creterea anual a pre urilor este de 5-10% - infla ie rapid cnd creterea anual a pre urilor este de 10-15%. - infla ie galopant cnd creterea anual a pre urilor depete 15%, dar este mai mic de 50%. - hiperinfla ie cnd creterea anual a pre urilor depete 50 %. Dup efectul infla iei asupra creterii economice avem: - stagfla ie cnd infla ia determin stagnarea economic. - slumpfla ie cnd infla ia determin recesiune economic. Dup corela ia dintre ritmul deprecierii puterii de cumprare a monedei, i cel al creterii masei monetare, avem: - infla ie latent cnd deprecierea este inferioar creterii masei monetare. - infla ie nou (modern) cnd deprecierea este cronic nemaiexistnd perioade de resorb ie a fenomenului inflationist. Dup cauza general pe care o genereaz distingem:
19 20
www.bnr.ro, Raportul asupra infla iei din luna mai, 2007. www.bnro.ro, Buletin statistic de pre uri Not metodologic, 2006.
50
- infla ie prin cerere datorat unor fluxuri suplimentare de cerere n condi iile n care oferta de bunuri e rigid i necesit astfel, timp de rspuns din partea economiei. Astfel, cererea crescut determin majorarea pre urilor, majorare care se autontre ine datorit faptului c consumatorii anticipeaz noi creteri de pre uri. - infla ie prin cost, cnd pre urile bunurilor cresc datorit majorrii pre urilor materiilor prime, energiei sau for ei de munc care se traduc ntr-o cretere generalizat de pre uri. - infla ie intern (endogen) este proprie economiei n cauz i se datoreaz dezechilibrelor de pe pia a intern. - infla ie importat din exterior ce se repercuteaz asupra pre urilor interne prin intermediul pre urilor din import, cursului valutar, situa iei balan ei de pl i sau importului de capital. Astfel, dac pre urile la exterior s-au majorat se vor repercuta asupra pre urilor interne n condi iile n care cursul valutar este pstrat neschimbat pe cale administrativ, dac ns, cursul de schimb se modific, deprecierea va anihila o parte din efectele creterii pre urilor externe . i situa ia balan ei de pl i influen eaz pre urile interne, astfel: o dac balan a este excedentar, iar exportul este majorat artificial prin reducerea de bunuri la intern, n condi iile n care veniturile nominale ale popula iei sunt neschimbate determin exces de cerere i creterea pre urilor interne. o dac pre urile sunt fixate administrativ,de stat,n condi iile lipsei de bunuri de pe pia , determin dezvoltarea pie ei negre paralele n care bunurile sunt vndute la pre uri speculative. o dac balan a este deficitar, determin deprecierea monedei na ionale i astfel se scumpete importul, acesta regsindu-se n pre uri mai mari ale bunurilor interne prin pre ul majorat al materiilor prime, energiei i combustibilului din import. Aceleai efecte le ntlnim i n cazul importului de capital care determin majorarea capacit ii bncii de a acorda credite i astfel crete masa monetar genernd infla ie.21
Bibliografie 1. Constantin Anghelache
2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
Ioana Pop Cohu Ilie Gavril, Constantin Popescu, Dumitru Ciucur Nicolae Moroianu Eugen Rdulescu Alexandru ugui Emilia Ungureanu (coordonator) ***
Romnia 2007-zestrea social- economic la aderare, Editura Economic, Bucureti, 2007. Infla ia, Editura Economic, Bucureti, 2000. Economie politic, Editura Economic, Bucureti, 2003. Infla ia contemporan, Editura Economic, Bucureti, 2002. Infla ia-marea provocare, Editura Enciclopedic, Bucureti, 1999. Infla ia.Concepte,teorii i politici economice, Editura Economic, Bucureti, 2000. Economie politic, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 2004. www.bnro.ro, Rapoarte i studii, 2006-2008.
21
Nicolae Moroianu , Infla ie contemporan , Editura Economic , Bucureti , 2002 , pag. 20-40.
51
ANALIZA SALARIZRII LA SC MARIOVAL TOP SRL

Student : Elena Andreea NEAGU Coordonator: Prof. univ. dr. Emilia UNGUREANU Abstract
A salary is a form of periodic payment from an employer to an employee, which is specified in an employment contract. Salary is the amount of money payable to a member and computed by reference to the hours, days, weeks or other specific periods of time for which the member is employed, but does not include overtime pay or any payment to the member in lieu of a benefit provided by the employer or any payment determined by OPB not to be part of a member's salary. A salary is a form of periodic payment from an employer to an employee, which may be specified in an employment contract. It is contrasted with piece wages, where each job, hour or other unit is paid separately, rather than on a periodic basis. From the point of a view of running a business, salary can also be viewed as the cost of acquiring human resources for running operations, and is then termed personnel expense or salary expense. In accounting, salaries are recorded in payroll accounts. Today, the idea of a salary continues to evolve as part of a system of all the combined rewards that employers offer to employees. Salary (also now known as fixed pay) is coming to be seen as part of a "total rewards" system which includes variable pay (such as bonuses, incentive pay, and commissions), benefits and perquisites (or perks), and various other tools which help employers link rewards to an employee's measured performance.
PREZENTAREA GENERAL A S.C. MARIOVAL TOP SRL
Denumire: S.C. MARIOVAL TOP SRL Forma juridic: SOCIETATE CU RSPUNDERE LIMITAT Numr de nmatriculare la Oficiul Registrului Comer ului: J03/1102/19.12.1996 Cod Unic de nregistrare: RO9054730 Sediul sociat ii: Localiatatea Piteti, jude ul Arge Str. Trivale , Bl.65P , Sc. A , Ap.20 Capital social : 87.500 Puncte de lucru: - B-dul Camil Resu Bucuresti - Sura mare Bucuresti - Uverturii Bucuresti - Ghica Tei Bucuresti - Berceni - Bucuresti - Rahova Bucuresti - Exercitiu nr.75 Pitesti - Kogalniceanu nr.14 Pitesti - Craiova Sectorul de activitate: Cod CAEN: 4533 Lucrri de instala ii sanitare i de nclzire central i montaj de echipamente i utilaje tehnologice la cldiri i construc ii inginereti
52
Scurt istoric S.C. MARIOVAL TOP SRL s-a nfiin at n anul 1996 , este o persoana juridica de drept privat , de nationalitate romana fiind organizata si indeplinindu-si activitatea in conformitate cu legile romane in vigoare , precum si cu prevederile Actului Constitutiv . Seriozitatea n rela iile cu partenerii de afaceri consolideaz imaginea favorabil a firmei pe pia a deprestari de servicii .Printre activit ile de baz desfurate se numr montarea de centrale termicei repartitoare i verificarea metrologic .
Deviza firmei: -
CALITATE+PRE = COMPETITIVITATE
Condi ii de vnzare a produselor : . Incasare pe chitan e n rate ; ncasare la 30 de zile cu O.P., C.E.C. sau B.O.; compensare.
STRUCTURA ORGANIZATORIC I FUNC IONAL A S.C. MARIOVAL TOP S.R.L. S.C. MARIOVAL TOP S.R.L. este organizat pe mai multe compartimente condus de un director (administrator) i un contabil ef. Compartimentele din cadrul S.C. MARIOVAL TOP S.R.L. sunt urmtoarele:
compartimentul financiar-contabil ; compartimentul comercial ; serviciul de montaj ; compartimentul administrativ . Compartimentul financiar-contabil are rolul de a nregistra cronologic, sistematic opera iile economice, de a prelua i pstra informa iile economice cu privire la situa ia economic a societ ii. Asigur reflectarea n contabilitate a ntregii activit i desfurat de celelalte compartimente. Compartimentul comercial are n vedere activitatea de aprovizionare i desfacere a produselor (mrfurilor) n cadrul societ ii; caut pe de o parte furnizori de mrfuri pentru achizi ionarea acestora, iar pe de alt parte clien i pentru desfacerea (vnzarea) acestora. Serviciul de monatj se ocup cu ntre inerea produselor vandute clientilor i cu montarea efectiva de instalatii tehnico-sanitare care fac obiectul activit ii societ ii. Compartimentul administrativ se ocup de aprovizionarea societ ii cu materialele necesare i urmrete desfurarea activit ii n bune condi ii n cadrul societ ii.
Personal
Personalul constituie o resurs important a societatii n realizarea lucrarilor si serviciilor n parametrii de calitate meni i s sporeasc competitivitatea produselor pe plan intern . Din punct de vedere numeric, n perioada 1996-1997 figurau 10 angaja i iar la sfritul anului 1997 erau 12 persoane angajate. n aprilie 2000 firma a de inut un personal n numr de 20 n timp ce numrul mediu de angaja i la sfritul anului 2000 este de 22 angajati . In prezent societatea de ine un nr de 83 de salariati . n continuare voi prezenta cteva exemple, pentru a eviden ia modul de calcul al salariului pe luna aprilie a anului 2008 : 53
Exemplu 1: Ionescu Aretia-contabil n Serviciul Financiar-Contabil 1. salariu de baz: 1.200 ron 2. re ineri: - 0.5 % : omaj 1.200 *0.5% = 6lei - 6.5 % : CASS 1.200 * 6.5% = 78 lei - 9,5% CAS 1.200 * 9,5% = 114 lei 3. venit net: 1.200-12-78-114 =1002 lei 4. deducerea de baz: 230 (nu are n ntre inere nici un copil) 5. venit impozabil: 1002 230 = 772 lei 6. impozit: 772*16%=124 lei 7. rest de plat: 1002-124 = 878 lei Exemplu 4: Stancu Gheorghe Catalin- director tehnic 1. salariul de baz: 1.500 lei 2. re ineri: - 0.5% omaj 1.500*0.5%=8 lei - 6.5% CASS 1.500*6.5%=98 lei - 9,5% CAS 1.500*9,5%=143 lei 3. venit net: 1.500-8-98-143=1.251 lei 4. deducerea de baz: 250 lei (nu are n ntre inere nici un copil) 5. venit impozabil: 1251-190=1.061 lei 6. impozit: 1.061*16%=170 lei 7. rest de plat: 1.251-170 =1.081 lei CONTABILITATEA ALTOR DREPTURI DE PERSONAL
Pentru organizarea contabilit ii opera iilor de decontare cu personalul, asigurrile i protec ia social se folosesc conturile sintetice de gradul I i II din grupa 42 Personal i conturi asimilate" din cadrul Planului General de Conturi care cuprinde urmtoarele conturi: 421 Personal - salarii datorate" 423 Personal - ajutoare materiale datorate" 424 Participarea personalului la profit 427 Re ineri din salarii datorate ter ilor" 428 Alte datorii i crean e n legtur cu personalul". 4281Alte datorii n legtur cu personalul" 4282 Alte crean e n legtur cu personalul". O alt grup utilizat pentru conducerea contabilit ii decontrilor cu personalul, asigurrile i protec ia social este grupa 43 Asigurri sociale, protec ie social i conturi asimilate" care cuprinde urmtoarele conturi: 431 Asigurri sociale" 4311 Contribu ia unit ii la asigurrile sociale" 4312 Contribu ia personalului pentru pensia suplimentar" 4313 Contribu ia angajatorului pentru asigurrile sociale de sntate" 4314Contribu ia angaja ilor pentru asigurrile sociale de sntate", 437 Ajutor de omaj" 4371 Contribu ia unit ii la fondul de omaj" 4372Contribu ia personalului la fondul de omaj"
54
438 Alte datorii i crean e sociale" 4381 Alte datorii sociale" 4382 Alte crean e sociale" 444 Impozitul pe salarii" 447 Fonduri speciale taxe i vrsminte asimilate" Contul 421 Personal - salarii datorate" asigur nregistrarea n credit a sumelor cuvenite personalului att pentru salariile n bani sau n natur, ct i pentru adaosurile i premiile incluse n fondul de" salarii, n coresponden cu debitul contului 641 Cheltuieli cu salariile personalului", n debitul contului analizat se reflect, ntr-o prim etap, re inerile din salarii privind impozitul datorat bugetului, contribu ia de 9,5% pentru asigurrile sociale, contribu ia de 0.5% pentru fondul de omaj, contribu ia pentru asigurrile sociale de sntate de 6,5% , datoriile fa de unitate, datoriile fa de ter i i avansul chenzinal, prin creditul conturilor corespunztoare naturii re inerilor n cauz. n cea de a doua etap, n debitul contului la care ne referim se nregistreaz salariile nete ce se achit personalului i cele neridicate de acesta n termenul legal, n coresponden cu creditul conturilor 5311 Casa n lei" i respectiv 426. Soldul contului prezentat este creditor i reprezint sumele cuvenite personalului i nedecontate. Contul 423 Personal - ajutoare materiale datorate" reflect n credit ajutoarele de boal pentru incapacitatea temporar de munc i pentru ngrijirea copilului, ajutoarele de deces i alte ajutoare ce se cuvin personalului, prin debitul conturilor 4311 i 6458 Alte cheltuieli privind asigurrile i protec ia social", dup cum sunt suportate din contribu ia pentru asigurrile sociale i respectiv prin includerea n cheltuielile privind protec ia social. In debitul contului prezentat se oglindesc, ntr-o prim etap, re inerile ce se efectueaz din ajutoarele materiale datorate i care privesc impozitul cuvenit bugetului, contribu ia pentru asigurrile sociale, pentru ajutorul de omaj, pentru asigurrile sociale de sntate, sumele datorate unit ii sau ter ilor i avansurile acordate anterior, prin creditul conturilor corespunztoare naturii re inerilor n cauz. n etapa a doua, n debitul contului analizat se reflect sumele efectiv pltite, precum i cele neridicate n termenul legal, prin creditul conturilor 5311 Casa n lei" i respectiv 426. Soldul contului este creditor i reprezint ajutoarele materiale datorate i nedecontate. Contul 431 .Asigurri sociale" nregistreaz contribu ia att a angajatului ct i a angajatorului privind elementele mai sus men ionate, pentru aceasta utilizndu-se mai multe conturi sintetice. Conturile 4311 Contribu ia unit ii la asigurrile sociale" i 4312 Contribu ia personalului pentru pensia suplimentar", n creditul celor dou conturi se nregistreaz contribu ia unit ii la asigurrile sociale de stat n coresponden cu debitul contului 6451 Contribu ia unit ii la asigurrile sociale", respectiv contribu ia personalului privind asigurrile sociale n coresponden cu debitul contului 421, 423 sau cu debitul contului 401 Furnizori", analitic Colaboratori", pentru angaja ii cu contract individual de munc, n debitul conturilor analizate se oglindesc, pe de o parte, diminurile ce se efectueaz din contribu ia la asigurrile sociale n vederea acordrii ajutoarelor materiale de natur social cuvenite salaria ilor, prin creditul contului 423, iar pe de alt parte pl ile efectuate ctre bugetul asigurrilor sociale de stat, prin creditul conturilor 5121 Conturi la bnci n lei" sau 5311 Casa n lei", sume care reprezint diferen a ntre obliga ia total privind contribu iile la asigurri ale angajatorului i asigura ilor si i ajutoarele materiale acordate.
55
Soldul conturilor este creditor i reprezint sumele datorate i nevirate bugetului asigurrilor sociale. Conturile 4313 Contribu ia angajatorului la asigurrile sociale de sntate" i. 4314 Contribu ia angaja ilor pentru asigurrile sociale de sntate" nregistreaz contribu ia unit ii i angaja ilor sociale de sntate, n creditul acestor conturi se nregistreaz contribu iile aferente n coresponden cu debitul conturilor 6453 Contribu ia angajatorului pentru asigurrile sociale de sntate", respectiv 421 sau 401 Furnizori", analitic Colaboratori", pentru angaja ii cu contract individual de munc. Decontarea celor dou categorii de contribu ii analizate se efectueaz n mod obinuit, la termenul stabilit pentru virarea impozitului pe salarii sau pe venituri din prestri servicii, prin creditul contului 5311 Casa n lei" sau 5121 Conturi la bnci n lei". Cele dou conturi prezentate pot avea sold creditor n momentul n care agentul economic are datorii nedecontate la Fondul de asigurri sociale de sntate". Contul 437 .Ajutor de omaj" are n structura sa dou conturi sintetice de gradul doi i asigur eviden a sumelor datorate pentru constituirea fondului n cauz, a sumelor cuvenite salaria ilor din acest fond i a celor decontate agen iilor jude ene de orientare i formare profesional, cu ocazia ridicrii de la banc a chenzinei a II-a. In credit nregistreaz contribu ia unit ii la fondul pentru plata ajutorului de omaj, precum i debitul contului 6452 Contribu ia unit ii pentru ajutorul de omaj", precum i contribu ia personalului la fondul de omaj, n coresponden cu debitul conturilor 421 i 423, corespunztor cotelor n vigoare, n debit se reflect, pe de o parte, sumele acordate salaria ilor din fondul de omaj, n coresponden cu creditul contului 5311 Casa n lei", iar pe de alt parte, sumele virate pentru constituirea fondului n cauz, prin creditul contului 5121 Conturi la bnci n lei". Soldul contului analizat este creditor i reprezint sumele datorate i nevirate pentru constituirea fondului de omaj.
Contabilitatea impozitului pe salarii
Contabilitatea impozitului pe salarii se organizeaz cu ajutorul contului cu acelai nume 444 Impozitul pe salarii", cont de pasiv. Acesta oglindete n credit, pe de o parte, impozitul aferent drepturilor salariale, ajutoarelor materiale, prin debitul conturilor 421 i 423, iar pe de alt parte impozitul pentru sumele datorate colaboratorilor unit ii, n coresponden cu debitul contului 401 Furnizori", n debit se nregistreaz sumele care se deconteaz bugetului de stat, n contul obliga iei fiscale n cauz, n coresponden cu creditul contului 5121 Conturi la bnci n lei" sau 542 Avansuri de trezorerie", dup caz. Soldul existent la finele lunii este creditor i reprezint impozitul datorat bugetului statului pentru salariile aferente lunii expirate i care se vireaz n luna urmtoare, dar nu mai trziu 25 ale lunii urmtoare. Veniturile din salarii reprezint o component important a venitului anual global impozabil, care, de altfel, se constituie prin nsumarea veniturilor nete realizate din activit i independente, din salarii, din cedarea folosin ei bunurilor, precum i a veniturilor realizate n strintate, ob inute de salaria ii unit ii, din care se scad pierderile fiscale raportate i deducerile personale. Impozitarea veniturilor din salarii se realizeaz lunar, determinarea i decontarea sumelor cuvenite bugetului statului, se face de ctre unitate.
56
Pentru impozitarea lunar se au n vedere dou elemente: venitul brut i venitul net din salarii. Venitul brut este suma veniturilor cuvenite salariatului. Venitul net se stabilete prin deducerea din venitul brut a dou categorii de cheltuieli i anume: a. contribu iile re inute pentru: asigurri i protec ie social, asigurri sociale de sntate, protec ia omerilor; b. deducerea personal de baz, care n prezent pornete de la 250 lei. Impozitul aferent veniturilor din salarii se determin i deconteaz n fiecare lun i reprezint pl i anticipate. El se calculeaz i se re ine la surs de ctre unitate, avndu-se n vedere dou situa ii: a. pentru veniturile realizate la locul de munc unde se afl func ia de baz (n unitate) se nmul ete baremul lunar, stabilit de Ministerul Finan elor Publice, delimitat de trane de venituri impozabile, i impozitul lunar aferent, cu baza de calcul, determinat ca diferen ntre venitul net i deducerile personale acordate pentru luna respectiv. Aceste deduceri se aplic la aceast lun, ca deduceri suplimentare pentru so ul/so ia aflat/aflat n ntre inere, primul sau urmtorii copii afla i n ntre inere b. pentru restul veniturilor se nmul ete baremul lunar cu baza.de impozitare, calculat ca diferen ntre veniturile brute i contribu ia la asigurrile sociale de sntate, pe fiecare loc de realizare a acestora. Impozitul pe salarii se re ine pe statul de plat i se pltete bugetului de stat de ctre unitate la termenul stabilit pentru ultima plat a drepturilor salariale aferente fiecrei luni, dar nu mai trziu de data de 25 inclus a lunii urmtoare celei la care se refer. Calculul propriu zis la impozitului pe veniturile din salariile realizate n unitate, se efectueaz utilizndu-se printre altele, informa iile pe care le con ine fisa fiscal FF1 referitor la deducerile personale suplimentare. Aceast fi precum i cea aferent celeilalte situa ii, altele dect func ia de baz reprezint formulare cu regim special ce se ntocmesc n 2 exemplare, cte un exemplar pentru unitate i pentru salariat, iar pentru unitatea fiscal se ntocmete un borderou ce va cuprinde to i angaj ii i se depune pn la maximum ultima zi a lunii februarie a anului curent pentru anul expirat. Fia fiscal pentru locul de munc din unitate, unde se afl func ia de baz FF1, este astfel structurat nct permite organului fiscal, s determine venitul anual impozabil din salarii, s calculeze impozitul anual i totodat s efectueze regularizarea sumelor ce reprezint diferen a dintre impozitul calculat la nivelul anului i re inut lunar anticipat n cursul anului fiscal. Aceste opera iuni nu se efectueaz n cazul n care salariatul a realizat i alte venituri care se globalizeaz. El are obliga ia s ntiin eze n scris unitatea asupra acestui fapt, n maximum 15 zile de la sfritul anului fiscal. La rndul su, fia fiscal pentru celelalte situa ii, altele dect locul unde se afl func ia de baz FF2, are o structur relativ simpl deoarece nu ocazioneaz calcule privind deducerile personale. Ea permite stabilirea veniturilor impozabile anuale i a impozitului aferent, care constituie informa ii ulterioare pentru unitatea fiscal. n baza Ordinului emis de Ministerul Finan elor Publice referitor la stabilirea baremului lunar de impunere pentru calculul impozitului pe veniturile din salarii i pensii este prevzut cota unic de impozitare de 16%. Pentru contabilizarea salariilor datorate personalului se iau n considerare urmtoarele informa ii: Conform documentului Stat de plat avem: - salarii de baz - contribu ia salaria ilor la constituirea fondului de omaj - contribu ia salaria ilor pentru asigurrile sociale - contribu ia salaria ilor pentru asigurrile sociale de sntate
57
- impozitul re inut Avnd n vedere aceste date, n contabilitatea S.C. Marioval Top S.R.L. se vor face urmtoarele nregistrri:
1. Se nregistreaz datoria ctre salaria i (tatul de plat): 641=421 2. Se nregistreaz re inerile din salarii: 421=% 4312 4314 4372 444 3. Se nregistreaz virarea re inerilor: %=5121 4312 4314 4372 444 4. Se nregistreaz plata salariilor nete: 421=5311 5. Se nregistreaz contribu ia unit ii la asigurrile sociale (19.5% CAS): 6451=4311 6. Se nregistreaz contribu ia angajatorului pentru asigurrile sociale de sntate (5.5% CASS): 6453=4313 7. Se nregistreaz contribu ia unit ii la fondul de omaj (1% omaj): 6452=4371 8. Se nregistreaz contribu ia unit ii la fonduri speciale (0.989% accidente i boli profesionale): 613=4312.4 9. Se nregistreaz contribu ia unit ii la fonduri speciale (0,75% comision ITM): 635=4010.2
10. Se nregistreaz contribu ia unit ii la fonduri speciale(0.25% fond garantare crean e salariale) : 635=4470.6 11. Se nregistreaz contribu ia unit ii la fonduri speciale (0.85%concedii medicale si indemnizatii) : 6451.2=4311.3 12. Se nregistreaz plata contribu iilor de ctre unitate: %=5121 4311 4313 4371 4312.4 4010.2 4470.6 4311.3 58
Bibliografie 1. Feleag N., Ionacu I., 2. Rboac Gheorghe, 3. Ungureanu E.,
Tratat de contabilitate financiar, Vol.II, Editura Economic, Bucureti, 1998 Pia a muncii dezvolatrea durabil, Editura Economic, Bucureti, 2003 Pia a muncii, Editura Agir, Bucureti, 2001 Legea nr. 130/1996 privind contractul colectiv de munc, republicat
59
PIA A I CONCUREN A PE EXEMPLUL S.C. C.N.C.D. S.A. PITETI

Student PAN Marilena Lect. univ. dr. BLDAN Cristina
Abstract To an economist a market is not necessarily a place where buyers and sellers meet in person, a market is the totality of all acts of buying and selling a particular good in a given period of time. S.C. CNCD S.A. Pitesti is an enterprise which was founded in 1994 like a distribution at national level by cars and change pieces for the principal Roumanian auto producer, Automobile Dacia. The distribution was made in the central zones founded on the entire Romania territory, as well as the centre of Pitesti. In a short time, CNCD S.A. became famous in the entire country and in the years 1997-1998 selled 100000 cars. In 1996 was founded a service workshop. In 2001 CNCD S.A. became a Dacia concession for cars and in 2003 for change pieces. In the last years, CNCD S.A. Pitesti came in the market of cars with all included activities. The services quality, the promptitude and the high professionalism, the modern devices recommend CNCD S.A like being the first options for that people who wants to buy cars, change pieces or for that who wants to benefit by a service activity.
Pia a i concuren a. Aspecte teoretice. Pia a reprezint cadrul derulrii opera iunilor economice la care particip diveri operatori economici, al competi iei dintre acetia.
Aceasta a aprut cu multe secole n urm ca o punte de legtur ntre produc ie i consum. Premisa apari iei pie ei a constituit-o sciziunea dintre productor i consumator, i ea devine necesar atunci cnd se separ func ia productiv de cea a consumului. Aceast separare a celor dou func ii apare odat cu economia de mrfuri i se definitiveaz odat cu generalizarea economiei de mrfuri. Tratarea problemelor teoretice ale sistemului economiei de pia impune nc de la nceput necesitatea precizrii c n cadrul acestui sistem pia a constituie elementul central de unde pleac i vin informa iile economice care stau la baza deciziilor agen ilor economici. n consecin pia a, concuren a, pre ul sunt no iuni fundamentale fr de care nu poate fi analizat, cunoscut i n eles sistemul economic n ansamblul su.22 n literatura economic ntlnim foarte multe defini ii ale pie ei n func ie de orientarea colii sau curentului de gndire economic, i n special a aspectelor economice care se doresc a fi eviden iate.23 n general, pia a este locul de ntlnire dintre oferta vnztorilor i cererea cumprtorilor, oferta reprezentnd forma de manifestare a produc iei n condi iile economiei de pia , iar cererea cumprtorilor reprezentnd nevoia uman solvabil, deci nevoia nso it de capacitatea oamenilor de a cumpra mrfurile oferite i care se dovedesc a fi convenabile pentru ei.
22 23
Ungureanu E., Bldan C., Pre ul n economia contemporan, Editura Universit ii din Piteti, 2006, p. 43 N. Dobrot, Economie Politic, Editura Economic, Bucureti, 1997, p. 54
60
Pia a, ca totalitate a actelor de vnzare cumprare i a fenomenelor legate de obiectul cererii i ofertei, trebuie abordat, privit i analizat n context de spa iul i timpul n care se deruleaz acestea. Interfa a dintre cele dou laturi ale pie ei, respectiv ale celor dou categorii de acte declanate de mecanismul pie ei: oferta i respectiv cererea, se reflect n pre uri.
Concuren a reprezint confruntarea deschis, rivalitatea dintre agen ii economici vnztori-ofertan i pentru a atrage de partea lor clientela. Ea exprim, totodat, comportamentul specific, interesat al tuturor subiec ilor de proprietate, comportament ce se realizeaz diferit, n func ie de cadrul concuren ial i particularit ile diverselor pie e.
Productorii autonomi i specializa i vizeaz profitul, n timp ce consumatorii i manifest op iunile lor pentru bunurile i serviciile oferite de primii. Orientnd agen ii economici spre producerea a ceea ce este dorit i cerut de consumatori, la costuri ct mai reduse n condi iile date, concuren a asigur productorilor profiturile ateptate, iar consumatorilor satisfacerea nevoilor.
Concuren a este considerat ca fiind calea optim pentru satisfacerea intereselor tuturor participan ilor la via a economic.
Concuren a direct const n confruntarea deschis ntre actori, prin care vnztorii unor bunuri similare ncearc s cucereasc clien ii de pe aceiai pia fcnd apel la o palet vast de strategii ofensive sau defensive. Aceste curse de mbunt ire a situa iilor de pia modeleaz mediul concuren ial al pie ei interne.
1. S.C. C.N.C.D. S.A. Piteti. Istoric al activit ii
Societatea comercial C.N.C.D. Auto S.A. Piteti a fost nfiin at pentru a asigura vnzarea automobilelor Dacia i a pieselor de schimb aferente, n afara spa iului productorului i distribu ia lor la nivel na ional, prin intermediul re elei de dealeri i serviceuri. Data nfiin rii societ ii este 11.04.1994, iar capitalul social n anul 1994 a fost de 2,342 miliarde lei vechi. n anul 2006 capitalul social ajunge la valoarea de 4,8 miliarde lei vechi. Din anul 1996, n cadrul societ ii, se nfiin eaz i o unitate service, destinat s rezolve orice probleme tehnice aprute n exploatarea automobilelor DACIA, att n perioada de garan ie ct i post-garan ie. Privatizarea uzinei de la Colibai i, implicit modificarea structurii ac ionarului odat cu apari ia noului patron Renault, promoveaz o nou strategie de comercializare a automobilelor i a pieselor de schimb, prin intermediul unei re ele de concesionari, uniform repartizat din punct de vedere geografic. Astfel c, ncepnd cu luna septembrie 2000, C.N.C.D. rmne concesionar pentru vnzarea vehiculelor noi, iar din septembrie 2003, odat cu construirea depozitului na ional de piese de schimb, pierde i distribu ia na ional a pieselor de schimb i se nscrie n re eaua de concesionari ai productorului. ncepnd cu aprilie 2007, CNCD SA a devenit i dealer autorizat BMC, de innd exclusivitatea pentru jude ul ARGES. Din luna martie anul curent, societatea noastra s-a implicat si in activitatea de transport public urban de calatori, in asociere cu SC Girexim Universal SA si SC Publitrans 2000 SA, contribuind astfel la modernizarea si innoirea parcului auto destinat acestui tip de activitate.
2. Pia a 2.1. Pozi ionare pe pia a. Evolu ia i tendin a pie ei S.C. C.N.C.D. Auto S.A. Piteti este un competitor pe pia a romneasc de autoturisme noi i second-hand.
61
Pia a autoturismelor noi este n continu expansiune n Romnia n ultimii ani, crescnd de la 79 959 buc i n 2000 pn la 136 392 buc i n primele 10 luni din 2004, ceea ce reprezint o cretere de 41,4%. Numai creterea din 2004 fa de 2003 este de 22,6%. De asemenea, autoturismele Dacia, produsele cu care C.N.C.D. concureaz pe pia , au nregistrat creteri ale vnzrilor, de la 50 133 buc i n 2000, la 62 181 buc i n primele 10 luni din 2004, adic o cretere de 20%, iar n 2004 s-a nregistrat o cretere de 22,6% fa de aceeai perioad din 2003. Dac n 2000 Dacia avea o cot de pia de 62,7%, n 2004 aceasta a sczut la 45,6%. Societatea C.N.C.D. Auto S.A. Piteti i propune s dezvolte activitatea de import pentru automobilele rulate, indiferent de marc, automobile ce provin din rile comunit ii europene. n acest sens societatea este n faza de discu ii cu cel mai mare comerciant de automobile noi i vechi din Cehia, firma AAA AUTO PRAGA, firm care i-a anun at oficial inten ia de a-i extinde activitatea n 8 ri din Europa de Est, printre care i Romnia.
Figura 1. Evolu ie vnzri autoturisme
160000 140000 120000 100000 Buc 80000 136392 130359 106696
86845 79959 57874 60000 52013 62181 52742 40000 50133 20000 0 2002 2003 2004 2005 2006 Anii
Piata Dacia Piata totala
Sursa: Date furnizate de S.C. C.N.C.D. Auto S.A.-Piteti
Aceste creteri s-au nregistrat n special datorit diversificrii gamei de produse oferite, dar i diversificrii produselor financiare oferite de ctre firme (credit, leasing pentru persoane fizice i juridice), astfel nct i cei care nu au venituri mari s poat gsi o oferta convenabil. n jude ul Arge, n 2004 s-au vndut 8 136 autoturisme, dintre care 6 620 autoturisme Dacia. Dintre acestea, 942 bucti au fost vndute de ctre C.N.C.D. S.A. Piteti ceea ce la nivel regional reprezint 14,23% din pia a Dacia i 11,58% din pia a total local. La nivel na ional, C.N.C.D. de ine 1,51% din pia a Dacia i 0,7% din pia a total. Evolu ia vnzrilor C.N.C.D. este urmtoarea:
62
Tabelul 1. Evolu ia vnzrilor n cadrul C.N.C.D. S.A. Piteti 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
2007
Anul
Vnzri(buc) Cota de pia a (%)
1328 2,64
1248 2,4
1164 2,2
1058 1,8
942 1,51
1234 2,34
1363 2,76
1502 3
Sursa: Date furnizate de S.C. C.N.C.D. S.A.
Figura 2. Evolu ie vnzri

1600 1400 13281248 1164 1200 1058 1000 Buc 800 600 400 200 0 942 1363 1234
20 0
20 0
20 0
5 20 0
Anii Vanzari
Sursa: Date furnizate de S.C. C.N.C.D. S.A.
La 15 noiembrie 2004, C.N.C.D. se afla pe locul 21 ntre distribuitorii de autoturisme Dacia. Dac n 2000 ponderea clien ilor din jude ul Arge ai C.N.C.D. era de 14,6%, n 2004 sa ajuns ca acetia s reprezinte 35,2%. Privit din perspectiva obiectivelor principale ale productorului, putem spune c s-a reuit n acest fel polarizarea clien ilor ctre concesionarii din raza de domiciliu.
Figura 3. Evolu ia penetrrii C.N.C.D. pe pia a auto romneasc
3 2.5 2 1.5 1 0.5 0 2.64 2.76 2.4 2.2 1.8 1.51 2.34
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Cota de piata

Sursa: Documentele contabile din cadrul C.N.C.D.
63
20 0
20 0
20 0
2.2. Clientela i pia a poten ial. Promovarea produselor/serviciilor. Vnzri auto noi i de ocazie Avnd n vedere specificul acestei activit i putem spune c societatea se adreseaz tuturor persoanelor fizice sau juridice care inten ioneaz s achizi ioneze automobile marca DACIA sau care inten ioneaz s-i nlocuiasc automobilul folosit cu unul nou. Pia a poten ial este n mod special asigurat de zona de ac iune, adic de pia a regional i, n mod general, de pia a na ional auto. Acest lucru este demonstrat i de repartizarea geografic a clientelei deja existente (circa 30% sunt din alte zone dect cea a jude ului), clientel monitorizat permanent de ctre compartimentul de marketing i fidelizat prin tehnici de mailing sau alte tehnici de marketing direct. Politica de promovare a automobilelor DACIA se ncadreaz n coordonatele politicii generale a productorului- ac iuni ample n mass media cu ocazia lansrii de produse noi, POR I DESCHISE, ac iuni comerciale n anumite perioade ale anului, materiale publicitare care s sus in identitatea de marc precum i apartenen a la Grupul RENAULT, participri la trguri i expozi ii. Suplimentar, n func ie de posibilit ile financiare precum i de nevoile de comunicare ale societ ii, C.N.C.D. recurge la programe individuale de publicitate i reclam, menite s ntreasc imaginea de firma i s consolideze pozi ia de inut pe pia a auto local i regional, unde constatm prezen a multor mrci auto. Societatea C.N.C.D. Auto S.A. Piteti are n vedere obiective complementare menite s duc la creterea cifrei de afaceri i, implicit, ob inerea de profit. Aceste obiective sunt legate de activitatea prezent i de istoricul firmei, ns trebuie men ionat faptul c societatea inten ioneaz s demareze i alte activit i care nu au fost dezvoltate pn n prezent. Principalii clien i de vehicule noi i second-hand 2006 Avnd n vedere specificul acestei activit i, precum i forma de comercializare, ponderea cea mai mare a clien ilor o de in persoanele fizice 64,6% din totalul clien ilor, clien i ce figureaz n baza de date a societ ii. Tabelul 2. Principalii clien i ai C.N.C.D. Adresa Valoarea tranzac iei Euro Balkan Leasing S.R.L. Piteti, jud. Arge 27 039 Consiliul Local Tulcea Tulcea, jud. Tulcea 39 120 I.S.C.I.R. S.A. Piteti, JUD. Arge 24 510 Montanstar Leasing S.A. Piteti, jud. Arge 78 278 Neon Product S.R.L. Cluj Napoca, jud. Cluj 20 550 Raiffeisen Bank Bucureti 32 210 Raiffeisen Leasing S.R.L. Bucureti 62 700 R.C.I. Leasing S.R.L. Bucureti 243 820 Radulescu Service S.R.L. Piteti, jud. Arge 21 920 Girexim Universal Piteti, jud. Arge 170000 RAAN SCN Pitesti Piteti, jud. Arge 103000 Eurial Leasing IFN Bucureti 170000 Persoane fizice Denumire clien i
Sursa: Baza de date a societ ii C.N.C.D. S.A.-Piteti
Calitatea vnzrilor de maini noi este monitorizat de productor lunar, iar instrumentul care o msoar este Barometrul Satisfac ie Clien i.
64
PRODUSUL Vehicule noi Vehicule second- hand
Tabelul 3. Comercializarea vehiculelor noi i second-hand 2003 2004 2005 2006 1058 942 1234 1363 163 27 176 193
2007 100 206
Sursa: Date furnizate de S.C. C.N.C.D. S.A.-Piteti
Vnzri piese de schimb Comercializarea pieselor de schimb se va face cu amnuntul prin re eaua de magazine din Piteti, Mioveni i Bucureti i en-gros, fie direct din depozitul central n condi ia de livrare franco-depozit furnizor fie franco-depozit cumprtor, prin intermediul distribu iei care se realizeaz cu mijloace de transport proprii. Tabelul 5 . Principalii clien i de piese schimb Dacia-2006 Adresa Valoare tranzac ie Denumire client (mii lei ROL) Tehnodinamic S.R.L. Mioveni, jud. Arge 5.441.925 Ascom s.a. Bacu, jud. Bacu 4.136.192 Auto Alman S.R.L. Mioveni, jud. Arge 2.936.643 Televiziune romana Bucureti 1.793.461 Comautoglob S.R.L. Bucureti 1.471.489 Com Auto Center S.R.L. Piteti, jud. Arge 1.236.911 Perry S.R.L. Mioveni, jud. Arge 1.028.495 Rom Tehno Plus S.R.L. Mioveni, jud. Arge 978.083 SAD Trgovite Trgovite, jud. Dmbovi a 754.537
Pia a poten iala o reprezint pia a posesorilor de automobile marca DACIA, persoane fizice sau juridice. n mod special societatea va dezvolta o re ea proprie de distribu ie en gros, prin intermediul unor societ i comerciale cu care C.N.C.D. a lucrat de-a lungul ctorva ani buni i cu care a colaborat foarte bine privind onorarea obliga iilor contractuale. Politica de promovare a vnzrilor de piese de schimb se va ncadra n axele politicii de promovare o productorului i, ca i n cazul automobilelor, ea va fi completat cu ac iuni proprii, n special n cazul importurilor de piese de schimb pentru alte mrci.
Tabelul 6. Comercializarea pieselor de schimb, elementelor op auto. (mld. lei vechi) CIFRA DE 2003 2004 2005 AFACERI En gross 660,1 1.082,7 924,5 En detail 34,6 29,9 30,1 Accesorii 0,8 0,4 0,4 695,5 1.113,0 955,0 TOTAL
ionale i accesoriilor 2006 2007
43,9 25,4 0,5 69,8
18 7 0,7 25,7
Service Activitatea de service va fi axat, n principal, pe automobile marca Dacia clien i fizici i flote apar innd unor societ i comerciale cu care societatea are ncheiate contracte de service. O surs deosebit de important o reprezint societ ile de asigurri cu care S.C.
65
C.N.C.D. S.A. Piteti a pus bazele unei colaborri fructuoase att pentru automobile marca Dacia, ct i pentru alte mrci.
CIFRA AFACERI Piese de schimb Manopera TOTAL Tabelul 7. Activitatea de service (mld. lei vechi) 2003 2004 2005 2006 2007
10,1 4,9 15,0
15,8 5,7 21,5
21,3 7,8 29,2
17,8 7,4 25,2
24,3 10
Sursa: Date furnizate de S.C. C.N.C.D. Auto S.A. -Piteti
Serviciile sunt adresate posesorilor de automobile de orice marc din zona de activitate, ct i din alte regiuni ale rii. Promovarea acestor servicii se face: pentru automobile marca Dacia prin intermediul ac iunilor lansate de ctre Direc ia Tehnic a productorului, sub atenta lui ndrumare (note tehnice, fie tehnice), iar pentru alte mrci, prin ac iuni de promovare individuale, cuprinse n campaniile publicitare stabilite de compartimentul de marketing al societ ii.
Tabelul 8. Principalii clien i pentru activitatea de service 2006 Denumirea client Adresa Valoarea tranzac iei (mii lei ROL) ASIROM S.A. Piteti, jud. Arge 2.744.982 ALLIANZ S.A. Piteti, jud. Arge 1.198.777 ASIRAG S.A. Piteti, jud. Arge 1.135.769 ARDAF S.A. Piteti, jud. Arge 711.099 ASTRA S.A. Piteti, jud. Arge 529.575 OMNIASIG S.A. Piteti, jud. Arge 512.897 EN GROSS STANCIU Piteti, jud. Arge 205.556
Tabelul 9. Principalii furnizori pentru produsele/serviciile descrise mai sus Produsul/Serviciul Furnizor Pondere(%) Peridicitate estimat Autoturisme noi BMC TRUCK 100 Zilnic &BUS Piese de schimb AAA AUTO 70 Sptmnal Dacia PRAGA Autoturisme second PERSOANE FIZICE 30 Bilunar hand Piese schimb alte AUTOMOBILE 60 Lunar mrci DACIA S.A En grossisti 10 BMC 20 KIA 10
Sursa: Baza de date a societatii comerciale C.N.C.D. S.A.-Piteti
66
3. Concuren ii Pia a regional a automobilelor se nscrie n tendin ele pie ei na ionale : dominat de marca Dacia, urmat ndeaproape de Renault, Peugeot, Daewoo, Skoda i secondat de importurile second-hand. n Arge, C.N.C.D. i disputa clien ii cu al i concesionari Dacia pe de-o parte, i cu cesionari ai altor productori, pe de alta parte. Concuren a n domeniul comercializrii automobilelor i pune amprenta i asupra mediului concuren ial n domeniul vnzrii pieselor de schimb i al service-ului. Suplimentar, pentru piesele de schimb lupta se d i cu importatorii de piese de schimb sau cu al i probuctori particulari, pentru anumite repere din nomenclatorul DACIA (Ex. CONEX Iai, SETCAR S.A. Piteti, Marcus S.R.L. Mrcineni, COMPONENTE AUTO Topoloveni, Prems S.A. Braov).
Bibliografie Dobrot N., Economie politic, Editura Economic, Bucureti, 1997. Moteanu M., Pre uri i concuren , Editura Didactic i Pedagogic R.A., Bucureti, 2000. Ungureanu Emilia, Bldan Cristina, Pre ul n economia contemporan. Aspecte teoretice, teste gril, aplica ii, Editura Universit ii din Piteti, 2006. Ungureanu Emilia, Economie politic, Editura Didactic i pedagogic, Bucureti, 2004. ***, Departamentul Financiar - Contabil al S.C. CNCD S.A Piteti.
67
POLITICA EUROPEAN N DOMENIUL CONCUREN EI

Student: RIZOIU Andra Iliana Lect.univ.dr. BLDAN Cristina
Abstract La politique dans le domaine de la concurrence , lune dentre premires politiques adoptes par lUnion Europenne suit la ralization de deux objectifs principals: la cration, le maintien certains marchs concurrenciels et loptimal fonctionnement de la march interne de lUnion Europenne. La politique europenne de la concurrence est reglemente par les prvoyances de les articles 85-94 du le Trait de Rome en 1957. Les autorits impliqus dans llaboration et lapplication de la politique de la concurrence sont la Commission Europenne, le Conseil de Ministres et le Parlament Europen, la Cour Europenne de Justice et le Tribunal de la Premire Instance. Linstitution responsible avec la manire dans laquelle est implemente la politique dans le domaine de la concurrence est la Commission Europenne, et celle rend compte devand la Cour Europenne de Justice. Une zone importante de la politique de la concurrence, qui a t ouverte pour les dbats et dans laquelle sont realis des rels progrs est la politique de laide dEtat. Sont trac des directives visant laide regional, laides pour recherch, dveloppement et innovation, laide pour la protection du milieu. Les pratiques anticoncurrentielles rsident en accords entre les agents conomiques qui ont comme effet la contrecarretion ou la dnaturation de la concurrence qui ont litulisation abusivement de la position dominante.
1. Politica n domeniul concuren ei 1.1. No iuni introductive privind concuren a Politica n domeniul concuren ei este una dintre primele politici comune adoptate de Comunitatea Economic European, cu un rol extrem de important n crearea i consolidarea pie ei comune. Politica concuren ei a evoluat i s-a diversificat continuu n Uniunea European, att la nivel comunitar, ct i la nivel na ional, nso ind procesul de adncire a integrrii. Necesitatea prevenirii i corectrii unor disfunc ionalit i ale pie elor a generat o diversiune de interpretri i teorii privind natura i evaluarea procesului concuren ial n contextul dezvoltrii mecanismelor pie ei interne a Uniunii Europene24. n general, cnd se vorbete despre competi ie, se consider n mod implicit c domeniul de defini ie al competi iei este pia a: productorii i consumatorii se ntlnesc pe pia , cererea i oferta se echilibreaz pe pia , ofertan ii concureaz ntre ei pentru a-i adjudeca segmente ct mai mari de pia . Aceast abordare are n vedere o pia abstract pe care se pot studia ntr-adevr, ntr-un mod generalizabil, legile cererii i ofertei, mecanismele concuren ei, etc.; dar competi ia real se desfoar pe o pia concret, bine localizat economic i chiar geografic, cu caracteristici i particularit i care o deosebesc de o alt pia concret, chiar dac pe ambele func ioneaz aceleai legi. Aadar, pia a e un fenomen repetabil la nivel conceptual, dar nu e repetabil la nivel real. Teoretic, orice productor i poate duce oferta i orice consumator i poate manifesta cererea pe oricare din pie ele concrete existente; practic ns, fiecare productor i duce oferta i fiecare consumator i manifest cererea pe o pia concret anume, clar identificat i aleas dup criterii precise.
24
Petre Prisecaru, Politici comune ale Uniunii Europene, Editura Economic, Bucureti, 2004, p.167.
68
Principiul maximizrii profitului pentru productor i principiul maximizrii utilit ii pentru consumator i face pe fiecare din ei s ac ioneze concret pe o pia real anume i nu pe alta. Institu ia responsabil la nivel comunitar de modul n care este implementat politica n domeniul concuren ei este Comisia European. Aceasta ia deciziile formale prin majoritate simpl, asemenea unui organism colectiv. Aceste decizii sunt pregtite de Direc ia General pentru Concuren , care raporteaz comisarului responsabil cu politica n domeniul concurenei. Comisia poate fi sesizat ntr-o problem privind concuren a fie prin notificare, fie urmare a unei plngeri naintate de o firm sau un stat, fie poate ac iona din proprie ini iativ pentru a investiga anumite situa ii specifice sau chiar un ntreg sector economic. Comisia poate penaliza orice nclcri ale regulilor privind concuren a, penalizrile putnd reprezenta pn la 10% din veniturile companiei incriminate. Ultimul arbitru n domeniul acestor reguli att de diferite i cel care poate decide dac ac iunea Comisiei a fost n limitele puterilor stabilite n mod legal este Curtea European de Justi ie. Aceasta este ndrept it s ac ioneze att n cazul unor solicitri fcute de instan ele na ionale, ct i n cazul unor ac iuni ini iate mpotriva Comisiei n fa a Tribunalului de Prim Instan . Cu totul remarcabil pentru o instan juridic, Curtea solicit Comisiei, n anumite mprejurri, mai degrab argumente de ordin economic, dect de ordin politic (juridic). n domeniul concuren ei, rolul Parlamentului European se reduce la a evalua ac iunile Comisiei printr-un raport anual i, de asemenea, de a face observa ii privind evolu iile importante din acest domeniu. Interven iile Consiliului de Minitri se rezum la a autoriza cazurile de excep ie, precum i la a face modificri n baza legal a politicii adoptate.
1.2. Obiectivele i domeniile de activitate ale politicii n domeniul concuren ei Politica n domeniul concuren ei, implementat de ctre Comisia European i de ctre autorit ile statelor membre are ca obiectiv crearea unei concuren e reale pe pia a comun prin msuri referitoare la structurile pie ei i la comportamentul actorilor acesteia. Procesul de dezvoltare i modernizare a politicii concuren ei a fost stimulat de necesitatea de a realiza dou obiective majore: existen a unor pie e concuren iale; func ionarea optim a pie ei interne a Uniunii Europene, ca o condi ie fundamental pentru competitivitatea economiei europene. Obiectivele politicii n domeniul concuren ei pot fi succint grupate n trei categorii: 1.Politica european n domeniul concuren ei trebuie s garanteze unitatea pie ei i s garanteze unitatea pie ei interne i s evite realizarea de n elegeri ntre firme, de natur s afecteze comer ul intracomunitar i manifestarea liber a concuren ei (n elegerile i practicile concertate). 2.Politica n domeniul concuren ei caut s mpiedice situa iile n care una sau mai multe ntreprinderi ncerc s exploateze ntr-o manier abuziv puterea lor economic n raport cu alte firme mai pu in puternice. 3.Politica n domeniul concuren ei trebuie s mpiedice acele interven ii ale guvernelor statelor membre care pot falsifica regulile jocului liber al pie ei prin discriminri n favoarea ntreprinderilor de stat sau prin acordarea de ajutoare ctre anumite firme din sectorul privat (ajutoarele de stat). Politica concuren ei constituie deci un mijloc sau instrument esen ial pentru realizarea obiectivelor economice i sociale ale Comunit ii. Aplicarea politicii concuren ei a contribuit la realizarea i consolidarea pie ei interne a Uniunii Europene, deoarece ea asigur func ionarea adecvat a mecanismelor pie ei i promovarea eficien ei economice, prin contracararea practicilor anticoncuren iale la nivel na ional i comunitar, precum i prin prevenirea distorsi-
69
unilor pe pia care pot s apar o dat cu restrngerea rolului autorit ilor publice n politica economic. Politica n domeniul concuren ei se concentreaz pe patru domenii de activitate: eliminarea acordurilor, care au ca efect diminuarea concuren ei i abuzurile de pozi ie dominant (de exemplu, acordurile de stabilire a pre urilor ntre firme concurente); controlul fuzionrilor dintre firme (de exemplu, fuziunea a dou mari grupuri, care are ca rezultat domina ia acestora asuprea pie ei; orice concentrare, ncepnd de la un anumit nivel, trebuie supus aprobrii Comisiei); Aceste dou aspecte sunt cunoscute sub denumirea comun de reglementri antitrust. liberalizarea sectoarelor economice monopoliste (de exemplu, telecomunica iile, gazele i electricitatea, transportul feroviar). n toate aceste domenii se aplic o politic de liberalizare treptat; monitorizarea ajutoarelor acordate de ctre stat (de exemplu, interzicerea acordrii de ctre stat a unor subven ii pentru men inerea n activitate a unei firme n cazul n care nu exist perspective de reabilitare a situa iei acesteia. Totui, unele tipuri de asisten pot fi considerate compatibile cu obiectivele pie ei unice dac sunt ndeplinite anumite criterii, pentru fiecare caz n parte - ntreprinderi mici i mijlocii sau sprijin regional).
1.3. Legisla ia Uniunii Europene n domeniul concuren ei Politica n domeniul concuren ei a fost permanent o component a preocuprilor institu iilor comunitare i a fost bine reprezentat n prevederile Tratatelor de la Roma, Maastricht i Amsterdam, nso ind procesul de adncire a integrrii. n tratatul constitu ional al Uniunii Europene se precizeaz c o pia unic pe care concuren a este liber i corect este unul dintre obiectivele Uniunii. Este, de asemenea, important de subliniat c puterea legislativ de stabilire a regulilor n domeniul concuren ei, necesare pentru func ionarea pie ei interne, rmne n competen a exclusiv a autorit ilor comunitare i c regulile de baz ale Tratatului Comunit ii Economice Europene privind domeniul antitrust i ajutorul de stat au fost reluate fr modificri. Autorit ile comunitare implicate n elaborarea i aplicarea politicii concuren ei sunt: Comisia European (rol executiv-de ini iativ legislativ i implementare/monitorizare a aplicrii legisla iei i a politicii concuren ei), Consiliul de Minitri i Parlamentul European (rol legislativ), Curtea European de Justi ie (solu ionarea litigiilor i crearea jurispruden ei n domeniu) i Tribunalul Primei Instan e (solu ionarea ac iunilor intentate de persoane juridice mpotriva institu iilor europene). La baza reglementrii regimului concuren ei din Uniunea European au fost prevederile articolelor 85-94 din Tratatul de la Roma, care se refer, in termeni generali, att la regulile comune aplicabile ntreprinderilor, ct i la ajutoarele acordate de stat: articolul 85 se refer la aranjamentele dintre firmele independente; articolul 86 privete comportamentul unor firme avnd o pozi ie dominant ntr-un anumit sector sau pe o anumit pia ; articolul 92 se refer la ac iunile autorit ilor publice care, prin efectele lor, pot distorsiona jocul liber al for elor pie ei i pot interfera cu manifestrile naturale rezultate din acest joc25. Politica n domeniul concuren ei i reglementrile legale privind protec ia acesteia sunt bazate pe convingerea c este necesar men inerea armoniei n economie, n care concuren a liber i corect ntre ntreprinderi are ca efect alocarea optim a resurselor n economie, reducerea n termeni reali a pre urilor, creterea calit ii produselor i serviciilor destinate
25
Marius Profiroiu, Irina Popescu, Politici europene, Editura Economic, Bucureti, 2003, p.174-175.
70
consumatorilor.Toate acestea converg ctre progresul material n avantajul societ ii, n ansamblul ei.
2. Stadiul implementrii strategiei europene de reformare a ajutoarelor de stat 2.1. Ajutorul regional Men inerea unui sistem concuren ial liber i lipsit de distorsiuni reprezint unul dintre principiile fundamentale ale Comunit ii Europene. Politica european n materie de ajutor de stat are ca scop asigurarea unei concuren e libere, alocarea eficient a resurselor i o pia comunitar unitar, respectnd totodat angajamentele interna ionale ale Uniunii Europene. Conceptul de ajutor de stat include orice ajutor public, acordat de ctre autorit ile centrale, precum i ajutoarele acordate de autorit ile locale sau regionale. Mai mult, ajutorul poate proveni chiar de la organisme private sau alte organisme asupra crora statul, o institu ie public, o autoritate local sau regional exercit o influen , direct sau indirect. n Romnia, ajutorul de stat regional se prezint pe dou componente: - ajutoare de stat pentru zone defavorizate; - ajutoare de stat n zonele pentru care au fost elaborate programe na ionale de dezvoltare regional, altele dect zonele defavorizate. Tabelul 1. Structura ajutorului de stat na ional pe obiective regionale Obiective Unitatea 2001 2002 2003 2004 2005 regionale monetar mii RON 252.016,56 237.110,15 194.155,21 264.142,79 70.773,68 mii EURO 96.829,30 75.862,50 51.697,70 62.168,77 19.532,19 Total ajutor mii RON de stat pre uri regional 252.016,56 192.147,61 126.882,24 150.106,72 35.911,14 constante 2001 din care: mii RON 251.717,42 190.115,14 155.512,34 231.238,43 61.221,51 Zone defavorizate % 99,88 80,18 80,10 87,54 86,50 mii RON 299,14 46.995,01 38.642,87 32.904,36 9.552,17 Zone pentru care au fost elaborate programe na ionale de % 0,12 19,82 19,90 12,46 13,50 dezvoltare regional, altele dect zonele defavorizate
Sursa: www.competition.ro
n interiorul Uniunii Europene, motivul principal care a stat la baza ac iunii n sectorul ajutoarelor regionale a fost riscul supralicitrii concuren iale ntre regiuni pentru atragerea investi iilor interna ionale. Pentru prima dat, Comisia a propus un sistem de coordonare a ajutoarelor regionale n anul 1968; acesta a culminat cu adoptarea n 1971 a primului set de principii pnetru coordonarea asisten ei acordate regiunilor. Aceste prime principii au fost suplimentate n 1975 i 1979. mpreun, aceste documente luau n considerare o serie de probleme referitoare la controlul ajutoarelor regionale, ndeosebi: 71
necesitatea de a stabili plafoane maxime pentru acordarea ajutoarelor n cadrul regiunilor - problem, n concordan cu gravitatea situa iilor cu care se confrunt acestea; necesitatea de a stabili o metod comun de evaluare a valorii ajutorului, valabil pentru toate rile membre; necesitatea asigurrii transparen ei ajutoarelor; necesitatea respectrii specificit ii regionale n evaluarea problemelor i acordarea ajutoarelor26.
2.2. Ajutoarele pentru cercetare, dezvoltare i inovare Fondatorii Uniunii Europene au considerat c prosperitatea viitoare a Europei va depinde de capacitatea ei de a rmne un lider mondial n domeniul tehnologic. Astfel, n 1958, n paralel cu Comunitatea Economic European, s-a nfiin at Euratom - Comunitatea European a Energiei Atomice. Scopul acestei comunit i era de a facilita pentru statele membre ale Uniunii Europene exploatarea n comun, n scopuri panice, a energiei nucleare. Ca parte a acestor eforturi, a fost creat Centrul Comun de Cercetare, compus din nou institute aflate n Italia, Germania, rile de Jos i Belgia. Cu toate acestea, pe msur ce inova ia a cptat avnt, cercetarea european a trebuie s se diversifice, s cuprind domenii ct mai variate, iar Comunitatea Cercetarea comun la nivelul Uniunii Europene a fost conceput pentru a completa programele na ionale de cercetare. Ea se concentreaz asupra proiectelor care aduc laolalt un numr de laboratoare din mai multe ri europene. De asemenea, sprijin cercetarea fundamental n domenii precum fuziunea termonuclear controlat (o surs poten ial inepuizabil de energie pentru secolul al XXI-lea). De la 1 ianuarie 2007 statele membre ale Uniunii Europene au nceput s acorde mai uor ajutoare de stat pentru cercetare i dezvoltare tehnologic. Comisia European a adoptat un nou program-cadru pentru Cercetare, Dezvoltare i Inovare (CDI), ce acoper perioada 2007-2013 i care ofer statelor membre liniile directoare pentru acordarea ajutoarelor de stat n domeniul cercetrii, dezvoltrii i inovrii fr ca prevederile Tratatului de la Roma s fie nclcate. inta noului program-cadru pentru cercetare, dezvoltare i inovare este una dubl: s ajute statele membre s direc ioneze o parte mai mare din bugetul lor ctre sectorul CDI i s ajute statele membre s direc ioneze ajutorul de stat acordat ctre cele mai competitive proiecte, pe baza analizelor economice, astfel nct s fie minimizat orice pericol de afectare a competitivit ii pe pia , iar cheltuielile publice s ating maximum de eficien . Statele membre sunt obligate ncunotin eze Comisia cu privire la ajutoarele de stat pe care doresc s le acorde, pentru verificare i autorizare, ns dac aceste msuri sunt proiectate conform liniilor directoare nscrise n noul program-cadru pentru CDI, procedurile de autorizare sunt rapide27. Creterea investi iilor europene n domeniul cercetrii, dezvoltrii i inovrii este un imperativ dac se dorete ca Uniunea European s poat fi competitiv la nivel global. Principiul de la care pleac Comisia European n autorizarea ajutoarelor de stat din acest sector este competitivitatea: libera concuren este cel mai eficient stimulator pentru cercetarea i dezvoltarea tehnologic, deoarece mpinge firmele ctre investi ii n inovare pentru a-i diferen ia i mbunt i produsele. 2.3. Ajutorul de stat pentru protec ia mediului Protec ia mediului nconjurtor reprezint un obiectiv important al Uniunii Europene. n prezent, nivelul de protec ie a mediului nu este considerat a fi suficient de ridicat i este nevoie s se ia mai multe msuri n acest sens. Acest lucru se datoreaz, n special, faptului c
26 27
Marius Profiroiu, Irina Popescu, Politici europene, Editura Economic, Bucureti, 2003, p.88. www.cofinantare.ro
72
ntreprinderile nu sunt pe deplin responsabile de costurile sociale ale polurii. Pentru a remedia aceast disfunc ionalitate a pie ei i a promova un nivel mai ridicat de protec ie a mediului, guvernele rilor membre au la dispozi ie reglementri pentru a se asigura c ntreprinderile pltesc pentru poluarea pe care o cauzeaz (de exemplu, prin taxe sau sisteme de comercializare a emisiilor) sau respect anumite standarde de mediu. n martie 2007, Consiliul European a decis s fixeze un obiectiv de reducere cu 20% a emisiilor de gaze cu efect de ser i un obiectiv obligatoriu ca 20% din totalul consumului de energie din comunitatea european s fie reprezentat de sursele regenerabile pn n 2020.
3.Politicile anticoncuren iale 3.1. Aranjamentele comerciale interzise Practicile anticoncuren iale sunt acte i fapte la care recurg ntreprinderile, n scopul dobndirii unei pozi ii dominante pe pia . Pozi ia dominant pe pia este o situa ie similar cu aceea de monopol, respectiv atunci cnd o firm care activeaz singur pe pia a n cauz poate s profite din plin de puterea ei fa de distribuitorii i consumatorii bunurilor sau serviciilor pe care le furnizeaz. Un monopolist poate s hotrasc pre ul de vnzare care s-i aduc cel mai mare profit fr a fi scos de pe pia prin competi ie. n scopul de a dobndi o pozi ie dominant pe pia , o ntreprindere are dou posibilit i: 1) fie ncearc s devin cea mai puternic sau unica ntreprindere care aprovizioneaz pia a, prin utilizarea unor practici anticoncuren iale care s-i sporeasc puterea pe pia ; 2) fie ncheie n elegeri cu concuren ii existen i (cei care vnd acelai produs sau presteaz acelai serviciu): n elegeri de fixare a pre ului a pre ului i mpr ire a pie elor28. Articolul 81 din Tratatul de la Amsterdam individualizeaz patru tipuri principale de n elegeri sau aranjamente ntre firme, care se consider c ncalc prevederile Tratatului, dei nu este exclus posibilitatea includerii i altor tipuri de aranjamente similare: prima categorie cuprinde acele n elegeri sau practici concertate ntre firme ce conduc direct sau indirect la fixarea pre urilor de vnzare sau de cumprare, a tarifelor, rabaturilor, adaosurilor, precum i a altor condi ii de comercializare inechitabile. Chiar dac n elegerea nu are ca scop fixarea pre ului, ea poate intra sub inciden a acestui articol, dac se constat c indirect a ac ionat asupra modului de formare a pre urilor i a afectat n acest sens concuren a. a doua categorie de practici considerate neloiale este reprezentat de orice n elegere sau aranjament care poate avea ca scop limitarea sau controlul produc iei, pie ei, dezvoltrii tehnologice sau investi iilor. Cel mai des ntlnit caz este cel al cartelurilor, n special n comer ul interna ional, deoarece n mod frecvent productorii consacra i ncearc s mpiedice concuren ii s ptrund pe o pia deja cucerit. Aceast categorie a fost chiar extins de ctre Comisie pentru a include i situa iile n care nu se furnizeaz informa iile necesare pentru a anticipa un comportament nonconcuren ial. a treia categorie de practici se refer la aranjamentele care duc la partajarea pie elor de desfacere sau a surselor de aprovizionare, pe criteriul teritorial, al volumului de vnzri i achizi ii sau pe alte criterii. Au existat numeroase exemple de asemenea aranjamente depistate i sanc ionate de ctre Comisie, ntruct productorii independen i au ncercat de multe ori ca prin aceste mijloace s-i fidelizeze clien ii i s-i creeze pie e artificial sigure. realitatea confirm existen a unei a patra categorii de practici incriminate de aceste prevederi sub forma aplicrii fa de partenerii de tranzac ii a unor condi ii inegale, a unor clauze contractuale prin care sunt impuse obliga ii complementare, care nici prin natura lor, nici conform uzan elor comerciale nu au legtur cu obiectul acelor contracte. Aplicarea unor
28
Tatiana Moteanu, Concuren a. Abordri teoretice i practice, Editura Economic, Bucureti, 2000, p.181.
73
termeni i condi ii diferite la achizi ia aceluiai produs poate mpiedica practicile achizi iilor legate.
3.2. Abuzul de pozi ie dominant Restrngerea, distorsionarea sau mpiedicarea concuren ei se realizeaz cel mai adesea prin n elegeri sau aranjamente ntre firme independente. Aceleai efecte negative le pot avea i anumite ac iuni ntreprinse de o singur firm care profit de pozi ia sa de monopol sau cvasimonopol pentru a restrnge concuren a pe o anumit pia . Aceste observa ii sunt reglementate prin articolul 82 din Tratatul de la Amsterdam, care prevede sanc ionarea ac iunilor unei firme care caut s ob in avantaje suplimentare datorit pozi iei sale dominante pe pia a comunitar sau pe o parte substan ial a acesteia. Articolul 82 introduce dou concepte noi, care, dei sunt foarte importante, nu i-au gsit o defini ie clar nici n prevederile Tratatului, nici n practica Comisiei sau a Cur ii Europene de Justi ie: primul concept este cel de pozi ie dominant. Determinarea pozi iei dominante se face lund n considerare mai multe criterii, cum ar fi: cota de pia , gradul de integrare pe vertical, structura sau concentrarea pie ei, barierele la intrarea pe pia , importan a re elei de comercializare, avansul tehnologic, situa ia concuren ilor; cel de-al doilea concept este cel de abuzul de pozi ie dominant. Aici nu pozi ia dominant este incriminat, ci practicile abuzive. Articolul 82 propune o list ntreag de practici abuzive, printre care se pot enumera: - impunerea, n mod direct sau indirect, a pre urilor de vnzare sau de cumprare; - limitarea produc iei, a distribu iei sau a dezvoltrii tehnologice n detrimentul consumatorilor; - condi ionarea ncheierii unor contracte de acceptarea de ctre parteneri a unor clauze stipulnd presta ii suplimentare, care nu au legtur cu obiectul contractului; - practicarea unor pre uri excesive sau a unor pre uri de dumping, sub costuri, n scopul nlturrii concuren ei; - refuzul de a trata cu anumi i beneficiari sau refuzul de a oferi anumite servicii. n economia modern exist numeroase cazuri cnd mari companii domin pia a. Acest fapt nu este disfunc ional dac pozi ia dominant se bazeaz pe posibilit ile si competitivitatea lor superioare n raport cu concuren ii. Ceea ce trebuie ns evitat este abuzul de pozi ie dominant care poate afecta comer ul ntre statele membre. 3.3. Impactul practicilor anticoncuren iale asupra comer ului interna ional Acest impact se axeaz, n linii generale, pe urmtoarele patru categorii: Practici care afecteaz accesul importurilor pe pia . Acestea au n vedere: cartelurile interne privind importurile; cartelurile interna ionale care i-au mpr it pie ele na ionale ntre participan i; obstruc ionarea ira ional a importurilor paralele; controlul asupra facilit ilor de import. Practici care afecteaz pie ele interna ionale i, n mod egal, diverse ri. n aceast categorie, un exemplu tipic l constituie cartelurile interna ionale din anumite sectoare ale serviciilor, cum sunt transporturile maritime interna ionale sau serviciile financiare. n aceste cazuri comer ul cu servicii se restrnge, concomitent cu creterea pre urilor la serviciile exportate i cu introducerea altor distorsiuni. Practici cu impact diferen iat asupra pie elor na ionale. Printre victimele cartelurilor de export se afl i rile n curs de dezvoltare care import maini sau bunuri de consum ntruct aceste ri nu insist asupra nregistrrii acestor carteluri, ele sunt complet ignorate. Trebuie re inut faptul c inciden a acestor cazuri poate fi atenuat n ri care utilizeaz standarde pri-
74
vind satisfacerea consumatorului, fa de cele care promoveaz standardele de bunstare general. Factori de facilitare a practicilor anticoncuren iale acre afecteaz comer ul. Aceti factori includ politicile i msurile guvernamentale care pot facilita sau afecta practicile anticoncuren iale sau pot submina poten ialele beneficii ale liberalizrii comer ului: existen a sau inexisten a unei legisla ii i politici bine structurate de protec ie a concuren ei; excep iile reglementare sau regimurile de reglementare a protec iei care acoper conduita n domeniu; existen a altor politici guvernamentale care ncurajeaz sau sanc ioneaz conduita anticoncuren ial; lipsa de reglementri eficiente care guverneaz accesul la facilit i esen iale, n contex-tul dereglementrii. Eradicarea practicilor anticoncuren iale ale firmelor ar putea constitui o real problem n condi iile n care fostele firme de stat au fost privatizate fr s se fi adoptat msuri privind limitarea pozi iei lor pe pia . 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
Bibliografie Tiberiu Cristian Avrmescu
Economie european-note Carminis, Piteti, 2006.
de
curs,
Editura
Tatiana Moteanu Petre Prisecaru Marius Profiroiu, Irina Popescu Dan Voiculescu *** ***
Concuren a. Abordri teoretice i practice, Editura Economic, Bucureti, 2000. Politici comune ale Uniunii Europene, Editura Economic, Bucureti, 2004. Politici europene, Editura Economic, Bucureti, 2003. Competi ie i competitivitate, Editura Economic, Bucureti, 2001.
www.cofinantare.ro. www.competition.ro.
75
INTIREA INFLA IEI I COMPROMISURILE N DOMENIUL POLITICILOR MACROECONOMICE

student: Mariana - Gabriela RADU coordonator:prof. univ. dr. Emilia UNGUREANU
Abstract The achievement of the central bank of an intuitive inflation is essential in an inflation target regime, due to the anticipative character of such a political monetary strategy. The processing of a satisfactory intuition depends on the existence of some consistent historical series to allow the estimation of some established relations between the inflation and the others macro economical variables. It is necessary the existence of a good knowledge of the transmission mechanism of the monetary politics impulses and of some financial markets able to supply, in due time, correct information to the central bank, as an answer to its actions. The analyze of the recent evolutions from the bank market pointed out an deflation tendency of the capacity offered at BNR auctions of extraction of the liquidity excess in lei. This tendency it is justified in the measure in which the bank market validates the internal inflation evolution and it is positioned on consistent landings with the next stage of the liberalization of the capital transactions. Although, taking into account the necessity of maintaining the consistency with the next stage of the liberalization of the capital transactions, The Administration Council decided to keep a cautious approach in reducing the interest rate of monetary politics, which was established at 14.5 %, following that the interest approach between the monetary politic and the one validated on the market to take place step by step, as the disinflation process and the mix of the economic politics adopted by the authorities will get to the established objectives.
intirea nivelului pre urilor Amendamentul din 1997 la Legea Rezervei Federale stipuleaz stabilitatea pre urilor, i nu stabilitatea infla iei ca unul dintre obiectivele infla iei. Dac nivelul pre urilor crete mai mult ntr-un anumit an, politica de intire a infla iei are drept scop reducerea infla iei la nivelul int. Spre deosebire de aceasta, o politic de intire a nivelului pre urilor vizeaz reducerea nivelului pre urilor pentru ca acestea s revin la nivelul anterior. Diferen a dintre intirea infla iei i intirea nivelului pre urilor const n faptul c n condi iile intirii infla iei, rata infla iei este readus la nivelul 0. Politicile reduc infla ia la nivelul 0, ns nu vor fi ncercri de a readuce nivelul pre urilor la valoarea ini ial. Defla ia i rata nominal a dobnzii egal cu zero n anii 1970 i 1980, infla ia prea s constituie o problem de nesolu ionat. Cele mai multe ri au reuit s reduc n cele din urm infla ia, ns numai n condi iile creterii nejustificate a omajului. n prezent, situa ia este cu totul diferit. Credibilitatea No iunile de credibilitate i reputa ie ocup un rol important n discu iile referitoare la politica monetar. Politicile de reducere a infla iei genereaz costuri n termenii produc iei i a creterii ratei omajului. n cele din urm, economia revine la nivelul ocuprii depline, cu un nivel mai redus al infla iei, ns costurile, n termenii creterii ratei omajului pot fi consderabile. Cei mai mul i sus intori ai intirii infla iei sunt de prere c stabilirea de inte explicite referitoare la infla ie i realizarea acestora permit creterea credibilit ii bncii centrale.
76
Compararea scenariului de baz cu modelul alternativ privind observarea evolu iei mrimilor macroeconomice la nivel agregat Ipotezele de baz ale scenariului de baz sunt urmtoarele: Politica fiscal: men ine ratele actuale de impozitare i structura actual a cheltuielilor bugetare, cu mici excep ii: este luat n calcul o capacitate crescut de colectare a veniturilor, din 2003; sunt crescute uor ponderile cheltuielilor cu educa ia, asisten a social sntate, cercetare- dezvoltare, aprarea n cheltuielile bugetare, n detrimnentul alotor categorii; cad ponderea veniturilor bugetare n PIB crete, sunt crescute investi iile guvernamentale. Politica monetar: Uor restrictiv, dobnzile reale pozitive, mici; interven ie uoar de depreciere a cursului de schimb, pentru a evita efectele asupra deficitului comercial generate de tendin a normal de apreciere real. Fluxuri de capital financiar: investi iile strine, directe i cresc uor ponderea n total investi ii, n perioada 20022004, trecnd peste pragul de 10% n fiecare an,( 15% n 2004); veniturile din privatizare ncep s se reduc gradual ncepnd cu 2004; creditele nerambursabile externe condi ioneaz necesitatea unor investi ii guvernamentale pereche( partea romn de cofinan are a proiectelor de investi ii). Transferurile nerambursabile dinspre Uniunea European ating urmtoarele ponderi n produsul intern brut al Romniei: 1,5% n anul 2001, 2% pe an n perioada 2002- 2005, 2,5% pe an n 2006-2007, respectiv 3% dup perioada 2008. Spre deosebire de scenariul de baz, scenariul alternativ presupune inconsisten a programului de preaderare avnd efectul final de neatingere a scopului de integrare n Uniunea European, datorit pierderii credibilit ii deciden ilor politici rmni, att pe plan intern, ct i pe plan interna ional. Tabelul nr.1.Produsul intern brut pe latura cererii (ritmuri anuale de cretere, pre uri constante ale anului 1990-%) Anul 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 PIB SB 4,39 3,93 4,18 4,76 4,19 2,81 2,60 SA 4,05 4,04 3,68 3,81 1,10 1,41 1,95 Consum privat SB 2,78 4,45 3,89 5,35 1,18 1,95 2,83 SA 3,35 3,72 3,42 3,57 0,22 1,64 2,17 Consum public SB -2,80 -7,69 4,17 7,00 2,80 -0,17 2,83 SA -7,48 1,67 4,28 6,48 3,65 -1,41 0,57 Formarea brut SB 9,25 11,64 11,37 11,49 8,40 7,83 6,70 de capital fix SA 8,75 7,90 7,49 2,28 2,61 6,96 5,67 Exporturi SB 7,27 8,39 8,63 9,04 5,28 3,52 5,45 SA 6,24 7,31 7,19 5,62 1,24 2,60 3,94 Importuri SB 3,74 9,02 8,98 11,06 5,86 2,91 4,96 SA 3,15 7,14 7,47 4,33 2,06 1,63 2,84 Not: SB - scenariul de baz; SA - scenariul alternativ Sursa:Tribuna economic, nr 19, pagina 27
2008 2,52 1,60 2,27 1,37 4,11 0,78 5,04 4,05 6,04 3,87 5,81 2,72
77
Diferen ele principale fa de ipotezele scenariului de baz sunt prezentate n continuare: creterea pre urilor petrolului pe plan interna ional, cu 20% n 2002, fa de 4% n scenariul de baz; men inerea fluxurilor anuale de ISD la nivel constant n total investi ii( 8-10%); neinterven ie asupra cursului de schimb, lsat s floteze liber sub influen a deficitului comercial i a intrrilor de capital; politica de cretere a rezervelor valutate ale BNR mai pu in accentuat; reducerea transferurilor destinate Romniei, provenite din Uniunea European la un nivel situat la jumtate din cel presupus n scenariul de baz. Rezultatele rulrii celor dou scenarii sunt prezentate n tabelul 1: Din studierea tabelului de mai sus rezult anumite concluzii clare privind superioritatea scenariului de baz, din punct de vedere al poten ialului de cretere economic a Romniei n perioada de prognoz.
Tabelul nr.2.Al i indicatori macroeconomici - scenarii alternative pentru economia Romniei, 2001-2008 Anul 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Deflator PIB SB 28,63 27,16 12,92 12,42 7,28 8,9 (% anual) SA 32,2 23,3 23 11,7 8,9 9,0 Rata infla iei SB 30,33 23,16 13,33 11,78 9,33 8,9 (% anual) SA 32,9 23,3 12,4 11,8 8,9 9,0 Deficitul bugetar SB -3,73 -3,48 -3,77 -4,22 -5,51 -6,8 (% n PIB) SA -3,0 -3,6 -4,0 -4,6 -6,0 -7,5 Nivelul cheltuielilor SB 35,8 35,5 36,2 36,9 38,3 39,7 bugetare n PIB SA 35,9 35,6 36,6 37,4 39,0 40,6 (% n PIB) Sursa:Tribuna Economic, nr 19, pag 27
2007 8,3 8,4 8,3 8,5 -7,7 -8,7 41,2 42,4
2008 7,6 7,8 7,6 7,9 -8,6 -10,0 42,5 44,2
n tabelul nr.2 sunt prezentate rezultatele rulrii scenariilor prin prisma deficitului brut nregistrat sau a evolu iei principalelor pre uri din economie, nclusiv a cursului de cschimb. Concluzionndu-se, se pot enun a urmtoarele referitoare la scenariile considerate, din punct de vedere al performan elor lor macroeconomice la nivelul agregat al ntregii economii: Pe termen mediu, pe perioada preaderrii( 2001- 2007), economia Romniei se poate dezvolta sustenabil i ntr-un ritm care s-i permit reducerea decalajului fa de Uniunea European doar n cazul scenariului care presupune respectarea strict a politiciloe economice consistente impuse de Programul Economic de Preaderare, deci n cazul atingerii dezideratului de integrare european. Pe termen lung, continuarea premiselor din scenariul alternaiv, care conduce la imposibilitatea integrrii n Uniunea European, va anula practic ansele de dezvoltare economic durabil pentru Romnia.
2. PRECONDI II DE TRECERE LA UN REGIM DE INTIRE A INFLA IEI Cerin e institu ionale Angajamentul institu ional fa de stabilitatea pre urilor presupune ca politicii monetare s-i fie acordat un mandat clar prin care acest obiectiv s aib un caracter fundamental i prioritate n fa a altor obiective, precum creterea economic, competitivitatea extern sau majorarea gradului de ocupare a for ei de munc.
78
Independen a bncii centrale n utilizarea instrumentelor Regimul de intire direct a infla iei presupune un grad sporit de independen a bncii centrale n conducerea politicii monetare. n plan institu ional, aceasta implic existen a unei legi care s statueze independen a consiliului de administra ie al bncii centrale (numit pe termen lung i protejat de revocri arbitrare) fa de guvern i s acorde bncii centrale controlul exclusiv i complet n alegerea i aplicarea instrumentelor de politic monetar. Armonizarea politicii monetare cu politica fiscal Independen a de facto a bncii centrale definit prin libertatea de a utiliza instrumentele de care dispune n maniera pe care o consider potrivit pentru atingerea obiectivului su este restrns de prezen a dominan ei fiscale, care distorsioneaz eficien a msurilor de politic monetar. Att timp ct politica monetar opereaz ntr-un mediu n care avantajul primei micri revine politicii fiscale, cmpul de ac iune al bncii centrale este sensibil ngustat (Niepelt, 2008). Independen a acesteia este deplin doar n condi iile n care cadrul opera ional asigur primordialitatea intei de infla ie asupra obiectivelor de natur fiscal. ntr-un astfel de context, politica fiscal este cea care trebuie s-i ajusteze comportamentul astfel nct s nu pericliteze obiectivul de infla ie, ceea ce este echivalent cu absen a oricror simptome de dominan fiscal: (i) finan area deficitului public direct de ctre banca central sau de ctre sistemul bancar s fie redus sau chiar inexistent, (ii) guvernul s nu depind de veniturile din senioraj, (iii) pie ele financiare interne s fie suficient de dezvoltate pentru a permite tranzac ionarea instrumentelor de ndatorare publice sau private, (iv) nivelul datoriei publice s fie sustenabil. Dac aceste condi ii nu sunt ndeplinite, persisten a dezechilibrelor fiscale va genera presiuni infla ioniste ce vor submina eficacitatea politicii monetare n atingerea oricrei inte nominale, impunndu-i o atitudine acomodativ. Masson et al. (1998) consider c ntr-o ar n care se nregistreaz pe o durat de 3-5 ani rate anuale ale infla iei de 15-20%, politica monetar i cea fiscal sunt practic inseparabile, banca central neputnd realiza singur reducerea semnificativ i durabil a infla ie. Consolidarea fiscal necesar implementrii unui regim de intire direct a infla iei depinde ns esen ial de existen a disciplinei fiscale. Manifestat prin neplata obliga iilor fa de stat sau acceptarea unei politici salariale laxe la nivelul companiilor de stat cu pierderi, indisciplina fiscal contribuie la escaladarea deficitelor bugetare dincolo de limite sustenabile; imperativul finan rii acestora surclaseaz obiectivul infla iei i pune sub semnul ntrebrii principala condi ie a func ionrii regimului de inflation targeting29. Un sistem financiar bine dezvoltat Subdezvoltarea pie elor de capital accentueaz efectele dominan ei fiscale. Economiile cu dificult i n accesarea pie elor interna ionale de capital, care au un nivel sczut de economisire i un sistem financiar lipsit de adncime, limiteaz posibilit ile guvernului de a se mprumuta pe pia a intern, seniorajul i alte forme de reprimare financiar fiind singurele op iuni. n aceste condi ii, pie ele financiare nu pot furniza informa ii privind anticipa iile infla ioniste pe termen mediu, informa ii necesare bncii centrale pentru elaborarea strategiei de intire direct a infla iei, iar institu iile de intermediere financiar, care n general au o aversiune puternic fa de infla ie i de politicile infla ioniste, nu au for a s exercite presiuni
29
Caiete de studii nr 10, intirea direct a infla iei- o nou strategie de politic monetar,BNR, pg. 7
79
asupra autorit ilor pentru respectarea angajamentelor luate, n cazul n care politicile implementate tind s devieze de la obiectivul de infla ie stabilit. Fragilitatea sistemului bancar reprezint, de asemenea, un factor de risc pentru reuita unei strategii de intire direct a infla iei, crescnd posibilitatea ca banca central s sacrifice obiectivul de infla ie pentru a evita o criz de sistem. Cu toate acestea, experien a recent a unor ri cu economie n dezvoltare sau n tranzi ie demonstreaz c implementarea intirii infla iei este compatibil i cu un stadiu mai pu in avansat de maturizare a pie elor financiare. Prin prisma acestor experien e, existen a unui sistem financiar dezvoltat constituie un factor care faciliteaz implementarea intirii infla iei, fr s fie ns o condi ie sine qua non.
Curs de schimb flexibil Un aspect suplimentar ce poate ridica serioase probleme strategiei de intire direct a infla iei este fenomenul de dolarizare ce caracterizeaz, n mai multe cazuri, pie ele emergente. Flexibilitatea cursului de schimb nominal este o cerin a regimului de inflation targeting ce deriv din asumarea ca obiectiv prioritar a intei de infla ie. Riscurile asociate nu sunt ns neglijabile n condi iile n care deprecierea abrupt poate determina creterea poverii datoriei denominate n dolari, iar aprecierea monedei poate produce deteriorarea balan ei comerciale. n acest context, implementarea intirii directe a infla iei n economii par ial dolarizate trebuie precedat de introducerea unor reglementri pruden iale stricte i a unei supravegheri eficiente a institu iilor financiare care s asigure capacitatea sistemului de a absorbi ocurile cursului de schimb.
80
Transparen i responsabilitate Transparen a politicii monetare este extrem de util unei bnci centrale cu o orientare ferm antiinfla ionist. Dac banca este consecvent n conduita antiinfla ionist, comunicarea public a obiectivelor, instrumentelor, procedurilor, deciziilor i prognozelor sale i ntrete credibilitatea, concomitent cu sporirea gradului de responsabilitate n fa a publicului. Atingerea repetat a intelor anun ate genereaz ctiguri reputa ionale, sprijinul publicului pentru independen a bncii centrale majorndu-se chiar i n absen a unui cadru formal riguros de evaluare a performan elor acesteia. Anun area explicit a unei inte numerice de infla ie diminueaz riscul de inconsisten dinamic pe dou ci: (a) pe de o parte, comunicarea intei este echivalent cu a ncredin a bncii centrale un mandat pentru utilizarea n acest scop a instrumentelor de politic monetar, att pie ele, ct i mediile politice fiind contiente c obiectivele pe termen scurt (creterea economic, reducerea omajului) nu vor prevala n fa a celui privind infla ia; (b) pe de alt parte, asumarea public a intei de infla ie ntrete capacitatea bncii centrale de a rezista eventualelor presiuni politice privind promovarea unei politici monetare expansioniste. Cerin e tehnice Dincolo de cerin ele institu ionale, adoptarea unui regim de intire direct a infla iei presupune rezolvarea unor aspecte de ordin tehnic: alegerea unui indice de pre uri adecvat (reprezentativ pentru puterea de cumprare a banilor i uor de n eles de ctre public); stabilirea explicit a unei inte cantitative, a intervalului de fluctua ie acceptat i a orizontului de timp n care se va urmri atingerea obiectivului; construirea de ctre banca central a unui model performant de prognoz a infla iei. Alegerea unui indice de pre uri adecvat Alegerea indicelui de pre uri n func ie de care se stabilete inta de infla ie depinde de caracteristicile metodologice ale calculrii indicelui pre urilor de consum i de senzitivitatea acestuia la ocurile din partea ofertei. Cel de-al doilea criteriu este cu att mai important n rile n tranzi ie care urmresc implementarea unui regim de inflation targeting n care inciden a pre urilor administrate asupra nivelului general al pre urilor este ridicat. n aceste condi ii, aplicarea unei strategii de intire direct a infla iei impune fie o foarte bun comunicare ntre autorit ile monetare i cele fiscale n ceea ce privete momentul i magnitudinea modificrii pre urilor controlate, fie eliminarea efectului acestora asupra indicelui- int. n ncercarea de a decela influen a factorilor nemonetari, multe dintre rile care practic intirea direct a infla iei i definesc obiectivul la nivelul infla iei de baz, elementele excluse din IPC-ul total diferind de la un caz la altul. Decizia de stabilire a obiectivului la nivelul infla iei de baz trebuie s in totui cont de faptul c o astfel de metodologie nu este uor de n eles i de asimilat de ctre publicul larg; prin urmare, punerea n practic a deciziei ar trebui precedat de o campanie de informare prin care s se asigure transparen a obiectivului i sprijinul publicului pentru noua strategie. Intervalul de fluctua ie i orizontul intei a) Lrgimea benzii- int. Nevoia de a specifica lrgimea benzii rezult din controlul imperfect al politicii monetare asupra ratei infla iei. Ca urmare a lag-urilor lungi i variabile ale mecanismului de transmisie a politicii monetare, precum i a capacit ii imperfecte de a
81
prognoza infla ia, nu este posibil o restric ionare a variabilit ii infla iei sub anumite niveluri. De asemenea, banda este necesar men inerii unei anumite flexibilit i a politicii monetare n ceea ce privete reac ia la ocurile pe termen scurt. Alegerea dimensiunii benzii- int reflect un compromis ntre anun area unei benzi nguste, cu riscul de a o depi ocazional, i anun area unei benzi largi, care poate fi perceput ca o atitudine prea relaxat a politicii monetare. O band ngust denot o pozi ie ferm a bncii centrale n respectarea obiectivului de stabilitate a pre urilor, dar se poate dovedi dificil de implementat n practic, cu repercusiuni asupra credibilit ii autorit ii monetare. Pe de alt parte, adoptarea unei benzi nguste are beneficiul accenturii responsabilit ii pe termen scurt a bncii centrale n atingerea intei de infla ie, dar poate induce instabilitate la nivelul instrumentelor de politic monetar pentru ob inerea unui efect dat asupra ratei infla iei, cu ct este mai scurt orizontul de timp, cu att crete amplitudinea interven iei. Exist trei considerente pentru care intele de infla ie se stabilesc pe baza indicelui pre urilor de consum (sau derivate ale acestuia) i nu pe baza deflatorului PIB: (i) publicul larg este familiarizat cu IPC i mai pu in cu deflatorul PIB, (ii) datele privind evolu ia IPC sunt disponibile n timp util i (iii) nu sunt supuse revizuirilor. Fluctua iile brute ale ratei dobnzii sunt de natur a destabiliza pie ele financiare, n pofida men inerii intei de infla ie n banda prestabilit. Analog, frecven a ridicat a micrilor cursului de schimb provoac o stare conflictual ntre obiectivul de stabilitate a pre urilor pe termen scurt i men inerea intei de infla ie pe termen mediu, precum i o micare nedorit asupra cererii interne. Lrgimea benzii- int (sau chiar existen a acesteia) reprezint o diferen major ntre regimurile de intire a infla iei adoptate n diferite ri. n ceea ce privete rile din Europa Central i de Est care au adoptat o strategie de intire direct a infla iei, majoritatea i-au definit obiectivul n termeni de band, dimensiunea acesteia fiind gradual restrns pe msura progresului nregistrat pe linia dezinfla iei (de exemplu, Cehia a nceput, n 1998, cu o band de 0,5 puncte procentuale fa de o int de 6%, pentru ca n anul 2000 intervalul de fluctua ie s fie ngustat la 0, puncte procentuale fa de inta de 4,5%). b) Orizontul de timp. Stabilirea orizontului intei depinde esen ial de nivelul ini ial al infla iei i de durata mecanismului de transmisie. n Canada i Noua Zeeland, de exemplu, autorit ile au beneficiat de o perioad de gra ie de 18 luni pentru atingerea intei ini iale. Urmtoarele inte au fost fixate la intervale mai scurte (12 luni), dar o dat ce infla ia a fost redus la un nivel acceptabil pe termen lung, ambele ri au stabilit c obiectivul va fi urmrit prin asigurarea ncadrrii n band, n orice moment, pe un orizont de 5 ani. n mod similar, Strategia de Politic Monetar pe termen mediu a Poloniei fixeaz orizontul de atingere a intelor de infla ie, dar precizeaz c acesta va fi extins pe msur ce va crete perioada de reac ie a economiei la ac iunile bncii centrale (pe fondul unei infla ii sczute i al diversificrii pie elor financiare).
Capacitatea de prognozare a infla iei Realizarea de ctre banca central a unei prognoze de infla ie este esen ial ntr-un regim de intire a infla iei, dat fiind caracterul anticipativ al unei astfel de strategii de politic monetar. Elaborarea unor prognoze satisfctoare depinde ns de existen a unor serii istorice consistente care s permit estimarea unor rela ii stabile ntre infla ie i celelalte variabile macroeconomice. Este necesar existen a unei bune cunoateri a mecanismului de transmisie a impulsurilor politicii monetare i a unor pie e financiare capabile s furnizeze, n timp util, informa ii corecte bncii centrale, ca rspuns la ac iunile acesteia. De asemenea, pentru a nu dobndi un caracter recursiv, prognozele efectuate n cadrul bncii centrale nu trebuie s ncorporeze anticipa iile privind ac iunile sale pe care se bazeaz
82
prognozele realizate de alte institu ii. intirea direct a infla iei se reduce practic la a asigura ancorarea anticipa iilor n interiorul benzii- int, ceea ce nseamn c banca central trebuie s reac ioneze la decalajul dintre proiec ia de infla ie i int nainte ca presiunile infla ioniste s devin vizibile. Consiliul de Administra ie al BNR a hotrt reducerea ratei dobnzii de politic monetar la nivelul de 14,5 %. Consiliul de Administra ie al Bncii Na ionale men ine inta de infla ie de 7% pentru anul 2005, reiternd i trecerea pn la 30 iunie la etapa urmtoare a liberalizrii contului de capital, n pregtirea aderrii la Uniunea European. n edin a din 12 martie 2005, Consiliul de Administra ie al Bncii Na ionale a Romniei a analizat evolu iile recente din economia real i din sectorul financiar i monetar, precum i perspectivele acestora pentru anul n curs. n mod deosebit au fost abordate evolu iile legate de ultimele etape de liberalizare a contului de capital i implica iile acestora asupra situa iei macroeconomice n general i asupra pie ei financiare romneti n special. Analiza a reliefat cu deosebire consolidarea procesului de dezinfla ie. Creterea pre urilor n luna februarie a fost de 0,6%, ceea ce men ine rata cumulat a infla iei pe 12 luni sub 9%. Efectele remanente ale majorrii deficitului bugetar n lunile noiembrie i decembrie 2004, creterea accentuat a veniturilor disponibile ale salaria ilor i societ ilor comerciale n ultimele luni, precum i tendin a de scdere nominal a dobnzilor la depozite bancare au fost compensate de performan a bun a bugetului consolidat n primele luni ale anului, de creterea produc iei, a productivit ii muncii, precum i de tendin a de apreciere a cursului valutar. n acest context, n urma consultrilor tehnice cu reprezentan ii Comisiei Europene, care au avut loc la Bruxelles, la 10 martie, Consiliul de Administra ie al Bncii Na ionale a definit con inutul msurilor de salvgardare ce pot fi impuse n cadrul procesului de finalizare a liberalizrii progresive a tranzac iilor de capital, acestea urmnd a fi transpuse n reglementri ale BNR. Msurile de salvgardare ar putea fi activate n situa ia apari iei unor fluxuri excesive de capital pe termen scurt, dac magnitudinea lor ar genera dezechilibre ale balan ei de pla i sau ar conduce la perturbri severe ale politicii monetare i de curs, reflectate n special n varia ii substan iale ale lichidit ii interne. Analiza evolu iilor recente de pe pia a bancar a reliefat o tendin de scdere a randamentelor oferite la licita iile BNR de atragere a excesului de lichiditate n lei. Aceast tendin se justific n msura n care pia a bancar valideaz evolu ia infla iei interne i se pozi ioneaz pe paliere consistente cu etapa urmtoare a liberalizrii tranzac iilor de capital. Totui, avnd n vedere necesitatea men inerii consisten ei ntre politica monetar antiinfla ionist i liberalizarea tranzac iilor de capital, Consiliul de Administra ie a decis s pstreze o abordare prudent n reducerea ratei dobnzii de politic monetar, pe care a stabilit-o la 14,5%, urmnd ca apropierea dintre dobnda de politic monetar i cea validat de pia s se produc treptat, pe msur ce procesul de dezinfla ie i mix-ul de politici economice adoptate de autorit i vor ajunge la obiectivele stabilite.
Bibliografie: Ciupagea C. ( coordonator), urlea ., urlea C., Unguru M., Gheorghiu D. - Procese definitorii i tendin e n integrarea economic european. Strategii de dezvoltare economic a Romniei n perspectiva integrrii n Uniunea European., 2003, Studii i cercetri economice, Colec ia Biblioteca Economic, vol. 8
Dianu Daniel, intirea infla iei n 2005, revista Pia a Financiar nr. 7-8/ , Editura Economic 2004 Isrescu Mugur, Reflec ii economice, Academia Romn, Bucureti, 2001
83
REGATUL UNIT AL MARII BRITANII I AL IRLANDEI DE NORD

Studen i: Cioac Mihaela Doriana Matei Floricu a Georgeta ndrumtor: Lect. univ. dr. Tiberiu Avrmescu
Abstract The United Kingdom is one of the world's most globalised countries, ranking fourth. The capital, London, is one of the three major financial centres of the world, along with New York City and Tokyo. The economy of the United Kingdom is the fifth largest in the world in terms of market exchange rates and the sixth largest by purchasing power parity (PPP). It is the second largest economy in Europe after Germany's. The British economy has in recent years seen the longest period of sustained economic growth for more than 150 years, having grown in every quarter since 1992. It is one of the strongest EU economies in terms of inflation, interest rates and unemployment, all of which remain relatively low. Consequently, the United Kingdom, according to the International Monetary Fund, now has the seventh highest level of GDP per capita in the European Union in terms of purchasing power parity, after Luxembourg, Ireland, the Netherlands, Denmark, Austria and Finland. Modul de organizare a statului
Forma de guvernmnt: Regatul Unit este o monarhie constitu ional, n care puterea executiv este atribuit Guvernului ("Guvernul Majest ii Sale") i provine de la Parlament. Primul ministru este eful Guvernului i este responsabil n fa a Camerei Comunelor, camera inferioar a Parlamentului. Acest sistem de guvernare a fost emulat i n alte pr i ale lumii i este cunoscut sub numele de modelul Westminster. Minitrii Guvernului sunt alei dintre membrii Camerei Comunelor, dei unii provin i din Camera Lorzilor. Minitrii sunt nvesti i cu putere executiv dar i legislativ. Primulministru este n general eful partidului cu cei mai mul i reprezentan i n Camera Comunelor. Actualul Prim-ministru este Gordon Brown, eful Partidului Laburist, n func ie din 27 iunie 2007. Primul-ministru si Cabinetul su sunt formal numi i in func ie de ctre monarh pentru a forma "Guvernul Majest ii Sale". Totui, prim-ministrul alege cabinetul, iar prin conven ie, Regina aprob hotarrea acestuia. Guvernul are n subordine urmtoarele ministere: Ministerul pentru Cultur, Pres i Sport, Ministerul Educa iei, Ministerul pentru Mediu, Alimenta ie i Probleme Rurale, Ministerul Snt ii , Ministerul pentru Dezvoltare Interna ional, Ministerul pentru Comer i Industrie , Ministerul Transporturilor,Ministerul Afacerilor Externe, Ministerul Finan elor, Ministerul de Interne, Ministerul pentru Afaceri Constitu ionale, Ministerul Aprrii, Ministerul Muncii i Pensiilor. Constitu ia Regatului Unit guverneaz cadrul legal si consist n cea mai mare parte din surse scrise, inclusiv acte emise de parlament, precedente judiciare i tratate interna ionale. Deoarece nu exist nici o diferen ntre ordonan ele comune si legi considerate a fi legi constitu ionale, Parlamentul britanic poate face o reform constitu ional prin simpla emitere a unei legi i astfel are puterea de a schimba sau aboli aproape orice element scris sau nescris al Constitu iei. Regatul Unit este una dintre cele trei ri actuale care nu au o Constitu ie codificat ntr-un document fundamental (celelalte dou fiind Noua Zeeland i Isralelul).
84
Suveranul are teoretic puteri largi, ns n practic ndeplinete doar func ii ceremoniale. Suveranul este cel care promulg legile emise de Parlament. De asemenea el deschide n fiecare an sesiunea Parlamentului cu aa-numitul Mesaj al Coroanei, care este de fapt un program de guvernare. Suveranul Regatului Unit este monarh de drept i n alte 15 ri ale Commonwealth-ului. Actualul suveran al Regatului Unit este Regina Elisabeta a II-a, care a urcat pe tron n 1952 i a fost ncoronat n 1953. Parlamentul este institu ia legislativ na ional a Regatului. Este compus din dou Camere: Camera Comunelor, cu membri alei, i Camera Lorzilor, ai crei membri sunt n general numi i. Camera Comunelor are puteri mai mari dect cea a Lorzilor, i poate trece legi respinse de ctre cea din urm. Camera Comunelor este compus din 646 membri, fiecare n parte fiind ales dintr-o circumscrip ie electoral, prin sistemul first past the post, zis i "the winner takes it all" - candidatul cu cel mai mare numr de voturi ntr-o circumscrip ie ctig mandatul. Camera Lorzilor are 751 de membri (din noiembrie 2006 include 92 de nobili numi i ereditar, 633 numi i pe via i 26 de arhiepiscopi i episcopi), din rndurile aristocra iei britanice i ale clerului. Parlamentul i are sediul la palatul Westminster. Anglia nu are un legislativ sau un guvern care s fie responsabil pentru ntrega ar, spre deosebire de celelalte trei ri, ci este condus de parlamentul Regatului Unit i implicit de Guvernul Regatului Unit. Sunt discu ii privind crearea fie a unui parlament separat, fie privind acordarea unor puteri legislative celor nou regiuni ale Angliei. n afar de Londra, puterile regiunilor sunt foarte limitate. Sco ia are o autoritate leguitoare separat, Parlamentul Sco iei, i un guvern, Executivul Sco iei, nfiin ate n 1999. ara Galilor are o adunare legislativ ales, Adunarea Legislativ Na ional a rii Galilor. Per ansamblu, conducerea Irlandei de Nord este realizat n mod direct de guvernul Regatului Unit prin Secretariatul de Stat pentru Irlanda de Nord iar legile sunt create de ctre Parlamentul Regatului Unit. Adunarea Legislativ Na ional a Irlandei de Nord i Executivul Irlandei de Nord stabilite prin Good Friday Agreement din 10 aprilie 1998 sunt n momentul de fa suspendate. Cele trei mari partide din Regat sunt: Partidul Laburist, Partidul Conservator, i Liberal-Democra ii. Sistemul juridic Regatul Unit are trei sisteme juridice distincte, dupa cum urmeaz: Sistemul englez, care se aplic n Anglia i ara Galilor Sistemul nord-irlandez, aplicat n Irlanda de Nord Sistemul sco ian, aplicat n Sco ia. Primele dou sisteme se bazeaz pe principiile legii comune, iar ultimul este un hibrid care se bazeaz att pe principiile legii comune ct i pe cele ale legii civile. Comitetul Appellate al Casei Lorzilor este cea mai nalt curte de justiie, att pentru cauzele civile ct i pentru cele penale. n urma recentelor schimbri constitu ionale, puterea Comitetului va fi transferat unei Cur i Supreme a Regatului Unit. n Anglia i ara Galilor sistemul juderctoresc are n frunte Curtea Suprem de Judecat a Angliei i rii Galilor, compus din Curtea de Apel, nalta Curte de Justi ie (pentru cazurile civile) i Curtea Coroanei (pentru cazurile penale). n Sco ia insitu iile principale sunt Curtea Suprem (pentru cazuri civile) i nalta Curte a Justi iei (pentru cele penale), n timp ce Curtea erifului este echivalenul tribunalului districtului. Judicial Committee of the Privy Council compus din aceiai membri ca i Comitetul Appellate este cea mai inalt curte de apel pentru mai multe ri independente ale Commonwealth-ului, teritoriile britanice de peste ocean i coloniile Coroanei.
85
Unit i administrative: Regatul Unit este format din rile constituente: Anglia (Regat), Sco ia (Regat), ara Galilor (Principat), Irlanda de Nord (Provincie). Fiecare ar constituent are propriile subdiviziuni, dup cum urmeaz: Anglia este mpr it n nou regiuni: o East of England, o East Midlands, o Greater London, o North East, o North West, o South East, o South West, o West Midlands o Yorkshire and the Humber. La rndul lor, aceste regiuni snt mpr ite n comitate administrative i autorit i unitare, cu excep ia Londrei Mari, care este mpr it n 32 de "burguri". Sco ia este mpr it n 32 de zone de consiliu; ara Galilor const din 22 de autorit i unitare: 10 "burguri-comitat", 9 comitate i 3 orae; Irlanda de Nord este divizat n 26 de districte. Exist i cteva dependen e ce apar in de coroan: Anguilla, Gibraltar, Insulele Bermude, Insulele Canalului, Insulele Cayman, Insulele Falkland, Insulele Georgia de Sud i Sandwich de Sud, Insula Man, Insula Montserrat, Insula Pitcairn, Insula Sfnta Elena, Insulele Turks i Caicos, Insulele Virgine Britanice, Teritoriul Antarctic Britanic, Teritoriul Britanic din Oceanul Indian. Economie
Regatul Unit are o economie de esen capitalist (a asea ca mrime din lume), i este un centru comercial i financiar de frunte al lumii. n ultimele decenii, guvernul s-a angajat n privatizri majore i a crescut cheltuielile cu protec ia social. Agricultura este intensiv, puternic mecanizat i foarte eficient dup standardele europene, producnd 60% din necesarul de hran cu doar 2% din popula ia activ. Cotribuie cu aproximativ 2% la PIB. Creterea animalelor are o pondere de dou treimi, principalele categorii de animale fiind vitele, puii (Regatul Unit este a doilea mare productor de pui dup Fran a) i oile. Regatul Unit are o piscicultur semnificativ i diversificat. Kingston upon Hull, Grimsby, Fleetwood, Great Yarmouth, Peterhead, Fraserburgh i Lowestoft sunt orae de coast cu industrie piscicol. Cartea albastr ( anuarul statistic na ional) arat c acest sector a contribuit la PIB cu 10.323 milioane la economia rii in 2004. Industria Regatul Unit de ine mari rezerve de energie constnd n crbune, gaze naturale i petrol (ultimele dou exploatate din Marea Nordului). Produc ia de energie contribuie la PIB cu 10%, una din cele mai ridicate rate din toate statele industrializate. Conform cr ii albastre, acest sector a contribuit cu 21.876 milioane la PIB. Serviciile contribuie la PIB n propor ia cea mai nsemnat, ndeosebi serviciile bancare, de asigurri i de consultan de afaceri. Ponderea industriei continu s scad, cu toate c Regatul Unit rmne cel mai important fabricant european de armament, produse din petrol, computere, televizoare i telefoane mobile. Turismul ocup i el un loc important, Regatul Unit fiind a asea destina ie turistic din lume ca popularitate, cu 24 milioane de turiti pe an.
86
PIB nominal (2006): 2373 de miliarde $ PIB/loc nominal: 38.624 $ PIB real: 2006 de miliarde $ PIB/loc real: 35.051 $ PIB/loc n pre urile pie ei ()
1996 UE 25 UE 15 Zona Euro 16.300 17.900 17.800 1997 17.200 18.800 18.700 1998 17.900 19.600 19.500 1999 18.800 20.700 20.600 2000 20.100 22.100 21.900 2001 20.800 22.800 22.600 2002 21.500 23.500 23.200 2003 21.800 23.700 23.300 2004 22.700 24.700 24.200 2005 23.400 25.400 25.000
Regatul Unit Romnia Tabel 1
17.800 :
19.100 :
20.000 :
21.000 4.800
22.500 5.000
23.600 5.500
25.000 6.100
25.400 6.500
26.600 7.300
27.300 8.100
PIB n pre urile pie ei (mil. )

UE 25 UE 15 Zona Euro Regatul Unit Romnia
Tabel 2
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 7.309 7.710 8.073 8.484 9.092 9.458 9.811 7.044 7.416 7.751 8.152 8.711 9.029 9.357 5.746 5.874 5.874 6.376 6.711 7.000 7.246 940 : 1.172 : 1.273 37 1.376 33 1.564 40 1.603 45
2003 2004 2005 9.961 10.432 10.817 9.511 9.946 10.246 7.454 7.751 7.999 1.734 61 1.791 79
1.668 1.604 48 53
PIB pe domenii(% din totalul PIB)

Agricultur, vntoare i pescuit 2000 2005 2,3 1,9 2,2 1,8 2,5 2,0 1,0 12,4 : 10,1 Industrie 2000 22,3 22,2 22,2 22,1 30,5 2005 20,6 20,3 20,5 : 27,7 Construc ii 2000 5,6 5,5 5,7 5,2 5,5 2005 6,0 6,0 6,1 : 7,3 Comer , transport i comunica ii 2000 2005 21,6 21,7 21,4 21,4 21,1 21,3 23,1 25,2 : : Servicii financiare 2000 26,0 26,3 26,3 27,1 13,0 2005 27,4 27,8 27,4 : : Alte servicii 2000 22,1 22,3 22,2 21,6 13,5 2005 22,5 22,7 22,7 : :
UE 25 UE 15 Zona Euro Regatul Unit Romnia Tabel 3
Politica fiscal Guvernul a facut pai semnificativi n ntrirea cadrului politicii fiscale. Politica fiscal este ndreptat cu fermitate ctre men inerea unor finan e publice solide pe termen mediu, pe baza unor reguli stricte. Acolo unde este posibil, politica fiscal sprijin politica monetar de-a lungul ciclului economic. Aceast abordare, mpreun cu noul cadru monetar ofer o platform stabil pentru atingerea scopului principal al guvernului, de sus inere a unor nivele ridicate de cretere i ocupare a for ei de munc. n centrul cadrului fiscal se afl cele cinci principii ale managementului fiscal: 1. transparen a n stabilirea obiectivelor fiscale, implementarea politicii fiscale i n publicarea conturilor publice;
87
2. stabilitate n procesul de creare a politicii fiscale i n modul n care aceasta influen eaz economia. 3. responsabilitate n gestionarea finan elor publice 4. corectitudine, inclusiv ntre generri 5. eficien proiectarea i implementarea politicii fiscale i n men inerea echilibrului bilan ului public. Aceste principii au fost instituite prin Legea finan elor din 1998 i prin Codul pentru Stabilitate Fiscal, aprobate de Camera Comunelor n decembrie 1998. Conform Bugetului pe 2007, obiectivele politicii fiscale sunt: Pe termen mediu S asigure ca finan ele publice s fie solide i ca impactul cheltuielilor i taxelor s influen eze acceptabil att generrile ct i perioadele dintre generri. n practic, acest lucru necesit ca: Guvernul s-i satisfac taxele principale i cheltuielile prioritare evitnd n acelai timp o cretere necontrolat a poverilor fiscale. Genera iile care beneficiaz de pe urma cheltuielile publice s suporte de asemenea, pe ct posibil costul serviciilor pe care le consum. Pe termen scurt, s sprijine politica monetar prin: S permit stabilizatorilor automatici s-i joace rolul n amoritzarea varia iilor n economie Acolo unde este prudent i ra ional, s acorde sprijin n continuare politicii monetare de-a lungul schimbrilor atitudinii financiare. Guvernul a specificat de asemenea dou reguli principale care sunt n concordan cu principiile fiscale: Regula de aur: de-a lungul ciclului economic, guvernul va mprumuta numai ca s investeasc i nu ca s finan eze cheluielile curente Regula investi iilor durabile: datoria net a sectorului public ca o propor ie a PIBului va fi men inut de-a lungul cicluluieconomic la un nivel stabil i prudent Politica monetar Cadrul politicii monetare este proeictat pentru a promova stabilitatea economic printr-o infla ie mic i stabil. Acest obiectiv este comun i politicii fiscale i implic o coordonare efectiv ntre cele dou politici. Cadrul monetar se bazeaz pe punctul de vedere al guvernului conform cruia stabilitatea pre urilor este esen ial pentru stabilirea unui nivel ridicat i stabil de cretere i de ocupare a for ei de munc i c pe termen lung nu exist schimb ntre infla ie i produc ie i for a de munc. Trsturile principale: Guvernul stabilete obiectivele politicii monetare i rata infla iei ntr-un interval care este rennoit anual Rata infla iei este simetric, astfel c devia iile sub aceast rat sunt tratate la fel de serios ca cele ce o depesc. Comitetul Politicii Monetare public note ale deciziilor la dou sptmni dup adoptarea lor Devia iile de peste 1 punct procentual deasupra sau sub nivelul ratei infla iei necesit o Scrisoare Deschis din partea Guvernatorului Bncii Centrale ctre Ministrul de Finan e Comitetul Politicii Monetare Sub noul cadru al politicii monetare, CPM are responsabilitatea de a alege un nivel corespunztor al ratelor dobnzii pentru a satisface obiectivele Guvernului cu privire la stabilitatea pre urilor. CPM se ntlnete lunar iar deciziile sunt luate prin intermediul votului uninominal. Comitetul este alctuit din 5 oficiali ai Bncii Na ionale i 4 exper i independen i
88
numi i de ctre cancelar. Trezoreria are dreptul de a fi reprezentat de un observator fr capacitate de vot. Politica bugetar Obiectivul economic al Guvernului este acela de a construi o economie puternic i o societate corect unde s existe siguran i anse egale pentru toat lumea. Bugetul pe 2007 stabilete modul n care Guvernul se strduiete s ating acest el. Planificarea resurselor bugetare pe 2007-2008 (milioane ): Munc i pensii 132.732 Sntate 104.464 Educa ie 68.060 Aprare 38.986 Taxe, accize i trezorerie 30.802 Comunit i i guverne locale 28.186 Guvernul sco ian 26.469 Executivul Irlandei de Nord 14.667 Home office 13.877 Guvernul rii Galilor 12.785 Transport 10.150 Cabinetul 10.090 Comer i industrie 6.015 Cultur, media i sport 5.042 Dezvoltare interna ional 4.772 Ministerul Justi iei 4.086 Mediu, alimenta ie i probleme rurale 3.099 Birourile strine i ale Commonwealth 1.859 Biroul Irlandei de Nord 1.370 Departamentele poli iei 718 Rezerva pentru cheltuieli departamentale 600 Rezerve speciale nealocate 400 Total resurse bugetare 519.299
Tabel 4
Bibliografie: http://londra.mae.ro http://www.direct.gov.uk/en/Gtgl1/GuideToGovernment/Judiciary/DG_4003097 http://www.britannica.com/nations/United-Kingdom http://www.statistics.gov.uk http://nobelprize.org http://www.hm-treasury.gov.uk/index.cfm http://www.eurofound.europa.eu/publications/htmlfiles/ef07051.htm http://www.statistics.gov.uk/downloads/theme_economy/BlueBook2006.pdf Europe in figures Eurostat yearbook 2006-07 EU integration seen through statistic 2006 edition Eurostat regional yearbook 2007 Key figures on Europe Europe statistical pocketbook 2006 Statistical portrait of the European Union 2007
89
MOBILITATEA EDUCA IONAL I OCUPA IONAL N ROMNIA

Elev: Cristina Elena UNGUREANU Coordonator: Prof. Oana CAZAN
Abstract The paper aproaches the educational and occupational mobility in certain points in time, levels of education and specializations or background (rural or urban) and explains the mutations and the currents in individual or group social status. An extensive analysis was done since the fist Law of Unemploiment in 1991, because of the causality between unemployment and occupational mobility, which revealed big discrepancies between regions (caused by unequal economical development), rural and urban areas, social categories or levels of education. Although, overall, the configuration, direction and size of the educational and sociooccupational mobility in Romania reveal the open character of the scale of mobility, our analyze show both the persistence of unequal social opportunities and lack of ageement between the openings of the educational sistem and the opportunities of socio-occupational status specific to a modern economy.
1. MOBILITATEA EDUCA IONAL Analiznd evolu ia structurii educa ionale n Romnia, se poate spune c n regimul comunist structura educa ional a popula iei din Romnia s-a modificat radical, n sensul creterii nivelului de instruc ie colar a popula iei (tabelul 1.1).30 Tabelul 1.1. Dinamica stratificrii educa ionale din Romnia n perioada 1956-2005 Tipul colii Anii absolvite 1956 1966 1977 1992 2005 coal primar 85,3 75,5 48,3 28,3 21,1 Gimnaziu 8,4 11,1 32,1 32,1 22,5 coal profesional Liceu coal postliceal nva mnt superior
4,7 1,6
4,7 3,7 3,0 2,2
10,2 7,1 3,5 3,6
14,1 17,4 2,0 5,1
11,4 25,4 3,3 16,5
Sursa : Anuarul Statistic al Romaniei (2005)
30
Cr n Corneliu, Mobilitatea social n Romnia. Aspecte cantitative la nivel na ional i
n profil teritorial, Sociologie Romnasc, 1/2000, pag.105-205
90
Figura 1. 1. Absolven i pe niveluride educa ie n anul colar 2003/2004
Sursa: Anuarul Statistic al Romaniei (2005)
Creterea semnificativ, n acea perioad, a ponderii popula iei cu nivele de instruire mai ridicate (absolven i de nv mnt profesional, liceal i superior) se datoreaz n primul rnd politicii de industrializare ce a determinat un masiv exod rural-urban, n special de absolven i de coal profesional i concentrrii n urban a ocupa iilor cu nivele de instruc ie ridicate. Ca urmare, au aprut mari disparit i n distribu ia propor iilor absolven ilor de nv mnt secundar i superior ntre urban i rural n popula ia activ a rii.Chiar dac n timp tendin a general a fost de reducere a decalajului dintre urban i rural ( n 1966 raportul dintre absolven ii de nv mnt secundar i superior din urban i rural era de 6,8 ori n favoarea urbanului, iar n 1992 s-a redus la 2,0) la nivelul nv mntului superior diferen ierea continu s fie foarte mare (n 1992 ponderea absolven ilor de nv mnt superior reziden i n orae era de 7 ori mai mare comparativ cu ruralul). Influen a politicii regimului comunist s-a manifestat de asemenea i n reducerea, practic a ntregului nv mnt secundar (profesional, liceal i postliceal) la profilele tehnice i ndeosebi industriale (ponderea absolven ilor de licee de cultur general era n 1992 doar de 18,1 fa de 60,2 ponderea absolven ilor de licee industriale). Aceast situa ie o regsim i la nivelul nv mntului superior, unde profilele tehnice au ajuns n anul de nv mnt 1989/1990 la aproape 70% ( dup ponderea studen ilor nscrii) fa de numai 15% ct reprezenta ponderea respectiv n anul 1938/1939.
Tabel 1.2. Structura nv mntului superior pe grupe de specializri n anii de nv mnt 1938/1939 i 1989/1990 Specializri n nv mntul superior Studen i nscrii an II (%) 1938/1939 1989/1990 Tehnic 15,2 68,8 Medico-farmaceutic 12,1 10,2 tiin e economice 16,6 9,4 Juridic 28,6 1,4 Universitar pedagogic 24,8 9,6 Artistic 2,5 0,6
91
Sesiunea de comunicri tiin ifice studen eti: Noi perspective n spa iul economic european Sursa: Anuarul Statistic al Romniei (2005)
Dup 1989 se nregistreaz o tendin de cretere a ponderii popula iei cu nivele de instruc ie mai ridicate (liceu i nv mnt superior) i men inerea unei rate relativ constante a propor iei persoanelor cu coal profesional.31
Tabel 1.3. Popula ia colar pe niveluri de educa ie i tipuri de coli
1998/ 1999 100,0 13,5 27,7 47,9 27,5 20,4 6,3 14,1 9,2 4,9 2,1 1,8 0,3 8,8 1999/ 2000 100,0 13,5 26,0 48,6 28,6 20,0 7,5 12,5 7,7 4,8 2,0 1,8 0,2 9,9 2000/ 2001 100,0 13,4 23,9 49,2 28,9 20,3 7,3 13,0 7,7 5,3 1,8 1,6 0,2 11,7 2001/ 2002 100,0 13,5 22,6 49,5 28,4 21,1 7,6 13,5 8,0 5,5 1,6 1,4 0,2 12,8 11,6 1,2 2002/ 2003 100,0 13,9 21,8 48,8 26,6 22,2 7,9 14,3 8,4 5,9 1,4 1,2 0,2 14,1 12,0 1,1 1,0 2003/ 2004 100,0 14,0 22,2 47,5 24,6 22,9 8,1 14,8 8,7 6,1 1,2 1,1 0,1 15,1 12,7 1,0 1,4 2004/ 2005 100,0 14,3 21,6 46,5 22,8 23,7 8,3 15,4 9,0 6,4 1,1 1,0 0,1 16,5 13,5 1,0 2,0
Total % Preprimar (precolar) Primar (clase I-IV) Secundar Inferior (clase V-VIII) Superior General (liceu teoretic) Tehnic / vocational Liceu Professional Post secundar Postliceal de maitri Ter iar (superior)
de lung durat 8,2 9,1 10,6 de scurt durat (colegii) 0,6 0,8 1,1 Postuniversitar Sursa : Anuarul Statistic al Romniei (2005)
Discrepan ele n structura educa ional dintre mediul urban i rural se men in pentru toate nivelele de nv mnt, iar n cazul nv mntului superior s-au accentuat. Dac n 1992 raportul dintre popula ia cu studii superioare ntre cele dou medii reziden iale era de 7,1 mai mare n favoarea celui urban, n 2002 acesta s-a mrit la 10,1.
Tabel 1.4. Evolu ia numrului de elevi n licee
1990/ 1991 Elevi nscrii 995689 1992/ 1993 1994/ 1995 1996/ 1997 1998/ 1999 718017 290864 206131 42081 4632 2000/ 2001 687919 334642 195566 24108 7738 2002/ 2003 740404 359795 209818 17312 10035 2004/ 2005 773843 369497 229240 11698 8874
714013 757673 792788 277882 307201 240511 49120 2798 316685
Licee i colegii 174327 teoretice Licee industriale 587115 Licee agricole Licee silvice
31
231048 239761 44310 3034 48086 3997
125893 3474
Studii ale Ministerului Educa iei i Cercetrii
92
Sesiunea de comunicri tiin ifice studen eti: Noi perspective n spa iul economic european Licee agromontane Licee veterinare Licee economice, administrative Licee de informatic Licee de metrologie coli normale Licee de art 54438 10702 746 9920 4138 58579 30355 1095 16598 7022 11570 3646 6070 564 8203 64584 49377 1496 19967 8681 12606 3921 10735 713 67682 59002 1873 17928 8907 11805 3444 12846 772 60457 61942 17257 8681 10331 2666 12242 733 1706 6244 66524 14098 10252 11924 2109 12323 685 3162 7091 78387 11931 12682 14004 1874 13460 853 3802 5988 88436 10550 14296 15313 1762 13616 771 -
Licee cu 4800 program sportiv Licee militare 2531 Seminarii teologice Licee speciale Licee sanitare 2153 510 14942
Sursa : Anuarul Statistic al Romniei (2005)
O tendin de modernizare a structurii institu ionale a nv mntului n raport cu noile oportunit i aprute pe pia a for ei de munc din Romnia se concretizeaz n: Restructurarea nv mntului liceal prin creterea numrului de elevi nscrii la licee teoretice (de la 32% n 1992 la 47% n 2005) concomitent cu diminuarea ponderii elevilor din liceele industriale ( de la 43% la 29,6%);
Tabel 1.5. Evolu ia numrului de studen i la nivelul nv mntului superior Grupe de specializri 1990/ 1994/ 1998/ 2000/ 2002/ 2004/ 1991 1995 1999 2001 2003 2005 STUDEN I NSCRII - 192810 255162 407720 533152 596297 650335 total Tehnice 120541 100837 112720 138324 152547 161850
Industrie Mine Petrol-Geologie Energie electric i electrotehnic Metalurgie i construc ii de masini Tehnologie chimic Industria lemnului i materialelor de construc ii Industria uoar Industria alimentar Transporturi i telecomunica ii
96871 3455 2539 26277 49649 8262 1944 2943 1802 2709
72642 1320 1755 27776 31957 4237 1667 1973 1957 3473
72081 970 1474 30632 27979 4794 1192 1829 3211 3739
91476 1436 659 49188 25630 6007 473 2698 5385 4003
100593 103045 700 1682 57725 21370 6300 1025 3700 8091 2345 611 1598 59655 20036 5467 1206 4585 9887 3988
93
Arhitectur i construc ii Agricultur (inclusiv Medicina veterinar) Silvicultur Alte specializri Medico-farmaceutice
tiin e economice tiin e juridice Universitar-pedagogice
11148 7075 794 1944 20128

20003 3975 26270
10188 9301 1362 3871 26316

47712 15424 59947
13308 14293 1568 7731 32130

57294 96071
13500 21152 1090 7103 32999

68870
19402 20013 2969 7225 32495

63456
22062 21404 3777 7574 35039

59621
101896 132332 158185 188505 152132 180603 195190
Sursa: Anuarul Statistic al Romaniei (2005)
La nivelul nv mntului superior se constat o cretere spectaculoas a numrului de studen i de la 192.810 n anul universitar 1990/1991 la 650335 n 2004/2005 din care aproape 25% n nv mntul particular, ceea ce a condus la o cretere de aproape 3,1 a ratei de cuprindere n nv mntul superior n intervalul amintit; n paralel cu structura nv mntului superior a cunoscut modificri importante fa de anul 1990: reducerea de la 62,5% la 24,7% a studen ilor nscrii la facult ile cu profil tehnic i creterea considerabil a ponderii studen ilor la profilele economice (de la 10,4% la 28,9%), juridic (de la 2% la 9,2%) Apari ia i dezvoltarea nv mntului particular pe toate palierele, crend premisele mbunt irii sistemului educativ prin concuren a astfel creat.
Tabel 2.6. Absolven i ai nv mntului privat n Romnia 1992/1993 1994/1995 1998/1999 1999/2000 2000/2001 2002/2003 2003/2004
nv mnt gimnazial nv mnt liceal nv mnt profesional i de ucenici nv mnt postliceal i de maitri nv mnt superior
_ 158 5153
_ 287 3643
_ 559 3273
_ 870 2875
_ 947 2716
83 1169 1930
153 1448 1858
634 .
1394 5419
12631 16890
16938 18810
12964 22375
10750 26006
11390 26789
Sursa: Anuarul Statistic al Romniei (2005)
n ciuda acestor tendin e de modernizare a structurii educa ionale, n perioada tranzi iei au aprut i aspecte negative ce au afectat puternic sistemul de educa ie. Avem n vedere starea precar a infrastructurii specifice, ndeosebi n mediul rural, gradul de dotare al unit ilor, asigurarea cu personal didactic i motivarea acestuia. Efectele negative ale perioadei de tranzi ie, manifestate n scderea drastic a veniturilor i o rat ridicat a omajului n rndul absolven ilor nv mntului profesional i liceal au condus la o reducere considerabil a ratei de participare n nv mntul secundar ciclul II (profesional, liceal i postliceal) de la 90,7% n 1990 la cca 65% n 2004. n profil 94
teritorial ratele cele mai sczute de participare la formele de nv mnt secundar se ntlnesc n jude ele cu un nivel de dezvoltare socio-economica sczut: n Muntenia (Giurgiu 41,6%; Ilfov 41,9%; Clrai 55,1%; Ialomi a 55,4%) i Moldova (Botoani 54,8%; Vaslui i Vrancea 57,4%; Suceava 58,9%). Pe aceeai linie a aspectelor negative ale sistemului educa ional poate fi consemnat i creterea fenomenului de abandon colar care n 2004 a atins valori de 2,4% pentru nv mntului liceal, 5,9% pentru nv mntului profesional i 7,7% pentru cel postliceal.
Tabel 1.7. Rata abandonului colar n nv mntul secundar
Anii/procente
nva mnt primar i gimnazial din care: nva mnt primar i nva mnt gimnazial nva mnt liceal
1999/ 2000 0,9
2000/ 2001 0,6
2001/ 2002 1,2
2002/ 2003 1,2
2003/ 2004 1,5
0,8 0,9 3,8
0,6 0,6 3,5
1,0 1,4 3,3 6,8 9,5
0,9 1,5 2,7 7,9 8,1
1,2 1,7 2,4 5,9 7,7
nva mnt 6,1 6,6 profesional i de ucenici nva mnt 8,5 7,6 postliceal i de maitri Sursa: Anuarul Statistic al Romniei (2005)
Chiar dac n timp tendin a a fost de reducere a diferen ei dintre urban i rural (n 1966 raportul dintre popula ia cu studii superioare din urban si rural era de aproape 15 ori mai mare n favoarea urbanului, iar n 1992 s-a redus la 7), dup 1989 se contureaz o tendin de accentuare a acestui decalaj, ponderea persoanelor cu studii superioare fiind de 10 ori mai mare n urban dect n rural; este de subliniat c aceast tendin se manifest pe fondul reducerii fluxului migrator rural-urban i creterii ponderii persoanelor cu studii superioare.
1.2. Mobilitatea ocupa ional
Mobilitatea ocupa ional a afectat n egal msur, popula ia activ rezident n mediul urban i rural. Dac ne gndim la conservatorismul mai accentuat al modului de via rural n raport cu cel urban atunci fenomenul poate prea paradoxal. Dac inem seama c ruralul a primit o bun parte din for a de munc disponibilizat ntr-un fel sau altul din urban i care s-a ndreptat spre activitatea agricol din rural, atunci situa ia nu mai surprinde.32
32
Abraham Dorel, Atlasul sociologic al schimbrii sociale din Romnia postcomunist, Sociologie Romneasc, 1/2000, pag.5-43
95
Tabel 1.8. Participarea popula iei la for a de munc pe sexe i medii 1997 1998 1999 2000 2001 200211 20031) 20041) Rata de activitate % Total Pe medii Urban Rural Pe sexe Masculin Feminin Rata de ocupare Total Pe medii Urban Rural Pe sexe Masculin Feminin Rata omajuluiBIM2)3) Total Pe medii Urban Rural Pe sexe Masculin Feminin
64,83) 59,3 71,5 72,5 57,7 60.93) 54,3 68,9 68,3 54,0
63.63) 57,7 70,8 71,4 56,3 59.63) 52,3 68,4 66,8 52,9
68,74) 68,64) 63,4 75,9 75,6 61,8 63,0 76,4 75,4 61,9
67,54) 61,9 75,4 73,9 61,1 62,64) 55,3 72,8 68,2 57,1
63,64) 60,5 67,8 70,7 56,7 58,04) 53,7 63,7 64,1 52,0
62,44) 59,7 66,0 69,6 55,3 57,84) 54,0 62,9 64,1 51,5
63,24) 61,8 65,1 70,2 56,2 57,94) 55,9 60,6 63,6 52,1
63,54) 63,24) 56,8 72,7 69,5 57,5 55,8 73,5 69,1 57,5
6,0
6,3
6,8 10,3 3,5
7,1 11,2 3,1
6,6 10,4 2,8
8,4 11,2 5,4
7,0
8,0
8,5 3,6 5,7 6,4
9,2 3,5 6,5 6,1
9,5 4,3 7,5 6,4
9,5 6,2 9,0 6,9
7,4 6,2
7,7 6,4
7,1 5,9
8,9 7,7
Sursa: Cercetarea statistic asupra for ei de munc n gospodrii (AMIGO).
n prezent 60,2% din popula ia ocupat se regsete n mediul rural, o bun parte a acesteia provenind de la orae33. Intensitatea fenomenului de mobilitate ocupa ional este mai crescut n mediul urban, ponderea celor care i-au schimbat ocupa ia de cel pu in dou ori n ultimii zece ani ai secolului XX fiind de peste 6% din totalul popula iei ocupate din orae, pe cnd procentul corespunztor pentru mediul rural este de 4%. Diferen a urban-rural se manifest mai puternic n cazul schimbrii locului de munc. n perioada 1990-2004 aproape o treime din popula ia ocupat din mediul urban i-a schimbat locul de munc, pe cnd n mediul rural doar 23% din popula ia ocupat i-a schimbat locul de munc. Intensitatea mobilit ii oferite de schimbarea locului de munc este mai mare n urban dect n rural, ponderea celor care i-au schimbat de cel pu in 2 ori locul de munc n
33
Brzea Cezar, Impactul social al formrii profesionale continue, Observatorul Na ional Romn,
Bucureti, 2001
96
perioada 1990-2004 fiind de 10% n orae comparativ cu 5% procentul corespunztor pentru rural. Mobilitatea profesional evaluat prin schimbarea ocupa iei sau a locului de munc este diferit de la o regiune la alta i de la un jude la altul. Mobilitatea ocupa ional cea mai redus a fost nregistrat n Dobrogea i Banat, unde indicii de schimbare a ocupa iei cel pu in o dat n 1990-2004, sunt de 23% i respectiv 25% iar cele mai afectate din acest punct de vedere au fost Transilvania cu 29% i Bucuretiul cu 28%. Moldova i Muntenia s-au nregistrat sub medie, tocmai din cauza migra iei urban-rural. n ce privete schimbarea locului de munc cele mai pu in afectate au fost regiunile Muntenia i Banat (n propor ie de 24% din popula ia ocupat), pe cnd cele mai afectate au fost Transilvania i Bucuretiul. Intensitatea fenomenului schimbrii locului de munc a fost mai ridicat tot n Bucureti unde 14% din popula ia ocupat i-a schimbat locul de munc de cel pu in 2 ori n perioada 1989-2004. Procesul de marginalizare social sau de marginalizare socio-ocupa ional a afectat n mod diferit localit ile urbane i rurale precum i n regiunile rii. Marginalizarea social a afectat toate zonele, ceva mai puternic Transilvania, Bucuretiul afectat de pensionri timpurii i concedieri, dar i Oltenia, zon cu localit i miniere afectate de disponibilizrile colective i de pensionrile timpurii. Valul schimbrilor n via a social a Romniei din perioada 1989-2004 a avut centrul su popula ia ocupat, respectiv circa 10 milioane de oameni angaja i n cimpul muncii. Circa 90% din popula ia ocupat a Romniei din aceast perioad a fost implicat, n sens pozitiv sau negativ, ascendent sau descendent, n vltoarea schimbrilor care au afectat cariera profesional i integrarea social, n esen structura social a Romniei. Am putea spune c jumtate dintre ei au fost implica i ntr-o mobilitate pozitiv (schimbri de ocupa ie i loc de munc, n sens ascendent, cursuri de recalificare i implicare n afaceri), iar cealalt jumtate ntr-o schimbare cu impact social negativ (mobilitate descendent i marginalizare sau excluziune social). Circa 25% din popula ia ocupat a Romniei s-a mobilizat, s-a implicat sau a fcut ceva efectiv, sub forma cursurilor de calificare sau a ini ierii unor afaceri pe cont propriu . Comportamentul anteprenorial este mai intens n mediul urban dect n cel rural. Aceasta nu nseamn c popula ia de la ora este mai orientat spre capitalism ci doar c aici au existat mai multe oportunit i, resurse umane i economice, mediu de afaceri, dect n rural. Pe regiuni comportamentul anteprenorial s-a manifestat mai puternic n special n Bucureti i regiunile din vestul rii.
Bibliografie Abraham Dorel, Atlasul sociologic al schimbrii sociale din Romnia postcomunist, Sociologie Romneasc, 1/2000, Brzea Cezar, Impactul social al formrii profesionale continue, Observatorul Na ional Romn, Bucureti, 2001 Cr n Corneliu, Mobilitatea social n Romnia. Aspecte cantitative la nivel na ional i n profil teritorial, Sociologie Romnasc, 1/2000, pag.105-205 *** - Anuarul Statistic al Romniei (2005)
97
SECTIUNEA 2
S 2. FINAN E
98
IMPLICA IILE PE PLAN NA IONAL ALE EURO

Toma Alina, student FB III, Conf.dr. Rdulescu Magdalena, Universitatea din Piteti
European Union exists and is functional. Euro-zone is also a reality, there is no alternative. What we can notice regarding the integration is that there are still many things to be done in the economic growth and wellfare area, in the cooperation area, in the economic integration and in the labor market area and in the euro-zone. As for the Romanian case, we are laying ahead in the fiscal and budgetary area, partially due to a everlasting nationalism and in the inflation area. The question that is address is if the economic and monetary union will resist without realising a monetary and fiscal union? Or we may consider that a fiscal harmonisation is sufficient? Anyway, this perspective of a monetary and fiscal union will assume much more than a simple adjusting of the Union Treat. In this paper we analyse the implications of euro launching for Romanian economy, in the macroeconomic policies area and in the banking system area.
1. IMPACTUL EURO ASUPRA ECONOMIEI ROMNETI I ASUPRA POLITICILOR MACROECONOMICE
n contextul n care pentru majoritatea rilor vest - europene este aproape unanim acceptat avantajul utilizrii monedei unice, se apreciaz c i pentru Romnia, al crei comer exterior este orientat n propor ie de aproximativ 2/3 ctre aceasta pia , adoptarea monedei unice va aduce reale beneficii. Avnd n vedere perspectivele monedei euro, interesul Romniei de aderare la structurile europene i semnalele pozitive pe care le-am primit n acest sens, bncile autohtone i manifesta interesul s construiasc i s dezvolte depozite n moneda european (EURO), folosind astfel o singur moned fa de cele 15 utilizate n prezent, valabil pentru toate opera iunile financiare, bancare si comerciale. n prezent, agen ii economici pot alege pentru derularea tranzac iilor fie euro, fie moneda na ional. Se ateapt ca marile companii multina ionale s fie deschiztorii de drumuri n utilizarea euro. Acestea vor ncepe sa opereze n euro i vor influenta clien ii s procedeze la fel. Introducerea euro va avea efecte pozitive asupra comer ului exterior al Romniei, avnd n vedere c 2/3 este orientat ctre tarile U.E. Noua moned va stimula importurile i exporturile firmelor romneti. Pn n prezent, majoritatea contractelor comerciale erau exprimate n dolari SUA. Romnia a pierdut sume mai de bani datorit faptului c pn acum erau alese ca moned de contract fie dolarul SUA, fie monedele unor ri din U.E. al cror curs fluctua. Introducerea euro va fi un factor de stabilitate care va reduce mult pierderile agen ilor comerciali autohtoni cauzate de riscurile de curs valutar. Pentru nceput, agen ii economici ar trebui ca, pentru a se familiariza cu euro, s foloseasc n tranzac iile pe care le efectueaz att euro, ca moned de plat, ct i dolarul SUA, ca moned de consolidare. Euro va reduce costurile pe care firmele le suport ca urmare a schimburilor valutare. Costurile acestea au fost estimate la 1-2% din valoarea tranzac iei. Tot datorita euro se economisete timp pre ios n activitatea de gestiune, disprnd necesitatea 99
analizei riscului si a raportului cheltuieli - profit pentru fiecare n parte, efectuat de firm. De asemenea, se simplific evaluarea rezultatelor comerciale efectuate din punct de vedere al ntreprinderii, nemaifiind necesar s se ina cont de volatilitatea monedei. Odat eliminate barierele monetare din cadrul U.E., exportatorii vor beneficia de un acces mult mai facil pe pie ele oricreia dintre rile membre. Astfel se va reduce numrul de intermediari, ntreprinderile mrindu-si veniturile ca urmare a exporturilor directe. Un alt avantaj important oferit de moneda unic este transparen a. Exprimarea tuturor preturilor n euro va ajuta firmele romneti s i aleag furnizorii care s le asigure cele mai mici cheltuieli i s exporte n rile de unde pot ob ine veniturile cele mai mari. Alturi de moneda euro, o importan deosebit pentru Romnia o are i Banca Central European, care i-a nceput activitatea la Frankfurt i a preluat o serie de atribu ii ale F.M.I. privind finan area i urmrirea unor politici consecvente de stabilitate a pre urilor.
1.1. Politica economic
Conform deciziilor luate cu ocazia Consiliului European de la Copenhaga din 1993, aderarea la Uniunea European existen a unei economii de pia , capabil s suporte presiunea concuren ial a pie ei unice europene, a unui sector financiar eficace i a unui sistem juridic modern i performant are prioritate asupra aderrii la Uniunea Economic i Monetar. Se specific ntr-un protocol al tratatului c rata dobnzii pe termen lung este calculat pe baza obliga iunilor de stat pe termen lung sau a titlurilor comparabile. ns, n multe ri, cum ar fi i Romnia, aceste instrumente nu exist i pie ele de capital sunt prea pu in dezvoltate pentru a gsi o alternativ. n ceea ce privete aderarea la Uniunea Economic i Monetar, obiectivul intermediar pentru Romnia l constituie ndeplinirea cerin elor Tratatului de la Maastricht care prevd ob inerea unor rezultate concrete referitoare la deficitele/excedentele bugetare, datoria public, infla ia, ratele dobnzii i ratele de schimb. Aceste obiective sunt tratate pe larg n cadrul subcapitolului Pregtirea procesului de adoptare a euro. Priorit ile politicii economice pentru Romnia n anii dinaintea aderrii au vizat men inerea stabilit ii macroeconomice ca element fundamental al garantrii creterii economice i men inerea economiei pe un trend cresctor pe termen mediu i lung. Romnia a elaborat i transmis la 1 octombrie 2001 prima variant a Programului Economic de Preaderare (PEP), document care viza continuarea msurilor pe linia ndeplinirii criteriilor economice de aderare la UE, precum i crearea premiselor pentru participarea Romniei la Uniunea Economica i Monetara, n calitate de ar cu derogare de la moneda unica euro. Totodat, Programului Economic de Preaderare a fost corelat cu Programul Na ional de Aderare a Romniei la Uniunea European, msurile de politic economic prevzute fiind n acord cu programul de adoptare a acquis-ului comunitar. Comisia Europeana a fcut o evaluare a Programului Economic de Preaderare al Romniei n luna noiembrie 2001 avansnd o serie de recomandri. n vederea ndeplinirii criteriilor de aderare la Uniunea Economic i Monetar, Guvernul Romniei a fost i este, n principal, cel care ia masuri de implementare a ac iunilor i msurilor necesare dezvoltrii economice i crerii unui cadru favorabil unei economii concuren iale viabile, care s fac fa cerin elor i standardelor europene. n acelai timp, toate celelalte institu ii subordonate Guvernului sunt n msura s contribuie la efortul de dezvoltare economica durabila pe termen lung a economiei romneti.
100
1.2.Politica monetar i a cursului de schimb
Romnia s-a angajat s modifice Legea nr. 101/1998 privind Statutul Bncii Na ionale a Romniei (BNR) pentru a garanta deplina independen a bncii centrale i a defini drept obiectiv fundamental al acesteia asigurarea stabilit ii preturilor, n conformitate cu prevederile Tratatului privind Uniunea European i Protocolului privind Statutul Sistemului European al Bncilor Centrale i Bncii Centrale Europene. Prevederile unor articole din Legea nr. 101/1998 au fost modificate i armonizate conform legisla iei Uniunii Europene, n scopul: Asigurrii independen ei institu ionale a BNR n elaborarea i conducerea politicii monetare i a cursului de schimb, prin definirea explicit a asigurrii stabilit ii pre urilor ca obiectiv fundamental; Asigurrii independen ei personalului BNR, prin armonizarea cu legisla ia comunitar a prevederilor referitoare la durata mandatului membrilor consiliului de administra ie, motivele de revocare din func ie, dreptul de contestare n justi ie a deciziei de revocare din func ie i conflictul de interese; Interzicerii finan rii directe a institu iilor publice de ctre banca centrala, astfel nct s se asigure armonizarea cu prevederile Art. 101 din Tratatul instituind Comunitatea Europeana referitor la finan area direct de ctre banca centrala. n cursul anului 2007, politica monetar a continuat s fie implementat conform deciziilor adoptate de Consiliul de administra ie al BNR n edin a din 31 octombrie. Banca central a continuat s sporeasc fermitatea politicii de control al lichidit ii, fapt ce a condus la creterea mediei randamentelor interbancare cu 0,43 puncte procentuale fa de luna anterioar (pn la un nivel de 7,34 la sut) i implicit la reducerea ecartului dintre aceasta i rata dobnzii de politic monetar. Opera iunile de sterilizare a surplusului de rezerve au cunoscut o intensificare sensibil pe parcursul lui 2007, n condi iile n care BNR a urmrit s neutralizeze injec iile masive de lichiditate efectuate de Trezorerie. Astfel, alturi de organizarea licita iilor regulate pentru atragerea de depozite pe scaden a de dou sptmni, n cadrul crora sumele oferite de bnci au fost acceptate integral, banca central a recurs la efectuarea de opera iuni cu depozite pe scaden e foarte scurte, urmrind astfel s evite producerea unor micri ample, indezirabile, ale ratelor dobnzilor de pe pia a monetar interbancar. n consecin , randamentele ON i-au consolidat tendin a de stabilizare, reducndu-i volatilitatea pn la cel mai mic nivel din ultimii doi ani34. n contextul specific al anului 2006 precum i al anului 2007, sarcina care a revenit bncii centrale a fost aceea de a accelera procesul dezinfla iei i de a asigura condi iile necesare consolidrii pe termen mediu a trendului constant descendent pe care s-a plasat rata anual a infla iei (decembrie/decembrie) ncepnd cu anul 2000. Acest obiectiv al BNR a decurs din valorile atribuite intelor anuale de infla ie corespunztoare orizontului temporal de doi ani vizat de politica monetar n actualul cadru al strategiei de intire direct a infla iei. intele anuale de infla ie asupra crora urma s se concentreze banca central stabilite la nivelul de 5 la sut 1 puncte procentuale pentru sfritul anului 2006 i respectiv de 4 la sut 1 puncte procentuale pentru sfritul anului 2007. Msurile au fost luate, n principal, de Guvernul Romniei i de Banca Na ional a Romniei. Aceste institu ii sunt cele care au n sarcin crearea unui cadru legal care s confere o independen totala Bncii Na ionale i la o politic monetar care s fie n acord cu politica Bncii Centrale Europene referitoare la trecerea la moneda unica euro.
34
Buletin Lunar Ianuarie 2008, BNR.
101
1.3. Politica fiscal
n domeniul politicii fiscale, un obiectiv esen ial l-a reprezentat consolidarea stabilizrii macro-economice prin controlul deficitului bugetar. n vederea ndeplinirii angajamentelor asumate n documentul de pozi ie, Ministerul Finan elor Publice a elaborat un proiect al legii privind finan ele publice, care a fost dezbtut si aprobat de Parlament prin Legea nr. 500/2002 i s-a elaborat documenta ia necesar nfiin rii Unit ii de Management a Trezoreriei Statului. Gestionarea corect a politicii financiare prin aprofundarea i accelerarea coerent a reformei fiscale, creterea eficien ei i transparen ei utilizrii resurselor publice pe baz de proiecte i programe viabile precum i stabilirea unui sistem coerent de priorit i n cadrul acestora este una din garan iile asigurrii dezvoltrii economico-sociale durabile. Politica fiscala din ultimii ani a lsat Romnia fr nicio rezerv bugetar-tampon care s-i permit s fac fa situa iilor cu care se confrunt azi, ca urmare a turbulen elor care se manifest pe pie ele interna ionale, afirma Juan Fernandez-Ansola, reprezentantul FMI pentru Romnia si Bulgaria. Romnia are cea mai puternic nrut ire a ateptrilor infla ioniste din Europa35. "Conform calculelor noastre, o pozi ie fiscala neutr n ultimii 4 ani ar fi avut ca rezultat un mic surplus bugetar n 2007, ns pozi ia fiscal implementat a condus la un deficit de aproape 2,5% din PIB". Deficitul de cont curent ar trebui sa rmn anul acesta, 2008, la 13,6% din PIB, marcnd astfel o ncetinire uoar fa de nivelul estimat pentru 2007, de 14,2%. "Vedem o uoar reducere a deficitului de cont curent, dar nu mare, inclusiv din cauza efectului de baza", a afirmat Mugur Isrescu, guvernatorul BNR, la un seminar organizat de Asocia ia Analitilor Financiari. Ponderea deficitului extern (care se calculeaz in euro) n PIB este influen at statistic de cursul de schimb. n ultimii ani, aprecierea leului a fcut ca PIB exprimat n euro s fie mai mare, reducnd astfel ponderea deficitului extern. Isrescu a artat ns c n 2008 efectul va fi nefavorabil, n condi iile n care se ateapt o cretere a cursului mediu. "Romnia a trecut la oprirea deprecierii acestui indicator", a afirmat el, subliniind ns c n primele luni aceasta micare are "efecte adverse". Principalul factor care alimenteaz deficitul de cont curent este dezechilibrul balan ei comerciale. n decembrie 2007, creterea anualizat a deficitului comercial a ncetinit la 44%, de la 53% in noiembrie36. n vederea mbunt irii colectrii impozitelor, autorit ile romne au ac ionat pentru reglementarea procedurilor administrative n domeniul nregistrrii, declarrii i colectrii impozitului pe venit prin extinderea sistemului de nregistrri fiscale n vederea includerii pltitorilor individuali de taxe precum i prin informatizarea administrrii impozitului pe venit. Responsabilitatea n ceea ce privete implementarea politicii fiscale a Uniunii Europene n Romnia apar ine Ministerului Finan elor Publice, Institutului Na ional de Statistic i Studii Economice, precum i Bncii Na ionale a Romniei. Institutul Na ional de Statistic i Studii Economice este institu ia responsabil pentru elaborarea conturilor na ionale i pentru calcularea PIB-ului. n perspectiv, pe termen scurt, obiectivele urmrite de Romnia sunt men inerea func ionrii adecvate a politicilor, asigurarea unui cadru economic stabil, func ional i predictibil precum i realizarea obiectivelor de politic economic n vederea crerii condi iilor de baz necesare men inerii i accelerrii tendin ei de cretere economic nregistrat de Romnia n ultimii ani.
35 36
Rzvan Voican, Ziarul Financiar, 24 Martie 2008. Liviu Chiru, Ziarul Financiar, 20 Februarie 2008.
102
Pe termen mediu, dezinfla ia sus inut va constitui unul din obiectivele principale ale programelor economice romneti, politica monetar urmnd s se consacre cu prioritate acestuia. Un obiectiv important al politicii monetare l constituie i remonetizarea economiei romneti prin metode neinfla ioniste. Atingerea acestui obiectiv este ns, n mare msur, dependent de progresele pe care le va nregistra economia n ansamblu, creterea economic i refacerea ncrederii n moneda na ional, toate fiind condi ii esen iale ale declanrii acestui proces. Pe linia ntririi capacit ii sale institu ionale n conformitate cu normele legislative ale Uniunii Europene, BNR are n vedere realizarea, cu contribu ie proprie i cu sprijin din partea UE, a unor proiecte pentru crearea unui sistem pentru transpunerea corect a datelor contabile n situa ii statistice compatibile cu standardele interna ionale, elaborarea unei strategii pentru adoptarea monedei unice europene i pregtirea pentru implementarea unui sistem de emisiuni tip euro.
2. EFECTE ASUPRA SISTEMULUI BANCAR
Sistemul bancar romnesc s-a raliat rapid la schimbarea survenit pe pia a monetar european, nc din prima zi a introducerii monedei unice bncile opernd cu euro. Au aprut inevitabil i probleme legate de bncile corespondente. Bncile romneti nu i-au fcut din timp conturi corespondente n euro la bncile din strintate, astfel nct pe o perioad de aproximativ o lun, cele mai accesate bnci intermediare au fost Banca Germaniei i a Fran ei. Banc Post (BP) a deschis conturi n euro la 18 bnci corespondente din 10 state europene, prin care clien ii si pot efectua opera iuni n noua moned european (situa ia n ianuarie 1999). Specialitii BancPost studiaz posibilitatea aderrii la un sistem de decontare a pl ilor interbancare n euro, de tipul Euro Access Frankfurt (EAF), care asigur pl i interna ionale complet computerizate prin intermediul unei bnci de prim rang. La EXIMBANK strategia de adaptare a vizat adaptarea sistemului informatic, modificri n infrastructura actual a rela iilor de corespondent n perioada de tranzi ie, schimbri ale mesajelor SWIFT, n paralel cu o adaptare a sistemului de contabilitate. Prin specificul ei de banc orientat ctre sus inerea comer ului exterior al Romniei, Eximbank asigur clien ilor ei toate informa iile necesare pentru derularea tranzac iilor i a celor n faz de negociere, prin adaptarea sistemului de comunica ii bancare SWIFT pentru a putea face pl i i ncasri n euro. BCR a fcut pregtiri ca, prin rela iile de corespondent, s asigure fluiditatea decontrilor cu euro i n monedele na ionale. nc din 1998, de cnd s-a nceput pregtirea pentru trecerea la euro, BCR avea pregtite legturile cu cele 11 state din UEM prin: 192 bnci corespondente; 23 bnci corespondente la care sunt deschise conturi NOSTRO n valute na ionale i n euro. n prezent, majoritatea bncilor din UEM lucreaz printr-un singur cont n euro, n care se opereaz ncasrile i pl ile n euro ceea ce permite eliminarea unor erori legate de: nregistrri greite, diferen e de rotunjire, uurarea investiga iilor. innd cont de noua situa ie monetar din Europa, pentru a putea onora n condi ii ireproabile solicitrile clien ilor, BRD96 GSG i-a adaptat rela iile cu bncile corespondente, eviden a contabil i sistemul informatic. Pe planul rela iilor cu bncile corespondente, majoritatea acestora nu au fost afectate prin introducerea euro, att din considerente de minimizare a riscului de contrapartid, ct i pentru a se pstra plafoanele de lucru acordate de bncile partenere. BRD GSG i-a deschis conturi NOSTRO la principalele bnci corespondente, dar poate efectua pl i n euro i prin celelalte conturi deschise n valutele rilor membre UME.
103
ncepnd cu 4 ianuarie 1998 BRD a oferit opera iuni comerciale i financiare i n euro,de tipul: ncasri i pl i, depozite la termen, conturi curente, credite, factoring, forfeting, acreditive, scrisori de garan ie etc. Privind sistemul bancar actual i n perspectiv37, la sfritul anului 2007 sistemul institu iilor de credit era constituit dintr-un numr de 41 de institu ii de credit (comparativ cu 38 existente la finele anului 2006), din care: 2 institu ii de credit cu capital de stat, 3 cu capital privat autohton, 26 cu capital privat majoritar strin i 10 sucursale ale unor bnci strine (7 n 2006). Capitalul social/de dotare la nivelul sistemului bancar a nsumat aproximativ 11 miliarde lei la sfritul anului 2007, cu 16,6 la sut (9,4 la sut n termeni reali) mai mare fa de sfritul anului 2006. Ponderea capitalului public n totalul capitalului sistemului bancar a sczut cu 2,1 puncte procentuale (pn la 12,8 la sut) n favoarea capitalului privat, care a ajuns la 87,2 la sut din total (comparativ cu 85,1 la sut n decembrie 2006); participa ia bncilor cu capital majoritar strin s-a ridicat la 79,4 la sut din total, cu 0,6 puncte procentuale mai mare fa de decembrie 2006. Activul bilan ier agregat net a atins 250,1 miliarde lei la sfritul anului 2007, cu 45,1 la sut mai mare comparativ cu decembrie 2006 (36,2 la sut n termeni reali). Din punct de vedere al structurii nu s-au nregistrat modificri semnificative, ponderea bncilor cu capital majoritar privat ridicndu-se la 94,7 la sut, n defavoarea celor cu capital de stat (reprezentnd 5,3 la sut, cu 0,2 puncte procentuale mai pu in fa de decembrie 2006). n ultimii ani, sistemul bancar romnesc a demonstrat c reprezint cel mai solid segment al economiei romneti, nregistrnd o cretere constant a ponderii activelor agregate n PIB: de la 36,6 la sut n anul 2004 la 44,8 la sut n 2005, iar la sfritul anului 2006 pentru prima dat activele bancare ajung s depeasc jumtate din PIB, respectiv 50,5 la sut. 64,4% din activele bancare sunt concentrate la primele 5 bnci care func ioneaz pe pia a romneasc; (1. Banca Comercial Romn; 2. BRD - Groupe Socit Gnrale; 3. Raiffeisen Bank Romnia; 4. HVB Ion iriac; 5. BancPost; ). Aderarea n Uniunea European a modificat i va modifica configura ia sistemului bancar romnesc. Nevoia unor lichidit i mai mari, odat cu majorarea cotei de inute de creditul ipotecar, atrage din ce n ce mai mult necesitatea unor investi ii de capital, fie din strintate, fie de pe pia a intern. Oficialii B.N.R. au vorbit chiar de o asanare a sistemului bancar i o stabilizare a acestuia n condi iile n care cerin ele interna ionale subliniaz necesitatea ntririi bncilor mici prin investi ii att de pe pia a extern, ct i de pe cea intern.
3. CONCLUZII
Acest nou trend denumit cultur a stabilit ii de ctre unii critici, se ncearc a se men ine n aceast perioad de tranzi ie la Euro. In definitiv, cu eforturi substan iale, Europa dobndete un "policy mix" echilibrat, conjug o politic monetar a stabilit ii pre urilor cu una bugetar a gestiunii sntoase a finan elor publice i cu una salarial caracterizat prin modera ie. ncet, dar sigur, Europa se transform ntr-un pol al stabilit ii. Fr ndoial c fr o astfel de politic efectele crizelor interna ionale ar fi fost violente i dureroase pentru creterea ei economic i pentru nivelul omajului. Iat un adevrat nou "acquis european". Tratatul statueaz stabilitatea pre urilor drept obiectiv principal al politicii monetare a SEBC. BCE primete calitatea de a lucra complet independent, asigurndu-se credibilitatea monedei i bncii centrale.
37
Buletin Lunar decembrie 2007, BNR.
104
Privind ntrirea coordonrii politicilor economice na ionale, aceast condi ie este necesar succesului UEM. Guvernele contientizeaz acest lucru, numai c dincolo de bunvoin a general afiat este nevoie de trecerea la fapte, la concretul tot att vizibil i operativ. Pe plan fiscal, euro i face datoria realizrii transparen ei asupra nivelurilor, treptelor i marjelor de impozitare. Transparen a adus de euro ntrete concuren a pe toate pie ele. Se adaug aici creterea rapid a comer ului electronic. Referindu-ne la cele ntmplate pe plan interna ional, putem vorbi de ntrirea rolului Europei pe scena interna ional o dat cu euro i datorit euro. Fr doar i poate se ntrete utilizarea euro. De aici deriv o ntrebare pe care o mare personalitate a adresat-o: "Va ti ns Europa s i valorifice ansa de a juca pe scena interna ional un rol pe msura ponderii sale economice i comerciale? Vorbind despre lansarea euro, n acest moment putem afirma c acest eveniment a fost un succes, utilizarea interna ional a euro crescnd pe zi ce trece, euro devenind un instrument de cretere a influen ei Europei n lume. Pn la 1 ianuarie 1999, rela iile financiare mondiale erau dominate de departe de dolar, aproximativ 50% din tranzac iile comerciale i 80% din opera iunile de schimb valutar. Putem vorbi aici de dispropor ia dintre rolul comercial al SUA(18% din volumul exporturilor mondiale) i rolul dolarului pe scena interna ional mondial. Acest dezechilibru nu putea favoriza stabilitatea n sistemul monetar interna ional. Introducerea monedei EURO pe pia a Uniunii Europene a fost la momentul respectiv un succes politic i economic n care ra iunea privind definitivarea construirii economiei europene unite a nvins. Aa cum era de ateptat au fost att voci pro ct si contra. Europa este deja prima putere economic i comercial din lume, iminent cea mai puternic putere monetar. "Trebuie s i ia destinul n mini i s decid i rolul diplomatic, cel pu in pe msura puterii economice proprii i dincolo de fondurile cu care ea finan eaz lumea a treia. " Afirma Yves Thibault de Silguy. Uniunea exist i este func ional. Zona euro este i ea o realitate, adic nu mai punem de mult problema unei alternative. Ceea ce putem observa este c n restan fa de aceeai realitate, au rmas de dorit i creterea economic i bunstarea i zona optim i cooperarea ateptat, ba chiar integrarea economic a Europei unite, n fine, pia a muncii UE i Euroland. De domeniul realit ii pozitive, sunt veridicitatea tiin ific a criteriilor de convergen i exigen ele asupra lor, ceea ce d rezultate ntre starea bugetelor publice i nivelul infla iei, ntre lotul rilor Euroland i cele candidate. Tot de domeniul realit ii este i situa ia economic politic comun a rilor uniunii. Nicieri n lume nu mai exist o astfel de apropiere i o afinitate pentru apropiere, ca n Europa ultimei jumt i de secol. O alt real restan rmne n domeniul fiscal i bugetar, ceea ce pe de o parte pare a rspunde influen ei unui na ionalism peren. ntrebarea care se pune este dac uniunea economic i monetar va rezista fr ntregirea cercului n maniera uniune economic monetar i fiscal? Sau ne limitm la armonizarea fiscal drept suficient? Oricum prezumtiva perspectiv a uniunii monetare i fiscale va presupune cu mult mai mult dect o simpl adugire sau revizuire a Tratatului uniunii. La captul considera iilor despre situarea uniunii i extinderea ei se va putea pune ns i o alto problem: va lucra totui extinderea pe toate planurile , a uniuni i influen ei sale totdeauna i fr limite n favoarea ei i a Europei?
105
BIBLIOGRAFIE:
1. Liviu Andrei, "Euro", Editura Economic, Bucureti, 2003. 2. Maria Brsan, "Efectele introducerii monedei unice asupra sistemului bancar", Universitatea "Babes-Bolyai" Cluj-Napoca, 2005. 3. Petre Brezeanu, "Finan e Europene", Editura Bucureti, 2007. 4. Christian Chabot, "Euro-moneda european", Editura Teora, Bucureti, 1999. "Romniatrecerea la euro", prezentarea guvernatorului BNR, , 5. Mugur Isrescu cu prilejul Forumului Financiar Sud-Est European, 17 mai 2007. 6. Dumitru Mazilu, "Integrare European", Bucureti, 2007. Christian Noyer, "Euro, o moned stabil n slujba unei economii dinamice", simpozion B.N.R., martie 2007. 7. Zenovia Doina Penea , "Moneda Euro", Editura Tehnic, Bucuresti, 1999. 8. Eugen Rdulescu, "Infla ia marea provocare", Editura Enciclopedic, Bucureti, 1999. 9. Magdalena Rdulescu, "Moned i credit", Editura Sitech, Craiova, 2006. 10. *** "Globalizare i integrare european. Cazul Romniei." Simpozion BNR, 15 martie 2007. 11. *** "Ziarul Financiar" 20 Februarie 2008, 3 Martie 2008, 24 martie 2008. 12. *** "Tribuna Economic" nr. 41/2007, nr. 3/2008. 13. www.bnro.ro 14. www.infoeuropa.ro 15. www.europa.eu 16. www.mie.ro
106
BANCA EUROPEAN PENTRU RECONSTRUC IE I DEZVOLTARE I RELA IA CU ROMNIA

Opri a Mihaela Livia, student FB III, Conf.dr. Rdulescu Magdalena, Universitatea din Piteti
Lately, European Bank for Reconstruction and Development focused its attention on the Eastern and Southern European Countries, on the Eastern ans Southern Countries in Russia, Caucazian area and Central Asia, reallocating the resources from the Central and Eastern Europe where the transition to the market economy is almost accomplished. During the period of Romanian transition to the market economy, EBRD proved to be one of the international financial institutions that highly sustained this process for achieving the established objectives, by granting us loans that helped us to implement the projects needed for the economic transformation and for intensifying the structural reforms.
1. Introducere
Banca European pentru Reconstruc ie i Dezvoltare (BERD) a intrat n vigoare la 28 martie 1991 ca urmare a propunerii fostului preedinte francez Franois Mitterrand i a consilierului su de atunci Jacques Attali i are ca obiectiv acordarea de asisten rilor din Europa Central i de Est i din CSI n procesul de tranzi ie spre economia de pia 38. Cu sediul la Londra, banca are 60 de membrii: 61 de ri, att ri din aceast regiune, ct i din restul lumii, la care se adaug Comunitatea European i Banca European de Investi ii. Banca finan eaz prioritar sectorul particular, procesul de restructurare i privatizare, precum i infrastructura care asigur func ionarea acestor activit i. Sectorului privat i sunt alocate circa 60% din mprumuturi, n timp ce sectorul public beneficiaz de 40% din fonduri. Principalele forme de finan area ale BERD sunt creditele, investi iile n capitalul social i garan iile pentru ob inerea de credite de la alte organiza ii. Resursele BERD provin din aportul de capital al membrilor si, din veniturile plasamentelor sale i din dobnzile ce i sunt pltite din mprumuturi. La crearea bnci capitalul a fost fixat la 10 miliarde ECU. n aprilie 1997, capitalul s-a dublat, ajungnd la 20 miliarde ECU, ceea ce i permite s satisfac cererea crescnda de asisten . Moneda oficial de lucru a fost ECU (European Currency Unit), nlocuit la 1 ianuarie 1999 de Euro, dar contribu iile ac ionarilor la acel moment erau depuse n dolari sau yeni39. Banca opereaz doar n rile care respect principiile economiei de pia i principii democratice. BERD este singura institu ie financiar interna ional care i-a asumat i func ii politice. Nici chiar FMI, cea mai important astfel de institu ie, care condi ioneaz finan rile de anumite programe de reform, nu are n statut men iuni politice. Pn la 31 decembrie 2007 Banca European pentru Reconstruc ie i dezvoltarea a semnat peste 2636 de proiecte n valoare total de 36,9 miliarde euro BERD devenind astfel cel mai mare investitor institu ional din Europa Central i de Est.
38
Kiri escu, Constantin, Dobrescu Emilian, Bncile Mic enciclopedie, Editura Expert, Bucureti, 1998, p. 339. 39 Anghel Marcel, Rela ii valutare, Editura Matrix Rom, Bucureti, 2002, p. 28.
107
Pe lng propriile finan ri banca mobilizeaz importante sume de bani n regiune din alte surse, acestea situndu-se la sfritul anului 2007 la o valoare de 78,6 miliarde euro. n ultima perioad de timp Banca European pentru Reconstruc ie i Dezvoltare i-a ndreptat aten ia ctre rile din sud estul Rusiei, sud estul Europei, zona Caucazilor i Asia Central, realocnd resursele din centrul i estul Europei unde tranzi ia ctre o economie de pia func ional este aproape realizat40.
2. Rela ia Bncii Europene pentru Reconstruc ie i Dezvoltare cu Romnia
Romnia este membr a BERD din 1991 i are o cot de participare de 96 milioane euro la capitalul Bncii (respectiv 9 600 ac iuni)41. Constituen a din care face parte ara noastr include Armenia, Georgia, Moldova i Ucraina. Biroul de la Bucureti fiind condus de Claudia Pendred. Romnia se situeaz pe locul al treilea n rndul rilor de operare din punct de vedere al volumului finan rii (dup Federa ia Rus, concurnd cu Polonia pentru locul doi). De-a lungul perioadei de tranzi ie a Romniei la economia de pia a, BERD s-a dovedit a fi una dintre institu iile financiare interna ionale care au sus inut intens acest proces pentru ndeplinirea obiectivelor stabilite, prin acordarea de mprumuturi care au ajutat la implementarea proiectelor necesare transformrii economice i la intensificarea reformelor structurale. BERD reprezint un catalizator major pentru investi ii n Romnia, cu un portofoliu cumulat la sfritul lunii aprilie 2006 de 166 de proiecte, angajamentele sale depind, la 31 aprilie 2006, 3,1 miliarde de euro42. Creterea portofoliului cumulat n ultimii ani a fost semnificativ, majoritatea (70%) regsindu-se n sectorul privat. Banca a angajat: 282 milioane euro n 2001, 447 milioane euro n 2002, 384 milioane euro n 2003, 401 milioane euro n 2004 i 475 milioane euro n 2005. La sfritul anului 2007 BERD semnase cu Romnia 248 de proiecte n valoare total de peste 3,5 miliarde euro. BERD a finan at un numr considerabil de proiecte pentru a sprijini dezvoltarea sectorului privat n urmtoarele domenii: infrastructur (transport, energie, utilit i), telecomunica ii, sectorul financiar, agricultur, industrie i turism. Pe lng propria sa investi ie, BERD a ajutat la mobilizarea altor 6,4 miliarde euro, reprezentnd co-investi ii n perioada 1991- ianuarie 2007. BERD a avut un rol decisiv n promovarea i sprijinirea tranzi iei Romniei la economia de pia , iar acest rol a evoluat n func ie de necesit ile rii43.
2.1. Strategia Bncii Europene pentru Reconstruc ie i Dezvoltare pentru Romnia aprobat n 2008
De la ultima strategie, ara a fcut noi progrese n ceea ce privete reformele orientate spre economia de pia , ntr-un context caracterizat de o cretere economic puternic i a unor afluxuri semnificative de investi ii strine directe (ISD). Aderarea Romniei la UE la 1 ianuarie 2007 a fost un moment important, care reflect progresele considerabile nregistrate de ar n procesul su de tranzi ie, n special n decursul ultimului deceniu. ara continu s
40 41
Sursa: Banca European pentru Reconstruc ie i Dezvoltare. Nicolau Mihaela, Institu ii bancare interna ionale note de curs, 2006, p. 60. 42 Sursa: Ministerul Afacerilor Externe, Direc ia Diploma ie Economic. 43 Enciu Adrian, Institu ii financiare europene implica ii n restructurarea economic european, Editura AIT Laboratories s.r.l., 2005, p. 179.
108
fie bine plasat pentru valorificarea avantajelor pe care i le confer calitatea de membru UE i pentru continuarea procesului de aliniere la celelalte ri membre UE. Cu toate acestea, Romnia continu s fie confruntat cu dificult i considerabile legate de reforma economic i institu ional post-aderare, iar Banca i propune s sprijine ara n rezolvarea acestor provocri n decursul perioadei care face obiectul prezentei strategii. Economia romneasc a crescut cu 7,9 la sut n 2006 i cu 6 la sut n 2007. Principalul factor de cretere a fost cererea intern, dat fiind creterea semnificativ a salariilor i nivelului de creditare care au contribuit la creterea continu a nivelului de consum. Cu toate acestea, exista semne de supranclzire. Infla ia a crescut n 2007, ajungnd la sfritul anului la o rat anual de peste 6 la sut, au crescut presiunile fiscale ca urmare a creterilor semnificative ale cheltuielilor cu salariile i beneficiile n sectorul public, iar deficitul de cont curent a ajuns la aproximativ 14 la suta din PIB. Aceste tendin e au dus la creterea riscurilor cu care se confrunt economia i impun adoptarea unei politici ferme pe termen scurt i un accent sporit pe diminuarea acestor vulnerabilit i macroeconomice. Romnia a fcut progrese considerabile n perioada de tranzi ie, n direc ia alinierii la standardele economiilor de pia dezvoltate. n multe privin e, aceste standarde au fost pe deplin atinse; de exemplu, gradul de liberalizare a preturilor, a schimburilor de comer i comer exterior sunt pe deplin comparabile cu cele ale altor ri membre UE. Cu toate acestea, procesul de tranzi ie din Romnia nu este ncheiat i ara continu s se confrunte cu unele dificult i specifice procesului de tranzi ie de dup aderare. Aceste dificult i sunt legate n special de dezvoltarea i sus inerea for elor de pia , de exemplu prin promovarea unor standarde superioare de guvernan corporativ, aplicarea regulilor concuren ei, continuarea dezvoltrii intermedierii financiare (mai ales n sectorul nebancar), comercializarea serviciilor de infrastructura i dezvoltarea infrastructurii pie ei locale de capital. Aceste obiective sunt greu de atins, dar vor fi necesare pentru asigurarea prosperit ii pe termen lung. Mediul de afaceri din Romnia s-a mbunt it de la data aprobrii ultimei strategii, dar concuren a pie ei unice a UE a eviden iat nevoia urgent de restructurare a multor companii. Sunt necesare standarde superioare de guvernan i aplicarea de reglementri pentru a sus ine acest proces de restructurare. Dup cum a constatat Comisia European, reforma judiciar i lupta mpotriva corup iei sunt provocri cheie cu care se confrunt ara i, cu toate ca anul trecut au fost nregistrate progrese n aceste domenii, eforturile trebuie amplificate pentru ca Romnia s rmn o destina ie atractiv pentru investi ii. Banca este pregtita s ajute Romnia n rezolvarea eficient a dificult ilor tranzi iei cu care se mai confrunt. Angajamentele cumulate ale Bncii n Romnia se ridica la 3,54 miliarde euro iar Banca a semnat 248 de tranzac ii (pn la sfritului lunii decembrie 2007). Pe lng aceasta, Banca a mobilizat fonduri suplimentare de 6,5 miliarde euro sau a pus la dispozi ie o finan are total n valoare de peste 10 miliarde euro. Banca a identificat o serie de domenii cheie n care poate avea n continuare un impact puternic asupra tranzi iei. n consecin , n perioada imediat urmtoare a strategiei, Banca se va concentra asupra urmtoarelor priorit i: - Sectorul ntreprinderilor Private Banca va acorda sprijin sectorului privat local, axndu-se ndeosebi pe concuren ca i dezvoltarea n Romnia i pe plan interna ional. Banca va acorda aten ie special dezvoltrii activit ilor de afaceri n regiunile mai pu in dezvoltate din Romnia n vederea promovrii integrrii regionale. Pia a unic a Uniunii Europene i concuren a Asiei reprezint provocri pentru sectorul privat din Romnia. Banca va ajuta sectorul privat s le fac fa prin intermediul finan rii i expertizei. Vor fi avute n vedere cerin ele de investi ii ntr-o serie de domenii, inclusiv serviciile, produc ia, tehnologia i instruirea profesional. Cerin ele de finan are vor fi abordate n strns colaborare cu bncile locale i fondurile de investi ii. Banca va diversifica gama de produse de finan are n sensul includerii mai multor instrumente cu grad ridicat de risc (cum ar fi participa ii la
109
capital, cvasi-capital i mprumuturi structurate) pentru sprijinirea restructurrii, consolidrii i dezvoltrii companiilor locale de pe pia a romneasc i atragerea unui volum mai mare de ISD. Banca i va spori eforturile de acordare de mprumuturi n moned local debitorilor care vor genera venituri n moneda local. mprumuturile n moned local au o importan decisiv pentru diminuarea riscului valutar la care pot fi expui debitorii ale cror venituri sunt exprimate n RON dar care nu au obliga ii corespunztoare n RON. Vor fi create instrumente financiare, cum ar fi linii de credit dedicate, care utilizeaz fonduri UE postaderare, pentru a veni n sprijinul activit ilor locale de afaceri. - Sectorul energetic Banca va continua s investeasc n sectoarele public i privat n domeniul producerii, transmiterii i distribu iei energiei, i va continua, totodat, dialogul politic n scopul promovrii reformei corespunztoare a cadrului reglementativ i institu ional n concordan cu Directivele UE i cu strategia energetic guvernamental recent aprobat. n plus, este necesar s se investeasc n modernizarea i reabilitarea capacit ilor de producere a energiei electrice, mai ales a centralelor electrice. n cadrul Ini iativei Bncii privind Energia Durabil, vor fi promovate proiecte de eficien energetica i energie regenerabil. Banca va contribui la rezolvarea problemei intensit ii energetice mari a Romniei (care afecteaz negativ competitivitatea economiei) prin promovarea proiectelor de eficien energetic pentru industrie i sectorul reziden ial. - Infrastructura Banca inten ioneaz s sprijine mbunt irea infrastructurii n Romnia, n special n sectorul transporturilor, pentru a asigura o cooperare regional mai intens, amplificarea schimburilor comerciale i utilizarea avantajelor Pie ei Unice. Aceasta include creterea capacita ii administrative de structurare a PPP-urilor i sus inerea capitalului sectorului privat n proiecte cheie de infrastructur de transport care vor duce la creterea dezvoltrii economice. Pe lng aceasta, Banca i va continua activit ile n sectorul municipal n ntreaga ar, avnd n vedere n special oportunit ile oferite de fondurile europene structurale i de coeziune post-aderare. Se va acorda o aten ie deosebit municipalit ilor mai mici. Banca va continua s acorde mprumuturi directe pe baz comercial companiilor regionale de alimentare cu apa i tratare a apelor uzate n vederea modernizrii i dezvoltrii capacita ilor acestora, precum i municipalit ilor pentru tranzac ii privind transportul urban i drumurile regionale, eficien a energetic i deeurile solide. Pe perioada strategiei, Banca va continua s colaboreze strns cu guvernul, UE i BEI (inclusiv prin ini iativa comuna JASPERS) n vederea facilitrii i utilizrii corespunztoare a Fondurilor Structurale i de Coeziune n cadrul Agendei UE. n conformitate cu prezenta Strategie, Banca va continua s asigure c toate opera iunile BERD n Romnia respect principii bancare sntoase, au impact asupra tranzi iei, sunt complementare, sunt n conformitate cu procedurile de mediu ale Bncii i incorporeaz, acolo unde este cazul, Planuri de Ac iuni de Mediu pentru a ajuta totodat ara s ndeplineasc obiectivele privind acquis-ul comunitar de mediu.
2.2. Proiecte derulate de Banca European pentru Reconstruc ie i Dezvoltare n Romnia
Banca European pentru Reconstruc ie i Dezvoltare a investit ntre 300-400 milioane euro pe an n 2007 i 2008 n Romnia, datorit cererii foarte mari de pe pia i poten ialului de dezvoltare al anumitor sectoare. Institu ia economica interna ionala este unul din cei mai mari investitori din Romnia, valoarea celor peste 120 de proiecte din 1991 pn n ianuarie 2007 cumulnd 3,35 miliarde euro, n cretere de la 3,2 miliarde euro la sfritul anului 2005. Sectoarele cu poten ial mare identificate sunt cel energetic, cel al municipalit ilor i al companiilor. BERD este prezent n proiectele de infrastructura i se va pstra deschis ctre
110
proiecte din toate domeniile. Banca reduce volumul finan rilor directe ctre bnci, ns institu iile financiare romaneti vor mai servi drept canale de distribu ie pentru alte proiecte BERD. Banca interna ionala pune la punct o linie de finan are pentru ntreprinderile mici i mijlocii (IMM-uri), o alta n cooperare cu Uniunea Europeana (UE) i o a treia pentru companiile romaneti. Ultima facilitate de credit va ajuta companiile romaneti s i mbunt easc capacitatea de produc ie i s investeasc n domeniul mediului. Astfel, linia de finan are va ajuta firmele din Romnia s fac fa competi iei din Uniune la capitolul mediu, pe de o parte, i la standardele tehnice, pe de alta parte. Sectorul energetic beneficiaz de finan ri ntre 100 si 200 milioane euro, iar cel al industriei generale de finan ri ntre 50 i 100 milioane euro. Pentru municipalit i, finan rile sunt ntre 50 i 100 milioane euro, iar n sectorul IMM-urilor ntre 50 i 80 milioane euro. Pentru "agribusiness" (producerea i distribuirea produselor alimentare), BERD a inclus n buget ntre 50 i 100 milioane euro pentru nc doua proiecte. Kaufland va primi un mprumut de 100 milioane euro Dintre cele mai importante proiecte derulate de Banca European pentru Reconstruc ie i Dezvoltare n Romnia amintim:
Credite pentru IMM uri prin Banca Transilvania
BERD a acordat Bncii Transilvania a doua linie de credit de 5 milioane de dolari pentru finan area IMM-urilor din Romnia, devenit opera ional la sfaritul lunii martie 2002 Beneficiari acestui mprumut pot fi organiza iile i/sau IMM-urile ce ndeplinesc urmtoarele criterii de eligibilitate: s fie "client nou" al bncii; s fie o entitate legal comercial; s aib cel mult 100 angaja i i s fie proprietate majoritar privat, de inut de reziden i romani. Nu sunt eligibile urmtoarele activit i: refinan rile, activit ile excluse de BERD, produc ie de alcool, armament, muni ie, investi ii financiare, specula ii valutare, mobiliare, imobiliare Costuri eligibile sunt: 1. Pe termen scurt: materie prima, stoc de marf, capital de lucru 2. Pe termen mediu: echipamente, instala ii, hale de produc ie, sediu de societate, construc ii, amenajri, mijloace de transport. Valoarea programului este de 5 milioane USD Caracteristicile programului: -Valoarea creditului este de minim 10.000 EURO i maxim 125.000 EURO (echivalent n USD). Credite cu valori mai mari se pot acorda din surse combinate Banca Transilvania / BERD. -Contribu ia solicitantului este de minim 30% din valoarea proiectului (pentru activit i noi) sau minim 15% din valoarea proiectului (pentru dezvoltarea activit ilor curente) i poate consta n contribu ii ale proprietarilor sau numerar din afacere. Contribu ia se va varsa cel trziu n momentul finan rii proiectului. -Durata mprumutului este cuprins, n func ie de destina ie, proiect i capacitate de rambursare lunar a firmei, ntre 1 luna i 3 ani, iar perioada de gra ie este de maxim 6 luni, acordndu-se n func ie de natura proiectului. -Dobanda se calculeaza n func ie de LIBOR/EURIBOR la 6 luni + marja bncii (4-6.5%) i se aplic la sold. Marja se stabilete dupa o gril de indicatori financiari referitoare la situa ia prezent i la performan ele previzionate. Conform istoricului, rata medie a dobanzii a fost de 8%.
111
-Valoarea garan iilor este cu 20% peste valoarea mprumutului i dobnzile primelor 3 luni, n baza evaluarii bncii. Garan iile pot consta n active din patrimoniul firmei, imobile comerciale sau personale sau, n condi ii speciale, bunurile achizi ionate din mprumut. -Rambursarea mprumutului se face n rate lunare egale, plus dobanda la sold, existnd posibilitatea de plat nainte de scaden cu preaviz de 15 zile lucrtoare, fr penalit i. -Acest program de creditare nu are termen limit. -Documente necesare: Formularul de cerere de creditare cu anexe, Ultimul bilan i ultimele dou balan e, Descrierea proiectului (eventual plan de afacere) Procedura de ob inere: Interviu ini ial de preselec ie; Culegerea i analiza datelor; Perfectarea contractelor. PASUL 1: Interviul ini ial de preselec ie; Verificarea eligibilit ii firmei; Corespunde criteriilor de eligibilitate?; Analiza sumar a rezultatelor financiare istorice; S ave i ultimul bilan i ultima balan la dvs.; S ave i descrierea proiectului, eventual plan de afacere; Distribuirea formularului de cerere de creditare cu anexe; Stabilirea pailor n procesul de culegere i analiz a datelor. PASUL 2: Culegerea i analiza datelor; Depunerea documentelor legale referitoare la firm; Analiza datelor i informa iilor din formularul de cerere completat; Vizit la sediul firmei - locul desfurrii activit ii; Interviuri i discu ii cu proprietarii i conductorii afacerii; Verificarea existen ei avizelor i autoriza iilor necesare func ionarii firmei. PASUL 3: Perfectarea contractelor; Se semneaz contractele de mprumut i cele de garan ii; Se nregistreaz la institu iile abilitate, respectnd legisla ia aplicabil condi iilor concrete. Derularea n timp: -Ziua 0: Interviul de preselec ie; -Zilele 1-3: Verificarea documentelor financiare; -Distribuirea setului de formulare de cerere; -Dup 14 zile (in medie): Depunerea la banc a setului de formulare completate; -Dup nc 5-10 zile: Decizia de aprobare; -Dup 1-7 zile de la aprobare: Perfectarea contractelor i vrsarea mprumutului.
Credite pentru infrastructur
Banca Europeana pentru Reconstruc ie i Dezvoltare (BERD) a investit n Romnia sau particip la proiecte de infrastructur rutier i feroviar cu o valoare total de peste 500 milioane euro, unul dintre cele mai mari proiecte de finan are fiind realizarea centurii oraului Constan a. Obiectivul este inclus n coridorul IV pan-european i presupune o investi ie de 145 milioane euro. Un alt proiect, derulat cu finan are BERD, presupune dezvoltarea facilit ilor aeroportului Henri Coanda i va avea o valoare de 50 milioane euro. Proiectul presupune construc ia unei sta ii de distribu ie a energiei electrice, a unei platforme de degivrare i a unor parcri supraetajate. Proiectul privind construc ia variantei ocolitoare a oraului Piteti, cu o lungime de 15,2 kilometri i refacerea unor drumuri na ionale, va necesita investi ii de 114,7 milioane de eruo, din care 60 milioane euro provin dintr-un mprumut BERD, 410.000 de euro sunt fonduri PHARE, iar 53,5 milioane euro, din fonduri atrase. Banca europeana a mai acordat un mprumut, negarantat de stat, de 16 milioane euro pentru un proiect de 24,3 milioane euro care are ca scop dezvoltarea terminalului de barje al Portului Constan a, finalizarea acestui proiect fiind prevazut pentru septembrie 2007. Cofinan area va fi asigurat de la bugetul de stat i de Administra ia Porturilor Maritime Constan a (7,8 milioane euro) i de guvernul olandez (480.000 euro).
112
Credite pentru exportatorilor romni prin RoBank
Facilitatea are un volum de 2 milioane USD i este destinat finan rii activit ilor de pre-livrare si post-livrare sau pentru finan area capitalului de lucru necesar ndeplinirii obliga iilor asumate de solicitant, n cadrul unor contracte de export la care acesta este parte, sau pentru finan area capitalului de lucru ini ial, necesar pentru proiecte specifice sau programe de investi ii strict legate de activitatea de export. Beneficiarii creditului trebuie s ndeplineasc urmtoarele criterii de eligibilitate: s i desfoare activitatea n principal n Romnia i/ sau n oricare din rile n care BERD i desfoar activitatea; s ndeplineasc standardele de management financiar i al activit ii solicitate de RoBank, au o situa ie financiara stabil i Comitetul Executiv al bncii aprob solicitarea de finan are din surs BERD; s aibe ncheiate unul sau mai multe contracte de export, care prevd ncasarea sumelor aferente contractelor respective prin acreditive deschise sau care urmeaz a fi deschise n favoarea acestora i care prevd ncasarea acestor sume n conturile solicitan ilor, deschise la oricare din sucursalele RoBank. Nu exista condi ii n legtur cu localizarea regional. Poate fi accesat prin toate sucursalele RoBank din Bucureti, Braov, Cluj-Napoca, Constanta, Craiova, Gala i, Iai, Oradea, Piatra Neam , Ploieti, Timioara.
Privatizarea CFR Marf
Banca European pentru Reconstruc ie i Dezvoltare (BERD) se va implica n privatizarea CFR Marf, urmnd s acorde consultan n acest sens operatorului na ional de marf dar i s ofere un mprumut societ ii de transport pe calea ferat, convertit ulterior n ac iuni Dup privatizarea CFR Marf BERD inten ioneaz s acorde un mprumut pe termen lung i care la momentul privatizrii s fie convertit n ac iuni. BERD dorete dezvoltarea companiei astfel nct valoarea comercial a companiei s ating cea mai mare cot posibil. CFR Marf are ca principal obiect de activitate transportul public de marf i bunuri pe calea ferat, n trafic intern i interna ional. Compania poate fi privatizat, iar n concordan cu legea, statul romn are posibilitatea s pstreze majoritatea ac iunilor.
Credite pentru finan area industriei laptelui
Tnuva, cea mai mare compania de produse alimentare din Israel, n parteneriat cu Banca European pentru Reconstruc ie i Dezvoltare (BERD) vor investi 55 milioane euro, n urmtorii doi ani, pentru nfiin area n zona Popeti-Leordeni a unei fabrici de produse lactate i a unei ferme de cretere a vacilor. BERD va participa cu 35% din totalul investi iei, restul revenind firmei israeliene. Tnuva va ncepe comercializarea produselor sale n 2007, cand va introduce produsele cu marca Yoplait, situat pe locul doi n lume n categoria produselor lactate proaspete. Materia prim, n cea mai mare parte, va fi preluat de la fermierii romani din zon i doar o cot redus va fi asigurat din ferma proprie.
Credite pentru dezvoltarea pie ei de retail: Kaufland
Conducerea Bncii Europeane pentru Reconstruc ie i Dezvoltare (BERD) a aprobat un credit de 100 milioane lei pentru Kaufland Romnia, membr a grupului Schwarz, care presupune investi ii de 300 milioane euro pe termen lung.
113
BERD va finan a proiectul cu 100 milioane euro, iar grupul german Schwart cu 200 milioane euro, sume care vor fi investite n deschiderea de noi hipermarketuri cu produse la pre uri reduse n oraele mici i medii, potrivit schi ei de proiect. Ini iativa propus va contribui la creterea competi iei n oraele mici i mijlocii prin deschiderea de magazine moderne care vor stimula productorii locali s se dezvolte pe noua pia de desfacere. Popula ia din aceste zone va beneficia att de noi locuri de munc ct i de o gam variat de produse la pre uri sczute datorit competi iei.
Credite pentru infrastructur municipal
Orasul Iai, cel de-al treilea ca marime din Romnia, va beneficia de o infrastructur modernizat a transportului public cu ajutorul mprumutului n valoare de 15 milioane acordat de BERD pentru reabilitarea re elei de tramvaie a oraului. Suma de 5 milioane din acest mprumut este sindicalizat la Raffeisen Zentralbank sterreich AG. mprumutul, acordat pe termen de 13 ani, va fi utilizat pentru finan area modernizrii a 16,4 kilometri din re eaua de tramvai, va contribui la reducerea zgomotului i vibra iilor n centrul oraului, la creterea vitezei de deplasare a tramvaielor pe tronsoanele reabilitate i la creterea nivelului de siguran . Proiectul include fonduri de cooperare tehnic pentru sprijinirea oraului n procesul de restructurare i reabilitare a serviciilor de transport public din Iai, inclusiv licitarea i reglementarea serviciilor liniilor de microbuze. Compania de Transport Public din Iai va beneficia de consultan privind comercializarea i identificarea unor surse externe de finan are eficiente din punctul de vedere al costurilor.
Credite pentru investi ii imobiliare
Banca Europeana pentru Reconstruc ie i Dezvoltare (BERD) ar putea credita cu 60 milioane euro companiile Globe Trade Centre (GTC) i Aura Investment destinat cumprrii, gestionarii i dezvoltrii de centre comerciale n Romnia. Compania mixt va cumpra, gestiona i dezvolta proiecte de centre comerciale n orae cu peste 100.000 de locuitori .din Romnia. Costurile totale ale proiectului GTC - Aura Investment nu au fost nc stabilite. Facilitatea de credit va sprijini expansiunea dezvolttorilor (GTC si Aura Investment) n orae din Romnia i diversificarea n sectorul retaill. Proiectul i propune s ajute expansiunea investitorilor strategici n Romnia i, indirect, s atrag investitori strini "de calitate" pe pia a local i introducerea de standarde interna ionale de dezvoltare. Banca va sprijini aceast structur comercial eficient pentru a crea un model reaplicabil n pie ele financiare. Unul din rezultatele ateptate este ca proiectul s stimuleze bncile comerciale pentru finan area unor structuri similare n viitor.
BIBLIOGRAFIE
1. Anghel Marcel, Rela ii valutare, Editura Matrix Rom, Bucureti, 2002; 2. Enciu Adrian, Institu ii financiare europene implica ii n restructurarea economic european, Editura AIT Laboratories s.r.l., 2005; 3. Nicolau Mihaela, Institu ii bancare interna ionale note de curs, 2006; 4. Troac Victor, Lexicom bancar, Editor ,,Tribuna Economic, Bucureti, 2001 5. Revista The Money Chanell 6. www.ebrd.com; 7. www.mae.ro.
114
INFLATIA IN ROMANIA - EVOLUTII SI FACTORI DETERMINANTI

Elevi : Grigore Cosmin Stanciu Gabriela cls. a X-a B ndrum tor :Prof. Iulia Mielcescu Colegiul Economic ,, Maria Teiuleanu Piteti
I. Prezentare generala
Inflatia in Romania a fost ridicata si variabila in decursul ultimului deceniu, datorita, in principal, eforturilor de stabilizare intrerupte, de tip "stop-and-go" si indisciplinei financiara pe scara larga. Aceasta lipsa de disciplina financiara a luat diferite forme de-a lungul timpului, inclusiv deficite fiscale si cvasi-fiscale mari, acumulare de arierate, si explozii de cresteri salariale cu mult in exces fata de nivelul productivitatii. Rezultatele econometrice evidentiaza rolul costurilor pe unitatea de munca si, intr-o masura mai redusa, a cursului de schimb in stimularea inflatiei. Costurile unitare ale fortei de munca au fost principalul factor determinant al inflatiei, indisciplina financiara adanc inradacinata la nivelul intreprinderilor fiind reflectata in mare masura in salarii mai ridicate decat ar fi justificat de productivitate sau chiar decat ar putea fi platite in multe intreprinderi in absenta constrangerilor bugetare. Influenta cursului de schimb asupra inflatiei a devenit, de asemenea, din ce in ce mai clara in ultimii cativa ani, in urma liberalizarii depline a pietei valutare. Rolul cresterii masei monetare si a creditului in cauzarea inflatiei a fost de asemenea important, desi mai greu de demonstrat empiric. Perioade de crestere excesiva a masei moneare au condus la consolidarea presiunii inflationiste, dar ritmul actual al inflatiei a fost determinat in mare parte de deciziile de politica cu privire la momentul si magnitudinea liberalizarii preturilor si ajustarii cursului de schimb. Ratele inalte de crestere a masei monetare la mijlocul anilor 1990 reprezinta inca cea mai plauzibila explicatie pentru magnitudinea spiralei inflationiste in urma ultimei etape de liberalizare majora a preturilor din 1997. Aceast capitol trece in revista evolutiile recente ale inflatiei in Romania si analizeaza determinantii sai cheie. Sectiunea B prezinta cadrul general al evolutiilor preturilor agregate si sectoriale in ultimul deceniu si procesul liberalizarii preturilor. Sectiunea C trece in revista evolutiile catorva variabile identificate in mod obisnuit in literatura de specialitate ca sursa a presiunilor asupra preturilor, inclusiv salariile, cursul de schimb si agregatele monetare. Sectiunea D examineaza in mod empiric relatia dintre preturi si salarii, masa monetara si cursul de schimb in anii 1990, folosind modele de autoregresie vectoriala (VAR). Sectiunea E cuprinde concluziile.
II. Evolutia preturilor Rezultate ale evolutiei preturilor Inflatia a fost ridicata si variabila in timpul ultimului deceniu. Inflatia la 12 luni a ajuns undeva la 200-300 procente la inceputul tranzitiei. Inflatia s-a redus constant in perioada de la mijlocul anului 1993 si pana la mijlocul lui 1995, atingand un nivel minim de 25%, dar accelerandu-se din nou din a doua jumatate a anului 1995. Cresterea puternica de la inceputul lui 1997 a fost asociata cu liberalizarea preturilor din agricultura si ale energiei1. Inflatia la 12
115
luni a atins un varf cu putin sub 180% la mijlocul lui 1997 si a ramas foarte ridicata pana in 1998, dar ratele lunare au scazut repede dupa cresterea initiala puternica. Desi in scadere fata de nivelurile mari care au urmat ultimei etape de liberalizare a preturilor din 1997, inflatia a ramas volatila. Inflatia si-a incetinit ritmul in 1998, rata la 12 luni ajungand la un minim de 33% in februarie 1999, ca raspuns la politica monetara restrictiva si la o rata mai redusa de depreciere a leului. Totusi, pe fundalul unui deficit bugetar mare si a continuarii cresterii salariale rapide, aceasta incetinire s-a produs cu costul unei aprecieri reale mari si a unei pierderi severe de competitivitate. Deprecierea corectiva ampla, care a urmat, a contribuit la reaparitia unui varf in inflatie in 1999 si preturile de consum au crescut cu pana la 57% pe an la nivelul lunii ianuarie 2000. Preturile agregate sunt influentate puternic in special de preturile produselor alimentare, care reprezinta aproximativ jumatate din cosul IPC. Preturile produselor alimentare, nealimentare si ale serviciilor au crescut in mare masura cu rate similare in perioada de la mijlocul anilor 1990, dar in ritmuri din ce in ce mai diferite in ultimii doi ani (graficul I.1b). Tarifele la servicii au inregistrat cresteri rapide, mai ales in 1999, reflectand in parte efectele cresterilor mari ale preturilor admistrate (a se vedea mai jos). In 2000, seceta a cauzat o crestere accentuata a preturilor la produsele alimentare si a inhibat progresele in directia dezinflatiei. In ciuda ponderii ridicate a produselor alimentare in cosul IPC, majoritatea altor instrumente de masurare a inflatiei cum ar fi preturile de productie, consumul gospodariilor si deflatorii PIB, au inregistrat in cea mai mare parte o evolutie similara IPC (tabelul I.1). O exceptie notabila este 1998, cand preturile de consum au crescut cu 59%, dar preturile de productie s-au marit cu doar 33% (graficul I.1a).
Liberalizarea preturilor
Liberalizarea preturilor in Romania a fost neregulata si prelungita, ultima etapa majora de liberalizare intarziind pana in 1997. Mai mult, estimarile cu privire la gradul in care preturile au ramas controlate in perioada de la mijlocul anilor 1990 variaza; in multe cazuri, preturile de consum au fost liberalizate, dar nu si preturile la materiile prime si materialele de baza; in alte cazuri, preturile "liberalizate" au fost puternic distorsionate de subventii, in special in sectorul agricol. Progresul initial in liberalizarea preturilor parea incurajator. Demekas si Khan (1991) au raportat ca majoritatea preturilor au fost liberalizate in trei etape in noiembrie 1990, aprilie 1991 si iulie 1991, dupa care autoritatile au pretins ca aproximativ 80% din preturile de consum sunt determinate de piata. Controlul asupra preturilor si subventiile pentru majoritatea altor bunuri de consum au fost presupus eliminate in 1993. Totusi, controlul formal si informal asupra preturilor a persistat sau a fost reintrodus la jumatatea anilor 1990; controlul asupra preturilor produselor alimentare a fost in mod special omniprezente. OCDE (1993) a subliniat ca preturile la multe articole de consum, in special in magazinele de desfacere de stat nu erau inca determinate de piata, fiind in schimb supuse supravegherii pe baza unor limite stricte de crestere. La nivel mai formal, Hotararea Guvernului nr. 45/1994 a declarat o gama larga de articole ca fiind de importanta nationala si subiect de analiza (si influenta) de catre Oficiul Concurentei. FMI (1997) raporteaza ca, in plus fata de gama controalelor asupra preturilor de productie, guvernul mentinuse plafoane directe la preturile en-gros si en-detail la un numar de articole alimentare sensibile, care reprezentau 28% din totalul cosului de consum. Faptul ca preturile la energie, utilitati, transport si telecomunicatii, erau de asemenea administrate a implicat ca aproximativ 40% din cosul preturilor de consum era inca sub control la sfarsitul anului 1996. Majoritatea preturilor inca supuse controlului au fost liberalizate la inceputul anului 1997. Preturile la produsele agricole au fost liberalizate in februarie 1997; regimul comercial fiind,
116
de asemenea, liberalizat in mod substantial la putin timp dupa aceea, preturile produselor agricole sunt acum determinate de piata. In sectorul industrial, marea parte a preturilor de comercializare si de productie administrate au fost liberalizate pana in martie 1997, desi s-a pastrat controlul preturilor pentru o lista scurta de bunuri oferite in pietele de monopol, notabil in cazul energiei; aceste preturi au fost ulterior ajustate (in cele mai multe cazuri de Oficiul Concurentei) in concordanta cu evolutiile cursului de schimb si/sau indicelui preturilor de consum. Preturile la combustibili au fost dereglementate in septembrie 1998. Preturile administrate si reglementate reprezinta acum aprox. 14% din cosul IPC. Preturile administrate au cunoscut o crestere accentuata din 1997 (tabelul I.2). Cresterile mari ale preturilor la electricitate si energie termica reflecta incetarea sistemului preturilor duale, in cadrul caruia preturile mici pentru gospodarii benficiau de subventii incrucisate prin preturi mai mari pentru alti agenti economici. Preturile interne la energie termica au crescut accentuat in 1999 pentru a fi aduse mai aproape de preturile mondiale.
III. Factori determinanti ai inflatiei
Consideratii teoretice sugereaza ca anumite variante sa fie incluse intr-un studiu empiric cu privire la inflatie. In anumite ipoteze stringente - in special flexibilitatea perfecta a salariilor si preturilor si un echilibru stabil al cursului real de schimb - teoria economica conventionala sugereaza ca inflatia poate fi explicata doar prin masa monetara. Totusi, relaxarea fiecareia din aceste ipoteze stringente introduce noi explicatii potentiale pentru inflatie. Relaxarea ipotezei cu privire la flexibilitatea preturilor si salariilor implica roluri pentru costul unitatii de munca si, respectiv, politicile de pret in explicarea inflatiei. Similar, instabilitatea cursului de schimb real implica faptul ca acest curs este, de asemenea, potential relevant in explicarea inflatiei. Studii cu privire la inflatie in economiile in tranzitie au pus in lumina atat rolul factorilor traditionali de cost (cost-push) si cerere (demand-pull) in generarea si sustinerea inflatiei, cat si efectul ajustarii relative a preturilor in intarzierea dezinflatiei. Se pare ca fiecare din acesti factori au fost prezenti in Romania. Presiunile prin cresterea costurilor au rezultat din etape de cresteri salariale cu mult in exces fata de productivitate - datorate in mod fundamental lipsei disciplinei financiare - ca si deprecierilor reale ale leului. Factorii de presiune prin cerere au inclus ajustarea monetara a deficitelor fiscale si/sau cvasi-fiscale, reflectand din nou indisciplina financiara si constrangerile bugetare lejere, omniprezente la nivelul intreprinderilor. Ajustarile de pret relative au fost in Romania, in mod special, prelungite datorita procesului fragmentat si ocazional inversat de liberalizare a preturilor. Aceasta sectiune analizeaza comportamentul variabilelor cheie asociate inflatiei in alte economii in tranzitie: masa monetara si creditul, salariile si cursul de schimb.
Masa monetara si creditul Graficul I.2 ilustreaza cresterea agregatului M2, acesta incluzand depozitele in valuta (M2X) si creditul intern. Cresterea agregatelor monetare s-a accentuat de cateva ori in anii 1990, cand Banca Nationala a Romaniei (BNR) a fost fortata sa ajusteze deficite fiscale si cvasi-fiscale mari ale societatilor de stat producatoare de pierderi, in general, si cele din sectorul agricol, in particular. Un caz cu totul iesit din comun a fost accentuarea cresterii masei monetare cu varful de la sfarsitul anului 1994, cand autoritatile au lansat un program foarte consistent de subventionare a agriculturii. Graficul I.2 sugereaza ca relatia dintre masa monetara si preturi a fost mai degraba slaba in marea parte a perioadei anilor 1990, desi o corelare pozitiva a devenit cumva mai clara in ultimii doi ani. Este de remarcat in special rata redusa a inflatiei raportata la masa monetara la mijlocul anilor 1990 si rata mult mai ridicata in 1997. Aceasta ar fi in conformitate cu
117
existenta unei amenintari monetare care rezulta din diversitatea controalelor asupra preturilor in vigoare la mijlocul anilor 1990 si care se pare ca a fost diminuata ca urmare a schimburilor externe si liberalizarii preturilor in 1997. Cresterea masei monetare poate sa nu fie corelata intr-un grad inalt cu inflatia, deoarece controalele asupra preturilor si miscarile cursului de schimb au separat legaturile prin care efectele inflationiste pot trece. Etape de crestere excesiva a masei monetare de-a lungul deceniului trecut au condus la o consolidare a presiunilor inflationiste, dar ritmul actual al inflatiei a fost determinat, in mare masura, de deciziile de politica cu privire la esalonarea in timp si la magnitudinea liberalizarii preturilor si ajustarilor cursului de schimb. Ratele inalte ale inflatiei in functie de cresterea masei monetare la inceputul anilor 1990 implica demonetizarea semnificativa a economiei romanesti de la inceputul tranzitiei (graficul I.3). Ponderea in crestere a depozitelor in valuta in cadrul agregatelor monetare, desi semnificativa, a inversat doar modest trendul general al demonetizarii. O anumita remonetizare a avut loc intre 1994 si 1996, dar cu anumite caracteristici nedorite care au facut-o nesustenabila. OCDE (1998) observa ca procesul de remonetizare a canalizat subventii catre sectorul producator de pierderi al economiei, in particular, sectoarele agricol si energetic, utilizand credite de la BNR, care au subminat incercarile bancii centrale de a reduce inflatia. Aceasta politica a fost total opusa intentiei declarate de autoritati de a permite fortelor pietei sa determine alocarea sectoriala a creditului.
Caseta I.1: Constrangeri bugetare lejere si arierate intre intreprinderi Constrangerile bugetare lejere s-au manifestat in Romania sub un anumit numar de forme. O forma importanta au reprezentat-o creditele subventionate acordate sectorului agricol, inclusiv creditele BNR, cu precadere la mijlocul anilor 1990. O alta manifestare importanta a indisciplinei financiare, care trebuie sa fie inca abordata in mod adecvat, au fost arieratele inter-intreprinderi. Arieratele intre intreprinderi reprezentau, la sfarsitul anului 1999, 42% din PIB si in afara de o cadere in 1997, au crescut in mod constant in fiecare an, de la aproximativ 20% din PIB la sfarsitul anului 1994. Un anumit nivel al arieratelor ar putea fi inevitabil intr-o economie demonetizata ca cea a Romaniei (graficul I.3), in special ca rezultat al demonetizarii de la inceputul anilor 1990. In mod clar, apare un esec al intermedierii financiare intr-o economie in care creditul este mai redus de 20% din PIB, iar cresterea creditului intre intreprinderi este un raspuns firesc. In consecinta, intrebarea cand un credit intre intreprinderi devine un arierat este o problema importanta de raportat si nivelul la care datele cu privire la arierate includ creditele comerciale normale ca si platile cu scadente depasite nu este in totalitate clar. Totusi, cresterile continue ale arieratelor de la mijlocul anilor 1990 reflecta o indisciplina financiara mai profunda.
Aceasta problema este in mod particular acuta in cazul marilor utilitati - atat in termeni de arierate ale acestora catre buget, cat si arierate catre utilitati ale altor intreprinderi, cum ar fi societatile de stat producatoare de pierderi si utilitatile locale. In ciuda marimii arieratelor si pierderilor la nivelul utilitatilor, salariile in cadrul acestora raman printre cele mai mari din Romania; in trimestrul IV al anului 1999, salariile medii la cele trei mari utilitati erau de 2,2 ori mai mari decat salariul mediu pe intreaga economie. Constrangerile bugetare lejere si slaba autoritate din sectorul de stat au permis etape de crestere mai rapida a salariilor, in mod notabil in anii 1995, 1996 si 1998. In consecinta, salariile in utilitatile de stat si in multe din societatile producatoare de pierderi sunt printre cele mai mari din tara. In trimestrul IV al anului 1999, salariile medii la primele 10 mari regii autonome a depasit salariul mediu pe economie cu mai mult de 60%. La randul sau, aceasta complica procesul de restructurare. Muncitori cu salarii mari, slujbe cu productivitate redusa - cum ar fi cele in sectoarele energetic si minerit - se confrunta in mod clar cu costuri de oportunitate mari in a se deplasa spre locuri de munca cu productivitate mai mare, dar cu salarii mai mici si au motivatii puternice sa reziste restructurarii.
118
Cresterea salariilor contribuie la inflatie in mai multe moduri. In general, cresterile de salarii care depasesc cresterile de productivitate genereaza presiuni inflationiste; cresterile mari de salarii ca raspuns la un soc inflationist initial contribuie la inertia inflationista si astfel sustine presiunile inflationiste. Alte efecte opereaza atunci cand constrangerile bugetare sunt flexibile. Sahay si Vegh (1996) noteaza rolul cresterilor salariale in inducerea expansiunii monetare prin intermediul expansiunii creditului catre intreprinderile de stat si buget. Graficul I.4 arata cresterea salariilor nominale medii si cresterea atenuata a costurilor nominale pe unitatea de munca din industrie. Corelatia extrem de stransa intre cresterea costurilor pe unitatea de munca si cea a preturilor de consum este izbitoare, in special inainte de 1997. Graficul I.5 pune in lumina volatilitatea salariilor reale. Cresterea salariilor reale a fost puternica in special in 1995 si 1996, cu cresteri salariale mari inregistrate la nivelul regiilor autonome (RA) si societatilor comerciale detinute de stat, in ciuda pierderilor mari inregistrate in aceste sectoare. Aceaste cresteri salariale au fost finantate in parte de o mare acumulare de arierate - o varianta non-monetara a expansiunii creditului a lui Sahay-Vegh (a se vedea rubrica I.2). Salariile s-au marit din nou puternic in 1998, in primul rand, in sectorul bugetar si RA. Desi cresterile salariale in 1998 ar aparea doar modeste daca s-ar deflata cu IPC, salariile in USD au crescut cu peste 30%, iar salariile deflatate cu IPP au crescut cu aproape 20% - pe fundalul unui al doilea an de recesiune adanca. Intre perioadele de crestere rapida, salariile reale au scazut semnificativ in 1994, si chiar mai accentuat in 1997 (datorita rezultatului in inflatie neasteptat de mare) si mult mai modest in 1999 - 2000. In mod notabil, fiecare din aceste caderi in salariile reale a prevestit o perioada cu progres semnificativ in dezinflatie.
Caseta I.2: Politicile salariale
Eforturile de politica pentru a limita salariile au intampinat dificultati. La inceputul anilor 1990, autoritatile au experimentat penalitati la impozite, calculate la fondurile de salarii in exces fata de un nivel de referinta; ca raspuns, remunerarea nesalariala a inregistrat o tendinta de crestere. Politicile de venituri bazate pe impozite au fost abandonate in 1995 si nici o politica salariala oficiala nu s-a mai aplicat in 1996 (Oprescu, 2000). In conformitate cu Aranjamentul Stand-by incheiat cu FMI in 1997, autoritatile au convenit sa limiteze cresterea salariului mediu pentru 1997 fata de salariul mediu din al patrulea trimestru al anului 1996 la 75% din inflatia exprimata in preturi de consum pe aceeasi perioada, aceasta politica aplicandu-se la sectorul de stat, inclusiv sectorul bugetar, regiile autonome si companiile nationale si societatile comerciale producatoare de pierderi pastrate de Fondul Proprietatii de Stat. Politica a inceput sa slabeasca pana in august 1997, plafonul nefiind respectat in sectorul bugetar sau de catre regiile autonome si cresterea salariala a cunoscut un varf in 1998. Politica salariala a fost restrictionata cu un grad de succes in 1999, fiind una din conditiile Aranjamentului Stand-by din 1999 (acum extins),. Autoritatile s-au angajat sa limiteze cresterea fondului de salarii in sectorul bugetului de stat la 28% in termeni nominali, pe parcursul intregului an 1999, implicand un declin de 9% in termeni reali, pe baza inflatiei estimate la acel moment. Tinta pentru sfarsitul lunii decembrie 1999 a fost depasita cu aproape 5%, in parte ca rezultat al deciziei autoritatilor de a mari cu 80% fondul de salarii in sectoarele aparare/siguranta nationala. Pentru restul sectorului de stat, fondul de salarii nominal in 1999 a fost restrictionat la de patru ori nivelul sau din ultimul trimestru al anului 1998. In cazul RA si companiilor nationale, aceasta politica a condus la o reducere cu 20% in termeni reali a fondului global de salarii. In cadrul Aranjamentul Stand-by extins, autoritatile se angajazeaza sa limiteze cresterea in termeni nominali a fondului de salarii pentru sectorul de stat la 40% in 2000, aceasta implicand o crestere cu 1% in termeni reali pe
119
baza ratei inflatiei stabilite initial. In cadrul acestei tinte globale, fondul de salarii in termeni reali pe sectorul bugetar a fost prevazut sa creasca cu 12% si cel pentru restul sectorului de stat sa scada cu 10%. Autoritatile au justificat acest tratament diferentiat al angajatilor din sectorul de stat prin considerente de echitate si eficienta, salariile din utilitati fiind printre cele mai mari din tara si in ciuda reducerilor din anul precedent, fiind inca la inceputul anului 2000 de doua ori mai mari decat cele din sectorul bugetar. Recentele derapaje in politica salariala implica faptul ca este posibil ca fondul de salarii in sectorul de stat sa creasca cu 58% in 2000.
Cursul de schimb Graficul I.6 arata evolutia cursului de schimb leu/dolar SUA, a unui curs de schimb nominal ponderat in functie de schimburile comerciale (70% marca germana/euro, 30% dolar SUA) si a preturilor de consum. Graficul I.6 sugereaza ca preturile de consum sunt foarte sensibile la miscarile cursului de schimb, desi cu o anumita intarziere. Deprecierea mare de la sfarsitul lui 1998 si inceputul lui 1999 pare a fi contribuit puternic la atingerea mai graduala a varfului de inflatie din 1999. Comportamentul neregulat al cursului de schimb reflecta o serie de reinversari de politica, in special in perioada de la inceputul pana la mijlocul anilor 1990. FMI (1997) raporteaza ca in ciuda angajamentelor frecvente pentru un curs de schimb mai flexibil, autoritatile au intervenit in mod repetat pentru a mentine cursul de schimb la niveluri supraevaluate, efectiv ca o subventie pentru intreprinderile cu consum intensiv de energie, doar pentru a fi fortate in permiterea de deprecieri periodice, pe masura ce rezervele scadeau. Piata valutara a fost supusa la distorsiuni deosebit de severe in 1996; ca raspuns la o depreciere accentuata a leului la inceputul lui 1996, autoritatile au retras licentele tuturor dealerilor valutari, cu exceptia a patru banci de stat. Incercarile de a stabili cursul de schimb prin mijloace administrative au fost abandonate in urma alegerilor din 1996, iar cursul de schimb este acum in regim de flotare administrata. Graficul I.7 evidentiaza volatilitatea considerabila a cursului de schimb efectiv real in cazul Romaniei. Coorey et al. (1998) considera ca o apreciere reala poate avea diferite implicatii pentru inflatie in functie de regimul cursului de schimb: aprecierea reala asociata cu un curs de schimb nominal stabil implica in general intrari de capital, expansiune monetara si o inflatie mai mare; dar atunci cand cursul de schimb este flexibil, aprecierea reala este in general asociata cu apeciere nominala - sau in cazul Romaniei, cu depreciere nominala mai lenta - care implica presiune in scadere pe inflatie. IV. Analiza empirica
In timp ce examinarea cazuala aduce informatii considerabile cu privire la relatia dintre inflatie si determinantii sai, analiza econometrica ofera explicatii din interior suplimentare. Analiza foloseste tehnicile bazate pe vectorul de autoregresie (VAR) care sunt adecvate in acest context deoarece nu necesita ipoteze apriori in legatura cu exogenitatea politicii si altor variabile exogenitatea este in schimb testata mai jos - si evita probleme de tendinte de simultaneitate, dat fiind potentialul pentru relatii contemporane intre variabile. Analiza foloseste variabilele descrise in sectiunea C, ca si o variabila de activitate pentru a completa sistemul: Indicele preturilor de consum - CPI;<Productia industriala - IP (reprezentant pentru activitate) Costurile pe unitatea de munca din industrie ULC; Cursul de schimb nominal - NER (lei/USD), NTWI (media ponderata a leului pe USD si DM/euro); Agregatele monetare - M2, M2X (inclusiv depozitele in valuta) si CRED (creditul intern) Toate variabilele au fost conectate si au rulat pentru perioada ianuarie 1991 - martie
120
2000.13 Primul pas in analiza este de a determina ordinul integrarii variabilelor, pentru a evita conceperea unui model slab. Rezultatele diverselor teste "unit root" (anexa I) indica la echilibru ca fiecare din variabile sunt I(1), adica integrate de ordin 1.14 Nestationaritatea datelor motiveaza folosirea procedurii multivariabile Johansen pentru a detecta prezenta relatiilor de stationaritate pe termen lung ("cointegrarea") intre variabilele nestationare. Un avantaj al procedurii Johansen este acela ca permite celui care face analiza sa investigheze viteza ajustarii la echilibrul pe termen lung si astfel sa testeze exogenitatea (slaba) a variabilelor explicative (daca viteza de ajustare a variabilei nu este in mod semnificativ diferita de zero, variabila este slab exogena).15 Procedura este explicata pe scurt in Anexa II. Testele de cointegrare au fost facute folosind vectori VAR cu 5 variabile nerestrictionate, diferite instrumente de masura pentru cursul de schimb si agregatele monetare, cu patru lag-uri si unsprezece variabile dummy sezonale centrate (ortogonale). Rezultatele testelor ilustrate in Anexa II furnizeaza dovada existentei unei relatii de cointegrare dintr-o gama de specificatii. Fiecare VAR a fost estimat tinandu-se cont de constrangerea unei relatii de cointegrare pentru a face estimari ale relatiilor pe termen lung, ce au fost apoi testate pentru semnificatie, sau ale "excluderii" de la relatiile pe termen lung. In cele mai multe cazuri, s-a descoperit ca IPC si CPI sunt mult mai puternic semnificative; de asemenea, exogenitatea slaba a fost de obicei respinsa in cazul IPC, implicand faptul ca IPC se ajusteaza la socurile din restul sistemului. Cursul de schimb s-a descoperit a fi semnificativ atunci cand a fost inclusa in 1997 o variabila dummy structurala. Agregatele monetare (si nesurprinzator, activitatea) nu au fost gasite ca fiind semnificative; aceasta este in conformitate cu interpretarea potrivit careia legaturile dintre preturi si agregatele monetare au fost slabite de perioade de amenintare monetara si controale asupra preturilor, ca si de cererea de bani instabila. Pentru a reduce concentrarea pe relatiile dintre IPC, ULC si cursul de schimb, au fost estimati trei vectori VAR variabili. Rezultatele sunt sensibile la includerea variabilei dummy in 1997, dar sunt in mod intuitiv plauzibile cand variabila este inclusa. Toate cele trei variabile sunt semnificative si alese in mod corect; exogenitatea nu poate fi respinsa pentru cursul de schimb si costurile pe unitatea de munca, dar este respinsa in cazul IPC. De notat ca aflarea exogenitatii pe termen lung in cazul costurilor pe unitatea de munca nu implica faptul ca salariile nu reactioneaza la inflatie pe termen scurt; dar implica faptul ca pe termen lung salariile sunt determinate de factori reali in loc de factori nominali. Acest model a fost reestimat, pastrand cursul de schimb si costurile pe unitatea de munca exogene pentru a ajunge la urmatorul vector pe termen lung: LCPI = 0,156 LNTWI + 0,846 LULC Acesti parametri par plauzibili, iar graficul I.8 arata ca modelul chiar isi atinge scopul in explicarea inflatiei (R2 = 0,672). Totusi, testele asupra proprietatilor reziduale si stabilitatii structurale ale modelului (graficul I.9) evidentiaza probleme cu parametrii modelului in prima parte a anului 1997. Acest fapt nu este foarte surprinzator data fiind dimensiunea schimbarilor structurale la acel moment, inclusiv liberalizarea preturilor si cursul de schimb. Din pacate, perioada de exemplificare incepand cu 1997 este inca foarte scurta si nu se preteaza inca pentru o modelare corecta. Datorita susceptibilitatii nivelurilor din componenta structurala, este de asemenea util sa se examineze si variabilele diferentiate pentru a clarifica mai bine dinamicile pe termen scurt16. Rezultatele cauzalitatii de tip Granger intre variabile sunt raportate in tabelul I.3. Sunt demne de subliniat in mod particular cateva rezultate si se pastreaza de-a lungul celor mai multe lag-uri. Primul, exista o puternica dovada ca atat cresterea costurilor pe unitatea de
121
munca, cat si deprecierea cursului de schimb cauzeaza inflatie; de asemenea, in timp ce M2 cuprinzand doar lei - nu apare ca o cauza Granger de inflatie, exista o dovada puternica a faptului ca agregatele monetare mai mari, incluzand depozitele in valuta, cauzeaza inflatie din punct de vedere al modelului Granger. In al doilea rand, exista o dovada puternica a faptului ca inflatia, in modelul Granger, influenteaza costurile unitare ale muncii, confirmand cauzalitatea bidirectionala intre salarii si preturi, cel putin pe termen scurt. In sfarsit, exista de asemenea un anumit grad de evidenta cu privire la modul in care costurile pe unitatea de munca determina, in modelul Granger, M2 si MX2, in conformitate cu ipoteza potrivit careia cresterea monetara a ajustat cresterea salariilor si preturilor. Descompunerea variantei si functiile de raspuns la impuls au fost obtinute dintr-un VAR cu 4 lag-uri nerestrictionat. Acest VAR este identificat prin folosirea descompunerii Choleski, care implica - spre deosebire de procedura Johansen - ca ordonarea variabilelor poate sa afecteze rezultatele in mod semnificativ.17 Ordinea prezentata indica faptul ca variatiile cursului de schimb si ale costului unitar al muncii alimenteaza inflatia care, ulterior, este acomodata de masa monetara. Tabelul I.4 arata ca ponderi substantiale in variatiile de eroare in estimarea inflatiei pot fi atribuite schimbarilor in forta de munca si ca vice-versa este este de asemnea adevarata, asa cum se estimeaza pe baza testelor de cauzalitate Granger. Masa monetara explica, de asemenea, in proportie semnificativa variatia de eroare in estimarea inflatiei. Aceste rezultate apar relativ puternice in ordonarea VAR. Totusi, rezultatele in cazul cursului de schimb apar intr-adevar sensibile la ordonarea VAR; rezultatul potrivit caruia variatia de eroare in estimarea M2X este explicata in proportie mare prin cursul de schimb, dar nu si vice-versa, este inversat atunci cand VAR este reordonat. Graficul I.10 prezinta functiile de raspuns la impulsuri (IRF) in cazul unui singur soc structural standard, cu benzi de eroare standard inguste18. Din nou, cele mai clare rezultate apar la inflatie si costurile unitare ale fortei de munca. Inflatia raspunde la costurile unitare ale fortei de munca intr-o luna, iar raspunsul persista peste un an. Costurile unitare ale fortei de unitatea de munca tind sa raspunda mai puternic schimbarilor din inflatie in aproape doua luni. Inflatia, de asemenea, pare sa raspunda schimbarilor masei monetare cu o intarziere de aproape doua luni, iar schimbarilor cursului de schimb in aproape trei luni, desi aceste raspunsuri slabesc mai rapid decat raspunsurile la costurile unitare ale fortei de munca.
V. Concluzii Inflatia in Romania a reflectat un numar de cauze, cele fundamentale fiind politicile macroeconomice relaxate si indisciplina financiara raspandita. Inflatia a fost generata de ajustarea monetara a deficitelor fiscale si cvasi-fiscale mari si de cresterea salariala rapida, nesprijinita prin productivitate si finantata de arierate; a fost sustinuta si de inertia inflationista si ajustari de pret relative prelungite. Rezultatele econometrice evidentiaza rolul costurilor pe unitatea de munca in stimularea inflatiei. Pe baza unor date statistice, costurile pe unitatea de munca devin cea mai plauzibila explicatie a inflatiei pe termen lung, cel putin intr-un sens aproximativ. Este clar ca salariile raspund la inflatie si pe termen scurt, punand in lumina rolul inertiei in sustinerea inflatiei. Dar este, de asemenea, adevarat ca pe termen lung salariile reale sunt determinate, fie eficient sau nu, de factori reali. Combinatia unor niveluri salariale cu mult peste cele justificate de productivitate (chiar daca acele salarii sunt mici in termeni absoluti), in special in corelatie cu existenta la scara larga a unui personal supra-dimensionat - si in mod fundamental, esecul de a impune disciplina financiara - au contribuit in mod clar la alimentarea inflatiei. Exista de asemenea dovada unei importante tot mai mari a cursului de schimb in inflatie. Desi cumva sensibila la specificatii, dovada econometrica confirma in general importanta
122
pentru inflatie a cursului de schimb - la fel cum o face, chiar si mai convingator, varful de inflatie din 1999. Aceasta relatie ar trebui sa se dezvolte chiar si mai clar in urmatorii cativa ani, pe masura ce datele devin disponibile pentru perioada de dupa liberalizarea cursului de schimb si a preturilor, iar economia Romaniei continua sa se deschida. Corelatia intre cresterea masei monetare si inflatie este mai putin vizibila datorita controalelor asupra preturilor si fluctuatiilor cursului de schimb. Dovada statistica a unei relatii stabile intre cresterea masei monetare si inflatie este redusa. Totusi, un motiv plauzibil pentru aceasta este amenintarea monetara prezenta la inceputul anilor 1990 si care s-a consolidat din nou la mijlocul anilor 1990, inaintea ultimei etape de liberalizare a preturilor; un alt motiv plauzibil este fluctuatia cursului de schimb. Marile distorsiuni asupra preturilor fiind in prezent eliminate, corelatia tot mai puternica intre cresterea masei monetare si inflatie in ultimii ani sugereaza ca aceasta relatie traditionala se reafirma in prezent. Experienta Romaniei evidentiaza nevoia de dezpovarare a politicii monetare, ca o preconditie pentru o reducere sustinuta in inflatie. Desi inflatia este in final tot un fenomen monetar, presiunile de ajustare a deficitelor fiscale si cvasi-fiscale s-au dovedit irezistibile in cateva ocazii, in ultimul deceniu. In conditiile in care Romania intentioneaza sa inregistreze progresul calea reducerii inflatiei prevazut in strategia sa pe termen mediu, politica monetara are nevoie de un sprijin mai mare de la politicile fiscale si de venituri si progrese mai mari in intarirea disciplinei financiare.
Inflatia medie in Romania s-ar putea accelera la 7,6% in 2008: Inflatia anuala a ajuns in Romania, in martie, la 8,63%, nivel pe care banca centrala il estimeaza drept maxim pentru acest an. Banca Nationala a Romaniei (BNR) mai anticipeaza ca inflatia se va mentine in apropierea acestui nivel pana in vara, cand va incepe sa se tempereze. Inflatia anuala, care in martie a atins nivelul de 8,63 la suta - un maxim al ultimelor 26 de luni, se va mentine in trimestrul II peste opt la suta, inainte de a incepe sa scada in a doua jumatate a anului, a declarat, la un seminar pe tema politicii monetare, guvernatorul Bancii Nationale a Romaniei (BNR), Mugur Isarescu. El a afirmat ca in al doilea trimestru din 2008, inflatia ridicata din martie se va mentine, cu suisuri si coborisuri si ca prognoza BNR trebuie privita cu o toleranta de 0,2-0,3 puncte procentuale, pentru Banca Centrala nu are ambitia sa "faca farmacie" in ceea ce priveste precizia prognozei. Isarescu a mai spus ca inflatia se va mentine ridicata pina spre luna iulie si ca abaterile de 0,2 - 0,3 puncte procentuale nu trebuie privite ca rateuri, caci tin mai degraba de noroc. Rata inflatiei in luna martie a fost de 0,67 la suta, iar inflatia anuala (martie 2007-martie 2008) a urcat la 8,63 la suta fata de 7,97 la suta la nivelul lunii februarie, conform datelor publicate de Institutul National de Statistica (INS). Pe primul trimestru din 2008, rata cumulata a inflatiei a fost de 2,25 la suta, iar rata medie lunara s-a cifrat la 0,7 la suta fata de 0,1 la suta in 2007. Pentru 2008, BNR are o tinta de inflatie de 3,8 procente, plus minus un punct procentual. La sfirsitul anului trecut, rata anuala a inflatiei s-a situat la nivelul de 6,57 la suta, fata de 4,87 la suta in decembrie 2006, plasindu-se in afara intervalului de variatie de 3-5 la suta asociat tintei de inflatie de 4 la suta. Pentru sfarsitul anului, Banca Nationala a Romaniei prognozeaza un nivel de 5,9% al inflatiei. In contextul scumpirii marfurilor pe plan mondial, Comisia Europeana a revizuit in crestere estimarile de inflatie in toate statele UE. Pentru zona euro, executivul UE vede un nivel al inflatiei medii de 3,2% in acest an si de 2,2% in 2009, fata de prognozele anterioare, de 2,1%, respecti 2%. Cel mai ridicat nivel al inflatiei din UE este prognozat de Bruxelles in Letonia, unde
123
inflatia medie este estimata la 15,8% in 2008, de la o proiectie anterioara de 9,8%. Anul trecut, inflatia medie in Letonia a depasit usor nivelul de 10%. In 2009, specialistii de la Bruxelles vad o temperare a inflatiei medii anuale pana la un nivel de 4,8%, similar celui de anul trecut, fata de o estimare anterioara de 4,6%. Comisia Europeana si-a revizuit in crestere estimarile pentru inflatia medie in acest an, la 7,6%, de la 5,6% in prognoza anterioara, pe fondul transmisiei, in economia romaneasca, a cresterii preturilor la alimente si energie la nivel mondial, precum si din cauza deprecierii leului. Prognoza pentru cursul de schimb indica o depreciere, pe medie, la 3,70 lei/euro in 2008, de la un curs mediu de 3,3373 lei/euro anul trecut, ceea ce ar insemna o depreciere a leului cu 10,9% in fata monedei unice. Comisia Nationala de Prognoza estimeaza, in cel mai recent raport, publicat saptamana trecuta, un curs mediu de 3,55 lei/euro pentru acest an si o apreciere, pe medie, a leului, pana la 3,45 lei/euro in 2009. Cursul mediu dupa primul trimestru al anului 2008 a fost de aproximativ 3,69 lei/euro, comparativ cu un nivel mediu de 3,38 lei/euro dupa primele trei luni ale anului trecut. Banca Nationala a Romaniei a revizuit previziunea privind nivelul inflatiei in 2008, de la 4,3%, estimat anterior, la 5,9%, dar a decis sa mentina tinta pe care si-a propus-o pentru acest an, de 3,8%. Guvernatorul BNR, Mugur Isarescu, a declarat ca BNR opteaza pentru pastrarea tintei de inflatie si pentru inasprirea politicii monetare. In raportul trimestrial asupra inflatiei, Mugur Isarescu, Guvernatorul Bancii Nationale a Romaniei, a anuntat ca inflatia a iesit din marja prognozata pentru anul 2008 cu 6%. Atat inflatia de baza, cat si variabilele calculate, au crescut progresiv inca din vara anului 2007, acum inregistrand maximul. Tinta asupra inflatiei previzonata pentru anul 2008 era de 3,5%, iar cea pentru 2009 de 3,5%, insa in conditiile date aceasta nu va mai putea fi atinsa. Cresterea inflatiei are la baza seria de scumpiri raportate in ultima vreme. Scumpirea gazelor naturale, a serviciilor (telefonie, transport), cursul de schimb, dar si preturile volatile la legume, fructe si oua si pretul painii au influentat in mod negativ economia romanesca. Pentru inflatia estimata, guvernatorul vede si un factor pozitiv, care poate ajuta la temperarea inflatiei.Astfel, un an agricol bun poate compensa in mare masura riscurile de accelerare a inflatiei peste traiectoria prognozata. Aceste riscuri constau in continuarea devansarii cresterii productivitatii muncii de catre cresterile salariale, deprecierea leului - pe fondul turbulentelor din piata financiara internationala - sau executia bugetara mai laxa decat cea proiectata. Guvernatorul vede in continuare riscuri de depreciere a monedei nationale, insa considera ca "leul a intrat intr-o tendinta care se dovedeste mult mai sustenabila, intre 3,50 si 3,70 lei/euro". BNR se arata ingrijorata de evolutia inflatiei, mai ales a celei de baza, care s-a accentuat puternic in primele trei luni ale acestui an, ca efect al mentinerii unei cereri mari, alimentata de "majorarea substantiala a veniturilor si de continuarea expansiunii accelerate a creditului acordat sectorului privat". In acelasi timp cu mentinerea unui exces de cerere, BNR detecteaza, ca factori principali care creeaza presiuni inflationiste, persistenta si amplitudinea socurilor de natura ofertei, deprecierea leului si deteriorarea anticipatiilor privind inflatia. In aceste conditii, BNR a luat masuri de inasprire a politicii monetare, urcand dobanda cheie cu 0,25%, de la 9,50% la 9,75%, legand ratele dobanzilor la facilitatile de credit si de depozit de rata de politica monetara si urcand dobanda de penalizare pentru deficitul de rezerve minime obligatorii constituite in lei. Noua proiectie a Bancii Nationale a Romaniei, inclusa in raportul trimestrial asupra
124
inflatiei, prevede situarea temporara, in urmatoarele luni, a inflatiei anuale peste marja superioara a intervalului de variatie ce incadreaza tinta bancii centrale pentru acest an. In opinia guvernatorului BNR, turbulentele financiare internationale nu vor avea influente directe in Romania, dar influentele indirecte vor ramine si vor fi puternice, in planul credibilitatii si al sensibilitatii la aprecieri externe, unele rautacioase, pentru ca economia Romaniei este una deschisa si in proces de maturizare.
Bibliografie
1. Daniel Daianu , Radu Vranceanu - Romania si Uniunea Europeana 2. Coralia Angelescu - Economia de Piata 3. Bo el, C. - Cauzele infla iei n Romnia 4. Ciumara M., Ciutacu C. - Infla ia n Romnia 5. www.referatele.com 6. Revista financiara 7. Ziarul financiar
125
SISTEME DE PL I INTERBANCARE
Elevi: Milo Crciun Irina Bicean Ionela Prof coord.: Stancu Mdlina
1. SISTEMELE DE PL I
Sistemele de pl i ca parte a sistemelor bancare s-au dezvoltat odat cu pl ile fr numerar. Conceptul cheie al sistemelor de pl i este instrumentul de plat scriptural i ulterior electronic. Acesta reprezint un document (pe suport hrtie sau suport electronic) prin intermediul cruia se sting datoriile ntre dou contrapartide (una care pltete i cealalt care este beneficiarul banilor). Instrumentul de plat ca vector al sistemelor de pl i con ine n esen instruc iuni i informa ii obligatorii i care de regul sunt date de pltitor. Acestea permit transferul fondurilor de la pltitor la beneficiarul banilor prin intermediul unuia sau mai multor sisteme bancare (n cazul pl ilor interne transferul se realizeaz prin interemediul sistemului bancar na ional, n cazul celor interna ionale se conecteaz mai multe sisteme bancare na ionale). Transferul fondurilor poate fi: Transfer intrabancar de la o unitate operativ la alta apar innd aceleiai bnci (fondurile nu tranziteaz sistemul de pl i) Transfer interbancar (intern i extern) fondurile tranziteaz unul sau mai multe sisteme de pl i. Defini ia sistemului de pl i dat de European Monetary Institute "Sistemul de pl i este acel sistem care cuprinde, de regul, un set de instrumente, proceduri bancare i sisteme de fonduri cu scopul facilitrii circula iei monetare." Procedurile bancare sunt definite per fiecare instrument de plat cu scopul realizrii unui transferului rapid, sigur i corect a sumelor i cu un control riguros al poten ialelor riscuri. Sistemele de fonduri sunt reprezentate de moneda care este de inut de participan ii n sistemele de pl i i care contribuie la stingerea datoriilor ntre participan i, indiferent de conjunctura n care se poate afla la un moment dat o banc sau o alta din sistem. Factorii unui sistem de plat sunt: - Bncile centrale - Bncile comerciale i alte institu ii financiare nebancare (Bursele, societ ile de asigurare, SSIF) - Casele sau agen ii de decontare (fie ca entit i independente fa de bncile comerciale i centrale, fie ca parte distinct a acestora) - Agen ii economici i persoanele fizice. De regul sistemele de pl i au o structur piramidal (vezi fig. 4) care este caracteristic sistemelor financiare i bancare din majoritatea statelor lumii, chiar dac exist particularit i de la o ar la alta. Bncile ocup un loc central, deoarece acestea de in conturile agen ilor
126
economici pltitori i beneficiari ai banilor - i ale altor institu ii (inclusiv inst. publice). n plus: (1) bncile se bucur de ncrederea publicului care este protejat la poten ialele efecte adverse ale insolvabilit ii acestora prin diferite scheme de asigurare (ex. Fondul de garantare a depozitelor popula iei); (2) prin supravegherea institu iilor bancare de ctre bncile centrale i eventual alte organisme (vezi SUA). (3) ca i n cazul celor dou activit i tipice ale bncilor, acordarea de credite i preluarea de depozite, opera iunile de transfer poten eaz profitabilitatea bncilor, care ofer pachete de produse i servicii bancare, care pot cuprinde i opera iunile de transfer. (4) bncile unei ri pot avea rela ii de corespondent cu bncile altor ri (materializate la nivel contabil prin conturile de corespondent: nostro i loro). (5) legtura intrinsec dintre bncile comerciale i banca central face ca sistemul de pl i s func ioneze ntr-un mediu solid, fr ntreruperi sau discrepan e care ar putea aprea ca urmare a implicrii prea multor altor institu ii (sigur c exist excep ii, de exemplu decontarea n sistemul cardurilor, de ex. VISA). Implicarea bncii centrale cu pozi a sa de monopol n domeniul politicii monetare asigur corectitudine i competi ie corect ntre bnci. Riscurile implicate de cderea sistemului de transfer de fonduri fiind imense, banca central poate fi vzut ca un girant al acestei activit i, la care ns particip i bncile comerciale din sistem. Modul concret de implicare a bncii centrale variaz de la ar la ar, n func ie de tradi iile existente. Cu excep ia Canadei, Olandei i Marii Britanii, bncile centrale sunt activ implicate n sistemele de compensare interbancar, ca o prghie direct de control al sistemului. Pl ile fr numerar realizate prin intermediul sistemelor de pl i pot fi vzute ca un ir de servicii prestate clientelei ulterior i adiacent opera iunilor de preluare a depozitelor, de creditare ori de plasamente efectuate de bnci. La baza pl ii st structural schimbul de informa ii ntre: - Ordonatorul pl ii - Una sau mai multe bnci - Beneficiarul pl ii i se manifest prin nscrierea n conturile a cel pu in doi titulari a unei sume de bani. Deci este vorba de o intermediere financiar a banului informa ie. Avantajele pl ii fr numerar sunt: - Cost mai redus a opera iunilor comerciale dintre clien ii bncii; - Extinderea controlabil i anteevaluat a creditului (pe msura necesit ii publice i a cerin elor politicii monetare); - Diminuarea emisiunii monetare sub form de numerar (manuabil); - Diminuarea riscurilor contrapartidelor; Faptul c forma de existen i micare a produselor bancare a devenit moneda de cont, s-a multiplicat baza de profit extensiv (s-a mrit masa depozitelor) i intensiv (s-au multiplicat produsele de economisire i transfer oferite clientelei).
No iuni fundamentale COMPENSARE (Clearing) = Schimbul reciproc de obliga ii ntre institu iile financiare participante i calcularea soldurilor lor nete (de ncasat sau pltit). DECONTARE (Settlement) = Finalizarea transferurilor de fonduri implicate prin descrcarea de plat a pltitorului de obliga ia sa sub form monetar fa de partenerul su comercial la tranzac ia ini ial.
127
Fondurile transferate sunt obliga ii ale bncii centrale (pasive) de inute de persoane fizice i juridice sub forma bancnotelor sau de institu ii bancare sub forma depozitelor bancare de rezerv, ct i obliga ii (pasive) ale institu iilor financiare fa de persoane fizice nebancare (sub forma depozitelor) sau fa de alte institu ii bancare (depozitele de corespondent).
Principiile fundamentale ale sistemelor de pl i Principiile fundamentale emise de BIS (Banca Reglementelor Interna ionale) referitoare la sistem sunt: Principiul 1 sistemul trebuie s func ioneze pe o baz legal clar, fundamentat i compatibil cu toate sistemele de jurisdic ie importante. Principiul 2 procedurile i regulile sistemului trebuie s permit participan ilor s n eleag clar fiecare tip de risc financiar la care sunt expui participan ii n acest sistem. Principiul 3 - sistemul trebuie s func ioneze pe baza unor proceduri clare privind gestionarea riscurilor de credit i lichiditate (riscuri specifice acestor categorii de sisteme), care s precizeze responsabilit ile operatorului sistemului i ale participan ilor i care s asigure stimulente potrivite pentru adminsitrarea i limitatrea acestor riscuri. Principiul 4 sistemul trebuie s asigure o decontare final prompt la data scaden ei. Principiul 5 sistemul cu decontare net multilateral trebuie s asigure finalizarea la timp a decontrilor zilnice n cazul incapacit ii participantului cu cea mai mare pozi ie net. Principul 6 - activele monetare utilizate pentru decontare trebuie s fie, de preferin , crean e asupra Bncii Centrale. Cnd se folosesc alte active acestea trebuie s aib risc mic, cel mai bine zero. Principiul 7 sistemul trebuie s asigure un grad ridicat de securitate i certitudine opera ional i s con in solu ii pentru finalizarea la timp a procesrilor zilnice n cazul apari iei unor situa ii neprevzute. Principiul 8 sistemul trebuie s asigure modalit i de efectuare a plp ilor care s fie practice pentru participan i i eficiente pentru economie. Principiul 9 sistemul trebuie s aib obiective i criterii de participare la sistem, anun ate public, care s pemit accesul egal, corect i deschis. Principiul 10 modalit ile de conducere ale sistemului trebuie s fie eficiente, controlabile i transparente. 2. TIPURI DE SISTEME DE DECONTARE44
n sistemele moderne de pl i dou tipuri de decontri i anume: - Sistemul de decontare pe baz brut (RTGS Real Time Gross Settlement) - Sistemul de decontare pe baz net (NEOD Net End Of the Day) - Sistemul de decontare pe baz brut Este caracterizat de faptul c decontarea se face individual pentru fiecare instruc iune de plat n parte i deci mesajele de plat sunt schimbate ntre fiecare pereche de institu ii bancare aflate n rela ie de decontare. Astfel se multiplic numrul de canale conform formulei: Nr.canale = C 2 , unde N numrul de bnci din sistem. N Deoarece se deconteaz individual, o banc deconteaz separat fondurile pe care le pltete i fondurile pe care le primete. n cazul cnd decontarea se face prin conturi de corespondent, fiecare banc i trebuie s-i deschid la celelalte N-1 bnci (N = nr. total de bnci) cte un cont de corespondent (nostro),
44
Mariana Diaconescu Bnci, Sisteme de pl i,Riscuri, Ed. Economic 1999
128
iar celelalte N-1 bnci s-i deschid la banca i N-1 conturi loro. Fig. 1 prezint schematic decontarea pe baz brut multilateral.45 Ca urmare a implementrii de ctre sistemele bancare a tehnologiilor informa ionale i comunica ionale virtuale decontrile de desfoar n timp real (real time). Sistemul de decontare pe baz net Este sistemul n care fiecare participant face o singur plat sau o singur ncasare, n func ie de pozi ia pe care o are: net debitoare sau net creditoare. O pozi ie este net debitoare pentru o banc i dac totalul sumelor de plat depete totalul sumelor de ncasat.
sume plat sume de ncasat

1 1
N 1
N 1
O pozi ie este net creditoare pentru o banc i dac totalul sumelor de plat este mai mic dect totalul sumelor de ncasat.
sume plat sume de ncasat

1 1
N 1
N 1
Sistemele de pl i brute sau nete pot fi organizate n dou moduri: - pe baz bilateral - pe baz multilateral n cazul n care sistemul acesta este organizat pe baz net n sistem bilateral sau multilateral, numrul total de canale nu se reduce substan ial fa de sistemul pe baz brut. Diferen a este c se compenseaz obliga iile de plat ale bncii i cu ncasrile acesteia n rela ie cu banca j (dac este vorba de baza bilateral). Astfel se reduc: (1) nr. de fluxuri monetare i (2) valoarea acestora. Fig. 2 prezint decontarea pe baz net multilateral46. Avantajul sistemelor pe baze nete este c se reduce drastic necesitatea ca bncile s aib un nivel ridicat de lichiditate bancar pentru a acoperi transferurile. Dar cel mai economicos sistem este decontarea net multilateral prin intermediul unui "comutator" (cas/agent de compensare). Se reduc: (1) numrul canalelor de comunicare, (2) nr. de fluxuri monetare i (3) valoarea acestora. i din punct de vedere contabil acest sistem este avantajos, deoarece fiecare banc are un cont (cont curent BNR 111) la casa de compensa ie. Contul curent este astfel un instrument de control al modului n care bncile comerciale i gestioneaz lichiditatea. (vezi Fig. 3). Valorile de pe sge i sunt calculate conform modelului prezentat n tabelul de mai jos. Schema decontrii nete pe baz multilateral (Fig. 3) Banca A 130 Agent de decontare Banca B Banca D 30
Banca C
100
45 46
Vezi nota de subsol 1 Vezi nota de subsol 1
129
Schema decontrii brute bilaterale (Fig. 1)
40
BANCA A BANCA C
80 50 90 70 10
BANCA B BANCA D
60
20
30
Nr. de canale posibile de comunica ie interbancar Nr. de mesaje posibile Nr. efectiv de transferuri de fonduri Valoarea total a fondurilor transferate Schema decontrii nete bilaterale (Fig. 2)
6 (CN2) 12 (6 2) 9 450 ( valorilor)
40
BANCA A
70 20 50
BANCA C
40
BANCA B
BANCA D
30
Nr. de canale posibile de comunica ie interbancar Nr. de mesaje posibile Nr. efectiv de transferuri de fonduri Valoarea total a fondurilor transferate
6 (CN2) 9 6 250 ( valorilor)
130
Tabelul urmtor prezint modalitatea de decontare multilateral pe baz net n cazul ordinelor de transfer de credit. I. Sumele brute ale transferurilor Bnci pltitoare Bnci beneficiare Valorile de plat A B C D A 90 40 80 210 B 70 0 0 70 C 0 50 20 70 D 10 30 60 100 Valorile de ncasat 80 170 100 100 450 II. Sumele de ncasat (+) sau de pltit (-) de ctre fiecare banc prin comutator Banca A B C D Sold net Total -130 +100 +30 0 0 Se observ c suma total a obliga iilor de plat este egal cu suma total a crean elor. Acest lucru nseamn c la nivelul casei de compensa ie, suma pozi iilor multilaterale nete creditoare trebuie s fie egal cu suma pozi iilor multilaterale nete debitoare, pentru ca la nivelul agentului de compensare s se acumuleze un fond n valoare X (din sumele de plat) din care se vor plti toate obliga iile. Pentru o func ionare perfect, bncile care au o pozi ie net debitoare trebuie s dispun de sumele respective, n caz contrar cineva va trebui s crediteze opera iunea de plat. n caz contrar are loc o expansiune monetar.
3. CASELE DE COMPENSA II
Defini ia caselor de compensa ie dat de Comitetul Guvernatorilor Bncilor Centrale din Statele membre UE "Sistemul de compensare reprezint un set de proceduri pe baza crora, ntr-un singur loc (casa de compensa ii), institu iile financiare prezint i schimb date i/sau documente privind transferul fondurilor ctre alte institu ii financiare." Pot func iona ntr-o multitudine de forme, pot fi companii publice sau private, direct subordonate autorit ii monetare sau nu. Participan ii pot fi toate bncile i eventual alte institu ii importante (n ara noastr Trezoreria Statului). De ex. n Marea Britanie pn la mijlocul anilor 90 anumite categorii de institu ii bancare nu participau direct la compensare ci prin intermediul altor bnci, ceea ce lungea procesul efectiv prin care banii ajungeau n conturile acestor institu ii. Agen ii de compensare, casele de compensa ie, companiile interbancare, alte asocia ii, institu iile depozitare sunt institu ii care particip n acest sistem, fiind furnizor de servicii de transfer. De ex. societatea de compensare a Romniei TransFonD este n proprietatea bncilor comerciale din Romnia i a BNR, fiecare de innd deocamdat un numr egal de ac iuni. La fel este i n UK. n alte ri, ca Italia, casele de compensare pot fi operate de companii interbancare de telecomunica ie (SIA). ns indiferent de modalit ile concrete, asocia iile bncilor au un rol major n analiza i structurarea sistemelor de pl i. Ca atare bncile pot fi fie direct implicate n acest sistem (opernd structuri care realizeaz func iile respective), fie indirect. 131
Transferul fondurilor este influen at de mai mul i factori: Gradul de concentrare a sistemului bancar cu ct gradul de concentrare este mai sczut, cu att vor avea loc mai multe deplasri de fonduri ntre institu ii. Tipurile de institu ii bancare i financiare nebancare din sistem de exemplu institu iile depozitare, bncile cooperatiste (sau populare) pot de ine propriile sisteme de pl i care vor interfera cu sistemul pe care opereaz bncile comerciale. De regul, n cadrul acestor inst. specializate transferurile se realizeaz prin intermediul conturilor de corespondent sau prin intermediul unei inst. centralizate sau regionale la care ader membrii. Aria geografic care poate impune segmentarea geografic a transferurilor i pl ilor prin existen a caselor regionale, care reduc costul acestor opera iuni. Pe msura informatizrii, acest tip de aranjament, care semnific manipularea manual a documentelor, a disprut. De altfel din cele 41 de case jude ene de compensare au rmas mai pu in de jumtate dup nceperea restructurrii sistemului de compensare i decontare din ara noastr i nainte de intrarea n func iune a TransFonD. Utilizarea tehnologiei informa ionale, care duce nu numai la rapiditate i generalitate pe arii mai extinse, dar i la posibilitatea operrii continue (n timp real) i pe baz brut. Un fenomen observabil n acest sens este faptul c automatizarea a dus la o anumit specializare a transferurilor i pl ilor. Dac n cazul caselor de compensa ii ce lucreaz manual, nu se ntrevede o specializare, la nivelul agen ilor automatiza i se observ o specializare la nivelul pl ilor de mic valoare rezultate din tranzac ii comerciale n detaliu. n cazul transferurilor i pl ilor la nivel interna ional exist o re ea complex de inst. fin. care contribuie la acest serviciu. O banc poate avea sucursale n strintate prin intermediul crora particip la transferurile dintre ara de origine i cea de reziden . Bncile din diferite ri i deschid una alteia conturi de corespondent, care reprezint vectorul de intrare n sistemele na ionale de transferuri. Interna ionalizarea transferurilor impune existen a unor operatori la nivel interna ional, fie re elele de telex, fie re elele private de inute de bncile comerciale, fie de bncile centrale sau de al i furnizori de servicii de "cruie informa ional" ofertan i de servicii de telecomunica ie. Cea mai cunoscut companie privat este SWIFT.
Arhitectura actual a sistemului na ional de pl i i decontri din Romnia n conformitate cu recomandrile UE, BNR alturi de toate bncile din sistem au nfiin at TransFonD S.A care este operatorul i administratorul sistemului de compensare i decontare a pl ilor fr numerar interbancare i n rela ie cu Trezoreria statului. n sarcina TransFonD S.A intr i gestionarea riscurilor generate de procedurile de compensare, decontare i plat. TransFonD S.A are ac ionare 28 de bnci, persoane juridice romne sau sucursale ale bncilor (persoane juridice strine) i care de in 66,67% din ac iuni i BNR care de ine 33,33% din ac iuni. A devenit opera ional la 1 mai 2001 prin preluarea de la Casa de Compensa ie a BNR a activit ii de transfer de fonduri interbancare. Participan ii (beneficiarii) la TransFonD sunt toate bncile comerciale romneti i strine: 39 n acest moment case de compensa ii speciale (SNCDDVM Societatea Na ional de Compensare, Decontare i Depozitare a Valorilor Mobiliare i Bursa de valori Bucureti) VISA i Europay BNR 4. SISTEMUL MONETAR EUROPEAN
Dup cel de-al II-lea Rzboi Mondial i n special dup redresarea economiilor europene occidentale distruse de rzboi ca urmare a Planului Marshal, schimburile economice interna ionale s-au amplificat. Dou mari piedici frnau micarea fluxurilor de capital i
132
anume (1) caracteristicile diferite ale mijloacelor de plat na ionale i (2) sistemele interne de pl i. Dup Bretton Woods dolarul american a cptat func ii interna ionale, transformndu-se dintr-o moned na ional a unei ri ntr-o moned interna ional, cu avantajele i dezavantajele ce decurg de aici. Trile europene occidentale au pus la punct diferite startegii de cooperare monetar care s-au concretizat n: Mecanismul arpelui monetar (1972-1978) Sistemul Monetar European (1979-1991) Uniunea Monetar European (1992-) arpele Monetar a fost strategia prin care cursurilor complet flotante li s-a opus un sistem flotant limitat (cursurile variau ntr-un anumit culoar, nti mai mic, apoi mai mare). Aceast metod diminua incertitudinile referitoare la evolu ia cursurilor cu impact nefavorabil asupra schimburilor economice interna ionale. ncadrarea cursurilor monedelor rilor aderente la sistem (RFG, Fran a, UK, Italia, Belgia, Luxemburg, Danemarca, Olanda, Norvegia, Suedia, Irlanda) n tunelul valutar se realiza prin opera iuni de vnzare/cumprare de valute. Monedele rilor aderente erau ncadrate ntr-un top: de la cele mai puternice la cele mai slabe. Culoarul acestui mecanism se referea att la cursurile monedelor rilor aderente fa de USD, ct i la varia ia cursurilor ntre respectivele monede. La un anumit moment s-a renun at la aceast strategie. Sistemul Monetar European la care au aderat cam aceleai ri (RFG, Fran a, UK, Italia, Belgia, Luxemburg, Danemarca) se baza tot pe mecanismul flotrii cursurilor ntre anumite limite. Mecnismul practic de pstrare a fluctua iei agreate de 2,25% era opera iunile de vnzare/cumprare de valute. S-a renun at la paritatea aur, fiind definit o moned de cont fictiv numit ECU (European Cont Unit). 1 ECU a fost definit pe baza unui co valutar format din monedele rilor membre n func ie de ponderea lor economic. Aceast strategie prevedea existen a unui fond de interven ie pentru sus inerea cursurilor cnd situa ia o impunea (Fondul European de Cooperare Monetar) la care contribuia fiecare ar participant. Uniunea Monetar European a venit s contracareze principalul defect al sistemului anterior i anume faptul c moneda de rezerv a bncilor era tot USD (o moned real). Tratatul de la Maastricht a pus bazele politice i juridice ale Uniunii Monetare prin parcurgerea a trei etape: mbunt irea i coordonarea politicilor economice ale statelor aderente. Stabilirea i atingerea unor indicatori de convergen (rata infla iei, varia ia cursurilor, varia ia ratei dobnzii pe termen lung, deficitele bugetare - fa de PIB -, nivelul datoriei publice fa de PIB). Au fost create institu iile specifice anume Sistemul European al Bncilor Centrale format din Banca Central European i din bncile centrale ale rilor membre Trecerea la moneda unic european EURO la 1 ian 1999, adoptat de 11 din cele 15 ri membre ale UME (Monetary Union). Noile ri intrate vor putea adera la spa iu euro (Euroland) dup ce parcurg etapele 1 i 2.
133
Fig. 4 Sistemul de pl i Pers. fizice Persoane juridice
Sistemul bancar comercial
BANCA CENTRALA
Casa de decontare
Cecul Cecul este un instrument de plata utilizat pe scara larga in tarile cu economie avansata (in anii '80 mai mult de 90 % din platile interne in SUA erau reglate prin cec), fiind utilizat in plati interne si internationale (inclusiv in turism). In tara noastra cadrul legal al platii prin cec este dat de Legea nr. 59/ 1934 asupra cecului, modificata prin Legea nr. 83/ 1994. Premisele juridice ale emiterii cecului sunt reprezentate de conventia dintre tragator si societatea bancara precum si de acoperirea/ previziunea (provizionul) reprezentand soldul creditor al contului bancar al tragatorului sau autorizatia de descoperire a contului acordata de banca (descoperirea contului - overdraft).
Conform cerintelor BNR, formularele de cec trebuie sa cuprinda: serie si numar distincte pentru fiecare formular (fila cec), elemente de desen (filigran incorporat si retea complexa de linii, text sau desen in culori fluorescente, dintre care cel putin doua culori care sa fie detectate sub ultraviolete, fibre invizibile cu reflexie albastra, verde si rosie, tratare chimica a hartiei si imprimarea cu cerneluri insensibile la apa sau agenti chimici, elemente secrete de securitate alese de fiecare banca siu cunoscute numai de catre acestea, microtext, incorporarea unui desen care nu poate fi reprodus princopiatoare alb negru sau color, banda rezervata procesarii automate (in partea de jos a filei si, nu in ultimul rand, aprobarea BNR inainte de tiparirea formularelor. Cuprinsul cecului, conform prevederilor legale din tara noastra, trebuie sa includa denumirea de "cec" redata in titlu, ordinul neconditionat de a plati (de a face viramentul) suma de bani mentionata, denumirea bancii care trebuie sa plateasca, locul platii, data si locul emiterii, semnatura tragatorului. Bineinteles ca aceste prevederi legale sunt completate de specificul fiecarei banci in parte conform cu formalitatile de operare ale acesteia precum si a formei de cec. Cecul este un inscris (un ordin scris - prin intermediul unui formular tipizat, pus la dispozitie de catre banci pentru titularii de conturi de cecuri) prin care o persoana (tragator, emitent) da ordin unei banci (tras), la care persoana respectiva are un disponibil in cont, de a plati o suma de bani determinata unei terte persoane (beneficiarul cecului), plata facandu-se la
134
vedere. Pentru emiterea cecurilor, titularii trebuie sa dispuna de conturi care sa acopere sumele ordonate de cecul emis, pe baza de disponibil, depozit bancar sau pe baza de credit (mai este utilizat si termenul de provizion), lipsa sumelor de acoperire fiind aspru pedepsita de lege in orice tara fiind socotita drept infractiune. Principala functie a cecului este cea de mijloc de plata, beneficiarul platii putand fi o persoana (beneficiar) mentionata de tragator (acesta fiind un cec de plata) sau poate fi chiar tragatorul (fiind vorba despre un cec de retragere). Deci, debitorul unei plati trage un cec in favoarea creditorului, acesta din urma putand incasa contravaloarea cecului de la banca emitentului. In acest caz, cecul poate fi: - nominativ (cand se indica numele beneficiarului si se face mentiunea "nu la ordin", plata efectuandu-se numai catre persoana mentionata/ nominalizata, acesta putand fi transmis numai prin cesiune de drept comun); - la ordin (cand se indica drept beneficiar o anumita persoana fizica sau juridica - caracter nominativ - putand fi netransmisibil sau, numai in anumite conditii, transmis prin andosare si platit ultimului beneficiar indicat pe cec - transmitere prin gir deoadata cu emiterea titlului); - la purtator (fara includerea numelui beneficiarului, cel care il detine putand incasa valoarea acestuia oricand, asemenea unui bilet de banca - transmitere prin simpla traditie - exista si posibilitatea mentionarii beneficiarului dar aceasta are efecte numai in anumite conditii speciale). El mai poate fi utilizat si pentru obtinerea de numerar de la banci (cec de numerar - in acest caz emitentul trage un cec pe numele sau, asemenea unei retrageri de disponibil din cont sub forma de numerar) sau pentru amanarea platii (credit pe termen scurt din momentul nasterii obligatiei de plata pana cand cecul este efectiv incasat, numai in anumite situatii cecul se emite la o data cand proviziunea nu este constituita dar se va constitui pana in ziua inaintarii cecului spre incasare/ decontare, in acest interval de timp beneficiarul acordand "credit" tragatorului, asemenea cazului unor cambii, sau cecul este predat de catre beneficiar bancii sale, pentru scont sau pentru incasare, in ambele situatii banca creditand imediat contul remitentului cu suma corespunzatoare, fara a mai astepta incasarea la tras, acordant astfel un credit). Se poate deduce pana acum ca functiile cecului sunt: a. instrument de retragere din soldul creditor al propriului cont bancar; b. instrument de plata cu moneda scripturala; c. instrument de credit. In toate cazurile (plata interna sau internationala) circuitul cecului starteaza odata cu emiterea sa si implicarea beneficiarului si a bancii sau bancilor care deruleaza operatiunile de plata. Urmatorul pas este reprezentat de depunerea cecului la una din bancile implicate in circuit, moment cand are loc verificarea acestuia (chiar daca, din principiu, el nu trebuie emis fara acoperire) fie prin intermediul mijloacelor de comunicare fie, pur si simplu, prin inaintarea sa la plata (cand este depus chiar la banca emitentului) sau trimiterea cecului respectiv la banca emitentului. Dupa verificare urmeaza efectuarea viramentului (sau a operatiilor implicate) catre beneficiar sau catre banca care a inaintat cecul spre plata (urmand dupa confirmarea viramentului sa se faca plata catre beneficiar). De retinut ca acest circuit al cecului implica o perioada mai mare sau mai mica de timp, ce poate ajunge la 3 - 4 saptamani, operatiunile solicitand un timp oarecare chiar si in cazul utilizarii transferului electronic de fonduri (electronic funds transfer sau ETT). Acest lucru a implicat atat aparitia operatiilor la termen, cecurile putand "purta" o "data limita de decontare" care incepe de la momentul emiterii lui, dupa care se considera ca cecul este expirat, precum si aparitia prevederilor legale legate de validitatea unei file cec emise (cu caracter legislativ general sau interbancar - in tara noastra cecul emis are o perioada de
135
validitate de 8 zile daca este platibil in localitatea unde a fost emis si de 15 zile pentru plata sa in alte localitati fata de cea de emitere). Un alt risc care poate apare datorita perioadei mai mari de decontare este lipsa unei garantii impotriva riscurilor comerciale, falimentul emitentului implicand pierderea validitatii cecului, fara a mai aminti de faptul ca cecul poate ramane fara acoperire din alte motive. Exista unele operatii care urmaresc cresterea sigurantei platii prin cec, cele mai utilizate fiind garantarea unui cec prin aval, pentru intreaga suma sau o parte a acesteia "solicitarea platii prin cec in avans". Aceasta forma este des folosita atunci cand exista riscuri majore, utilizarea sa atunci cand nu este cazul dand o impresie negativa care prejudiciaza deseori relatiile contractuale. Alte "metode de siguranta" sunt: - "cecul certificat" unde, pentru acoperirea riscului de neplata creditorul poate solicita clientului sau sa emita un cec garantat de catre banca sa, prin inscrierea mentiunii "certificat" pe formularul de cec, semnand cecul pe recto, banca garantand existenta provizionului in contul ordonatorului pana la expirarea termenului de prescriptie de 6 luni, sau a unui termen expres precizat; - "cecul bancar" care prezinta cele mai mari garantii privind plata, el fiind emis de banca beneficiarului (exportatorului) pe contul sau; - "cecul barat" denumit astfel deoarece prezinta doua bare paralele pe fata formularului de cec (barare generala), acesta fiind decontat intre banci prin virament (nu poate fi platit prin numerar). Daca intre cele doua bare se precizeaza numele unei banci (barare speciala), cecul nu poate fi platit decat la acea banca, in contul curent al beneficiarului. In plus, cecul barat nu poate fi andosat (spre deosebire de cecul nebarat care poate circula de la o persoana la alta prin gir); - "cecul circular" emis de o societate bancara anume autorizata pentru suma incasata de la titular in momentul emiterii, platiibl la vedere in oricare din locurile aratate alternativ de catre platitor; - "cecul platibil in cont" cand tragatorul sau posesorul interzice plata in numerar, inscriind transversal mentiunea "platibil in cont" sau "numai pentru virament", etc.; - "cecul netransmisibil" care poate fi platit numai primitorului sau la cererea acestuia, acesta purtand mentiunea "netransmisibil"; - "cecul postal" care este un serviciu bancar prestat de posta si este utilizat pentru a fi utilizat in localitatile lipsite de sucursale, filiale sau agentii ale bancilor; - "cecul de calatorie" prin care emitentul isi asuma obligatia de plata prin formula "tragatorul plateste acest cec de calatorie lui... sau la ordinul sau" fiind utilizate in calatorii pentru efectuarea platilor la hoteluri,r estaurante, magazine, banci, statii de benzina, etc. Cea mai noua metoda de garantare a cecurilor este "eurocecul" care este un cec cu legitimatie de garantie. Specificul acestor cecuri consta in faptul ca banca emitenta elibereaza odata cu carnetul de cecuri si o carte de garantie care cuprinde o serie de date (numar cont, nume beneficiar) care ofera o mai mare securitate si, totodata, garanteaza bancii platitoare incasarea banilor de la banca emitenta. Privitor la cecurile de calatorie (travellers cheque) se poate aminti de faptul ca sunt destul de utilizate in turismul international, acesta fiind un cec de valoare fixa, emis de banci (formatul acestuia fiind tip bilet de banca/ bancnota) si cumparat de turisti in vederea efectuarii de plati fara utilizarea de numerar (pentru cazare, transport, etc.). Concluzionand, cecul este un instrument de plata in a carui folosire se impun cateva recomandari: - pentru cei care fac plati: cecul trebuie folosit pentru plati insemnate, la distanta, pentru care este necesara preconstituirea unui mijloc de proba, emiterea unui cec sa se faca numai daca
136
exista o prealabila si suficienta proviziune in cont, emiterea de cecuri "in alb" sa fie refuzata indiferent de motivul posibil a fi invocat, riscurile unei asemenea emiteri fiind imense, de cele mai multe ori cu caracter infractional, carnetul de cecuri (formulare) trebuie sa fie nesemnat (si/ sau stampilat) si pastrat intr-un loc sigur, furtul sau deteliorarea acestuia fiind obligatoriu anuntat in scris imediat catre banca. - pentru beneficiarii filelor cec (platilor prin cec): sa verifice atent daca cecul nu prezinta anomalii tehnice si daca cuprinde toate elementele necesare pentru validitatea sa, sa solicite platitorului actul de identitate ale carui date sunt inscrise pe spatele cecului, sa nu conteze pe lipsa de indrazneala a emitentului de a emite cecul respectiv fara acoperire - refuzul bancii de a efectua plata in lipsa provizionului pastreaza sansa ca emitentul sa plateasca direct sau sa alimenteze contul pentru efectuarea platii, sub conditia ca fila cec sa nu expire deoarece nu exista prevederi de a prelungi validitatea acesteia, fara ca acest lucru sa afecteze in vreun fel infractiunea comisa de emitent - , sa depuna cecul la banca in limitele legale de 8 (pentru decontari locale emitentului) si 15 zile (pentru alte localitati) - la expirarea acestui termen cecul nu mai poate fi utilizat dar creanta nu este stinsa, deoarece exista termenul legal de prescriptie de 3 ani si, in acest caz se va reveni asupra necesitatii de stingere a acesteia catre emitentul cecului fie prin emiterea altei file cec fie prin efectuarea platii sub alta forma - , sa anunte imediat politia in momentul in care banca refuza cecul deoarece acesta a fost declarat pierdut sau furat - pentru a elimina supozitia de complicitate cu emitentul sau autorul furtului. In cazul incalcarii prevederilor legale privitoare la cec se ajunge invariabil la incidentul de plata si/ sau interdictia bancara. Incidentul de plata este reprezentat de imposibilitatea unui tragator (beneficiar al unui cec) de a opera si/ sau incasa una sau mai multe file cec. In general, incidentul va apare odata cu depunerea spre incasare a filei/ filelor cec respective, moment in care banca tragatorului, BNR si banca trasului (emitentului) vor "intra" intr-o procedura tipica (precizata expres de normative legislative) initiata de refuzul de plata/ interzicerea platii din diferite motive. Acestea sunt reprezentate de: - cec emis fara autorizarea trasului; - cec refuzat din lipsa totala sau partiala de disponibil, in cazul prezentarii la plata dupa expirarea termenului de prezentare; - cec refuzat din lipsa totala de disponibil, in cazul prezentarii la plata inainte de expirarea termenului de prezentare; - cec refuzat din lipsa partiala de disponibil, in cazul prezentarii la plata inainte de expirarea termenului de prezentare; - tragatorul se afla in incapacitatea de a emite cecuri; - cecul prezinta diferite conditionari privind efectuarea platii, litigiu de proprietate; - cec emis cu o data falsa sau caruia ii lipseste o mentiune obligatorie; - cec circular/ cec de calatorie emis la purtator; - cecul apartine unui tiraj de intrumente neavizate de BNR; - cec emis de catre un tragator aflat in interdictie bancara; - cecul apartine unui set de instrumente care a fost retras din circulatie; - falimentul tragatorului cec declarat pierdut, furat, distrus; - lipsa de mandat a semnatarului vicii de completare a mentiunilor de pe cec (cu referire la modificarea unor elemente de pe cec, inscrierea gresita sau lipsa unui numar de cont, neconcordanta semnaturilor). Interdictia bancara este "regimul impus de catre banca unui titular de cont de interzicere a emiterii de cecuri pe o perioada de un an, conform unor angajamente reciproce aplicabile platii cu cecuri, ca urmare a unor incidente de plati majore, si anume: - emiterea unui cec fara autorizarea trasului;
137
- refuzul cecului ca urmare a constatarii de catre banca trasa a lipsei partiale sau totale de disponibil in contul tragatorului, in cazul in care acesta dispune altfel, in total sau in parte, de disponibilul avut, inainte de trecerea termenului fixat pentru prezentare; - emiterea unui cec cu o data falsa sau caruia ii lipseste una dintre mentiunile obligatorii; - emiterea unui cec circular sau a unui cec de calatorie " la purtator"; - emiterea unui cec de catre un tragator aflat in interdictie bancara". (conform Regulamentului 3 din 13 mai 1996 privind organizarea si functionarea la BNR a Centralei Incidentelor de Plati modificat de Circulara 6 BNR din 17 februarie 1997). Nu trebuie uitat faptul ca procedurile interbancare "initiate" de incidentul de plata au repercusiuni deseori mult mai grave decat interdictia bancara deoarece, pe traseul solvarii litigiului nascut intervine obligatia legala de interventie a Judecatoriei Teritoriale. Aceasta isi va da acordul asupra legalitatii oricarui incident de plata, la sesizarea obligatorie din partea BNR, si, daca este cazul, sesizeaza Procuratura pentru "solvarea" incidentelor de tip infractional.
Cambia Este unul dintre cele mai vechi instrumente financiare fiind folosita incepand cu secolul X de catre comerciantii arabi si este cunoscuta si sub numele de trata sau polita. Ea este un inscris care contine un ordin scris si neconditionat dat de catre o persoana (tragator) unei alte persoane (tras) pentru a plati o anumita suma de bani, la vedere sau la o anumita scadenta si intr-un anumit loc, unei a treia persoane (beneficiar). In circuitul comercial cambia indeplineste functii de mijloc de plata, de mijloc de garantare si de mijloc de creditare, elementele obligatorii care trebuie sa fie continute de aceasta fiind obligatoriu legate de aceste functii. Astfel, o cambie, ca document, trebuie sa contina: - elemente obligatorii: denumirea de cambie (in limba in care a fost redactat inscrisul), ordinul neconditionat de plata/ de a plati o suma determinata (exprimata in cifre si litere), numele trasului, scadenta (termenul de plata, care poate fi exprimat ca data calendaristica fixa, la un anumit numar de zile de la data emiterii cambiei - de regula 30, 60, 90, 180 zile - la vedere sau la un anumit interval de la prezentarea spre acceptare, locul efectuarii platii, beneficiarul (numele si adresa), data si locul emiterii, trasul (numele si adresa) semnatura autografa a tragatorului (cuprinzand numele de familie in intregime); elemente facultative: dobanda, domicilierea, mentiuni diverse, etc. Raportul juridic nascut de emiterea cambiei presupune acceptarea acesteia, trasul avand ordin din partea tragatorului sa efectueze plata dar devine obligat cambial numai in momentul in care accepta cambia. Prin acceptare, trasul devine debitorul principal, el fiind obligat cambial, solidar cu tragatorul, girantii, avalistii. Acceptarea se face prin mentiunea pe cambie "acceptat", dar este suficienta si numai semnatura trasului (trasul isi ia sarcina "sa plateasca", iar ceilalti obligati cambial isi asuma obligatia de a face "sa se plateasca", in mod efectiv ei platind numai in cazul in care debitorul principal, trasul, nu isi onoreaza plata. Ca mijloc de plata, cambia poate servi pentru plata datoriei pe care tragatorul o are la beneficiar (tragatorul are de incasat o anumita suma de bani de la tras si, totodata, are de achitat o datorie fata de o terta persoana - beneficiarul), inlocuind circulatia banilor in numerar. Astfel, in loc ca trasul sa plateasca tragatorului si acesta sa plateasca/ achite datoria sa catre beneficiar, tragatorul da ordin trasului sa plateasca direct beneficiarului. Pe de alta parte, datorita faptului ca trata la ordin poate fi transmisa prin gir, aceasta poate servi la acoperirea obligatiilor de plata intre participantii la lantul andosarii. Astfel, beneficiarul unei trate, care are o datorie fata de un tert, poate plati cu trata, andosand-o in favoarea creditorului sau, care devine noul beneficiar al cambiei (acesta poate sa o utilizeze in acelasi fel pentru plata propriilor datorii).
138
Plata prin trata (descrise mai sus) nu este una perfecta, deoarece acest instrument nu inlocuieste banii propriu-zisi/ efectivi. Obligatiile sunt stinse prin trata numai temporar, sub rezerva incasarii cambiei la scadenta de catre ultimul beneficiar. Din punct de vedere al mijlocului de garantare, operatiile cu trata se caracterizeaza printr-un grad ridicat de garantie oferit de mecanismul cambial, fapt pentru care cele mai multe banci considera cambia ca un titlu de garantie. In primul rand trasul este obligat sa accepte cambia la prezentare (in caz contrar se recurge la protestul de neacceptare), iar din momentul acceptarii trasul devine debitorul principal al obligatiei de plata. In al doilea rand, cambia poate fi avalizata, un tert (avalistul) asumandu-si obligatia de a plati in locul debitorului, daca acesta nu efectueaza plata. In cazul in care nu se poate realiza in nici unul din modurile prezentate anterior stingerea obligatiilor de plata mentionate in cambie se poate recurge la protestul de neplata. Datorita acestei sigurante ridicate, trata poate fi utilizata ca instrument de garantare in cadrul unor tehnici de plata nesigure (cu grad ridicat de risc - de exemplu incasso-ul documentar) sau ca mijloc de garantare a indeplinirii unor obligatii contractuale. Mijlocul de creditare "regasit" in cambie este reprezentat de relatia de creditare care apare datorita mecanismului cambial, datorita unui timp mai mare sau mai mic care apare intre momentul nasterii obligatiei de plata a debitorului si momentul incasarii contravaloriii creantei sale de catre creditor, timp in care se poate spune ca exista un credit acordat pentru debitor in care sa realizeze plata inainte de scadenta cambiei. De aceea, in valoarea cambiei trebuie sa se reflecte si costul creditarii, tinand seama de valoarea creantei, dobanda pietei si numarul de zile pana la scadenta. Datorita faptului ca permite operatiunile de scontare, cambia devine un instrument bancar. Scontarea este operatiunea prin are posesorul cambiei obtine de la o banca comerciala, inainte de scadenta, suma inscrisa in titlu (valoarea nominala), diminuata cu dobanda aferenta sumei din acel moment pana la scadenta, plus un comision al bancii (numita banca de scont) numit scont (formula cel mai des folosita pentru calculul valorii de scont este: S = V (V*Ts*n)/ (360 * 100) in care S este scontul, V este valoarea cambiei in momentul scadentei, inclusiv dobanda, daca este cazul, Ts este taxa de scont, exprimata in procente pe an iar n este numarul de zile ramase pana la scadenta). Reescontarea este operatia efectuata in momentul in care bancile comerciale preschimba cambiile care le detin in bani, la banca centrala, unde se percepe taxa oficiala a scontului, influentand astfel nivelul general al ratei dobanzii (dupa 1971, reescontul a inceput sa joace un rol important in reglarea ratei dobanzii). In ce priveste scadenta (termenul de plata) aceasta poate fi indicata in mai multe feluri in cambie (fapt care induce si specificul cambiei), dupa cum urmeaza: - scadenta "la vedere" apare in cazul in care posesorul cambiei (beneficiarul) o poate prezenta la incasare in orice moment de la data emiterii, iar trasul trebuie sa o plateasca in aceeasi zi. De retinut ca acest tip de scadenta are o perioada de prescriere de un an de zile calendaristic (pentru Romania - fiecare tara avand reglementat acest timp de prescriere), motiv pentru care se considera ca trata este un mijloc de creditare pe termen scurt (mai ales ca forma cea mai des utilizata este trata cu valabilitate de 90 de zile); - scadenta "la termen" (la un anumit termen de la prezentare), respectiv la un anumit numar de zile de la data acceptarii de catre tras (sau a protestului de neacceptare); - scadenta "de valabilitate" (la un anumit termen de la data emiterii) cand este importanta perioada de valabilitate mentionata expres a cambiei, valabilitate care nu elimina acceptarea
139
de catre tras sau alte proceduri cambiale ci ce constrange a se desfasura intr-u timp prestabilit; - scadenta "fixa" (la o data fixa) cand textul/ conditiile cambiei cuprinde ziua, luna si anul in care se face plata. Plata cambiei se face cand este inaintata la plata fie trasului, fie bancii la care a fost domiciliata (deoarece cambia circula de la un posesor la altul, sub diverse conditii, "lantul" de circulatie al acesteia nu intereseaza decat in cazul aparitiei de operatii specifice sau litigii). Cambia cu scadenta la o zi fixa sau la un termen de la data emisiunii trebuie prezentata la plata in ziua scadentei sau in una din cele doua zile lucratoare care urmeaza scadentei iar cambia sadenta la vedere poate fi platibila la prezentare, dar nu mai tarziu de termenul de prescriere (legal sau precizat expres). Tragatorul poate stipula ca o cambie platibila la vedere nu trebuie sa fie prezentata spre plata inaintea unei anumite date, termenul de prezentare curgand de la aceasta data. In urma efectuarii operatiei de plata, trasul care plateste are dreptul sa pretinda de la beneficiar trata cu mentiunea "achitat", semnata de acesta. De asemeni, daca trasul vrea sa faca o plata partiala, beneficiarul nu poate refuza plata, fiind obligat sa mentioneze pe trata suma primita si sa dea chitanta trasului asupra efectuarii acestei plati partiale. Refuzul de plata al trasului vca si exigibilitatea cambiei inainte de scadenta, transforma obligatia de garantie a tragatorului, girantului si avalistului in obligatie de plata. Posesorul cambiei poate actiona, in cazul nerespectarii obligatiei de plata, prin doua tipuri de operatiuni cambiale: extrajudiciara si judiciara. Actiunea cambiala cea mai frecventa este regresul (care apare numai in caz de refuz de acceptare sau de plata a tratei si numai dupa indeplinirea formalitatilor de protest). In acest caz, beneficiarul actioneaza impotriva tragatorului si a celorlalti semnatari ai documentului respectiv (andosatori si avalisti) la scadenta, in conditiile in care trasul refuza plata (acceptarea totala sau partiala) sau daca intervine falimentul trasului sau cel al tragatorului. Daca in cambie nu este indicat locul platii, aceasta va fi prezentata pentru plata la domiciliul trasului, la cel al acceptantului prin interventie sau la domiciliul celui "indicat la nevoie. Prescriptia efectelor cambiale are mai multe particularitati. Astfel, in mod normal, ea se prescrie intr-un an calendaristic (sau in functie de prevederile legale in vigoare) - termen asemanator si actiunii beneficiarului impotriva celorlalti semnatari cand anul calendaristic este socotit de la data protestului adresat in timp util sau la scadenta, in cazul unei cambii cu clauza "fara protest". In cazul actiunii in justitie, rezultand din cambie, contra trasului care a acceptat cambia, prescrierea intervine la trei ani de la data scadentei. Actiunea unui andosator contra altuia sau impotriva tragatorului se prescrie in termen de sase luni de la data cand acestia au platit sau au fost actionati in justitie. De retinut este faptul ca actele de intrerupere a curgerii termenului de prescriptie nu au efect decat in privinta celui care le-a efectuat. Tehnica platilor prin cambii mai cunoaste o serie de operatiuni cum sunt: - avalizarea - este o operatiune asemenatoare garantiei, prin care tragatorul, daca nu este sigur de solidaritatea trasului, poate apela la un tert care sa "garanteze" prin "aval" (aceasta operatiune este o fidejusiune comerciala si nu produce efecte cambiale, conform Codului Comercial, art. 42). Astfel, se va inscrie pe fata sau pe dosul cambiei una din formulele "pentru aval", "pentru garantie" sau "avalizat" la care avalistul va semna si va preciza data semnaturii (este foarte rara utilizarea simplei semnaturi a avalistului si, de aceea, nu este indicata). Avalistul este, de obicei, o banca care se obliga sa faca plata daca trasul nu va achita suma respectiva la scadenta, in aceasta operatiune garantul fiind avalist iar debitorul garantat fiind avalizat. Cambia poate purta mai multe avaluri date pentru acelasi avalizat sau pentru avalizati diferiti, asa cum avalul poate fi acordat si numai pentru o parte din suma inscrisa pe cambie. Platind cambia, avalistul dobandeste drepturile izvorate din ea contra avalizatului, ca si impotriva celor care sunt obligati fata de avalizat, in temeiul cambiei (totodata el poate ecre predarea cambiei cu protestul si un cont de intoarcere achitat).
140
- girul sau andosarea - este o operatiune de transmitere a cambiei care se face printr-o dispozitie scrisa pe cambie de catre beneficiarul acesteia, catre tras, care urmeaza sa plateasca suma aratata in titlu, la ordinul persoanei pe care o indica, la locul si la data mentionata in cambie. Girul are loc atunci cand beneficiarul (girantul) este debitor la randul sau fata de o alta persoana (girator) cel putin cu aceeasi suma (sau in functie de acordurile dintre parti). Girarea cambiei se face prin mentiunea "girat catre" pe dosul cambiei, insotita de semnatura girantului si data acordarii acesteia, de unde si denumirea alternativa de "andosare" (cel care transmite cambia se numeste girant iar cel care devine noul posesor se numeste giratar). Girul transmite toate drepturile izvorate din cambie, fara a mai fi necesara notificarea debitorului cambial, inclusiv garantiile reale care au fost constituite pentru asigurarea platii cambiei. Daca un gir mentioneaza mai multi giratari, cumulativ, exercitarea drepturilor cambiale, inclusiv a dreptului de a transmite titlul printr-un nou gir, apartine tuturor, in comun, prin consens. Daca mai multi giratari sunt indicati alternativ, giratarul posesor al cambiei poate exercita singur aceste drepturi. Cu fiecare nou gir, valoarea obligatiei cambiale sporeste deoarece executarea acestei obligatii este garantata de mai multi codebitori solidari. Girantul se poate sustrage obligatiei de garantie mentionand formula "fara obligatie" sau "fara obligo", dar exonerarea se aplica strict girantului strict girantului care a folosit aceasta formula, nu si celorlalti giranti. Primul girant este tragatorul, iar fiecare dintre girantii urmatori trebuie sa figureze ca giratari in girul precedent. Daca in sirul de giruri apare un gir in alb, semnatarul girului urmator este considerat ca giratar al girului in alb. In cazul in care in sirul giratarilor se interpune girul unui incapabil, sirul se intrerupe deoarece acest gir si toate cele care urmeaza sunt nule, ramanand sa produce efecte juridice numai girurile care au permis girul incapabilului. Legitimarea calitatii de posesor al cambiei se face prin mentionarea numelui ca giratar in ultimul gir inscris pe dosul cambiei. Trasul nu are calitatea sa verifice realitatea girurilor, ci numai identitatea posesorului. Este bine de retinut ca exista si giruri speciale din care se poate aminti de 1.-girul pentru incasare ("pentru acoperire", "pentru procura") care are caracterul unui mandat, giratarul putand gira numai cu un titlu de procura, 2.-girul in garantie care reprezinta actul de afectare a cambiei ca garantie de a executarii altei obligatii comerciale, 3.-girul fara garantie (mentionat mai sus), 4.-girul "nu la ordin" care are ca efect interzicerea unui nou gir, 5.-girul de intoarcere care se fectueaza prin girul cambiei de catre beneficiar in folosul trasului sau al tragatorului, 6.-girul dupa protest care produce numai efectele unei cesiuni care garanteaza numai existenta creantei, nu si solvabilitatea debitorilor cambiali, care pot opune cesionarului toate exceptiile personale pe care le putea opune cedentul. - forfetarea - este operatiunea de vindere a unei cambii indiferent de scadenta, unor institutii specializate care, spre deosebire de bancile comerciale, la scadenta preiau riscurile de neplata de catre debitor. Taxa de forfetare este superioara celei de scont, iar operatiunea presupune si transmiterea documentelor are sa asigure incasarea ara dificultati a cambiei (autorizatii, etc.). In cazul incalcarii prevederilor legale privitoare la cambie se ajunge invariabil la incidentul de plata si/ sau interdictia bancara. Incidentul de plata este reprezentat de imposibilitatea unui tragator (beneficiar al unei cambii) de a opera si/ sau incasa una sau mai multe cambii. In general, incidentul va apare odata cu depunerea spre incasare a cambiilor respective, moment in care banca tragatorului, BNR si banca trasului (emitentului) vor "intra" intr-o procedura tipica (precizata expres de normative legislative) initiata de refuzul de plata/ interzicerea platii din diferite motive. Acestea sunt reprezentate de: - cec emis fara autorizarea trasului; - cec refuzat din lipsa totala sau partiala de disponibil, in cazul prezentarii la plata dupa expirarea termenului de prezentare; - cec refuzat din lipsa totala de disponibil, in cazul prezentarii la plata inainte de expirarea
141
termenului de prezentare; - cec refuzat din lipsa partiala de disponibil, in cazul prezentarii la plata inainte de expirarea termenului de prezentare; - tragatorul se afla in incapacitatea de a emite cecuri; - cecul prezinta diferite conditionari privind efectuarea platii, litigiu de proprietate; - cec emis cu o data falsa sau caruia ii lipseste o mentiune obligatorie; - cec circular/ cec de calatorie emis la purtator; - cecul apartine unui tiraj de intrumente neavizate de BNR; - cec emis de catre un tragator aflat in interdictie bancara; - cecul apartine unui set de instrumente care a fost retras din circulatie; - falimentul tragatorului cec declarat pierdut, furat, distrus; - lipsa de mandat a semnatarului vicii de completare a mentiunilor de pe cec (cu referire la modificarea unor elemente de pe cec, inscrierea gresita sau lipsa unui numar de cont, neconcordanta semnaturilor). Interdictia bancara este "regimul impus de catre banca unui titular de cont de interzicere a emiterii de cecuri pe o perioada de un an, conform unor angajamente reciproce aplicabile platii cu cecuri, ca urmare a unor incidente de plati majore, si anume: - emiterea unui cec fara autorizarea trasului; - refuzul cecului ca urmare a constatarii de catre banca trasa a lipsei partiale sau totale de disponibil in contul tragatorului, in cazul in care acesta dispune altfel, in total sau in parte, de disponibilul avut, inainte de trecerea termenului fixat pentru prezentare; - emiterea unui cec cu o data falsa sau caruia ii lipseste una dintre mentiunile obligatorii; - emiterea unui cec circular sau a unui cec de calatorie " la purtator"; - emiterea unui cec de catre un tragator aflat in interdictie bancara". (conform Regulamentului 3 din 13 mai 1996 privind organizarea si functionarea la BNR a Centralei Incidentelor de Plati modificat de Circulara 6 BNR din 17 februarie 1997). Nu trebuie uitat faptul ca procedurile interbancare "initiate" de incidentul de plata au repercusiuni deseori mult mai grave decat interdictia bancara deoarece, pe traseul solvarii litigiului nascut intervine obligatia legala de interventie a Judecatoriei Teritoriale. Aceasta isi va da acordul asupra legalitatii oricarui incident de plata, la sesizarea obligatorie din partea BNR, si, daca este cazul, sesizeaza Procuratura pentru "solvarea" incidentelor de tip infractional.
Ordinul de plata. Ordinul de plata reprezinta dispozitia data de o persoana, numita ordonator, unei banci, de a plati o suma determinata in favoarea unei alte persoane, numita beneficiar, in vederea stingerii unei obligatii banesti a ordonatorului fata de beneficiar. Partile implicate in derularea unui ordin de plata sunt: ordonatorul, cel care initiaza operatiunea, beneficiarul, cel in favoarea caruia se face plata si bancile care au rolul de prestatoare de servicii. Caracteristica ordinului de plata este aceea ca el poate fi anulat sau modificat de catre ordonator. Pe de alta parte, ordinul poate fi simplu sau documentar, acesta din urma fiind folosit in tranzactiile internationale. Mecanismul decontarii prin ordin de plata este initiat de contractul comercial continand obligatia de plata in sarcina importatorului care determina emiterea ordinului de plata. Astfel, importatorul este obligat sa constituie un depozit (provizion) pentru acoperirea cu fonduri a ordinului de plata si sa dea instructiuni privind efectuarea platii prin ordin de plata urmand notificarea beneficiarului platii (exportatorul), expeditia marfii, prezentarea documentelor (incasarea platii), acoperirea platii, si, in final, notificarea si prezentarea documentelor.
142
In relatiile comerciale internationale utilizarea ordinului de plata este rar intalnita ca urmare a riscului de revocare pe care il prezinta. Aceasta modalitate se intalneste mai frecvent in operatiunile necomerciale (cheltuieli de transport, comisioane, contrastalii, taxe vamale, etc.), iar in cazul operatiunilor comerciale se utilizeaza mai ales pentru plata avansurilor si a ratelor. In vederea maririi garantiei de plata, exportatorul poate pretinde o scrisoare de garantie bancara, dar costul acesteia influenteaza marimea pretului incasat de exportator sau a celui de desfacere catre consumatorul final. In situatia in care debitorul principal (ordonatorul) nu si-a indeplinit obligatiile garantate prin scrisoarea de garantie bancara, beneficiarul se adreseaza bancii garante (dupa urmarirea initiala a debitorului principal, daca garantia inscrisa in textul scrisorii este simpla, sau direct, daca garantia este solidara), adica executa garantia bancara. De asemenea, exportatorul poate trimite documentele insotite de o cambie la vedere, echivalenta cu valoarea datoriei cumparatorului care, odata acceptata, intareste obligatia de plata a importatorului. O alta strategie pentru exportator consta in expedierea marfurilor la adresa unei banci agreate de banca exportatorului (dupa obtinerea acordului acesteia) sau a unui depozit de marfuri din statia de destinatie, cu indicatia ca marfurile sa fie eliberate numai contra dovezii de efectuare a platii, procedura numita vinculatie. In sfarsit, exportatorul poate pretinde importatorului plata unui avans, din care sa poata acoperi eventualele cheltuieli de rambursare sau depozitare a marfii.
Bani numerar-semne ale valorii existente in mod efectiv sub forma de bani de hartie sau bacnote si bani metalici dsau monede. Constituie o componenta fuindamentala a masei monetare in orice tara si reprezinta cea mai inlta forma de lichiditate Biletul la ordin este un efect de platit pe care o persoana numita emitent sau subscriitor (debitor) isi asuma obligatia personala si neconditionata sa plateasca pentru biletul la ordin unei alte persoane numita beneficiar (creditor) o anumita suma de bani la o data fixa numita scadenta si intr-un loc determinat. Mentiunile esentiale pe care trebuie sa le cuprinda biletul la ordin sunt: - denumirea de bilet la ordin; - data emisiunii; - scadenta; - mentionarea obligatiei personale si neconditionate de a plati suma de bani; - numele beneficiarului; - semnatura subscriitorului sau a emitentului; - locul de plata. Spre deosebire de cambie, in biletul la ordin nu figureaza numele trasului deoarece trasul si tragatorul se identifica cu persoana emitentului. Tot spre deosebire de cambie, care este creata la initiativa creditorului, biletul la ordin este creat la initiativa debitorului. Biletul la ordin este o promisiune de a plati si un mandat de platapoate fi transmis prin gir si nu poate fi garantat prin aval. Obligatiile rezultate dintr-un bilet la ordin se supun acelorasi reguli generale ca si cele rezultate dintr-o cambie. In calitate de instrument de plata a datoriilor comerciale, biletul la ordin este utilizat mai ales de marile intreprinderi. Deoarece biletul la ordin este uneori transmis cu intarziere, in vederea mobilizarii creditelor beneficiarii lor prefera sa se deconteze cu clienti prin intermediul cambiilor.
143
CARDUL - PRINCIPAL INSTRUMENT DE PLATA Elevi: Milo Crciun Irina, cls. a XI-a D Bicean Ionela, cls. a XI-a D Prof. Coordonator: Iulia Milcescu Colegiul economic Maria Teiuleanu I. Prezentare general. 1.1. Scurt istoric privind apari ia i dezvoltarea cardului.
Perfec ionarea, modernizarea i eficientizarea instrumentelor i modalit ilor de plat au fost determinate pe de o parte de cuceririle tiin ei, ndeosebi n domeniul tehnologiei informa iilor i telecomunica iilor digitale de date (IT&C), comunica iilor prin circuite telefonice, cablu TV, fibr optic, satelit, telefonie mobil, iar pe de alt parte de succesele de miniaturizare a componentelor n construc ia calculatoarelor (producerea microprocesoarelor cu o suprafa de numai c iva mm ptra i a dus la lansarea smart cardurilor). Cardul de plat sub form arhetipal a aprut pentru prima dat n Statele Unite ale Americii n anul 1914, fiind emis de compania Western Union n scopul ncurajrii cumprturilor i creterii fidelit ii clien ilor si. Prin acest card se puteau face cumprturi numai la aceast companie. n anul 1949 un american pe nume Frank McNamara, mpreun cu partenerul su Ralph Schneider, creeaz primul card de credit pentru pl i n restaurante, avnd marca Diners Club Card. n numai c iva, ani cardul avea s fie acceptat la plat de mii de comercian i. Diners Club Card avea s fie recunoscut drept un nou instrument de plat. Dezvoltarea acestui card continu i astzi, n special n domeniul cltoriilor i industriei timpului aferent (travel and entertaiment, T&E). n 1958 apare un salt nainte n istoria cardurilor de plat, datorat bncii americane Bank of America din San Francisco, care introduce precursorul cardului universal modern, sub numele BankAmericard. Cardul bncii Bank of America a dovedit repede c exista o pia extins pentru cardul de credit bancar i universal (de uz general), n sensul c este acceptat la plat de orice comerciant participant la acest sistem de plat, pentru cumprarea oricrui fel de produs i prin care orice de intor al su putea cumpra pe credit. Succesul cardului a fost rapid i apari ia sa a reprezentat un punct de cotitur n istoria pl ilor, n general, i n istoria pl ilor fr numerar, n special. n 1976 cardul BankAmericard avea s devin bine cunoscutul card Visa, iar Bank of America, mpreun cu alte bnci asociate i trecnd prin mai multe transformri, devine Visa International.47 Visa International constituie o uria asocia ie cooperatist de bnci, care se supune aceluia regulament i particip n comun la dezvoltarea i operarea sistemului asocia iei. Alte sisteme interna ionale de pl i electronice se vor dezvolta mai apoi, fiind mai mult sau mai pu in, inspirate sau modelate dup Visa. Astfel, n 1966 i avndu-i originea tot n Bank of America, un numr de 17 bnci americane formeaz asocia ia Interbank Card Association (ICA), care avea s devin mai apoi nu mai pu in celebra MasterCard Interational, cu re eaua proprie privat de telecomunica ii (BankNet), principalul competitor i rival al Visa. Cele dou sisteme de pl i electronice prin carduri, de innd n prezent, circa 90% din pia . n rile vest-europene cardurile au aprut n jurul anului 1960, dar s-au extins abia dup anul 1980. n ultimul deceniu al secolului XX, datorit eforturilor masive financiare, derulate de
47
Dr. Ing. Dan Vasilache - Pl i electronice. O introducere. Editura Rosetti Educaional, Bucureti, 2004.
144
institu iile bancare din rile avansate, baza material a opera iunilor de pl i a crescut n asemenea msur nct folosirea cardurilor a ajuns la cote de neimaginat. Cardurile au devenit instrumente preferate pentru derularea pl ilor de valori mici ini iate de persoane fizice de intoare de conturi bancare, care formeaz n rile avansate o parte important a clientelei bancare. Apari ia cardurilor a avut un rol important n atragerea de ctre bnci a persoanelor fizice cu venituri modeste, care au apreciat n acest instrument de plat o posibilitate de a ob ine credite, care, dei mici, le asigura plata unor datorii curente. O larg rspndire a cardurilor se nregistreaz, n ultimul timp, n activitatea ntreprinderilor mici i mijlocii, datorit avantajelor care le prezint. ntr-o serie de ri, cum ar fi Olanda, Suedia, Elve ia etc creterile opera iunilor prin carduri sunt att de mari i datorit prelurii, n unele cazuri, a pl ilor care se derulau pn nu demult cu alte insrumente. Are loc o natere a structurii instrumentelor de plat decurgnd din creterea preferin elor pentru carduri a clien ilor din rile dezvoltate. Aceast tendin de transfer a pl ilor ntre cec i card duce la degajarea bncilor de povara pl ilor mici, care reprezint pentru acestea costuri mari i importante pierderi determinate de cecurile fr acoperire. Factura electronic on-line a devenit o activitate cotidian n rile cu o structura IT&C avansat. Din ce n ce mai multe persoane fizice i juridice (n special I.M.M.-uri) pltesc facturi online. n ultimii 20 de ani, re eaua ATM-urilor s-a extins n mod remarcabil crescnd n Belgia de 6 ori, n Germania de 3 ori, n Italia de 2,5 ori, iar n Fran a, Olanda i Elve ia de aproape 2 ori. O cretere spectaculoas a cunoscut i re eaua de terminale la punctele de vnzare TPE, POS i certificatori: n Olanda de 34 ori, n Elve ia de 12 ori, iar n Germania, Suedia i Italia de 8-9 ori. Istoria cardului inteligent este o istorie recent, care nu are mai mult de 36 de ani. Iat cteva repere. n anul 1994, cu prilejul Jocurilor Olimpice de la Atlanta, Visa emite circa 1,5 milioane de carduri Visa Cash, cardul fiind un portmoneu electronic na ional. ncepnd cu anul 1996, Visa i MasterCard sprijin conceptul de operare multiaplicatie i interoperabil, i anume Visa sprijin sistemul deschis Java Card, iar MasterCard promoveaz sistemul MULTOS. 48 n anul 1998, li se altur Microsoft, care creeaz sistemul de operare multiaplica ie Windows for Smart Card (WfSC), iar anul urmtor apar i specifica iile CEPS (Common Electronic Purse Specification), menite a face interoperabile scheme de portmoneu electronic. n Romnia primul card de plat n lei, sub numele de Prima, a fost emis de BRD n decembrie 1995, ca un card proprietar, iar ncepnd din acelai an au aprut primele carduri Visa i Europay (companie european n domeniul cardurilor de tip MasterCard, ce este din 2002 nglobat n MasterCard International). n aprilie 2004 existau n toat ara circa cinci milioane de carduri (peste 80% fiind carduri de salarii), 19 bnci emitente a circa 100 tipuri diferite de carduri, ntre care 52 erau de tip Visa, 36 erau Europay/MasterCard, iar 4 erau American Express. n prezent, n lumea ntreag, mai mult de 1,5 miliarde de oameni folosesc carduri pentru pl i sau retragere de numerar.
1.2. Definire, func ii i principalele tipuri de carduri.
Cardul este un instrument de plat electonic, respectiv un suport de informa ie standarizat, securizat i individualizat, care permite de intorului su s utilizeze disponibilit ile bneti
48
Vasile Dedu i Tudor Ganea - Cardurile bancare i Uniunea European, Revista Finan e. Bnci. Asigurri nr. 11(59)/nov. 2002, pag58.
145
proprii dintr-un cont deschis pe numele sau la emitentul cardului ori s utilizeze o linie de credit, n limita unui plafon stabilit n prealabil, deschis la emitent n favoarea de intorului cardului.49 Globalizarea pie ei cardurilor confer acestora un grad nalt, aproape universal, de standardizare materializat n cteva trsturi comune: - suport fizic din plastic special cu dimensiuni standard; - pe fa a sunt imprimate, cu metode tehnice specifice (laser, embosare), numele emitentului, numrul i seria cardului, data expirrii valabilit ii cardului, sfera de aplicabilitate, numele i prenumele posesorului i, dup caz, spa iul geografic de utilizare; - tot pe fa sunt imprimate sigla emitentului, logo-ul organiza iei de carduri, elementele holografice de securitate; - pe spatele cardului este aplicat o band magnetic, pentru elementele de securitate i individualizare, precum i o rubric pentru semntura posesorului; - ultima genera ie de carduri, aa numitele carduri inteligente sau smart carduri ncorporeaz un microprocesor i o component de memorie electronic (cip), extinznd considerabil poten ialul de folosire a cardului, care devine astfel o mic banc de date personal i portabil a clientului, i prezentnd un grad de securitate mai nalt. Func ii: - func ia de retragere de fonduri (cash card). Cele mai multe carduri sunt folosite pentru a scoate bani din ATM-uri (Automat Teller Machines). Numerarul poate fi ob inut de la orice banc ce afieaz simbolul cardului respectiv sau, n strinatate, de la filialele bncilor participante la respectiva schem de card. Pentru a putea extrage banii, posesorul cardului trebuie s introduc o parol i un cod secret, imprimate cifrat pe banda magnetic. Exist peste 350.000 ATM-uri n lume, dintre care n jur de 100.000 n Europa. - func ia de plat (debit card). Cardul poate fi folosit pentru a cumpra bunuri i servicii, fie din punctele de vnzare unde sunt afiate mrcile de carduri acceptate, fie prin Internet; - func ia de credit (credit card). Fiecrui de intor de card i se d o limit de credit n contul de card. Lunar titularul cardului primete un extras bancar (statement) care detaliaz cumprturile i retragerile de numerar. Dac dorete, poate plti doar o parte din suma datorat, iar restul este amnat pe o perioad determinat, pe baz de credit purttor de dobnd. Func ia de credit mai este ndeplinit i de cardurile speciale de credit, care pe lng func ia de plat permit aderentului posibilitatea de a ob ine credite de la banca emitent a cardului. - func ia de garan ie a cecurilor (cheque guaranted card). n ideea de a spori acceptarea cecurilor n comer ul cu amnuntul, bncile din cteva ri au introdus un cec garantat cu card, pe care l pun la dispozi ia clien ilor considera i de ncredere. n aceast situa ie se impune respectarea a dou condi ii pentru ca acestea s fie considerate valide: numrul cardurilor de garantare a cecului trebuie s fie nscris pe verso-ul cecului, iar informa ia de pe card trebuie s corespund cu cea nscris pe cec. Dac aceste condi ii sunt ndeplinite, bncii i se solicit s plteasc cecul, indiferent dac exist sau nu suficiente disponibilit i n contul pltitorului. Un exemplu binecunoscut de cecuri garantate l ofer sistemul EUROCHEQUE, care se bazeaz pe un cec obisnuit i pe un card standardizat garantat. Aproximativ 8.000 de bnci emit Eurocheque-uri. Dac sunt garantate, acestea sunt acceptate att de toate bncile trase i de un numr de alte bnci
49
Dr. Silvia Dugan- Tehnici de pl i i garan ii n afacerile economice interna ionale, Editura Independen a Economica, Piteti, 2003, pag.95.
146
cunoscute ca bnci acceptante ct i de aproximativ cinci milioane de comercian i din 41 de ri. Majoritatea companiilor emitente de carduri ofer asigurarea gratuit n caz de accidente de cltorie, atunci cnd costul cltoriei a fost achitat cu card, acoperirea mpotriva rnirii sau decesului titularului de card, so iei i copiilor dependen i. n cazul n care utilizatorul cardului cumpr bunuri i servicii i acestea sunt necorespunztoare, cumprtorul poate cere despgubiri de la compania emitent, care n aceast situa ie ac ioneaz ca o companie de asigurare a calit ii bunurilor i serviciilor. Pia a cardurilor a cunoscut n ultimii ani o dezvoltare i o diversificare deosebit a acestor instrumente, ele putnd fi clasificate dup mai multe criterii: Dup tehnologia ce st la baza construc ie lor: carduri cu band magnetic care au informa iile cuprinse ntr-o band magnetic dispus pe spatele cardului. Urmare a memoriei limitate a cestei benzi magnetice, informa iile cuprinse pe aceste carduri sunt reduse, ca dimensiune i se refer la: utilizator, emitent i cheile prin care se valideaz codul PIN introdus de utilizator. Cardurile cu band magnetic reprezint circa 85-90% din cardurile opera ionale n prezent pe pia , ele fiind reprezentate preponderent de ctre cardurile bancare. Nu au pe ele disponibile informa ii despre soldul disponibil al utilizatorului de card, aceste informa ii fiind pstrate numai la bncile emitente; smart cardurile (cardurile inteligente) reprezint ultima genera ie de carduri. Ele au memoria nmagazinat ntr-un cip (microcircuit, circuit integrat). Cip-ul are memoria mult mai mare dect cea cuprins n banda magnetic a cardurilor clasice. Informa ia nmagazinat n cip se structureaz pe patru nivele: o zon rezervat informa iei cu caracter confiden ial, o a doua zon rezervat informa iei cu caracter non-confiden ial, o zon rezervat cheilor de codificare a informa iei i o a patra zon rezervat unei agende. Smart cardurile func ioneaz pe principiul portofelului electronic, n sensul c sunt ncarcate cu o anumit sum de bani .50 Smart cardurile se clasific la rndul lor astfel: 1.1. Dup modelul fizic de realizare: carduri cu cip de memorie i carduri cu cip cu microprocesor (din punct de vedere al func ionalit ii circuitelor integrate); carduri cu contacte i carduri fr contacte (din punct de vedere al legturii dintre cardul inteligent i terminalul acceptator). 1.2. Dup modul de folosire : - carduri monoaplica ie (con in o singur aplica ie, de exemplu cu func ia de ePortmoneu); - carduri multiaplica ie (con in mai multe aplica ii, de exemplu cu func ia de plat de credit, ePortmoneu i de loialitate); - carduri cu cip financiare destinate pl ilor care pot fi carduri rencrcabile sau consumabile; - carduri cu cip non-financiare folosite n identificare (ID cards), controlul accesului persoanelor, n domeniul snt ii etc. - carduri hibride, n acelai timp cu band magnetic i cu cip sau cu contacte i cu anten 2) Dup natura disponibilit ilor din care se fac pl ile: - carduri de debit sunt cele la care pl ile pentru mrfurile cumprate de la comercian i sau retragerile de numerar de la automatele bancare au la baz disponibilit ile utilizatorului, provenite din veniturile personale (salarii, ncasri de mrfuri etc). O varietate a acestui tip de card este cardul de debit cu facilitate de overdraft (de intorul poate dispune pe lng disponibilit ile bneti proprii existente ntr-un cont deschis la emitent, i de o anumit sum, asimilat unui credit n limita unui plafon determinat).
50
Dr. M.Gust, Dr. C.Vechiu, Dr. D.Bogoi - Management bancar, Editura Independen a Economic, Piteti, 2003, pag 230
147
cardurile de credit sunt acelea la care sursa pl ilor pe care le face utilizatorul autorizat are la baz un credit acordat de banc. n func ie de termenul de acordare a creditului dat de banc, cardurile de credit pot fii: - cu termen de acordare foarte scurt (1-3 luni) a creditului, el trebuind regularizat pn la sfritul perioadei de acordare din veniturile proprii ale utilizatorului CHARGE; - cu termen de acordare lung, adic de la emiterea cardului i pn la expirarea acestuia, cnd utilizatorul de card va trebui s ramburseze ntreg creditul acordat de banc (de regul, perioada pentru care cardul este emis este de 2 ani). - cardurile de garantare a cecurilor, prin intermediul acestora nu se pot face pl i i retrageri de numerar, singura func ie este de a garanta c persoana care emite cecuri are disponibil suficient n banc. 3) Dup organiza ia emitent a cardului: - carduri emise de asocia ii ale bncilor sunt considerate a fi universale, pentru c: - pot fi utilizate ntr-o multitudine de loca ii, la echipamentele electronice de la comercian i; - permit o diversitate de opera iuni financiare: retrageri de numerar, plata mrfurilor ctre comercian i, opera iuni de creditare etc. - n prezent exist n lume trei mari asocia ii bancare emitente de carduri Visa, MasterCard Interntional, JCB (Japan Credit Bureau). - carduri emise de comercian i sunt considerate a fi private, ele se pot utiliza doar la punctele comerciale ale firmei emitente. Se deosebesc radical de cardurile bancare pentru c ele nu permit opera iuni financiare iar scopul pentru care ele sunt emise este diferit. Astfel, un card emis de un comerciant servete la: identificarea utilizatorului autorizat, fidelizarea clientelei, achizi ionarea anticipat a produselor vndute de un comerciant sau serviciile prestate de o firm. 4) Dup echipamentele unde pot fi utilizate cardurile: - carduri embosate, se caracterizeaz prin aceea c informa ia nscris pe card este tiprit n relief, pot fi utilizate nu numai la echipamentele electronice de retragere de numerar sau plata mrfurilor de la comercian i ci i la echipamente de acceptare mecanice imprintere (zip-zap-uri); - cardurile imprimate au informa ia nscris pe ele tiprit normal i nu pot fi utilizate dect la echipamentele electronice, care se afl n legtur direct cu centrele de procesare a pl ilor. 5) Dup modul n care se face decontarea mrfurilor sau serviciilor achizi ionate cu ajutorul cardurilor: - carduri cu plata anticipat (pay befor), la care de intorul de card trebuie s alimenteze cu bani contul de card din banc nainte de a putea folosi cardul pentru pl i sau retrageri de numerar (de exemplu cardul ePortmoneu i toate cardurile prepltite); - carduri cu plata dup (pay after), se caracterizeaz prin aceea c la nceput are loc cumprarea bunului sau serviciului cu cardul, iar ulterior se face plata acestora; - carduri cu plata pe loc (pay now), la care, n momentul cheltuirii, suma respectiv este imediat blocat n contul cardului, de exemplu cardurile de debit.51 6) Dup aria geografic de folosire a cardului: - carduri interna ionale; - carduri regionale; - carduri na ionale sau domestice; - carduri private.
51
Mariana Negru - Pl i i garan ii interna ionale, Editura All, Bucureti, 2000.
148
1.3. Opera iuni cu carduri Func ia de identificare pe care o de ine cardul, pune n rela ie cei doi parteneri: de intorul cardului i emitentul acestuia (banca). Obiectul rela iei dintre aceti parteneri l constituie contul deschis pe numele de intorului de card. Func ia de plat i de credit a cardului presupune existen a a trei participan i: de intorul cardului (clientul pltitor), beneficiarul sumei (comerciantul) i gestionarul contului pltitorului (banca emitent a cardului). Emiterea cardurilor. La cererea solicitan ilor de carduri, care pot fi persoane fizice sau juridice, dup semnarea contractelor de emitere a cardurilor, banca deschide acestora conturile aferente opera iunilor cu carduri. Emiterea cardurilor solicitan ilor, presupune parcurgerea urmtoarelor etape: - completarea cererii de emitere a cardului i depunerea documentelor necesare aprobrii acestei cereri; - verificarea de ctre banc a cererilor de emitere de card i, dup caz, a celei de deschidere de cont; - determinarea de ctre banc a elementelor de personalizare, necesare emiterii cardului i codificarea datelor personale; - eliberarea cardurilor se face numai dup depunerea sumelor reprezentnd taxa de emitere, taxa anual de utilizare a cardului, precum i suma minim necesar a fi depus lunar n cont; - dup caz, solicitantul poate beneficia de o linie de credit, pus la dispozitie de ctre banc, dup efectuarea analizei specifice de creditare. Acceptarea cardurilor. Pentru a putea de ine calitatea de acceptan i, comercian ii ncheie cu banca contracte de acceptare la plat a cardurilor. Contractele cuprind clauze referitoare la condi iile de acceptare, termenii de acceptare, drepturile i obliga iile pr ilor contractante. Clauza de acceptare este obligatorie i necondi ionat. Dup ncheierea contractului banca emitent asigur comerciantului urmtoarele: cititoare de cr i/carduri (magnetice sau electronice) i instruc iunile de utilizare a acestora, formularele aferente documentelor de vnzare (chitan e de vnzare, role de hrtie etc), centralizatoare, precum i, cu caracter pruden ial, listele cuprinznd cardurile interzise la acceptare. Figura nr. 1 Acceptarea la plat a tranzac iilor cu carduri.
7
De intorul cardului
1 2
Comerciant
5
Centrul de autorizare
3 4
Banca emitent a cardului
Contul de intorului de card
149
(Sursa: date prelucrate de autor) Explica ii: - de intorul cardului solicit achizi ionarea unui bun sau serviciu de la comerciant; - comerciantul solicit autorizarea tranzac iei ctre centrul de autorizare local/interna ional; - centrul de autorizare transmite cererea de autorizare ctre banca emitent a cardului; - banca emitent verific contul de intorului de card; - banca emitent autorizeaz tranzac ia i transmite informa ii ctre centrul de autorizare; - centrul de autorizare transmite codul de autorizare ctre comerciant; - comerciantul pred bunul sau presteaz serviciul ctre de intorul cardului.
Eliberarea numerarului i alte opera iuni cu carduri Eliberarea numerarului fie prin intermediul ATM-ului, fie la ghieul bncii, face apel la func ia de identificare pe care o de ine cardul. Opera iuni prin intermediul ATM-ului n cazul eliberrii numerarului prin intermediul ATM-ului, utilizarea cardului presupune parcurgerea, de ctre posesor a urmtorilor pai: intoducerea cardului n dispozitivul electronic; tastarea codului PIN (Personal Identicational Number, reprezentnd numrul personal de identificare); selectarea op iunii din meniul principal; introducerea datelor necesare efecturii tranzac iei (suma solicitat, eliberarea sau nu a chitan ei etc); confirmarea sumei solicitate ; vizualizarea rezultatului ; primirea chitan ei justificative, dac este solicitat acest lucru ; restituirea cardului. Alte opera iuni prin intermediul cardului Meniul de opera iuni al ATM-ului mai poate cuprinde: - informa ii privind soldul sau alte informa ii solicitate ; - plata facturilor datorate furnizorilor ; - analiza fluxului de numerar ; - decizi financiare i de management. Informa iile solicitate de posesorul cardului pot fi afiate pe ecranul ATM-ului sau pot fi tiprite i eliberate automat. n cazul n care posesorul cardului opteaz pentru plata facturilor datorate furnizorilor, introduce datele necesare pentru identificarea contului, termenul limit pn la care trebuie facturat plata i adresa electronic la care se va face plata . Analiza fluxului de numerar ofer posesorului cardului date referitoare la intrrile i ieirile de numerar de la ultima utilizare a cardului. Pentru decizii financiare i de management, de intorul cardului pe baza datelor introduse, poate primi mai multe variante de utilizare a sumei respective. n func ie de decizia sa, poate selecta varianta dorit, confirmnd astfel i opera iunea.52
n cazul tranzac iilor electronice, comerciantul utilizeaz un POS. Acest terminal, folosit pentru transferul electronic al fondurilor, permite preluarea i transmiterea informa iilor
52
Rotaru Constantin - Bncile. Managementul performan ei bancare, Editura Expert, Bucureti, 2001.
150
privind plata cu card de la comerciant la centrul de autorizare. Folosind informa ia con inut pe banda magnetic a cardului i prin tastarea PIN-ului de ctre client i a valorii tranzac iei la POS, de ctre comerciant, acesta din urm primete autorizarea privind plata. Dup autorizare dispozitivul furnizeaz chitan a de vnzare (nota de plat) n dou exemplare, din care unul rmne la comerciant, iar cellalt la client . Posesorul cardului autentific tranzac ia prin tastarea PIN-ului i prin semnarea chitan ei de vnzare editat la imprimanta POS-ului . Decontarea sumelor respective are loc la intervale de timp mai mari, fapt ce l dezavantajeaz pe comerciant. n cazul tranzac iilor pe Internet, site-ul Web afieaz formularul, clientul fiind invitat s intoduc, n computerul server, datele de identificare ale cardului (numele i PIN-ul). Aceste date sunt transmise la un procesor de carduri (site specializat), care sorteaz datele primite i le transmite bncii emitente a cardului (mandatare). Banca transmite procesorului autorizarea (sau infirm autenticitatea cardului) i blocheaz n contul clientului suma respectiv. Dup primirea, de ctre banc, a documentului ce atest livrarea mrfii, acesta pltete vnztorului suma aferent. Cardurile emise de o banc se folosesc n sistemul interbancar potrivit scopurilor i rela iilor dintre clien i. Interbancarizarea a fcut ca bncile s accepte un numr din ce n ce mai mare de carduri i de tranzac ii, intrnd n rela ii de transfer de fonduri cu bncile emitente. ntruct opera iunile se refer la decontri fr numerar, apare i necesitatea compensrii ntre bnci, n cadrul institu iei interna ionale de carduri prin sistemul BASE II. n fiecare zi, BASE II calculeaz pozi iile debitoare/creditoare pentru fiecare membru. Acetia desemneaz o banc la care are deschis contul pentru decontarea tranzac iilor (banca de decontare). n Romnia, Banca Na ional ndeplinete rolul de banc de decontare. BASE II transfer zilnic bncilor de deconare i ROMCARD soldurile din compensare i lista tranzac iilor. Schema compensrii interbancare a tranzac iilor cu carduri n lei se prezint mai jos.
Figura nr.2. Compensarea tranzac iilor n lei cu carduri
VISA INTERNATIONAL 4 4 4 BNR 2 Banc colectoare 5 1 5 Banc colectoare 2 3 4
ROMCARD
151
1.Posesorii de carduri n lei le folosesc att n re eaua bncii emitente, ct i n re elele celorlalte bnci, care sunt bnci colectoare. Aceste bnci primesc fondurile de la bncile emitente n urma compensrii; 2.Bncile acceptatoare transmit tranzac iile sub forma unui fiier electronic la centrul de procesare na ional (Romcard); 3.Romcard transmite fiierul electronic la Visa International din Anglia unde au loc compensrile ntre bnci i rezult situa ia net debitoare sau creditoare; 4.Visa transmite Bncii Na ionale a Romniei i bncilor participante pozi ia net a fiecrei bnci; 5.La BNR are loc transferul fondurilor din conturile bncilor emitente n cele ale bncilor acceptante. n continuare, au loc transferurile intrabancare (debitrile i creditrile) din conturile centralei bncii n conturile subunit ilor teritoriale deschise la sucursalele BNR. Odat sumele ajunse la unit ile operative, bncile emitente debiteaz conturile titularilor de card iar bncile acceptante crediteaz conturile comercian ilor. Astfel se ncheie opera iunea de plat prin card.
1.4. Avantajele i riscurile pl ilor prin intermediul cardurilor Avantaje Pentru utilizatori de carduri, acestea prezint urmtoarele avantaje: Uurin a n utilizare a asigurat succesul imediat al cardurilor. Bncile au promovat ideea uurin ei n utilizare, atrgnd aten ie asupra faptului c nu mai este nevoie ca de intorii de carduri s poarte asupra lor sume nsemnate de numerar, nu mai apar problemele ivite n utilizarea cecurilor, nu exist nici o dificultate n achizi ionarea de bunuri i servicii, iar cardurile sunt acceptate de foarte mul i comercian i. n plus, cardul asigur ob inerea instantanee de credite. Creditele ob inute automat prin utilizarea cardurilor sunt rambursate fie ntr-o singur rat la scaden a stabilit sau n rate lunare flexibile. Pentru prima dat, clien ii pot ob ine credite bancare fr a mai completa cereri de credite, chiar dac se afl n alt localitate. De intorilor le convine s utilizeze cardul pentru c obliga ia de plat se amna cu aproape o lun; Urmrirea pl ilor este simplificat. n momentul efecturii achizi iei, se nmneaz de intorului de card, ataa i chitan ele originale de la comerciant. Comparnd cele dou chitan e, se poate confirma suma datorat bncii. Pentru de intorii de carduri, acestea confer uurin a n utilizare, renun area la purtarea numerarului, renun area la inconvenientele folosirii cecurilor, ob inerea de credite instantanee, urmrirea cu uurin la sfrit de lun a sumelor cheltuite etc;53 Pentru comercian i : Autorizarea cardurilor este o procedur simpl : dac numrul de card nu apare pe lista neagr a comerciantului i valoarea tranzac iei se ncadreaz sub limita de autorizare stabilit, atunci achizi ia de intorului de card este considerat valid. Dac valoarea tranzac iei depete limita de autorizare stabilit de banc comerciantul trebuie s ia legatura cu centrul de autorizare al bncii pentru a valida tranzac ia. Astfel, comercian ii nu mai sunt supui riscului inexisten ei fondurilor sau al validit ii cardului. Prin utilizarea cardului crete volumul vnzrilor comercian ilor. Bncile i organiza iile emitente de carduri au avut bugete de publicitate importante pentru a direc iona posesorii de carduri ctre punctele de vnzare ce afiau autocolante cu nsemnele cardurilor de plat emise
53
Ilie Mihai - Tehnica i managementul opera iunilor bancare, Editura Expert, Bucureti, 2003
152
de acestea. Comercian ii agreaz cardurile i pentru faptul c, prin intermediul acestora, clien ii fac achizi ii de valori mult mai mari dect ar fi fcut cu numerar. Pentru bnci: La nceput, ceea ce a atras bncile n emiterea de carduri era posibilitatea de acordare de credite pentru consum. Prin linia de credit revolving clientul se poate mprumuta din nou fr a mai fi nevoit s mearg la banc pentru a completa o cere de mprumut. Att timp ct suma mprumutat nu depaea plafonul de creditare stabilit, de intorul se putea mprumuta ncontinuu, rambursnd sumele la scaden ele lunare. Astfel, bncile au folosit cardurile ca un mijloc simplu pentru a acorda credite i a ncuraja clien ii lor s se mprumute. Pentru bnci, emiterea de credit-carduri i utilizarea acestora de ctre clien ii lor prezint o serie de avantaje : - permit creterea gradului de automatizare a opera iunilor, reducndu-se astfel volumul opera iunilor efectuate manual ; - determin diminuarea opera iunilor cu numerar ; - pl ile efectuate cu credit-card sunt garantate ; - dobnzile percepute n cadrul opera iunilor cu cerdit-carduri sunt mai ridicate, comparativ cu cele percepute n cazul majorit ii celorlalte forme de mprumut ; - comisioanele percepute de la comercian ii care accept achitarea cu credit-carduri a mrfurilor sau serviciilor oferite de ei reprezint o surs de venituri pentru banc. Principalele avantaje pentru bncile care emit debit-carduri: - gradul ridicat de control asupra tranzac iilor clientului n raport cu disponibilit ile bneti din cont i creditul n descoperit de cont ; - costurile bncii pentru operarea debit-cardurilor sunt mai reduse comparativ cu cheltuielile aferente utilizrii cecurilor i numerarului ; - degrevarea activit ii la ghieele bancare, inclusiv reducerea cheltuielilor din acest punct de vedere. Riscuri Majoritatea covritoare a pl ilor pe Internet (cca 95%) se realizeaz prin carduri. Dei majoritatea tranzac iilor sunt sigure sunt cazuri de furt al datelor cardurilor pe traseul cumprtor-comerciant. Mai exist i problema protejrii datelor private astfel c nu to i consumatorii sunt doritori si dea informa iile din card pe mna unui comerciant necunoscut de pe Internet. Tehnologia SET (Secure Elecronic Transaction) introdus de Visa sau MasterCard aduce un nivel de securitate fr precedent n tranzac iile de pl i cu carduri prin Internet permi nd att posesorului ct i comerciantului s fac schimb de certificate digitale pentru a verifica validitatea contului celuilalt la o institu ie financiar i de ncredere. n acest mod cumprtorul este protejat contra falilor negustori, iar comerciantul contra posesorilor de carduri invalide. Un aspect foarte important al tehnologiei SET este faptul c informa iile din card nu sunt comunicate comerciantului. Acesta primete numai confirmarea, pe baza certificatului digital, din partea emitentului asupra autenticit ii cardului. n acest fel informa iile private ale posesorului de card sunt protejate. Dezavantajul acestei tehnologii este imposibilitatea cumprtorului de a efectua pl ile dect de pe sistemul pe care a fost instalat un software specializat de ctre Visa International sau MasterCard. Standardul pentru autentificarea digital a participan ilor la tranzac ii este reprezentat de PKI (Private Key Identificator). O nou solu ie, camuflajul criptogafic (cryptographic camouflage) se dovedete a fi deosebit de sigur. Utilizatorii sunt autentifica i foarte solid prin utilizarea unui ATM unde PIN-ul utilizat nu este niciodat stocat i este cunoscut doar de de intorul su.
153
Colaborarea dintre Ascot i Visa Interntional a condus la realizarea unei noi genera ii de solu ii pentru autentificarea pl ilor n timp real (Ascot TransFort) folosind metode de plat cum ar fi: cerdit-card, debit-card, e-ACH, i orice combina ie de PIN, smart card. Un alt risc al cardurilor l reprezint utilizarea frauduloas a acestora n urma furtului sau pierderii. Pentru a contracara acest risc, titularul deposedat trebuie s anun e imediat emitentul cardului, iar acesta, la rndul lui, s-i avizeze pe comercian ii agrea i .54
III. Cardul pe plan mondial Opera iuni frauduloase cu carduri i msuri de prevenire
Dezvoltarea activit ii cu carduri a scos n eviden i unele inperfec iuni n ce privete securitatea opera iunilor i a modului de utilizare de ctre posesori. Msurile de securitate ca holograma, PIN-ul, verificarea specimenului de semntur nu s-au dovedit suficiente i au fost introduse msuri n operare ca limitarea sumei autorizate, a numrului zilnic de tranzac ii la un comerciant, verificarea elementelor de identificare cu cele existente n baza de date i al i parametrii specifici bncilor emitente. n acelai timp, perfec ionrile tehnologice au condus la nlocuirea suportului hrtie cu cel electronic i la extinderea transmisiei telefonice, care, n unele zone, rmn vulnerabile la ncercrile de fraud. Msurile de protec ie mai noi prevd codificarea mesajelor transmise prin circuitul telefonic dar acest sistem este mai complicat i mai scump i nu este invulnerabil. n cazul tranzac iilor de valori mai importante, comercian ii au luat msura de a interoga banca emitent i aceasta pe de intorul cardului asupra realit ii opera iei, msur care presupune un rspuns suplimentar i o autorizare ntrziat, dar care s-a dovedit a fi foarte eficient. Fraude determinate de posesorii cardurilor: - utilizarea cardului de catre posesor fr existen a disponibilului n cont pentru mai multe opera iuni care nu sunt supuse autorizrii (sub limita de autorizare), speculnd faptul c opera iunea nu se verific; banca emitent refuz plata, urmnd ca banca acceptant s se ndrepte mpotriva comerciantului; solu ia este impunerea autorizrii n toate cazurile n care se opereaz n mediu de risc; - utilizarea cardului pentru tranzac ii pe care ulterior posesorul nu le mai recunoate, din rea inten ie sau alte motive (folosirea cardului de ctre un alt membru al familiei fr tirea posesorului); n acest caz se ridica problema calit ii activit ii de triere a clien ilor de ctre banca emitent i a preocuprii pentru formarea unei culturi bancare; - transmiterea cardului altor persoane care efectueaz tranzac ii (de regul n strinatate) fr ca de intorul s le recunoasc; de asemenea, apare o problem de rela ii cu clien ii, n special n perioada de nceput a folosirii cardurilor. Fraude determinate de ter e persoane: - aflarea numrului cardului de ctre o ter persoan n diverse mprejurri i folosirea acestuia n opera iuni frauduloase, ca de exemplu, folosirea cardului la un magazin, restaurant, hotel, cazinou pentru tranzac ii pe care le recunoate, ns numrul cardului a fost furnizat de un angajat al firmei unor persoane care utilizeaz aceste informa ii n tranzac ii frauduloase sau transmiterea prin internet a numrului de card i data valabilit ii pentru a beneficia de acces la un site ori pentru a plti un bun/serviciu, aceste informa ii ajungnd la un hacker care le folosete n detrimentul de intorului de card; din acest considerent multe bnci emitente limiteaz accesul cardurilor la tranzac ii pe internet;
Dr. Silvi DuganTehnici de pl i i garan ii n afcerile economice interna ionale, Editura Independen a Economic, Piteti, 2003, pag.102.
54
154
copierea benzii magnetice a unui card valid al crui cont ataat este alimentat cu un alt card pentru tranzac ii comerciale, procedur care se numeste skiming i este foarte greu de depistat ; - folosirea unor carduri pierdute/furate sau contrafcute, profitnd de ignoran a comerciantului sau de complicitatea acestuia cu infractorul; de exemplu, n cazul cardurilor pierdute/furate comerciantul accept opera iuni sub limita de autorizare fr a consulta lista cardurilor nevalabile, iar n cazul cardurilor contrafcute, n care se cumpr bunuri de valori mai mari (bijuterii, produse electronice, haine de lux etc), comerciantul fie ca nu verific cu aten ie cardul care se poate depista c nu este autentic, fie nu este prudent ca s solicite consultarea posesorului real; asemenea fraude se recupereaz, la sesizarea de intorului real, de ctre banca emitent, aceasta de la banca acceptanta i apoi de la comerciant; n vederea contracarrii acestor situa ii, bncile acceptante procedeaz fie la ncheierea de contracte de asigurare, fie la obligarea comerciantului de a constitui un depozit colateral prin care s garanteze eventuale tranzac ii frauduloase. n general, cardurile cu procesor s-au dovedit a fi mult mai sigure, fraudele fiind nesemnificative. Datele statistice demonstreaz acest lucru i este de ateptat elaborarea unor procedee de securizare mai performante pe baza acestor carduri. Date precum numrul cardului, data emiterii i perioada de valabilitate, numele de intorului sunt tot attea elemente esen iale care ofer acces la disponibilit ile bneti ale proprietarului. Modalit ile de comitere a acestor fraude variaz foarte mult, de la folosirea cardului sustras sau duplicarea celui valid, pn la falsificarea documenta iei pentru emiterea cardului unei persoane sub un alt nume dect cel real. Se disting cazurile cnd informa ia privind un anumit card este furat cu ajutorul unui angajat al firmei beneficiare a unei astfel de pl i, sau cnd chiar de intorul comunic fptuitorului aceste date. n prima situa ie, se folosete un dispozitiv care memoreaz informa ia specific unui anumit card, putnd stoca pn la 200 de serii i date conexe. Copierea acestor informa ii se face de ctre angajatul firmei beneficiare a unei astfel de pl i, de regul undeva unde proprietarul nu poate fi de fa la efectuarea tranzac iei. Exemplul cel mai des ntlnit este cel al pl ii la restaurant, atunci cnd chelnerului i este nmnat cardul, iar tranzac ia nu se desfasoar n fa a proprietarului. O simpl trecere a acestui card prin dispozitivul amintit permite citirea lui i stocarea informa iei specifice. Ulterior, informa iile astfel ob inute sunt vndute celor care vor sustrage efectiv fondurile disponibile pe card. Perioada de timp destul de lung scurs ntre furtul informa iei i folosirea ei frauduloas, urmat de un moment i mai ndeprtat cnd fapta este descoperit de titularul de cont, ngreuneaz foarte mult descoperirea fptuitorilor i probarea infrac iunii, de cele mai multe ori cel care a sustras informa ia n prim instan scpnd nepedepsit pentru acea fapt. n alte cazuri, chiar de intorul cardului este cel care comunic fptuitorului informa iile solicitate. Mul i escroci au nregistrat succese uimitoare selectnd pur i simplu un nume din cartea de telefon, apelnd numrul i pretinznd c sunt reprezentan i Visa sau MasterCard.
Msuri mpotriva infractorilor: n ultima vreme, tot mai multe persoane fizice cad prad infractorilor care coopereaz dup aa numita metoda libanez. Aceasta const n plasarea, n fan a ATM, unde se introduce cardul pentru a se extrage numerar, a unei folii sub iri, care are rolul de a mpiedica citirea cr ii de plat i astfel, de a-l bloca n interior. Pe ATM sunt plasate afie care sftuiesc utilizatorii s sune, n caz de necesitate, la unul sau mai multe numere de mobil, unde s-ar afla, specialitii bncii creia i apar ine ATM. De fapt aceste numere de telefon corespund unor cartele furate, iar la captul firului se afl infractori a cror principal preocupare este aceea de a afla codul PIN al cardului blocat n ATM. Dup ce
155
proprietarul cardului pleac linitit c a anun at bncii situa ia i c s-a blocat posibilitatea utilizrii lui, infractorii l extrag cu o penset, dup care, cunoscnd PIN-ul, l golesc de bani.
IV. Cardul n Romnia Pia a romneasc a cardurilor Evolu ia num rului de carduri valide a fost neateptat de bun n anul 2005, astfel c, la finele lunii septembrie, existau aproximativ 6,7 milioane de carduri n circula ie. Comparativ cu situa ia existent nainte cu un an se nregistreaz un plus de aproape 1,3 milioane de carduri. Perfoman a, superioar celei din anul preceden, cu aproape 300.000 de unit i, infirm ateptrile celor care preconizau c odat atins numrul de salaria i din economie, emiterea de noi carduri s aib serios de suferit. Nu a fost ns aa att datorit multiplicrii numrului de emiten i, ct i extinderii portofoliului de produse oferite clien ilor. Aa se face c sunt tot mai mul i cei care nu mai au doar un singur card n portofel, iar tendin a se va consolida pe msur ce programele de tip co-branded i multibranbed se vor nmul i. Numrul emiten ilor a crescut ntr-un an de la 20 la 24, finalul de an aducnd pe pia al i doi juctori (ProCredit Bank, emitentul primelor carduri cu cip din Romnia, i CEC). Creterea pie ei s-a bazat pe rezultate relativ similare ale celor dou mari branduri MasterCard i Visa, care continu s de in peste 52% din numrul cardurilor valide pe pia .55 Performan a MasterCard s-a bazat, de aceast dat, n primul rnd pe BCR, care a pulsat cu peste 191.000 de carduri, urmat de BRD cu aproximativ 153.000 n tabra Visa, Raiffeisen Bank adaug acesteia nu mai putin de 212.000 carduri, urmat de Banca Transilvania, cu 126.000. Jumtatea de pas fcut de Visa a fost determinat de reculul nregistrat de Bancpost, care coboar, dup un parcurs permanent ascendent, sub 1.000.000 de carduri Visa valide. De altfel, Bancpost nregistreaz, dup ani buni de cretere sus inut, o reducere cu peste 35.000 a numrului de carduri valide, n condi iile n care celelalte bnci acceptatoare au cunoscut majorri semnificative. Cea mai sus inut a nregistrat-o, pentru al doilea an consecutiv, Raiffeisen Bank, cu peste 290.000 de carduri noi. Urmeaz, la fel ca n 2004, la numai cteva mii de carduri distan , BCR care i conserv, n acest mod, pozi ia de lider autoritar al pie ei. BRD i mbunt ete semnificativ performan a anterioar, adi ionnd n perioada octombrie 2004 septembrie 2005 mai mult de 200.000 de carduri, n vreme ce Banca Transilvania reuete un nou parcurs de excep ie, similar celui din anul anterior un plus de 160.000 de carduri. n urma acestei performan e, nu mai pu in de patru bnci (BCR, Bancpost, BRD i Raiffeisen Bank) de in peste 1.000.000 de carduri valide, BCR apropiindu-se cu pai repezi chiar de 1.800.000. Figura nr.5. Cota de pia dup numrul de carduri valide (%).
55
Revista Pia a Financiar dec. 2005
156
(Sursa : Pia a Financiar (supliment) dec. 2005.) Majoritatea cardurilor nou-lansate de bnci permit utilizarea acestora att n ar, ct i n strintate. n consecin , ponderea cardurilor cu utilizare exclusiv intern a continuat s scad de la 30% n septembrie 2004, la 27% n septembrie 2005. Procentual cele mai multe carduri cu utilizare interna ional n portofoliul propriu sunt de inute de Raiffeisen Bank peste 98%, urmat de BCR cu aproape 97% i de BRD cu aproape 89%. La polul opus se situeaz Banca iriac doar cu putin peste 24% i Bancpost cu aproape 27%. Produsele de debit continu s de in aproape 94% din pia ns se constat un uor reviriment n rndul cardurilor de credit, care reuesc, ntr-un mediu ostil, reprezentat de normele BNR care limiteaz creditul de consum, s ctige un punct procentual. Explica ia trebuie cutat att n performan a deosebit a Raiffeisen Bank, care i-a triplat, ntr-un singur an, numrul de carduri de credit emise, ct i n transformarea cardurilor proprietar ale Finansbank n carduri sub sigla MasterCard. Secretul succesului Raiffeisen Bank pare s stea n calitatea serviciilor oferite clien ilor. Astfel, fluxul de aprobare centralizat este acum mult mai rapid, de doar dou zile lucrtoare. Adugnd timpul necesar pentru personalizarea plasticului i livrarea securizat a cardului i a plicului care con ine codul PIN, rezult un interval de doar cinci zile lucrtoare de la momentul depunerii documenta iei pn n momentul n care clientul i poate utiliza cardul de credit. n plus, de curnd a fost introdus o asigurare op ional, credit shield, prin care firma de asigurri preia datoria clientului n cazul unor evenimente neplcute. Revirimentul cardurilor de credit se datoreaz ns, fr ndoial, i mbunt irii caracteristicilor de baz ale acestor produse. Astfel, pe fondul general al reducerii dobnzilor la credite, bncile au operat ajustri i la dobnzile aferente creditelor acordate pe card. La Finasbank, dobnda aferent cardurilor de credit Visa s-a redus de la 30% la 28%, iar pentru cardurile MasterCard de la 27% la 25%. La Banca Transilvania, dobnda a ajuns la 25%, n vreme, ce la Banca Romneasc, a sczut de la 28% pn la 24,95%, pentru tranzac iile la ATM sau la ghieele bncii i la 22,95% pentru tranzac iile la comercian i. La Alpha Bank, rata dobnzii la creditul utilizat a fost redus la doar 2,1%, n vreme ce, la banca Italo Romena, aceasta a cobort de la 25% la 18%. De asemenea, unele bnci au redus suma minim lunar de rambursat ca procentaj din creditul utilizat. Astfel aceasta s-a diminuat la Alpha Bank i la Banca Transilvania de la 20% la 10%, la banca Italo Romena de la 15% la 9%, iar la Raiffeisen Bank de la 10% la 5%. Au existat i institu ii de credit care au extins perioada de gra ie. Astfel, Finansbank a majorat perioada de gra ie pentru cardurile MasterCard de la 30 la 40 zile, Alpha Bank de la 30 la 45 zile, iar Raiffeisen Bank de la 45 la 50 zile, i banca Italo Romena inten ioneaz s introduc perioada de gra ie la cardul de credit. BRD a propus clien ilor un card de credit cu perioada de gra ie de maxim 55 zile, denumit Vivere.56 Resuscitarea observat la nivelul cardurilor de credit este de ateptat s continue i n perioada urmtoare i chiar s se accentueze, n special datorit avntului pe care tinde s-l ia emiterea de carduri co- branded, unde BCR a ncheiat deja dou parteneriate. Expansiunea cardurilor de credit este de ateptat s fie sus inut i de lansarea cardurilor American Express, de ctre Bankpost, carduri care ofer o serie de avantaje unice, cum ar fi programul de discounturi Selects i protec ia cumprturilor pe o perioad de 30 de zile de la achizi ie.
56
www.BRD.ro/brd-finance/card-de-credit/tipuri-de-carduri/
157
n primele nou luni din 2005, valoarea tranzac iilor a ajuns aproape la 18 miliarde de dolari, ceea ce nseamna o depire cu aproape de 70% a cifrei nregistrate n perioada similar din 2004.
Figura nr. 6. Cota de pia dup valoarea tranzac iilor (%)
20.60% 4.40% 3.90% 7.40% BCR Bancpost BRD 24.30% Raiffeisen Bank Banca Transilvania Banca iriac 19.30% 19.70% Restul
(Sursa :Pia a Financiar (supliment) dec. 2005) Numrul tranzac iilor a depit 104 milioane, cu aproape 20% mai mult dect n primele trei timestre ale anului anterior. Aproximativ 4,5% din tranzac ii au loc pe cardurile de credit (n cretere usoar fa de anul anterior), n vreme ce valoarea acestora se apropie de 4% din total . Figura nr.7. Cota de pia dup numrul de tranzactii (%)
19.60% 3.90% 3.90% 3.40% BCR Bancpost BRD 27.10% 21.10% Raiffeisen Bank Banca Transilvania Banca iriac 21.00% Restul
(Sursa : Pia a Financiar (supliment) dec. 2005) Retragerile de numerar de la ATM continu s reprezinte aproximativ 92% din numrul de tranzac ii prin carduri, respectiv 95% din valoarea acestora. Cifrele apropiate de cele din Bulgaria, sunt departe ns de cele din Polonia (81%) sau Cehia (65%), ceea ce arat c dei comportamentul de plat al popula iei a suferit schimbri, suntem nc departe de o revolu ie n materie. Aceasta, cu toate c, n ceea ce privete cardurile de credit, cifrele par s indice o situa ie mai aproape de normalitate. Astfel, doar 70% din tranzac iile prin carduri de credit au loc la ATM, n vreme ce valoarea acestora depete uor 88%. Figura nr.8. Cota de pia dup numrul de ATM instalate (%)
158
8.50%
6.60%
BCR 9.70% Bancpost BRD 26.10% Raiffeisen Bank Banca Transilvania Banca iriac 13.70% Restul
20.80%
14.60%
(Sursa : Pia a Financiar (supliment) dec. 2005) MasterCard Europe a nregistrat pe pia a local 490 de mii de carduri emise sub sigla MasterCard, volumul tranzac ionat fiind de 330 milioane de USD. Romnia se afl pe primul loc ntre rile europene n privin a creterii volumului brut de tranzac ii pe cardurile MasterCard. La sfritul lunii iunie 2005 erau 490 de mii de carduri MasterCard (excluznd Maestro i Cirrus), n cretere cu 71% fa de aceeai perioad din 2004. Volumul brut al tranzac iilor, calculat n perioada 1 ianuarie - 30 iunie 2005 pe cardurile MasterCard, a crescut cu 79,8% fa de prima jumatate a anului trecut, atingnd 330 milioane de USD. Numai n trimestrul al doilea din acest an, volumul brut al tranzac iilor a fost de 190 milioane de USD, nregistrnd o cretere cu 91,5% fa de aceeai perioad a anului 2004. Este pentru prima oar cnd Romnia devanseaz toate celelalte ri europe n privin a creterii volumului de tranzac ii pe cardurile de credit att pe primele ase luni, ct i pe cel de al doilea trimestru din anul 2005, lsnd n urm Rusia, Turcia sau Lituania. Posesorii de carduri MasterCard au folosit cardurile lor pentru a realiza 3.920.000 de tranzac ii pe primele ase luni ale anului 2005, n cretere cu 57,7% fa de aceeai perioad a anului trecut. Numai pe trimestrul al doilea, au fost efectuate 2.140.000 de tranzac ii, o cretere cu 61% fa de cel de al doilea trimestru din 2004. n anul 2004, compania a lansat mpreun cu bncile membre 4 tipuri de carduri de credit standard sub sigla MasterCard i 4 tipuri de carduri de credit MasterCard Gold. De asemenea, MasterCard s-a implicat n lansarea unui card co-branded, mpreun cu Raiffeisen Bank i Connex-Vodafone. Mai exact un card care a rezultat n urma unei strnse colaborri dintre o banc i o companie dintr-un alt domeniu de activitate. n fiecare caz n parte avem n discu ie o singur banc. Uneori, cealalt firm poate avea un domeniu de activitate asemntor, de exemplu creditarea. nc din denumire, se explic faptul c n sintagm este vorba despre o colaborare. Iar produsul rezultat nu poart marca unei singure firme, ci dou. n accep iunea unora, se poate spune c, n fapt, este vorba despre trei mrci. i asta deoarece se pune la socoteala i tipul de licen a cardului (Visa sau MasterCard). n afara cardurilor care nu au beneficiat de platforma Visa, MasterCard, Discovery, JCB etc., mai exist i unele carduri proprietar, care, cu toate c se refereau la bani, au fost lansate independent. Avem i n Romnia astfel de cazuri, i anume cardul Avantaj. Acesta a fost emis n 2003 de ctre Bucureti Mall i Finansbank, fr a beneficia de o platform recunoscut. De altfel, i cardurile BRD-Groupe Societe Generale au doar dou mrci, fiind carduri proprietar. Att la noi, n Romnia, ct i n lume, cardurile co-branded implic o serie de beneficii n plus pentru client. De altfel, aceasta este i diferenta ntre un card co-branded i unul de afinitate. Bonusurile fiecrei tranzac ii n parte le primesc att utilizatorul, ct i o alt parte sub sigla crora s-a emis cardul cu pricina. Domeniile atinse n Romnia de magia dublei marcri sunt: 159
comer ul, creditarea, televiziunea prin cablu, telefonia mobil i fix, accesul la internet. n prezent, n ara noastr se afl active urmtoarele carduri: BCR-Altex (creditare i comer cu amnuntul), BRD-Carrefour (creditare i comer cu amnuntul), BRD-Praktiker (creditare i comer ), BRD-Rombiz (comer i creditare), Banca Transilvania-Credisson (creditare), Banca Transilvania-Maxishop (televiziune prin cablu, telefonie fix, acces la internet), Banca iriac-Metro (comer cu ridicata), Emporiki Bank-FC Dinamo (comer ), Finansbank-Bucureti Mall (creditare), Raiffeisen Bank-Connex (creditare, comert cu amnuntul, telefonie mobil). n principiu, nu pierde nimeni. Tot n principiu, ctig toat lumea. n primul rnd, clientul, utilizatorul are de ctigat de pe urma cardului o serie de promo ie continu. n unele cazuri reduceri de pre uri, n altele - bonusuri sau, n majoritatea cazurilor, accesul mai uor la creditare. Att comerciantul, ct i banca se afl pe lista ctigtorilor. La o prim vedere, ambii ob in cte ceva din cota de pia a celuilalt. Exist unii clien i fideli ai unei bnci care i fac carduri i apoi devin i clien ii companiei respective. La fel i invers. Avem de-a face cu clien i fideli ai unei companii care vd un beneficiu un plus n achizi ionarea unui card co-branded. n general, pentru accesul la creditare. Banca ce s-a implicat n acest trend este BRD-Groupe Societe Generale, care a realizat recordul: trei carduri cu Praktiker, Carrefour i Rombiz. n toate cazurile, banca francez ofer linie de credit sau posibilitatea de a returna sumele datorate ntr-un anumit termen. Domo ncurajeaz vnzrile pe card prin lansarea Estima Bonus. ncepnd cu luna martie 2006, vnzrile din re eaua de magazine Domo se pot realiza i prin intermediul cardului Estima Bonus emis de Estima Finance. Cardul Estima Bonus este un card de credit, de tip proprietar (poate fi utilizat doar n cadrul re elei proprii de acceptare), ce asigur o linie de credit tip revolving de pn la 14 salarii nete. Rata anual a dobnzii este n func ie de programul de finan are: 23,9% - n sistemul doar cu buletinul i 16,9%, pe baza cartei de munc. Clientul poate opta s cumpere fr rate caz n care beneficiaz de perioada de gra ie fr dobnda de pn la 47 de zile sau poate cumpra n rate, fr dobnd, n func ie de campaniile derulate mpreun cu comercian ii parteneri. De asemenea, cardul permite o rambursare flexibil, de intorul putnd opta s-i reealoneze datoria de pe extras, rambursnd doar un minim de plat (25% din nivelul ratei). Noutatea adus de cardul EstimaBonus este rambursarea creditului prin EPOS n magazinele partenere, unde are loc i emiterea cardurilor. Deocamdat s-a demarat colectarea creditului n magazinele Domo dar mai sunt discu ii i cu al i parteneri. Avantajul clientului este c n felul acesta nu mai este condi ionat de programul restrictiv al bncilor ci i poate rambursa creditul i la ora 21.00 sau chiar duminica, n timp ce face o plimbare prin magazine. Prin utilizarea cardurilor Estima la comercian i, clien ii primesc un bonus care se calculeaz ca procent din valoarea bunurilor cumprate i care poate ajunge pn la 25% pentru anumite servicii. Firma i propune s fac totul mai simplu pentru clien ii care doresc facilit i de creditare, obiectivul ei este acordarea de credite n lan ul Domo i n afara acestuia. Totodat, credind clientul prin intermediul cardului, i extinde aria de finan are de la bunuri de larg consum la cumprturi uzuale cum ar fi haine, ncl minte, servicii medicale, produse alimentare, turism, prin includerea n re eaua de acceptare a magazinelor din diverse segmente de interes. n 2005 Estima Finance a vndut credite prin to i partenerii n valoare de 74 milioane USD. n re eaua Domo, vnzrile finan ate prin credit de consum reprezint aproximativ 50% din vnzrile lan ului.
160
V. Perspective ale opera iunilor cu carduri pe plan mondial i n Romnia
Cele trei domenii cheie de dezvoltare vor fi cardurile de credit, cardurile cu cip i produsele de business. O alt tendin actual a pie ei cardurilor const ntr-o cretere a interesului posesorilor fa de cardurile de credit gold. Astfel spus, romnii sunt tot mai atrai de produsele care le ofer o linie de creditare mai generoas, servicii suplimentare fa de cele oferite de un card obinuit, dar i mai mult prestigiu. Trecerea de la produsele de creditare standard la cele gold arat ns i o stare economic mai bun a clien ilor bncilor. Anul acesta, programele de carduri de credit i cele de co-branded, demarate n anii preceden i, vor nregistra rezultate din ce n ce mai bune. Se atept ca aceste carduri, alturi de cardurile premium s aib creteri semnificative n privin a volumelor de tranzac ii, dat fiind faptul c asemenea carduri sunt destinate n principal utilizrii la comercian i i realizrii de tranzac ii cu valori semnificative. Dei sunt nc relativ noi pe pia , produsele premium Visa atrag aten ia din ce n ce mai multor consumatori i bnci, care doresc s atrag clien i cu venituri peste medie i s le ofere produse special concepute. Datorit poten ialului foarte mare de dezvoltare vom asista n curnd la o cretere substan ial n oferta de carduri premium. Produsele premium ar trebui s reprezinte un segment de 10-15 procente din portofoliul de carduri al unei banci. Studiile Mastercard arat c, n Europa, cardurile gold se potrivesc cel mai bine pentru 5-15% din baza de clien i ai unor bnci. Cu o vechime destul de mic pe pia a autohtona, cardurile co-branded se preconizeaz a fi o nou mod pe pia a de profil. Este vorba despre acele instrumente de plat emise de bnci, mpreun cu o societate comercial i care poart mrcile ambelor organiza ii. Cardurile cobranded sunt orientate ctre baza de clien i a unui anumit comerciant, furnizor de servicii sau a unei alte organiza ii comerciale, fiind avantajos att pentru banc, ct i pentru agentul economic sau clien ii finali ai acestora din urm. Pe segmentul cardurilor de credit pia a s-a dublat anul trecut, ajungnd la circa 700.000 de carduri. n acest an i n 2007 s-ar putea nregistra dup cum apreciaz oficialii MasterCard, toate categoriile de carduri de credit vor crete n continuare, pentru c pia a cardurilor de credit este ncla nceput. 57 Dei nu se poate spune c Romnia duce lips de oameni boga i, acest lucru nu se reflect i n industria cardurilor. Pe pia ruleaz nc foarte pu ine carduri de tip Gold, iar cele Platinum nc nu exist. Produsele Premium, Visa Gold i Platinum, respectiv MasterCard Gold i Platinum ncorporeaz o putere de cumprare mai mare i adesea mai multe servicii i beneficii. Pe msur ce nevoile posesorilor de carduri din Romnia vor evolua de aa natur nct s foloseasc n mod curent cardurile de credit i s necesite i s justifice limite considerabil mai mari de creditare, bncile vor aduce i produse Platinum. Se apreciaz c pia a de carduri din Romnia are un mare poten ial de dezvoltare n viitorul apropiat, iar pentru produsele premium exist nie cu poten ial imens, care ar trebui s fie abordate din plin de bnci. n prezent, cota de inut de cardurile Visa Gold n totalul de carduri Visa este sub 1%. Dei poten ialul difer de la o pia la alta, vom asista la o cretere mai sus inut a numrului de carduri premium n viitor. Economia Romniei ca ntreg nu poate dect s beneficieze de pe urma acestui fapt. n acest sens, Visa sprijin bncile sale membre pentru a aborda mai bine acest segment de clien i poten iali. Dac pe pia a local ne aflm abia la nceput, studiile arat c n rile dezvoltate cardurile gold i platinum au nceput s se erodeze. Cu toate acestea, cardurile premium au nc o baz solid.
57
www.mastercard.com/index.html
161
Creterea numrului de carduri premium emise s-a dovedit foarte rapid n cele cinci mari economii europene: Germania, Marea Britanie, Fran a, Italia, Spania. Din circa 208,4 milioane de carduri emise sub siglele MasterCard i Visa pe aceste pie e 35,8 milioane au fost clasificate drept carduri premium. La sfritul anului trecut, se estima c existau n aceste ri 27,8 milioane de consumatori de innd active lichide n exces de cte 50.000 de euro. Lund aceste cifre ca baz de calcul pentru poten ialul pie ei europene de carduri premium, rezult c 11,5% din popula ia adult din aceste regiuni ar putea fi un eventual posesor de card premium. De asemenea, se poate observa o tendin ascendent pe pia a cardurilor de credit gold, destinate romnilor cu venituri mai mari. Principalele avantaje ale acestor tipuri de carduri constau n accesul la o linie de creditare mai mare, servicii conexe, precum i un anumit prestigiu conferit de intorilor,cu un ritm de cretere de 30-50%. Aceste produse de credit se bazeaz pe rela ia de colaborare dintre bncile emitente i marile lan uri de magazine, direc ie de dezvoltare care va fi predominant n urmtorii cinci ani. n rile unde cardurile de credit au fost dominante se simte nevoia unei echilibrri, a unor carduri care s fie legate la conturile curente ale utilizatorilor. Acestea sunt cardurile de debit. Exist i vor exista n continuare clien i ai bncilor care nu simt nevoia s utilizeze o linie de creditare, fie c este pe card, fie c nu. Dar asta nu nseamn c nu vor sau nu au nevoie de un instrument de plat electronic, sigur i uor de utilizat oriunde n lume. Mai mult, odat cu introducerea MasterCard SecureCode, cardurile de debit Maestro pot fi utilizate ca instrument de plat i pe internet, fapt de asemenea foarte important. Oficialul MasterCard n Romnia estimeaz c evolu ia cardurilor de debit se va orienta, probabil, n continuare, pe o cretere intensiv n privin a numrului de tranzac ii i a volumului de cheltuieli la comercian i. Pia a romneasc a cardurilor este ntr-o contin cretere odat cu introducerea de ctre Visa a sistemului 3-D Secure, ce permite efectuarea de tanzac ii mult mai sigure. De asemenea implementarea smart cardurilor (carduri cu cip) va conduce la eficientizarea activit ii bancare cu carduri, oferind clien ilor un plus de siguran i de facilit i.
162
SECTIUNEA 3:
S3. CONTABILITATE, STATISTIC I ANALIZA ECONOMICO-FINANCIAR
163
ANALIZ DE CONCENTRARE I DIVERSIFICARE N CADRUL BUGETULUI DE STAT

Autor: Snziana Cristina Avram student n anul I, la Finante-Bnci Coordonator: Conf. univ. dr. Gheorghe Svoiu
Abstract State budget is a category of fundamental science finances, defining a legal and economic approach. From a legal viewpoint, the budget represents an act which are provided by licensed and annual revenue and expenditure of the State. Under the economic report, the state budget expressed in the monnetarry form relations arising in connection with training and allocation, the level and trend of gross domestic product, but also for carrying out the functions of the state. Revenue and expenditures are not simple indicators of the state budget, but fulfilling the role of levers used by the state for growth or restricting certain activities, production and consumption of certain products for certain categories of social influence in carrying out operations in which the state is directly concerned. Budgetary revenues means all the financial resources that the public perceive them directly or receive them either from government or from other sources, public or private, to perform the tasks they were assigned. Subsystem statistical indicators of the financial details of the state budget as income or revenue annual state sources of origin (income tax, direct and indirect taxes and nefiscale revenue and income from capital) and annual payments or expenses (expenses for education, culture, science, health, social protection, public order, defence, justice, support of public authority, environmental protection, etc.). In comparison with the usual methods of analysis to propose the use of indicators of concentration-diversification of sources of origin of revenue and expenditure destinations. The value of the Gini coefficient-Struck tends to "0", the phenomenon analyzed show a uniform or diversification. The value of this factor tends to "1", the phenomenon manifested a concentration examined further. An European country has a diversified budget with a value of the Gini coefficient - Struck shown to the value of 0. In our country things are different budgetary revenue is characterized by a strong concentration, especially at the level of current income group. The expenditure budget, unlike income, is characterized by a tendency difersificare in the first part of the period shown especially at the group level social spending and a trend of concentration shown in the last 3 years of the period under review. Key words: state budget, the general consolidated budget, unitary system budgets, bu-getare principles, budgetary revenue, expenditure budget, coeficientrul Gini-Struck.
1. INTRODUCERE Bugetul de stat este o categorie fundamentala a tiin ei finan elor, la definirea creia concur o abordare juridic i alta economic.Din punct de vedere juridic, bugetul reprezint un act prin care sunt prevzute i autorizate veniturile i cheltuielile anuale ale statului. Aceast definire a bugetului de stat eviden iaz caracterul lui de act normativ (adic necesitatea aprobrii lui n parlament), caracterul previzional (fiind vorba de un interval de timp n viitor), caracterul obligatoriu (ca de altfel al oricrei legi). Sub raport economic,bugetul de stat exprim n form bneasc rela iile economice care apar n legtur cu formarea i reparti ia, cu nivelul i evolu ia produsului intern brut, dar i cu ndeplinirea func iilor statului. Bugetul de stat reflect op iunile de politic
164
economic, social, i financiar ale statului referitoare la un interval de un an.Rela iile economice pe care le exprim se manifest dual, pe de o parte ca rela ii de mobilizare a resurselor bneti anuale ale statului, iar pe de alt parte ca rela ii de repartizare a acestor resurse. n fiecare stat sunt elaborate mai multe categori de bugete, alctuind un sistem al bugetelor, diferen iat ca structur de la stat la stat n raport cu structura organizatoric a respectivului stat : stat unitar (Romnia, Fran a, Japonia) sau stat federal (Germania, Elve ia, SUA, Rusia). n Romnia n sistemul unitar de bugete se includ, potrivit legii finan elor publice( nr.72/1996): bugetul de stat, bugetul asigurrilor sociale de stat, bugetele locale, bugetele fondurilor speciale, bugetul trezoreriei statului, bugetele altor institu ii cu caracter autonom. Acest sistem unitar de bugete constituie bugetul general consolidat. Bugetul general consolidat este definit ca un instrument financiar statistic al politicii fiscal-bugetare prin care sunt corelate nu numai veniturile i cheltuielile bugetului public, ci i legturile dintre ele, respectiv corelarea macrofinaciar a deficitului bugetar cu soldul contului curent al balan ei de pl i externe i cu decalajul dintre investi ii (inclusiv investi ii strine)i economisire. Bugetul de stat are un rol complex care include mai multe componente i anume: financiar i economic, alocativ, redistributiv i de reglare.Rolul financiar se refer la formarea i utilizarea resurselor financiare necesare statului n exercitarea func iilor sale.n acest sens rolul financiar poate fi nuan at pe o component alocativ i pe o component redistributiv.Rolul economic se refer la influen area dezvoltrii economico sociale, respectiv la stimularea sau frnarea proceselor i fenomenelor economice. Acest rol vdete o pronun at component de reglare a economiei na ionale. Rolul alocativ se refer la finan area serviciilor publice, decurgnd din func iile pe care i le asum statul.Con inutul su const n repartizarea resurselor fiecrui an bugetar pe destina ii ce rezult din ndeplinirea func iilor statului ca institu ie suprastructural i din postura sa de agent economic.Rolul redistributiv are n vedere utilizarea unor pr i din produsul intern brut mobilizate prin impozite i taxe i distribuite prin intermediul cheltuielilor pe care le face statul.Rolul de reglare se refer la nfptuirea politicii economice a statului , adic la sus inerea sau promovarea unor ac iuni prin nsei orientrile bugetului sau, dimpotriv, la descurajarea unor activit i.Acest rol se realizeaz att prin veniturile sau cheltuielile bugetului, ct i prin soldul acestuia.Soldul bugetului, deficit sau excedent, are influen asupra masei monetare ( dimensiune, dinamic, putere de cumprare) i prin intermediul pie ei monetar valutare, asupra pre ului banilor, a raportului ntre cererea i oferta de bani, a cursului de schimb. Principiile bugetare reprezint o sintez a experien ei practicii bugetare, dar i a cerin elor i exigen elor presupuse de procesul elaborrii i execu iei bugetului de stat, fiin urmtoarele: - principiul universalit ii bugetare, care stipuleaz nscrierea n buget a tuturor veniturilor i cheltuieli-lor,fr nici o excep ie, sub forma unor sume brute i nu a unor solduri rezultate din eventuale compensri, bugetul de stat elaborat i executat strict n limita acestui principiu fiind denumit buget brut. - principiul unit ii bugetare, care presupune nscrierea ntr-un singur document a veniturilor i a cheltuielilor publice. Motiva ia acestui principiu rezid n necesitatea de a cunoate importan a relativ a diferitelor categorii de venituri i cheltuielidar i starea bugetului final sau la un moment dat: excedentar, deficitar, echilibrat.Realizarea acestui principiu se face cu ajutorul sistemului conturilor na ionale. Acest principiu legitimeaz prezentarea clar a resurselor i destina iilor sau, altfel transcris utilizarea indicatorilor statistici structurali, mergnd pn la coeficien i de concentrare, diversificare Gini-Struck. Sunt cunoscute trei categorii de bugete care sunt considerate excep ie de la acest principiu: bugetele autonome, elaborate de entit i publice cu caracter comercial sau institu ional care au personalitate juridic, bugetul extraordinar
165
sau cel ce individualizeaz situa ii deosebite: crize sau recesiuni economice, calamit i naturale, stri de conflict armat i bugetele anexe, elaborate de institu ii sau societ i comerciale publice care nu au n mod necesar personalitate juridic. Tot ca excep ie de la principiul unit ii se practic utilizarea conturilor speciale de trezorerie prin intermediul crora se evit ncrcarea execu iei bugetare cu rulaje de venituri i cheltuieli care, n mod normal, se soldeaz. - principiul specializrii bugetare sau nscrierea pe surse de provenien a veniturilor, pe destina ii a cheltuielilor sau a creditelor bugetare pe categorii de cheltuieli. Aceast grupare, efectuat dup criterii acceptate n practica bugetar, poart denumirea de clasifica ie bugetar. Acest principiu ngduie utilizarea de indicatori statistici privind gradul de acoperire sau gradul de creditare i chiar analize factoriale de nivel. - principiul anualit ii bugetare, care presupune proiectarea, autorizarea, execu ia, consolidarea i verificarea anua-l a bugetului.Anul este un interval de 12 luni care poate s coincid sau nu cu anul calendaristic.Acest interval de timp delimiteaz perioada pentru care se elaboreaz i se aprob bugetul, precum i pentru care este autorizat ncasarea veniturilor i efectuarea cheltuielilor. n acelai context al temporalit ii este de men ionat c poate sau nu s existe identitate ntre perioada pentru care se elaboreaz si se aprob bugetul i cea n care acesta se execut. Exist n practica bugetar dou sisteme distincte de execu ie:
a) sistemul de gestiune potrivit cruia bugetul se ncheie la finele intervalului anual pentru care a fost aprobat ceea ce nseamn c bugetul se execut numai pentru veniturile ncasate pn la finele respectivului interval, iar cheltuielile se efectueaz de asemenea pn la finele aceluiai interval. Celelalte venituri sau cheltuieli aprobate n buget dar nencasate sau neefectuate, nu sunt reporate n bugetul anului urmtor.Dac vor fi totui realizate,ele vorfi incluse n execu ia anului n care s-au realizat. b) sistemul de exerci iu potrivit cruia dup ncheierea anului bugetar se acord un termen de execu ie de 36 luni n care s se realizeze integral veniturile i cheltuielile aprobate prin buget: Anul bugetar + Termenul de execu ie = Exerci iu bugetar ( 12 luni) ( 3-6 luni) ( 15-18 luni)
Principiul anulit ii bugetare ncuviin eaz practic utilizarea analizelor de dinamic, prin intermediul seriilor cronologice de indici statistici cu caracter financiar; urmrirea lunar a informa iei specifice este posibil prin intermediul datelor din Buletinul statistic lunar, editat de ctre I.N.S.
principiul publicit ii bugetare are n vedere informarea na iunii, a fiecrui cet ean despre veniturile i cheltuielile incluse n buget. Publicitatea se realizeaz att n timpul elaborrii bugetului, n timpul dezbaterii acestui proiect n organul legislativ, ct i dup aprobarea legii bugetului prin publicarea lui n Monitorul Oficial. Ca i principiul publicit ii macroagregatelor SCN acest principiu permite i evaluarea prin indicatori statistici relativi semnificativi (deficitul bugetar ca procent din PIB).
2. ANALIZA VENITURILOR I CHELTUIELILOR UTILIZND COEFICIENTUL GINI-STRUCK Subsistemul indicatorilor statistici financiari ai bugetului de stat caracterizeaz bugetul administra iei centrale, n calitate de principal instrument al subiectului economic denumit stat, care cuprinde veniturile mobilizate la dispozi ia statului i repartizarea lor pe categorii de cheltuieli. Conceput ca o balan economic, acest document de sintez elaborat de guvern i autorizat prin vot de ctre Parlament detaliaz att veniturile sau ncasrile
166
anuale ale statului pe surse de provenien (venituri fiscale, respectiv impozite directe i indirecte, precum i venituri nefiscale i venituri din capital) ct i cheltuielile sau pl ile anuale (cheltuieli pentru educa ie, cultur, tiin , sntate, protec ie social, ordine public, aprare, nfptuirea justi iei, sus inerea autorit ii publice, protec ia mediului etc.). Subsistemul indicatorilor statistici financiari ai bugetului de stat cuprinde aadar: 1. indicatori primari ai nivelului absolut al veniturilor i cheltuielilor bugetului (per total i pe categorii); de exemplu veniturile se grupeaz n venituri fiscale, venituri nefiscale i venituri de capital. 2. indicatori deriva i prin compararea sub form de diferen (de regul negativ) avnd ca principal element deficitul bugetului de stat curent sau general (inclusiv bugetele asigurrilor sociale i bugetele locale): b = Vi Ci , unde Vi= venituri i Ci= cheltuieli , 3. indicatori deriva i prin compararea sub form de raport, cuprinznd urmtoarele categorii de indicatori relativi: V indicatori de structur a veniturilor giV = i 100 , Vi
indicatori de structur a cheltuielilor
giC = Ci 100 , Ci
indicatori de concentrare-diversificare a surselor de provenien a veniturilor (calcula i prin coeficien i Gini-Struck)
, n 1 indicatori de concentrare-diversificare a destina iilor cheltuielilor (calcula i prin coeficien i Gini-Struck) C = C

C GS
V GS
n ( giV ) 1
, n 1 indicatori simpli ai dinamicii bugetare (ob inu i ca indici elementari ai evolu iei n timp a bugetului sau categoriilor de venituri i cheltuieli) cu baza fix sau n lan ( it / 0 i it /( t 1) ) = indicatori sintetici ai dinamicii bugetare avnd ca principal element deficitul / excedentul bugetului general consolidat ca procent din PIB (D/Eb.g.c.), evaluat ca diferen ntre cheltuielile bugetare cu dobnzile la datoria public (C.b.d.DP.) i surplusul primar al bugetului general consolidat, respectiv venituri-cheltuieli sau .b.gc.) CbdDP bgc 100 . D / Eb.g .c. = PIB Conform metodologiei Fondului Monetar Interna ional, deficitul sau excedentul bugetului general este definit n sens mai larg dect deficitul sau excedentul bugetului curent i reprezint veniturile (curente i de capital), precum i ajutoarele oficiale primite, din care se scad cheltuielile totale i mprumuturile acordate minus rambursrile. Dinamica deficitului bugetului general consolidat ca procent din PIB se determin tot prin intermediul unor indici elementari cu baz fix sau n lan . Se consider a fi utile, n calitate de indicatori sintetici i unele ponderi specifice exprimate de o manier general, cum sunt ponderea veniturilor statului ca procent din PIB (P1) sau ponderea cheltuielilor statului ca procent din PIB (P2):
n ( giC ) 1
167
100 PIB PIB i veniturile bugetare medii pe locuitor ( C ) sau cheltuielile bugetare medii pe locuitor ( V ): Vi i C = Ci , unde P= numrul popula iei . V= P P n analizele gradului de interven ie a statului n economie se folosete i indicatorul sintetic gradul de fiscalitate(GF) sau presiunea fiscal, reprezentnd raportul dintre prelevrile la dispozi ia statului(PS) i PIB , conform rela iei: P GF = S 100 . PIB Prelevrile la dispozi ia statului cuprind venituri fiscale sub forma impozitelor directe i indirecte. Acest din urm indicator, corelat cu ritmul creterii economice subliniaz n ce msur gradul de fiscalitate s-a manifestat ca un impuls al dezvoltrii, stagnrii sau regresului n economie. O exemplificare interesant poate fi realizat prin intermediul analizei statistice a bugetului de stat i sper ca ea s clarifice importan a coeficientului Gini-Struck, dar mai ales a evolu iei valorii acestui indicator n timp. Nivelul structural pe categorii de venituri, n cazul Romniei, ntre 2000-2007 sunt prezentate n continuare:
P= 1
V 100
i
P2 =
Evolu ia veniturilor bugetului Romniei ntre 2000-2007

- Tabel nr.1. -
Denumire indicatori
Venituri curente Venituri fiscale Venituri nefiscale Venituri din capital giv
giv 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
0,49974755 0,499853637 0,49970350 0,4995081 0,499387 0,499585 0,500473 0,49515729 0,47734395 0,467262330 0,46922341 0,4681268 0,470544 0,472247 0,465953 0,47463228 0,02240359 0,032591307 0,03048019 0,0313813 0,028843 0,027349 0,030518 0,02052500 0,00050491 0,000292726 0,00059300 0,0009838 0,001226 0,000829 0,003056 0,00968543 1 1 1 1 1 1 1 1
Sursa : Date din Anuarul Statistic Al Romniei, Editura INS, Bucureti, 2007, prelucrate de autor - Tabel nr. 2. -
Denumire indicatori Venituri curente Venituri fiscale Venituri nefiscale Venituri din capital g i2 C G-S
gi2 2000
0,24974761 0,22785725 0,00050192 0,00000025 0,47810703 0,552
2001
0,249853658 0,218334085 0,001062193 0,000000085 0,469250022 0,541
2002
0,2497036 0,2201706 0,0009290 0,0000004 0,4708036 0,543
2003
0,2495084 0,2191427 0,0009848 0,0000096 0,4696369 0,541
2004
0,249388 0,221412 0,000832 0,000002 0,471633 0,544
2005
0,249585 0,223017 0,000747 0,000001 0,473351 0,546
2006
0,250473 0,217112 0,000931 0,000009 0,468525 0,540
2007
0,24518074 0,22527580 0,00042127 0,00938075 0,48025852 0,554
168
Sursa : Date din Anuarul Statistic Al Romniei, Editura INS, Bucureti, 2007, prelucrate de autor
Cu ct valoarea acestui coeficient Gini-Struck tinde ctre 0, cu att fenomenul analizat manifest o uniformizare sau diversificare. Cu ct valoarea acestui coeficient tinde ctre 1, cu att fenomenul analizat manifest o concentrare mai accentuat. Aceast tendin atinge apogeul la nivelul anului 2000 cu o valoare de 0,552. Este anul n care ,,prelevrile din bugetul de stat reprezint 71% din totalul veniturilor bugetului de stat al Romniei.La nivelul anului 2001 nregistreaz o scdere, dup care ncepe s creasc atingnd n anii 2004 i 2005 valoarea de 0,544 i respectiv 0,546.Veniturile bugetare n aceast perioad tind s se concentreze, coeficientul de concentrare / diversificare Gini-Struck manifest o veritabil ,,specializare ntr-o singur grup de venituri i anume grupa veniturilor curente.
C2000 = 0,55149 0,552
V CG S =
C2001 = 0,54067 0,541 C2003 = 0,54115 0,541 C2005 = 0,54571 0,546 C2007 0,554
n ( giV ) 1 n 1
C2002 = 0,54259 0,543 C2004 = 0,54360 0,544 C2006= 0,53978 0,540
Evolu ia veniturilor bugetare ntre 2000-2006

0,554 0,552 0,55 0,548 0,546 0,544 0,542 0,54 0,538 0,536 0,534 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
C S -G
C-GS
Figura nr.1 Evolu ia veniturilor bugetare ntre 2000 i 2006

Evolu ia cheltuielilor bugetului Romniei ntre 2000-2006
-Tabel nr. 3. -
Denumire indicatori
Cheltuieli servicii publice generale Cheltuieli social culturale Cheltuieli servicii dezvoltare publica Cheltuieli cu actiuni economice gic
2000
0,10519326 0,52306365 0,03781645 0,33392664 1
2001
0,1203520 0,47942580 0,04366440 0,3565578 1
2002
0,117065 0,459346 0,056024 0,367565 1
gic 2003
0,119154 0,413961 0,052219 0,414666 1
2004
0,112021 0,412187 0,047779 0,428013 1
2005
0,113245 0,475246 0,038453 0,373056 1
2006
2007
0,156778 0,12540243 0,526880 0,53204893 0,032971 0,11263474 0,283371 0,22991390 1 1
Sursa : Date din Anuarul Statistic Al Romniei, Editura INS, Bucureti, 2007, prelucrate de autor - Tabel nr. 4. -
Denumire indicatori
gi2
2001
0,014484608 0,229849094 0,001906577
2000 Cheltuieli servicii publice generale 0,01106562 Cheltuieli social culturale 0,27359558 Cheltuieli servicii 0,00143008
2002
0,0137042 0,2109987 0,0031387
2003
0,0141977 0,1713637 0,0027268
2004
0,012549 0,169898 0,002283
2005
0,012824 0,225859 0,001479
2006
0,024579 0,277603 0,001087
2007
0,01572576 0,28307606
169
dezvoltare publica Cheltuieli actiuni economice 0,11150700 0,127133481 0,1351040 0,1719479 0,183195 0,139171 0,080299 g i2 0,39759829 0,373373759 0,3629457 0,3602361 0,367925 0,379333 0,383568 C G-S 0,444 0,406 0,388 0,383 0,397 0,415 0,422 Sursa : Date din Anuarul Statistic Al Romniei, Editura INS, Bucureti, 2007, prelucrate de autor
0,01268658 0,05286040
0,36434880 0,390
Analiza evolu iei structurale a cheltuielilor relev un trend constant spre diversificarea acestora, respectiv acoperirea unor cerin e ct mai diverse, n perioada 2001 - 2004. Excep ia o constituie anul 2000, printr-o concentrare a cheltuielilor bugetului de stat al Romniei cnd aceast tendin a a nregistrat o valoare de 0,444.Evolu ia structural a cheltuielilor n anul 2005 ne indic o tendin de concentrare a acestora.
C2000 = 0,44361 0,444
V CG S =
C 2001 = 0,40558 0,406 C2003 = 0,38338 0,383 C2005 = 0,41526 0,415
n ( giV ) 1 n 1
C2002 = 0,38806 0,388 C2004 = 0,39652 0,397
C2006= 0,42200 0,422

Evolu ia cheltuielilor bugetare ntre 2000-2006
0,46 0,44 C S -G 0,42 0,4 0,38 0,36 0,34 2000 2001 2002 2003 Anii 2004 2005 2006 C-GS
Figura nr.2. Evolu ia cheltuielilor bugetare ntre 2000 i 2006 Coeficientul de concentrare / diversificare Gini-Struck manifest o tendin de concentrare la nivelul anului 2000, o veritabil ,,specializare ntr-o singur grup de cheltuieli, aproape 1/2 din cheltuielile totale ale bugetului de stat al Romniei (cheltuielile serviciilor social-culturale). Relevan a informa ional a coeficientului Gini Struck rmne un subiect deschis i la ndemna tuturor celor ce doresc s-l utilizeze i n practica bugetar specific .
3. CONCLUZII
O ar european are un buget diversificat cu o valoare a coeficientului Gini Struck care tinde spre valoarea 0. n Romnia, veniturile bugetare se caracterizeaz printr-o puternic concentrare, mai ales la nivelul grupei de venituri curente. Cheltuielile bugetare, spre deosebire de venituri, se caracterizeaz printr-o tendin de difersificare n prima parte a perioadei analizate manifestat mai ales la nivelul grupei de cheltuieli sociale i o tendin de concentrare manifestat n ultimii 3 ani ai perioadei analizate. Principala grup de venituri rmne aceea de venituri curente cu toate c veniturile n economie se diversific continuu.Principala grup de cheltuieli rmne aceea de cheltuieli socio-culturale. Exist probabil explica ii pertinente (certitudinea ob inerii unor venituri sau nevoia unor cheltuieli sociale) ale proceselor de concentrare-diversificare, dar starea de normalitate va fi ntotdeauna aceea a diversificrii.
170
4. BIBLIOGRAFIE SELECTIV
1. Aglietta M. Macroeconomie financiar , Editura Coresi S.A.Bucureti, 2001 2. Capanu I., Wagner P., Secreanu C. - Statistic macroeconomic, Editura Economic, Bucureti, 1997 3. Iulian Vcrel Finan e Publice, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, Edi ia a IV a. 4. Svoiu G., Grigorescu R.- Statistic financiar, Editura Independen a Economic, Piteti, 2003 5. Stancu I. Finan e, Editura Economic, Bucureti, 2002 6. Tatiana Moteanu Buget i trezorerie, Editura Universitar, Bucureti, 2004 7. Anuarul Statistic al Romniei anii 2001, 2002, 2003, 2004 8. Buletin Statistic Lunar anii 2005, 2006. 9. www.mfinan e.ro 10. www.insse.ro
171
INDICATORI I EVOLU II N PIA A BURSIER ROMNEASC

Autori: Alina Stnescu i Valentina Raicu studenten anul I, la Finante-Bnci Coordonator:Conf. univ. dr. Gheorghe Svoiu
Abstract The investment in shares and bonds represent an alternative for investors who seek more dynamic investments, earnings will be bigger and are willing to take risks. The game may offer high and very high profits, but may reflect a false promise to win because the trend is not determined only by rationality, substantiated economically but also by subjective factors and reactions. Since 2000, and on the Romanian Stock exchange has a lot of opportunities for gain, the prices of many shares continue to increase knowledge. Clues have a meaningful special importance for people and companies throughout the world for business, because the movement reflects the overall stock market, investors or foreigners in their options. At the same time that a company is included in the composition of the index representative is a consecration for that company. So, tracking indices is important to distinguish the general market trend.
1. INTRODUCERE n plan interna ional bursele au aprut nca din 1531 n Flandra la Anvers iar numele provine de la familia de negustori Van der Bursen, din Bruges, pe considerentul c lng hotelul lor comercian ii aveau obiceiul s se ntlneasc pentru a negocia i, de asemenea, pe frontispiciul cldirii erau gravate trei pungi de bani (n francez "bourses"). La scurt vreme se nfiin eaz i alte burse n mari centre comerciale, dintre care cele mai importante: Londra (1554 - Royal Exchange), Amsterdam (1608) i Paris (1639). Bursele din Amsterdam i Londra pot fi considerate ca fiind primele cu adevrat reprezentative pentru felul cum func ioneaz mecanismul bursier. Pe rnd de-a lungul timpului din secolul XVII pn la nceputul secolului XX, cele trei mari pie e bursiere Amsterdam, Londra i Paris, i-au disputat suprema ia (cronologic n acest ordine, cam cte un secol fiecare). A trecut astfel aproape neobservat un eveniment care avea loc n Lumea Noua, cnd la 17 mai 1792 sub un platan n New York s-au pus bazele, prin semnarea Buttonwood Agreement, a ceea ce va urma s devin prima burs a lumii: NYSE (New York Stock Exchange). De la nceputul acestui secol NYSE devine prima burs a lumii. Activitatea bursier n ara noastr dateaz din anul 1839, prin apari ia burselor de comer . La 1 decembrie 1882 a avut loc deschiderea oficial a Bursei de Valori Bucureti (BVB), iar peste o saptamn a aprut i cota bursei, publicat n Monitorul Oficial. De-a lungul existen ei sale, activitatea bursei a fost afectat de evenimentele social-politice ale vremii (rscoala din 1907, rzboiul balcanic 1912-1913), bursa fiind nchis apoi pe perioada primului rzboi mondial. Dup redeschiderea sa, a urmat o perioad de 7 ani de creteri spectaculoase, urmat de o perioad tot de 7 ani de scdere accelerat. Activitatea Bursei de Efecte, Ac iuni i Schimb se ntrerupe n anul 1941, moment n care erau cuprinse la cota bursei ac iunile a 93 de societ i i 77 de titluri cu venit fix (tip obliga iuni).Dup o ntrerupere de 5 decenii, Bursa de Valori Bucureti a fost renfiin at n anul 1995, prima zi de tranzac ionare fiind 20 noiembrie 1995, zi n care s-au tranzac ionat 905 ac iuni a 6 societ i cotate. A fost renfiin at cu ajutor canadian. Din momentul redeschiderii, bursa a cunoscut o dezvoltare continu. La acest moment numrul societ ilor listate este foarte mare (21 la categoria I i 44 la categoria a II-a) -
172
printre acestea se numar societ i importante n economia na ional cum ar fi: Banca Transilvania Cluj Napoca, BRD Groupe Societe Generale, Oltchim Rm.Vlcea, Rulmentul Braov, Rompetrol Rfinarie Constan a, SIF-urile etc. Analiznd pulsul zilelor noastre se poate spune c formarea i dezvoltarea pie ei de capital n Romnia i reconstituirea bursei de valori reprezint componente esen iale ale procesului de restructurare a sistemului economic n ara noastr i de creare a mecanismelor i institu iilor specifice.
2. PIE E BURSIERE I INDICII SPECIFICI Bursele actuale sunt rezultatul unei evolu ii istorice ndelungate i reflect, cu particularit i zonale sau na ionale, modelul general al pie ei libere; natura specific a bursei este dat de o serie de caracteristici: 1. Pia de mrfuri i valori - loc de concentrare a cererii i ofertei pentru mrfuri, precum i pentru diferite tipuri de hrtii de valoare. 2. Pia "simbolic" - o pia dematerializat unde se ncheie contractul dintre pr i, identificarea i circula ia mrfurilor realizndu-se n afara acestei pie e. 3. Pia liber - asigur confruntarea direct i deschis a cererii i ofertei care se manifest n mod real n economie. 4. Pia organizat - tranzac iile se realizeaz conform unor principii, norme i reguli cunoscute i acceptate de participan i. 5. Pia reprezentativ - reper pentru toate tranzac iile care se efectueaz cu acele mrfuri sau valori pentru care ea constituie pia organizat. Titlurile financiare sunt titluri de valoare care dau dreptul de intorilor lor - investitorii de a ob ine, n condi iile specificate n titlu, o parte din veniturile viitoare ale emitentului. Totalitatea titlurilor financiare care fac obiectul tranzac iilor pe pia a de capital, n spe la burs, se mai numesc produse bursiere. No iunile dominante n pia a bursier rmn : ac iunea i obliga iunea. Ac iunile sunt titluri financiare emise de o companie sau o societate comercial pentru constituirea, mrirea sau restructurarea capitalului propriu. n literatura anglo-saxon, no iunea este definit prin eviden ierea a dou elemente: - "dreptul de ac ionar" (engl. stock), care exprim drepturile de intorului - ac ionar asupra societ ii emitente i este reprezentat printr-un document numit "certificat de ac ionar" (engl. stock certificate); - "ac iunea" (engl. share), ca unitate a dreptului ac ionarului i care reprezint o parte indivizibil, de valoare egal, din capitalul social al firmei emitente. Un drept de ac ionar poate fi asupra uneia sau mai multor ac iuni; dreptul poate fi transferat, n totalitate sau n parte, prin vnzarea/cumprrea ac iunilor pe pia a bursier. Din punctul de vedere al drepturilor pe care le confer, ac iunile se mpart n ac iuni comune (aduce dividend variabil i drept de vot) i ac iuni preferen iale(aduce divident fix, fr drept de vot). Obliga iunile (engl. bonds) sunt titluri reprezentative ale unei crean e a de intorului lor asupra emitentului care poate fi statul, un organism public sau o societate comercial. Ele dau de intorului dreptul la ncasarea unei dobnzi i vor fi rscumprate la scaden de ctre emitent, investitorul recuperndu-i astfel capitalul avansat n schimbul obliga iunilor. Deosebirile principale dintre ac iuni i obliga iuni
AC IUNE (comun) Parte din capitalul unei societ i pe ac iuni. Ansamblul ac iunilor constituie capitalul social. OBLIGA IUNE Frac iune dintr-un mprumut fcut de o firm, de o colectivitate public sau de stat.
Caseta nr. 1
Definire
173
Sesiunea de comunicri tiin ifice studen eti: Noi perspective n spa iul economic european Rolul de intorului n gestiunea organismului emitent Veniturile pentru titularul titlului Riscurile asumate de proprietarul titlului Drept de vot n adunarea general. Dividende (legate de rezultatele firmei). Riscuri mai mari: - risc de evolu ie nefavorabil a afacerilor firmei (nu primete dividende); - riscul de a pierde fondurile investite, n cazul lichidrii firmei. Nelimitat n principiu, nici un rol. Dobnzi a cror sum este n mod obligatoriu vrsat de emitent. Riscuri mai mici: - riscul de nerambursare (dispare n cazul unei garan ii de stat); - n cazul lichidrii firmei, creditorii au prioritate in fa a ac ionarilor. Limitat, pn la scaden .
Durata de via
Pia a titlurilor financiare, ca mecanism de legtura ntre de intorii de fonduri excedentare (investitorii) i utilizatorii de fonduri (emiten ii de titluri financiare) are dou componente: pia a primar pe care se vnd i se cumpar titluri nou emise (de exemplu, cnd o societate emite ac iuni la constituire sau la mrirea capitalului social), i pia a secundar pia pentru titlurile care au fost deja emise, deci o pia "la mna a doua".Complexitatea bursei de valori rezid din chiar func iile acesteia: 1. releu ntre surplusul de fonduri neutilizate i necesit ile economice, transformnd economiile n capital, asigurnd deci lichiditatea activelor financiare dndu-i investitorului o garan ie pentru recuperarea banilor avansa i. 2. dispecer de fonduri n economie un mecanism prin care fondurile trec de la cei care dispun de resurse financiare la cei care au nevoie de aceste resurse pentru finan area unor activit i economice 3. "motor" al vie ii economice, dinamiznd activitatea de afaceri i permi d realizarea unor proiecte investi ionale de anvergur, care n-ar putea fi nfptuite cu fondurile unui grup restrns de ntreprinztori. 4. reorientarea i restructurarea activittilor economice - distribuirea fondurilor pe ramuri i firme n func ie de performan ele firmelor, gradul de rentabilitate,evaluarea lor bursier. 5. dezvoltarea concuren ei dintre firme, stimularea tranzac iilor intercorpora ii. 6. "barometru" al vie ii economico-financiare ntr-o ar sau pe plan interna ional - un indicator al strii lumii de afaceri, al perspectivelor (pe termen scurt) ale economiei. Problema crucial a pie ei secundare este credibilitatea acesteia, gradul n care investitorii, lumea de afaceri n general valideaza micarea bursei. Pe de o parte, dac pia a func ioneaz, titlurile se vnd i se cumpr, cptnd astfel un suport economic; pe de alt parte, dac titlurile se tranzac ioneaza, ele sus in i dezvolt pia a. Dar cercul virtuos se poate transforma ntr-unul vicios: cnd pia a "nu merge", titlurile i pierd din valoare; cand pia a se prbuete, hrtiile de valoare pot deveni, la limit, simple hrtii. Micarea bursei - reflectat de indice - poate s arate o direc ie ascendent (o pia "sub semnul taurului" sau bull market engl.) sau, dimpotriv, o direc ie descendent (o pia "sub semnul ursului" sau bear market engl.). n anumite situa ii, bursa poate reflecta un optimism nefondat, o fals promisiune de ctig, ajungndu-se la desprinderea trendului bursei de situa ia economic real sau chiar la opozi ia deschis dintre economia financiar i cea real (reflectat de crahul bursier). Analiza pie ei bursiere pe ansamblul su se realizeaz n principal cu ajutorul unor indicatori care cuantific calitativ i cantitativ evolu ia componentelor sale. Fiecare burs de valori are sistemul su propriu de indicatori. Indiferent ns de tipul bursei, sistemul include indicatori referitori la aceleai activit i: - indicatorul general al activit ii bursiere: indicele bursei
174
-indicatori sintetici pentru sectoarele economiei na ionale: indicatori sectoriali (industrie, agricultur, sector bancar, companii de asigurri, alimenta ie public, turism, servicii, transport.) -indicatori cantitativi: numrul titlurilor cotate, numrul titlurilor tranzac ionate (cumprate/ ndute), pre urile de vnzare sau cumprare, valorea nominal, dividendul sau dobnda pe care o poate primi posesorul, numrul de contracte ncheiate, volumul tranzac iilor, nivelul capitalizrii bursiere etc. - indicatori calitativi: rata rentabilit ii ((cursul n t1 + dividendul net n t1 cursul n t0) / cursul in t0 * 100 ), riscul i volatilitatea unui titlu mobiliar. Un instrument interpret semnificativ al bursei rmne ntotdeauna indicele bursier specific al acesteia. Indicii sunt, n esen , o msur a dinamicii valorice a unui grup reprezentativ de ac iuni sau a tuturor ac iunilor ce coteaz la burs. Principalii indici bursieri
Caseta nr. 2 Pia a bursier New York Denumirea indicelui Dow Jones NYSE Composite Standard & Poor's Nikkei (sau Nikkei Dow Jones) Topix TSE Londra FT-30 FTSE-100 (sau Footsie) FAZ DAX-30 Paris CAC40 SBF (CAC general) Con inutul "Media" cursurilor celor mai mari 30 de titluri industriale americane Capitalizarea bursier a celui mai important segment al pie ei New Yorkeze: NYSE Capitalizarea bursier a 500 de titluri cotate la NYSE, AMEX i pe OTC Media cursurilor a 225 de titluri cuprinse n prima sec iune la Tokyo Stock Exchange (TSE) Capitalizarea bursier a primei sec iuni la TSE Capitalizarea bursier pentru sec iunile I si II de la TSE (peste 1500 titluri) Media geometric a cursurilor celor mai mari 30 de titluri listate Capitalizarea bursier a celor mai mari 100 de companii Media cursurilor bursiere a 100 de mari titluri (curs ponderat cu valoarea nominal) Media cursurilor bursiere a 30 de mari titluri (ponderat cu valoarea nominal) Media cursurilor primelor 40 companii ponderate cu capitalizarea bursier Capitalizarea bursier a 239 titluri incluse pe pia a la termen (RM) i la vedere Utilizarea Indic tendin a bursei de pe Wall Street Bun indicator al tendin ei de ansamblu pentru titlurile importante Indice considerat de ctre specialiti drept cel mai reprezentativ pentru evolu ia pie ei Reprezint aproape 50% din capitalizarea bursier a primei sec iuni la TSE Reprezentativ pentru tendin a de ansamblu a pie ei Indicator mai amplu dect Topix, cu valabilitate mai mare pentru firmele mijlocii Indicator instantaneu, cel mai utilizat la Londra Indicator de tendin valabil pentru urmrirea marilor corpora ii Indicator reprezentativ pentru economie deoarece include titluri provenind din 15 sectoare diferite de activitate Indicator instantaneu de referin pentru urmrirea tendin elor de pe pia a german Indicator instantaneu de referin pentru pia a francez Indicator mai amplu dect CAC40 i deci mai reprezentativ pentru ansamblul pie ei
Tokio
Frankfurt
Practic, pentru construirea unui indice, sunt parcurse urmtoarele etape: - selectarea eantionului, format dintr-un numr restrns de titluri, astfel ncat acesta s fie reprezentativ pentru situa ia general a bursei sau a unui sector al acesteia. De exemplu, la Paris, indicele CAC (Cotation Assiste en Continu) reflect evolu ia bursei n func ie de cursul a 40 de ac iuni. - determinarea ponderii diferitelor elemente ale eantionului. n acest sens, exist trei variante: - pondere egal (daca o ac iune coteaza 200 FF i alta 400 FF, se vor lua 10 titluri din prima i 5 din a doua); - ponderarea cu capitalizarea bursier (cu ct capitalizarea bursier a unui titlu este mai mare, cu att ponderea sa n indice este mai ridicat); - luarea n considerare numai a cursului titlurilor, fr nici o pondere (simpl adi ionare a pre urilor diferitelor ac iuni i msurarea evolu iei sumei ob inute). 175
- alegerea datei de referin i a indexrii (de exemplu, la indicele CAC40, data de referin este 31.12. 1987; mrimea ob inut la acea dat a fost echivalat cu 1000 de puncte, astfel nct un indice de 1900 de puncte exprim o cretere cu 90% fa de perioada de baz.) Scopul principal al analizei indicelui bursier este analiza statistic a evolu iei pe termen lung i n vederea previziunii schimbrilor de tendin . Factorii care influen eaz nivelul cursurilor bursiere sunt, pe de o parte, numeroi i diveri, iar pe de alt parte, unii sunt necuantificabili, conducnd la imposibilitatea nglobrii influen ei tuturor n procesul de analiz. Analiza grafic (Charles Dow) se bazeaz pe ipoteza c legea cererii i o ofertei guverneaz cursurile bursiere. Unii specialiti o apreciaz ca un simplu demers tehnic, fr o baz tiin ific. Dow a studiat cursul unui titlu i l-a reprodus sub forma unor grafice i a ncercat s repereze figuri ale cror semnifica ie era cunoscut. Analiza cu ajutorul teoriei lui Dow descompune varia iile indicilor n : fluctua ii zilnice, fluctua ii scundare (reac ii imediate), fluctua ii primare (tendin a pe termen lung). Teoria lui Dow are ca principal dezavantaj faptul c ea confirm o schimbare n evolu ia pe termen lung a pie ei bursiere dar nu o anticipez. O alta tehnic de analiz a micrii de ansamblu a pie ei, Valurile lui Elliott a fost pus la punct n anii 30 pornind de la teoria lui Dow. Conform acestei teorii pia a evolueaz ca valurile unui ocean, cu 3 faze: formare, cretere i retragere ciclul complet incluznd alternarea a dou perioade, prima de urcare iar cea de-a doua de coborre. Operatorii japonezi au descoperit i dezvoltat, nca din secolul trecut, graficele bazate pe candlestick (lumnare). Ea perimite eviden ierea evolu iei de ansamblu a unei zile bursiere ( de cretere sau scdere), prin compararea celor 4 tipuri de cursuri dintr-o zi : maxim M, minim m, deschidere D, nchidere I. Plecnd de la concep iile chinezeti despre cele dou tipuri de energie (Yin negativ,Yangpozitiv) analitii japonezi realizeaz o similitudine ntre comportamentul bursier al unei zile i infuziile de energie corespunztoare. Astfel un curs de nchidere superior celui de deschidere corespunde unei zile de energie pozitiv (Yang) i invers.
3. INDICII BURSEI DE VALORI BUCURETI 1. Indicele BET a) Numele indicelui: BET (BUCHAREST EXCHANGE TRADING). b) Data lansrii:22 Septembrie 1997, valoarea ini iala 1000 puncte c) Data de referin n calcul: 19 septembrie 1997 d) Cuprinde un numr de 10 societ i. e) Este supus unei actualizri lunare. Indicele Bet este exprimat i n $ S.U.A. (dollar terms), prin convertirea pre urilor n lei la cursul B.N.R.din ziua respectiv, servind astfel i investitorilor strini care doresc i o alt exprimare a indicelui. Caracterul de indice interpret este evident. Scopurile crerii primului indice BET al BVB sunt: - reflectarea tendin ei de ansamblu a pre urilor corespunztoare celor mai lichide i active 10 societ i tranzac ionate n cadrul Bursei de Valori Bucureti. Aceste societ i sunt selectate din lista tuturor societ ilor cotate la Bursa de Valori Bucureti, exclusiv SIF, aplicndu-se totodat i criteriul diversificrii activit ii societ ilor respective. - furnizarea unei baze adecvate pentru tranzac ionarea instrumentelor derivate pe indici (index options i contracte futures) pentru a asigura acoperirea riscului pentru investitori. Metoada de calcul a indicelui BET este: - similar cu cea utilizat pentru calcularea majorit ii indicilor bursieri, constnd n aplicarea unei formule Laspeyres (medie ponderat calculat pe baza capitalizrii). Indicele BET este calculat prin aplicarea unei metode de ponderare cu capitalizarea a pre urilor celor mai lichide
176
10 societ i listate, exclusiv SIF. Pentru simbolurile respective, pre urile nregistrate n fiecare edin de tranzac ionare sunt raportate la pre urile nregistrate n edin a de tranzac ionare de referin pe baza formulei urmtoare:
i=1,N
i0
q
i0
i0
p it p i0
i0
i=1,N
(1)
sau
i=1,N
it
i0
1000
i=1,N
it
p it p i0 q i 0 (2) unde:
- N este numrul de ac iuni din portofoliul indicelui: 10; - pi0 este (ncepnd cu 29 Nov. 1999) ultimul pre de nchidere al ac iunii la momentul ultimei actualizri a coului indicelui; - pit este (din 29 Nov.1999) ultimul pre de nchidere al ac iunii i la momentul curent t; - qi0 este numrul total de ac iuni emise la momentul t0. Pentru a compensa orice efect artificial asupra pre ului de tranzac ionare datorat valoarea indicelui este ajustat (indicele este racordat) cu un factor de corec ie f n ziua in care are loc schimbarea care afecteaz pre ul. Astfel se realizeaz continuitatea i comparabilitatea valorilor indicelui de tip Laspeyres. Specificul factorului de corec ie const n diminuarea treptat a valorii sale. Aa cum se constat factorul de corec ie este variabil i depinde direct de ipit/i0 i indirect de nivelul 0 al indicelui BET (nivelul ini ial de 1000 puncte). Varia ia factorului de corec ie tinde dup 2000 s devin tot mai mic n paralel cu diminuarea influen ei sale n cuantumul indicelui ca atare fapt ce descrie o maturizare a bursei romneti. n cazul n care exist ac iuni care nu mai corespund regulilor de includere n portofoliul indicelui, iar altele sunt tranzac ionate i corespund acestor reguli, se procedeaz la o actualizare a portofoliului indicelui, factorul de corec ie f fiind astfel recalculat pentru a compensa aceast modificare. Astfel se asigur cerin a ca indicele s reflecte zilnic schimbrile pre urilor ac iunilor fa de pre urile acelorai ac iuni, la un moment de referin . n prezent, societ ile incluse n coul indicelui BET reprezint mai mult de 60% din capitalizarea total i 70 % din valoarea total tranzac ionat n BVB. Regulile de selectare a societ ilor n portofoliul indicelui Criteriile pentru selec ia valorilor mobiliare n portofoliul indicelui sunt urmtoarele: 1. cotare la categoria I a Bursei de Valori Bucureti; 2. cea mai mare capitalizare bursier; de asemenea, suma capitalizrilor firmelor ale cror ac iuni sunt n portofoliul indicelui s depeasc 60 % din capitalizarea bursier total; 3. diversificarea portofoliului indicelui; 4. cele mai lichide, acest caracteristic fiind aproximat prin totalul valorii tranzac iilor pe ac iunea respectiv; se urmrete ca suma valorii totale a tranzac iilor ac iunilor din portofoliul indicelui s fie cel pu in 70 % din valoarea total tranzac ionat. ncepnd cu 25. 09. 2000, Comitetul Indicelui a hotrt ca portofoliul indicelui s fie actualizat lunar (fa de actualizarea trimestrial anterioar) fiind introdus un nou criteriu care const n limitarea ponderii unui simbol la maximum 25%, devenit 20% dup 23 .09. 2004. Portofoliul indicelui BET
Lansare indice 19-09-1997 Simbol OLT DAC AZO TER ATB PCL INX Pre referin 4,257.0000 1,204.0000 2,853.0000 12,158.0000 7,224.0000 5,321.0000 38,318.0000 Pondere (%) 25.58 18.62 13.48 11.34 10.75 4.97 4.88 Ajustarea din 27-09-2006 Simbol TLV BRD SNP RRC OLT ATB IMP Pre referin 1.0200 18.1000 0.5500 0.0900 0.4650 1.3800 0.4900 Pondere(%) 20.00 20.00 20.00 14.99 13.02 4.96 3.87
177
ARC CMP SNC 3,516.0000 1,977.0000 16,317.0000 4.54 3.31 2.54 TBM AZO RBR 0.7950 0.1740 0.0991 2.32 0.72 0.12
Sursa: www.bvb.ro
Ca idee de dinamic se constat ca doar 30 % din valorile mobiliare (societ i) s-au men inut n primele 10 cele mai lichide i au intrat astfel n cosul indicelui BET i n prezent. mbucurtor este faptul c noi societ ii cu poten ial se situeaz ntre primele 10 societti deci au o valoare a tranzac iilor pe ac iunile lor foarte mare asigurnd astfel o diversificare a portofoliului (incluzndu-se n prezent i sectorul bancar). Ajustarea indicelui se efecueaz prin urmtoarele metode: - modificarea factorilor de ponderare - modificarea valorii indicelui prin aplicarea unui factor de corec ie (conform metodei prezentate anterior) Ajustarea indicelui este determinat de urmtoarele evenimente principale: - divizri (splits) sau consolidri ale ac iunilor incluse n portofoliul indicelui - modificarea componen ei indicelui (nlocuirea unui simbol n portofoliul indicelui) -modificri (majorri / diminuri) survenite n capitalul sau n capitalizarea unei societ i ale crei ac iuni sunt incluse n portofoliul indicelui 2. Indicele BET - C a) Numele indicelui: BET-C (Bucharest Exchange TradingIndice Compozit) b) Data lansrii: 17 aprilie 1998, valoarea ini ial 1000 puncte. c) Cuprinde un numr variabil de societ i. d) Se actualizeaz oricnd este necesar, revizuit pe baz zilnic. Caracterul de indice interpret este i aici evident. Al doilea indice al Bursei de Valori Bucureti a fost creat pentru a reflecta evolu ia de ansamblu a pre urilor tuturor societ ilor listate la BVB (cu excep ia Societ ilor de Investi ii Financiare). Necesitatea crerii acestui indice compozit a fost impus i de creterea numrului de societ i listate la BVB. Metoda de calcul aplicat pentru indicele BET-C este identic cu cea utilizat pentru indicele BET. BET-C, un indice din genera ia a doua, folosete formula mediei pre urilor medii ale ac iunilor, ponderat cu capitalizarea bursier. Portofoliul indicelui con ine toate titlurile listate, iar noile cotate sunt automat incluse a doua zi dupa formarea pre ului de pia . Continuitatea i comparabilitatea valorilor indicelui sunt asigurate de un factor de corec ie, care este nsi valoarea indicelui n ziua anterioar modificrii compozi iei coului indicelui. Regulile de selectare a societ ilor n portofoliul indicelui sunt urmtoarele: n vederea includerii unei societ i n indicele BET-C este necesar ca respectiva societate s fie listat la BVB (aceasta fiind singura regul de selec ie utilizat pentru BET-C). Societ ile de Investi ii Financiare nu sunt incluse n indicele BET-C. Ponderea maxim admis a capitalizrii unei societ i din coul indicelui BET-C n totalul capitalizrii indicelui este aceeai ca i n cazul indicelui BET (60%).Ajustarea indicelui BET -C utilizeaz urmtoarele metode: - modificarea factorilor de ponderare - modificarea valorii indicelui prin aplicarea unui factor de corec ie (regul similar cu cea utilizat pentru indicele BET) Principalele evenimente care determin ajustarea indicelui sunt urmtoarele: - divizri (splits) sau consolidri ale ac iunilor incluse n coul indicelui - adugarea sau tergerea unui simbol n/din coul indicelui ca urmare a listrii, respectiv delistrii - modificri survenite n capitalizarea unei societ i ale crei ac iuni sunt incluse n portofoliul indicelui, care ar duce la depirea limitei ponderii procentuale admise n capitalizarea total a simbolurilor incluse n indice
178
- modificri de capital (majorri / diminuri) pentru o societate cu ac iuni incluse n indice La fel ca i la BET aceste modificri implic i recalcularea factorului de ponderare pentru simbolul ajustat anterior la limita procentual admis n capitalizarea portofoliului indicelui.BET-C este util pentru ca face posibil calcularea coeficientului de corela ie, prin care legturile dintre dou pie e (sau segmente) pot fi puse n eviden i a crui mrime indic nivelul de legtur existent ntre pie ele respective. 3. Indicele BET-FI a) Numele indicelui: BET-FI (Bucharest Exchange TradingIndice Sectorial pentru Fonduri de Investi ii ) b) Data lansrii: 1 Noiembrie 2000, valoarea ini ial 1000 puncte. c) Cuprinde un numr variabil de societ i. d) Actualizarea indicelui se face oricnd este necesar, revizuit zilnic. Caracterul interpret al indicelui este revelator i n acest caz. Fiind primul indice sectorial lansat de BVB, BET-FI reflect tendin a de ansamblu a pre urilor fondurilor de investi ii tranzactionate n cadrul BVB.Metoda de calcul este identic cu cea aplicat pentru indicii BET i BET-C.Factorul de ponderare pentru un simbol inclus n indicele BET-FI este numrul de ac iuni al simbolului respectiv. Singura regul privind includerea unui fond de investi ii n indicele BET-FI este ca acesta s fie listat la BVB ns ponderea lor n portofoliul indicelui se modific. Portofoliul indicelui BET-FI Ajustare indice 22-02-2001 Ajustare indice 03-06-2002 Simbol SIF1 Banat-Criana SIF2 Moldova SIF3 Transilvania SIF4 Muntenia SIF5 Oltenia
Sursa: www.bvb.ro
Pondere(%) 15.68 11.94 21.05 28.96 22.36
Simbol SIF4 Muntenia SIF3 Transilvania SIF1 Banat-Criana SIF5 Oltenia SIF2 Moldova
Pondere(%) 26.01 20.65 19.85 18.12 15.36
Urmtoarele metode se utilizeaz pentru ajustarea indicelui: - modificarea factorilor de ponderare - modificarea valorii indicelui prin aplicarea unui factor de corec ie (regula similar cu cea utilizat pentru indicii BET i BET-C) Principalele evenimente care determin ajustarea indicelui sunt urmtoarele: - divizri (splits) sau consolidri ale ac iunilor incluse n coul indicelui - adugarea sau tergerea unui simbol n/din coul indicelui ca urmare a listrii / delistrii; - modificri de capital pentru o societate ale crei ac iuni sunt incluse n coul indicelui Comitetul Indicelui este responsabil pentru opera iunile referitoare la componen a indicilor bursieri i la regulile aplicabile acestora. Comitetul Indicelui adopt decizii privind respectarea regulilor de selec ie i a metodologiei de calcul a indicelui. Comitetul Indicelui se ntrunete lunar, n vederea analizrii i aprobrii deciziilor privind actualizarea indicelui. Aa cum este firesc accentul n analiza pie ei bursiere romneti este plasat pe Indicii Bursei de Valori Bucureti BET, BET-C i BET-FI. Evolu ia indicilor BVB
Indici bursieri Anul BET (RON) puncte 757.86 377.63 Varia ie la sfritul anu1ui (%) N/A -50.20 Indice sectorial BET-C (RON) puncte Varia ie la sfritul anului (%) N/A N/A 488.57 N/A BET-FI (RON) puncte Variatie la sfritul anului (%)
1997 1998
179
1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 448.53 544.72 754.85 1,659.06 2,171.88 4,364.71 6,586.13 8,464.54* 18.77 21.45 38.58 119.79 30.91 100.96 50.90 28.52* 472.75 510.81 486.07 1,103.12 1,390.38 2,829.45 3,910.88 5,169.21* -3.24 8.05 -4.84 126.95 26.04 103.50 38.22 32.18*
1,236.84 2,700.72 6,015.22 8,014.17 17,289.87 47,588.76 56,730.48*
N/A 118.36 122.73 33.23 115.48 175.24 19.21*
Sursa:www.bvb.ro N/A=nu se aplic *Not: Informa ia este actualizat zilnic (exceptnd srbtorile legale)
4. CONCLUZII
Indicele oficial al bursei BET a marcat n 1999 primul an de varia ie pozitiv (+18,77%), cretere care, dei modest, trebuie privit ca un mic succes al bursei, n condi iile n care n 1998 indicele a marcat o scdere cu 50%, iar n 1997 scderea a fost de 24% n perioada 19 sepembrie (data de lansare a indicelui) 19 decembrie. innd cont de valorile minime i maxime atinse de indice pe parcursul anului 1999, varia ia sa atinge +76% (n perioada 21 aprilie 15 noiembrie 1999). Desigur, aceasta nu reprezint o revenire a bursei de valori n ansamblul su, n condi iile n care indicele BET i-a pierdut din reprezentativitate, portofoliul su rmnnd neschimbat din februarie 1998. La nceputul anului 2000 existau o serie de ateptri i prognoze favorabile cu privire la evolu ia indicatorilor pie ei financiare: reducerea drastic a infla iei, creterea veniturilor reale asigurate de fondurile mutuale, titlurile de stat i dobnzile bancare, creterea volumelor de tranzac ionare la bursa de valori i pe pia a RASDAQ concomitent cu o tendin ascendent a indicilor bursieri, etc. S-a dovedit, ns, c multe din intele propuse nu au fost atinse, anul 2000 evolund n linii mari similar cu 1999 iar ateptata relansare a pie ei de capital neavnd loc nici n cursul acestui an. Indicii bursieri au avut o evolu ie relativ modest, acetia nregistrnd varia ii anuale de +21,45% (BET), +8,05% (BET-C), 27,7% (ISIF). Indicele BET a ctigat 38,58% n anul 2001, csig ce reprezint cea mai mare cretere anual a indicelui (fa de +21,45% n 2000, +18,77% n 1999, -50,2% n 1997 i 24,2% n sep-dec 1997). Tot n anul 2001 indicele BET-C a pierdut 4,84%. Indicii BVB nu sunt (i nu pot fi) foarte relevan i: pe de o parte o pondere mare n capitalizare o au un numr redus de societ i (SNP, BRD) iar pe de alt parte indicii nu iau n calcul ctigurile directe aduse investitorilor de emisiunile de ac iuni gratuite, dividende. Indicele BET a crescut spectaculos cu 119,79% n 2002 (fa de 38,58% n 2001). Situa ia este similar i pentru ac iunile listate la categoria a II-a. Indicele BET-C a nregistrat o cretere de 126,95% n 2002, fa de -4,8% n 2001. i SIF-urile au evoluat bine, indicele BET-FI ctignd 122,73%, fa de 118,36% n anul precedent. Creterile indicilor BET i BET-C reflect n mare msura evolu ia foarte bun a ac iunilor BRD i SNP, ce nregistreaz cea mai mare pondere n cei doi indici. n 2003 evolu iile ac iunilor listate la burs au oferit motive de bucurie investitorilor, ns bucuria nu a mai fost la fel de mare ca n 2002. Indicele BET a nregistrat o cretere de numai 30,91%, mult mai mic dect cea din 2002 (+119,79%), i chiar mai mic dect cea din 2001 (+38,58%). Indicele BET-C a avut performan e similare, nregistrnd +26,04% n 2003, la distan mare de creterea de 126,95% din 2002 (ns totui stnd mai bine dect n 2001, cnd BET-C a sczut cu 4,84%). Chiar dac nu au mai nregistrat creteri spectaculoase, ac iunile listate la burs au adus n general ctiguri semnificativ mai mari dect rata infla iei (estimat la 14% - 14,5% pentru 2003) i dobnzile bancare.
180
Anul 2004 a fost un an de mare excep ie pentru investitorii la burs ; de fapt, din mai multe puncte de vedere 2004 a fost cel mai bun an din istoria BVB de dup 1995. Indicele oficial al bursei, BET a crescut cu peste 100% in 2004, deci ctigul mediu oferit de ac iunile listate la burs a dus la dublarea banilor investitorilor. Creterile nregistrate n 2004 au fost relativ surprinztoare, dac ne gndim la evolu iile din ultimii doi ani. Astfel dup un an 2002 excelent din toate punctele de vedere a urmat un an 2003 relativ dezamgitor, cu evolu ii stabile i n aceste condi ii au existat temeri c bursa de valori i-a atins poten ialul i, n lipsa unor emiten i sau instrumente noi, pre urile ac iunilor se vor plafona. Anul 2004 a contrazis aceast ipotez : indicele BET a crescut cu 100,96%, indicele BET-C cu 103,5%, iar indicele BET-FI cu 115,48%. Fluctua iile de pe pia a valutar au fcut ca performan ele bursei exprimate n valut s fie chiar mai bune dect cele exprimate n lei. Astfel, creterile indicilor bursei exprima i n EUR au fost de +111,5%, +114,1% i +127,0% pentru BET, BET-C, respectiv BET-FI. Din cele mai multe puncte de vedere anul 2005 a fost, din nou, un an foarte bun pentru bursa de valori i pentru investitorii pe aceasta pia . Indicele BETa adus, pentru al cincilea an consecutiv, randamente real pozitive, BVB a fcut pai concre i spre consolidarea institu ional prin fuziunea cu Bursa Electronica Rasdaq. Creterile pe pia au nceput s devin mai selective nu mai cresc toate ac iunile simultan ca n anii trecu i. Numai 31 din cele 65 de ac iuni listate, adica mai pu in de jumtate, au adus ctiguri totale peste rata infla iei n 2005. Situa ia n anii preceden i arata cu totul altfel : n 2004 89 din ac iunile listate au adus ctiguri peste rata infla iei, n timp ce 61% din ac iunile listate au adus ctiguri peste rata infla iei n 2003. n 2005 aceast nou tendin este vizibil i prin diferen a mare ntre performan ele indicilor BET (+50,90%), BET-C (+38,22%) i BET-FI (+175,24%), diferen mult mai mare dect n al i ani (pentru referin , n 2004 varia iile celor trei indici au fost +100,96%, +103,50%, respectiv +115,48% - valori destul de apropiate). A nceput s conteze din ce n ce mai mult analiza, mpreuna cu studiul rezultatelor financiare, performan elor i caracteristicitilor fiecrui emitent n parte. Se consider c exist condi ii pentru ca anul 2006 s fie unul bun pentru investitori pe pia a de capital. Se asteapt i creteri de pre moderate pentru unele din ac iunile solide listate la burs dar i surprize n rndul unora din ac iuni. La acest moment participan ii de pe pia a de capital i analitii rmn optimiti i pentru termen mediu. Efectele aderrii la Uniunea European asupra burselor din Polonia, Ungaria i Cehia tri care au intrat n UE pe 1 mai 2004 au fost pozitive ca i n Romnia care a fcut acest pas la 1 ianuarie 2007, conform modificrile indicilor bursieri oficiali. Ultimii doi ani, 2006 i 2007, au adus investitorilor de pe pia a de capital din Romnia profituri n medie de 30%, ceea ce nu este de ignorat. Astfel, indicele BET, a avut n 2007 o cretere de 22,05%, iar indicele BET-FI a avansat cu 24,85%.
5. BIBLIOGRAFIE SELECTIV 1. Anghelache G. Bursa i pia a extrabursier ,Ed. Economic, Bucureti, 2000 2. Begu L.S. Statistic interna ional , Ed All Back, 2000 3. Ghilic M.B. Bursa de valori , Ed. Economic, Bucureti, 1997 4. Popa I. Bursa , vol I i II, Ed. Adevrul, Bucureti, 1994,1995 5. Postelnicu G. Teorie economic , EFES, Cluj-Napoca, 2001 6. Stancu I. Finan e, edi ia a III-a, Ed. Economic Bucureti, 2002 7. Svoiu G. Universul pre urilor i indicii interpret, Ed. Independen a Economic, Pitesti, 2001 8. www.bnro.ro 9. www.bvb.ro
181
BALAN A DE VERIFICARE PUNTE DE LEGATURA DINTRE CONT I BILAN

Ciorhan Andreea tefania Nicolae Costin Razvan Indrumator: Prof. Mielcescu Iulia Colegiul economic: Maria Teiuleanu
Capitolul I Notiuni introductive :
Elevi:
Operatiile economice care se realizeaza zi de zi intr-o unitate economica se inregistreza in conturi. In orice moment al activitatii economice, fiecare cont in parte pune in evidenta situatia elementelor patrimoniale: existentele la inceputul perioadei, cresterile/ micsorarile, totalul cresterilor/ miscarilor cumulate de la inceputul anului, dar si existentele finale. Dupa inregistrarea operatiilor in conturi , apare necesitatea unui instrument care sa asigure preluarea rapida si centralizata a informatiilor , pentru a le transpune in bilantul contabil . Acest BALANTA DE VERIFICARE. instrument se numeste Deci , balanta de verificare asigura legatura dintre cont si bilant .
Contul este un instrument care evidentiaza si urmareste , intr-o forma ordonata , informatiile economice, permitand prelucrarea acestora in continuare . Bilantul este un instrument specifici contabilitati, cu ajutorul caruia se prezinta existenta elementelor patrimoniale si a rezultatului exercitiului obtinut de agentul economic la un moment dat. Balanta de verificare sau balanta conturilor este un procedeu specific metodei contabilitatii care asigura verificarea exactitatii inregistrarii operatiilor economice in conturi, legatura dintre conturile sintetice si bilant, legatura dintre conturile sintetice si conturile analitice, precum si centralizarea datelor contabilitatii curente. Ea se intocmeste la sfarsitul fiecarei luni sub forma unui tabel enumerativ al conturilor utilizate,cu sumele inregistrate in fiecare cont. Anual,societatea comerciala intocmeste 12 balante de verificare cu caracter obligatoriu,la sfarsitul fiecarei luni,avand o imagine de ansamblu asupra mijloacelor economice si asupra cheltuielilor,veniturilor si rezultatelor financiare. Balanta de verificare asigura respectarea echilibrului permanent impus de dubla inregistrare in conturi. Balan a de verificare trebuie sa cuprind:
Simbolul i denumirea conturilor, n ordine, din planul de conturi n vigoare; Totalul sumelor nregistrate n debitul su; Totalul sumelor nregistrate n creditul su; Soldul contului
Capitolul II Balanta de verificare :
A. Clasificarea balantelor contabile: Balantele de verificare a conturilor se clasifica dupa mai multe criterii, si anume:
182
1.
Dupa natura conturilor pe care le contin pot fi:
- balante de verificare ale conturilor sintetice (generale) -balante de verificare ale conturilor analitice.
Balantele de verificare ale conturilor sintetice se intocmesc pe baza datelor preluate din conturile sintetice si cuprind toate conturile sintetice folosite in contabilitatea curenta a unei unitati patrimoniale, intr-o anumita perioada de gestiune. Balantele de verificare analitice se intocmesc pentru fiecare cont sintetic care a fost desfasurat pe conturi analitice. Spre deosebire de balanta de verificare a conturilor sintetice, care este una singura pe intreprindere, numarul balantelor de verificare ale conturilor analitice depinde de numarul conturilor care au fost desfasurate pe conturi analitice.
2.
Dupa numarul de egalitati pe care le cuprind pot fi:
-balante de verificare cu o egalitate -balante de verificare cu doua egalitati -balante de verificare cu trei egalitati -balante de verificare cu patru egalitati
Balanta de verificare cu o serie de egalitati poate fi intocmita in doua variante: -pe baza de total sume(debitoare si creditoare) din conturi -pe baza de solduri final ale conturilor(debitoare si creditoare) Balanta de verificare cu doua serii de egalitati . Ea cuprinde patru coloane, doua pentru totalul sumelor debitoare si creditoare si doua coloane pentru soldurile finale, debitoare si creditoare si rezulta din combinarea balantei sumelor cu balanta soldurilor. Balanta de verificare cu trei serii de egalitati contine solduri initiale,rulaje si solduri finale. Balanta de verificare cu patru serii de egalitati contine:sume precedente,rulaj luna,total sume si solduri finale,fiind o combinatie a primelor trei tipuri.
B. Func iile balan ei de verificare sunt: Func ia de verificare a exactit ii nregistrrilor efectuate n conturi; Func ia de verificare a concordan ei dintre conturile sintetice i conturile analitice; Func ia de instrument de legtur ntre conturile sintetice i bilan ; Func ia de grupare i centralizare a datelor nregistrate n conturi; Func ia de instrument de analiz i sintez a activit ilor economice.
a) Functia de verificare a exactitatii inregistrarii operatiilor economice in conturi.
Aceasta functie consta in controlul si identificarea erorilor de inregistrare in conturi, prin intermediul diferitelor egalitati valorice care trebuie sa existe in cadrul balantei de verificare, precum si prin intermediul unor corelatii valorice stabilite cu ajutorul ei. Inregistrarea gresita a unor operatii economice ca urmare a nerespectarii principiului dublei inregistrari, trecerea eronata a sumelor din Registrul Jurnal in Registrul Cartea Mare si de aici in balanta, efectuarea unor calcule gresite in formulele contabile complexe, stabilirea eronata a rulajelor si a soldurilor 183
conturilor, determina inegalitati intre totalurile balantei, care se semnalizeaza cu ajutorul ei, fapt ce ii confera caracterul unui instrument de verificare, de control. Lipsa unei egalitati valorice sau a unor corelatii constituie dovada existentei unor erori, care trebuie sa fie identificate si corectate. Balanta de verificare se prezinta sub forma unui tablou care cuprinde coloane pentru denumirea si simbolul conturilor, soldurile initiale (debitoare si creditoare), rulajele (debitoare si creditoare) si soldurile finale (debitoare si creditoare). Astfel, ea verifica: corelatia dintre egalitatile generate de dubla inregistrare a operatiilor patrimoniale in contabilitate, respectiv a concordantei dintre totalul inregistrarilor din registrul jurnal si totalul rulajelor debitoare si creditoare din balanta; concordanta dintre totalul soldurilor finale debitoare si creditoare din cartea mare si totalul soldurilor finale debitoare si creditoare din balanta. Verificarea inregistrarilor in conturi si a egalitatii bilantiere se reflecta prin cele trei serii de egalitati ale balantei, si anume: - suma soldurilor initiale debitoare = suma soldurilor initiale creditoare; - suma rulajelor debitoare = suma rulajelor creditoare; - suma soldurilor finale debitoare = suma soldurilor finale creditoare. Daca nu se asigura aceste egalitati, s-au produs omisiuni sau greseli care trebuie depistate. Desi in conditiiile utilizarii calculatoarelor electronice in munca de contabilitate creste exactitatea calculelor, functia de control a balantei de verificare se mentine, iar corelatiile pe care se bazeaza, servesc la prevederea unor chei de control in programele de lucru ale echipamentelor moderne de prelucrare a datelor.
b) Functia de legatura dintre conturile sintetice si bilant Balanta de verificare concentreaza informatiile din toate conturile folosite in contabilitatea curenta a unitatii. Aceasta legatura se concretizeaza in faptul ca datele din bilantul anual reprezinta soldurile finale ale conturilor, preluate din balanta de verificare prelucrate si grupate conform necesitatilor de intocmire a bilantului. Soldurile initiale ale conturilor la inceputul anului sunt preluate din bilantul anual, potrivit principiului intangibilitatii bilantului de deschidere a unui exercitiu care trebuie sa corespunda cu bilantul de inchidere a exercitiului precedent. c) Functia de legatura dintre conturile sintetice si cele analitice
Aceasta functie consta in intocmirea unor balante de verificare ale conturilor analitice pentru fiecare cont sintetic care se desfasoara pe conturi analitice. Cu ajutorul acestor balante se controleaza concordanta care trebuie sa existe intre datele inregistrate in contul sintetic si conturile sale analitice. Balanta de verificare concentreaza informatiile din conturile sintetice, servind la elaborarea bilantului. Astfel, soldurile finale ale conturilor sintetice de activ si de pasiv sunt trecute in balanta de verificare, de unde sunt preluate, prelucrate si grupate conform necesitatilor de intocmire a bilantului. Soldurile initiale ale conturilor la inceputul anului sunt preluate din bilantul de deschidere a exercitiului care, potrivit principiului intangibilitatii, trebuie sa corespunda cu bilantul de inchidere a exercitiului precedent. Deci, ea face legatura intre procedeele de baza a metodei contabilitatii. C on Iuly: mai cauta u pe www.referatele.com d) Functia de centralizare a existentelor, miscarilor si transformarilor elementelor patrimoniale Gruparea si centralizarea datelor inregistrate in conturi cu ajutorul balantei de verificare ofera conducerii unitatilor posibilitatea de a cunoaste totalul modificarilor intervenite in volumul si
184
structura patrimoniului economic, rezultatele financiare obtinute in urma activitatilor desfasurate etc.. Cuprinzind, sub forma centralizata, toate datele privitoare la existentele si miscarile elementelor patrimoniale inregistrate in conturile sintetice si analitice, pe o anumita perioada de timp, balanta de verificare asigura compararea datelor de la inceputul unei perioade de gestiune cu cele de la sfirsitul ei si cu alte perioade de gestiune expirate. Astfel, se pot stabili schimbarile produse in marimea si structura patrimoniului economic, eficienta plasarii resurselor etc..
e) Functia de analiza a activitatii economice Balanta de verificare are un rol deosebit de important in analiza situatiei economico - financiare pe perioade scurte de timp, si in intervalul dintre doua bilanturi, fiind astfel, singurul instrument care furnizeaza informatiile necesare conducerii operative a unitatilor patrimoniale. Aceasta analiza are anumite limite comparativ cu analiza care se poate realiza pe baza bilantului contabil, cu ajutorul balantelor de verificare obtinandu-se un grad mai redus de sintetizare a datelor contabile. Grupand datele contabilitatii curente, balanta de verificare indeplineste si functia de instrument de analiza a activitatii economice prin confruntarea pe fiecare cont in parte, pe grupe de conturi si pe total, a datelor de la sfarsitul perioadei de gestiune cu cele de la inceputul ei. Ea are un rol deosebit de important in analiza situatiei economico-financiare pe perioade scurte de timp si in intervalul dintre doua bilanturi, fiind singurul instrument de centralizare a activitatii unitatilor patrimoniale. In concluzie, balanta de verificare reprezinta un procedeu al metodei contabilitatii prin intermediul caruia se asigura gruparea, centralizarea si verificarea exactitatii datelor din conturi, legatura dintre conturile sintetice si cele analitice, controlul egalitatii bilantiere, legatura dintre bilantul initial si conturi, si dintre conturi si bilantul final.
C. Intocmirea balantei de verificare : Elaborarea balantei de verificare reprezinta o lucrare cu caracter periodic, intocmindu-se lunar si ori de cate ori este necesar, procedandu-se astfel: se trec din bilant soldurile in conturi, se inregistreaza operatiile economice si financiare in ordine cronologica in jurnal, prin formule contabile, apoi in ordine sistematica din jurnal in conturi, se transpun datele din conturi in balanta de verificare si se aduna coloanele balantei. Inregistrarile in evidenta sistematica comporta in primul rand trecerea in fiecare cont a soldului initial din bilant, apoi a fiecarei operatii economice, din jurnal, stabilindu-se soldul final. Stabilirea soldului final se face prin relatiile: 1. Sfd =Sid+Rd-Rc
2. Sfc =Sic+Rc-Rd
In balanta cu patru serii de egalitate, soldul final se mai poate determina si prin diferenta intre totalul sumelor debitoare si totalul sumelor creditoare. D. Identificarea erorilor de inregistrare cu ajutorul balantei de verificare: Pe langa functia de control, balantele de verificare servesc si la identificarea erorilor formale de inregistrare care altereaza egalitatile ce trebuie sa existe intre totalurile diferitelor coloane si a corelatiilor dintre ele, asigurand astfel exactitatea datelor contabile. Erorile care provoaca lipsa de egalitate intre coloanele balantelor pot fi erori de inregistrare in
185
evidenta sistematica, erori de pregatire a conturilor in vederea intocmirii balantei, erori de intocmire a balantei si de stabilire a sumelor in formulele contabile compuse. Erorile de inregistrare in evidenta sistematica constau din omisiunea sau transcrierea gresita a sumelor din evidenta cronologica (jurnal) sau din actul justificativ in unul din conturi, si anume: suma a fost trecuta in debit dar a fost omisa in creditul celuilalt cont sau invers; scrierea incompleta a unei sume, scrierea sumei cu cifre inversate, scrierea altei sume in unul din conturi si corect in celalalt cont etc. identificarea acestor erori se face prin punctaj, adica prin confruntarea tuturor inregistrarilor in ordine cronologica cu cele in ordine sistematica si daca este necesar si cu documentele justificative. Erorile de pregatire a conturilor in vederea intocmirii balantei de verificare rezulta din insumarea gresita a rulajelor si a soldurilor in conturi, identificandu-se prin refacerea calculelor in fiecare cont. Erorile de intocmire a balantei de verificare constau din erori la insumarea coloanelor, la stabilirea soldurilor, la preluarea rulajelor, sau a soldurilor din conturile sintetice, identificandu-se prin refacerea calculelor sau prin punctaj. Cu ajutorul balantei de verificare nu pot fi insa semnalate erorile esentiale de fond, care nu influenteaza egalitatile balantei. Din aceasta categorie fac parte: erorile de inregistrare in registrul jurnal, erorile de compensatii, erorile de imputare si omisiuni de inregistrare a unor operatii economice. Erorile de inregistrare in registrul jurnal pot fi cauzate de stabilirea gresita a conturilor corespondente, folosind alte conturi si nu cele ce reflecta just operatia respectiva, inversarea formulei contabile, folosirea altei sume decat cea corecta, inregistrarea unei operatii de doua ori. Erorile de compensatie constau din trecerea gresita a sumelor din documentele justificative sau din jurnal in conturi, trecandu-se o suma in plus intr-o parte a unui cont sau a mai multor conturi si o alta suma in minus, de egala valoare cu suma in plus in aceeasi parte a unui cont sau a mai multor conturi, incat pe total sumele in plus cu cele in minus se anuleaza. Unele din aceste erori pot fi identificate prin aparitia de solduri necorespunzatoare la unele conturi, neconcordanta intre conturile sintetice si cele analitice. Aparitia ulterioara a documentelor neinregistrate, reclamatiile corespondentilor (clienti, furnizori etc.). De asemenea, cu ajutorul balantei sah, care reda, pe langa cele trei serii de egalitati , si corespondenta conturilor, se pot descoperi unele din greselile de fond. Erorile din evidenta cronologica se corecteaza numai prin formule contabile de stornare, iar cele din evidenta sistematica prin taierea sumei gresite cu o linie si scrierea deasupra cu cerneala a sumei corecte. Metoda contabilitati cuprinde ansamblul de procedee si tehnici de lucru, folosite pentru reflectarea si urmarirea in mod sistematic , exact si neantrerupt a patrimoniului unitati, a proceselor economice care au loc si a rezultatelor activitati desfasurate. Unele procedee sunt specifice contabilitati: bilantul contabil, contul, dubla inregistrare, inventarul, balanta de verificare, tehnicile de inregistrare, iar altele sunt comune altor stiinte: documentele, evaluarea, calculatia, autocontrolul. Pentru a-si indeplini functiile contabilitatea trebuie sa satisfaca anumite cerinte: sa fie organizata si condusa in mod corespunzator normelor legale, sa fie tinuta la zi, sa fie clara si precisa sa cuprinda date complete care sa fie furnizate la timp conducerii unitatii si celor interesati in cunoasterea rezultatelor obtinute si gestionarea patrimoniului.
186
Capitolul III Aplicatii practice :
1. Se inregistreaza achizitionarea de marfuri conform facturii nr.23din 10.05.2008 in valoare de 2500000 ,TVA 19%. 2. Plata totala a datoriei catre furnizori conform ordinului de plata nr.15 din 11.05.2008 3. Formarea unei rezerve din capitalul social in valoare de 550000 . D 401Furnizori Sic=0 2975000 Rc=2975000 TSC=297500 SFC=0 C 5121Conturi crt. la C Banci Sid= 7600000 2975000 Rd= 0 TSD= 7600000 SFD= 4625000 Rc=2975000 TSC=2975000 D
2975000 Rd=2975000 TSD=2975000
D 1012 Capital s.s. 550000 Rd=550000 TSD=550000
varsat C Sic=52550000
1068 Rezerve C Sic=50000 550000 Rc= 550000 TSC=600000 SFC=600000
Rc=0 TSC=52550000
Rd= 0 TSD=0
SFC= 52000000
Balanta de verificare
Sold precedent Simbol 1011 1012 1041 1068 2111 2131 Denumire Cap. s. s. nevarsat Cap. s. s. varsat Prime de emisiune Rezerve Terenuri Utilaje si masini D _____ _____ _____ _____ 10000000 15000000 C _____ 52550000 ______ 50000 ______ ______ Rulaj D ____ 550000 _____ _____ ____ ____ 550000 ____ ____ C _____ _____ _____
Total sume D _____ 55000 _____ ______ 10000000 15000000 C _____ 52550000 ______ 600000 _____ ______
Sold final D ______ C _______ 5200000 0 _______ 600000 _______ _______ _
_______ ______ 10000000 15000000
187
2133 262 371 401 4426 5121 Mijloace de transp. Titluri de participare Marfuri Furnizori TVA d. 16000000 4000000 _____ _____ _____ ______ ______ ______ ______ ______ ____ _____ 2500000 ____ ____ ____ 16000000 4000000 2500000 2975000 475000 _____ ______ ______ 2975000 16000000 4000000 2500000 _______ 475000 _______ _______ ______ ______ _____ _____
2975000 2975000 475000
Conturi 7600000 ______ ____ 2975000 7600000 2975000 4625000 curente la banci TOTAL 52600000 = 52600000 6500000=6500000 59100000 = 59100000 52600000 = 52600000
Bilant final
Elemente de activ 1. Imobilizari 2111 Terenuri 2131 Utilaje si masini 2133 Mijloace de transp 262 Titluri de participare 2. Active circulante 371 Marfuri 4426 TVA d. 5121 Conturi curente la banci
Sume
Elemente de pasiv 1. Capitaluri proprii 1012 Cap. s. s. nevarsat 2. Rezerve 1068 Rezerve
Sume
10000000 15000000 16000000 4000000 2500000 475000 4625000
52000000 600000
TOTAL = 52600000
Bibliografie
TOTAL= 52600000
1. Octavian Bojian 2. Octavian Bojian 3. Mihai Epuran , Valeria Babai a 4. Violeta Isai 5. Violeta Isai 6. Ion Negrescu 7. Mihai ristea si colectiv 8. Ministerul Finantelor Publice 9. ***
Contabilitatea intreprinderilor , Editura Economica , Bucuresti, 1999 Bazele contabilitatii , Editura Eficient , Bucuresti, 1997 Bazele contabilitatii , Editura de Vest , Timisoara ,1994 Contabilitare financiara , Editura Didactica si Pedagogica, Bucuresti, 2003 Aplicatii de contabilitate financiara , Editura Didactica si Pedagogica , Bucuresti, 2003 Logica inregistrarilor contabile , Editura Economica , Bucuresti, 1996 Contabilitatea intreprinderilor , Editura Margaritar , Bucuresti, 1997 Reglementari contabile pentru agenti economici , Editura Economica , Bucuresti, 2002 Legea contabilitarii nr.82/1991 , Republicata
188
SECTIUNEA 4:
S4. MANAGEMENT I ADMINISTRAREA AFACERILOR
189
PLAN DE AFACERI
Autor : Neagoe Denisa ndrumtor : prep.univ. Ilie Ctalina
La societe comerciale ORIENTAL SRL a comme object dactivite le commerce endetail avec des produits decoratives importes de pays orientales.Premierement lobjectif de la societe est de penetrer sur le marche de ces produits et deuxieme fois,lobjectif concerne le developpment daffaire non seulemet dans le ville de Pitesti,mais encore dans dautres viles du pays.Les produits peuvent etre acheter par des personnes fisique et aussi par de personne juridique.Les prix sont en generale accesible pour la categorie moyenne de la societe et les produits peuvent etre utilises dans les logements personnales et aussi dans les institutes publiques et prives.
CAPITOLUL 1 Scurt istoric S.C. ORIENTAL S.R.L. Piteti , cu sediul in Piteti, strada Vasile Milea, nr 17, jude ul Arge, tel/fax: 0348/805257, este o firm de comer cu capital integral privat care are ca obiect de activitate comercializarea en-detail, de obiecte decorative in stil oriental, import Turcia, Dubai si India. Firma este o Societate cu Rspundere Limitat i are un singur ac ionar care este i managerul general al firmei.
Societatea a fost nregistrata in Registrul Comer ului cu J03/1710/2004, C.U.I : RO 18903524.

Obiective
Obiectivul principal al firmei ntr-o prim faz este s ptrund pe pia a obiectelor decorative i s se men in, pentru ca apoi s se extind, deschiznd noi magazine att n Piteti ct i n alte orae din ar. La acesta se adaug si desfacerea de mrfuri pe pia a interna.
Misiunea
Misiunea firmei este de a comercializa produse profitabile pe pia a interna in scopul permanentei mbunt iri a percep iei pe care clien ii si angaja ii o vor acumula despre calitatea activit ii noastre. n acest scop fiecare compartiment al firmei trebuie s ob in rezultate superioare n compara ie cu principalii concuren i. Acesta presupune o colaborare deplin cu clien ii notri care depind n elegerea i satisfacerea necesit ilor lor, vor ncerca s le anticipeze. Trebuie s ne asumam riscul de a descoperi solu ii originale i ndraznete pentru rezolvarea ct mai multor probleme complexe, introducand pe pie a pe care concuram produse mai avantajoase comparativ cu cele ale concuren ilor. S.C. ORIENTAL S.R.L. pune accent n desfurarea activit ii sale pe client i pe satisfacerea ntr-o ct mai mare msur a dorin elor i nevoilor sale.
CAPITOLUL 2 Prezentarea societatii
190
2.1. Managementul firmei ORIENTAL este o Societate cu Rspundere Limitat al crui patron este i managerul general al societ ii. Acesta se va ocupa de toate problemele opera ionale, comerciale i manageriale ale firmei.
Managerul general va fi cel care va adopta deciziile referitoare la activitatea societ ii. Deciziile se vor baza aproape n exclusivitate pe experien a i capacitatea decizional a managerului general.
2.2. Personalul Personalul necesar magazinului este urmtorul: - Manager: 1 Managerul general al S.C. ORIENTAL S.R.L. a absolvit Facultatea de Finan e, ASE, Piteti i de ine o specializare n management (MBA). - Contabil: 1 Acesta va fi angajat cu contract de colaborare, pe baza experien ei i a capacit ii profesionale. Este absolvent al Facult ii de Contabilitate, ASE Piteti.
- Designer: 1 Acesta va fi angajat cu contract de colaborare. A absolvit Facultatea de Arte Plastice, sec ia design din Cluj. - Vnztoare: 2 Cu acestea societatea va ncheia contracte de munc pe perioad nedeterminat. n vederea angajrii, este necesar ca vnztoarele s aib studii medii, experien n acelai domeniu de activitate pentru a le putea oferi clien ilor informa ii care s-i ajute n alegerea obiectului dorit i o prezen plcut.
2.3. Clientii
Produsele oferite de societate nu sunt produse de lux, dar sunt produse de bun gust si de foarte buna calitate. Preturile accesibile permit achizitionarea lor si de catre persoanele care dispun de un buget redus.
Grupul tinta : este reprezentat de persoane fizice , dar si juridice, produsele societatii putand fi folosite atat in locuintele personale cat si in institutii publice sau private. 2.4 Structura organizatorica a societatii Organigrama societatii S.C. ORIENTAL S.R.L. :
191
2.5. Promovarea
De asemenea, firma va colabora cu o agen ie de publicitate, care se va ocupa de promovarea firmei pe pia prin: - anunturi publicitare in ziarele locale si la posturile locale de radio si TV - pliante publicitare. Vom folosi ca mijloc de promovare reclama la posturile locale de radio si TV care se bucur de o destul de mare audien . Un avantaj al acestui mijloc de comunicare cu publicul este frecven a mai mare de reclamare i posibilitatea de a efectua o serii de concursuri prin care se vor pune n joc diferite obiecte decorative de ctre ntreprindere astfel aducnd un important aport in rela ia mrcii cu publicul. Astfel de concursuri au ca scop reducerea surplusului de cheltuieli i o mai mare informare a popula iei. De asemenea, firma i propune crearea unui site pe internet (www.oriental.ro) site care va oferi vizitatorilor si virtuali att informa ii referitoare la activitatea firmei ORIENTAL, ct i posibilitatea de a achizi iona produsele firmei chiar de acas din fa a calculatorului
CAPITOLUL 3 Descrierea proiectului 3.1 Echipamente
S.C. ORIENTAL S.R.L. i propune achizi ionarea urmtoarelor echipamente tehnologice: computer: 1 telefon:1 fax: 1 cas de marcat: 1 instala ie de aer condi ionat:1 sistem de alarm: 1 P.O.S.: 1 Imprimanta: 1 Camera de supraveghere: 1
3.2. Mobilier
Mobilierul ce urmeaz a fi achizi ionat de societatea ORIENTAL este urmtorul: birou: 1 dulapuri pentru depozitarea documentelor firmei: 2 scaune: 6 cas de bani: 1 rafturi pentru depozitarea produselor, n func ie de spa iu rafturi i mese pentru prezentarea produselor, n func ie de spa iu
3.3. Spatii
Spa iul necesar desfurrii activit ii societ ii ORIENTAL este de 50 mp. Din aceti 50 mp, 20 mp vor fi utiliza i pentru amenajarea unui mic birou n care s-i desfoare activitatea managerul i pentru depozitarea produselor, iar restul de 30 mp pentru expunerea i vnzarea propriu-zis a obiectelor decorative. Spa iul va fi nchiriat la parterul unui imobil ntr-o zon circulat din centrul oraului.
192
3.4. Personalul
Managerul general al societ ii ORIENTAL va adopta toate deciziile referitoare la activitatea societ ii i se va ocupa de toate problemele opera ionale, comerciale i manageriale ale firmei. Contabilul, angajat cu contract de colaborare, va asigura contabilitatea firmei ORIENTAL. Designerul va fi angajat cu colaborare pentru a amenaja vitrina i spa iul de desfacere al magazinului, conferindu-i acestuia atmosfera cald, primitoare i n acelai timp modern pe care clien ii i-o doresc pentru casele lor. Vnztoarele se vor ocupa cu vnzarea propriu-zis a obiectelor decorative i cu ncasarea banilor de la clien i. De asemenea, vnztoarele trebuie s fie capabile s ofere informa ii clien ilor cu privire la obiectele expuse n magazin, informa ii care i-ar putea ajuta n alegerea obiectului dorit, s fac sugestii pertinente clien ilor nehotr i, i nu n ultimul rnd s fie politicoase i rbdtoare. Angaja ii societ ii ORIENTAL vor fi stimula i prin acordarea de prime, corespunztor rezultatelor. ntre managerul general al societ ii i personal va exista o deplin colaborare, n vederea asigurrii unei comunicri necesare desfurrii eficiente a activit ilor.
3.5. Descrierea produselor
S.C. ORIENTAL S.A. comercializeaz o gam variat de obiecte decorative utile decorrii tuturor ncperilor unei case sau ale unui apartament, pornind de la living i pn la buctrie. Unele obiecte sunt lucrate manual att de meteugarii din strintate, iar o parte dintre acestea sunt chiar unicate. Produsele oferite de magazin nu sunt produse de lux, dar sunt produse de bun gust i de foarte bun calitate, cu pre uri accesibile care s permit achizi ionarea lor i de ctre persoanele ce dispun de un buget redus. Firma ORIENTAL va ncerca men inerea calit ii produselor oferite la nl imea exigen elor clien ilor, asigurarea calit ii fiind condi ia esen ial pentru pstrarea fidelit ii clien ilor i atragerea de noi clien i. S.C. ORIENTAL S.R.L. importa obiecte decorative din tari orientale precum Turcia, Dubai sau India. Transportul acestora este asigurat de ctre firmele exportatoare urmnd ca societatea ORIENTAL sa plteasc taxele vamale. Avantajele principale ale produselor comercializate de firma ORIENTAL sunt pre urile accesibile, calitatea, caracteristicile speciale ca rezultat al caracterului unicat al unora dintre acestea, precum i posibilitatea achizi ionrii unor obiecte decorative din fa a calculatorului.
3.6 Furnizorii Firma S.C. ORIENTAL S.R.L. ntre ine rela ii comerciale cu un numr nsemnat de furnizori. Principalii furnizori ai societatii sunt VICTOMAR HOLZ TURCIA, SEHER & BOMIS TURCIA, EKINCIOGLU DUBAI BIR- OL INDIA.
193
Relatiile societatii cu furnizorii se intentioneaza a fi de lunga durata, fidelizandu-i pe acestia din urma. Pentru comenzile deosebite ale clientilor, furnizorii pot executa la comanda obiectele dorite.
3.7 Grupul tinta
Obiectele decorative comercializate de magazinul ORIENTAL se adreseaz persoanelor iubitoare de frumos, deschise la nou n materie de obiecte decorative. Produsele oferite de acest magazin nu sunt produse de lux, dar sunt produse de bun gust i calitate, cu pre uri accesibile care s permit i persoanelor ce dispun de un buget redus s confere cminului lor o atmosfer modern i primitoare. n ceea ce privete concuren a, n prezent pe pia a pitesteana exist un numr redus de magazine care au ca obiect de activitate comercializarea de obiecte decorative. Pia a de obiecte decorative este o pia n cretere n Romnia.
CAPITOLUL 4 Analiza diagnostic ASOA ATUURI : SLABICIUNI :
- personalul calificat al societatii; - raportul calitate-pre ; - abilitate manageriala; - diversitate de produse; - resurse financiare adecvate - o pozi ie pe pia a buna a firmei; - capacitate de inovare. OPORTUNITATI : -
dependenta de furnizori; tehnologie nvechita; dificultatile ce pot aprea in timpul transportului spre Romnia;
AMENINTARI :
deservirea unor categorii suplimentare de clien i; inova ie; creterea pie ei; tendin ele pie ei; atragerea de noi clien i. -
taxele impuse de autoritatile locale; veniturile tot mai mici ale popula iei; schimbarea nevoilor de consum ale clien ilor; schimbri demografice (migrarea popula iei); creterea pre ului produselor de ctre exportatori.
CAPITOLUL 5 Impactul proiectului
Din punct de vedere economic S.C. ORIENTAL S.A. aduce pe pia a obiectelor decorative din Pitesti o mare diversitate de produse de bun gust i calitate la pre uri accesibile, care s poat fi achizi ionate i de persoanele care dispun de bugete mai mici. Din punct de vedere social prin nfiin area societ ii ORIENTAL se creeaz noi locuri de munc pentru personalul calificat existent pe pia a muncii. n ceea ce privete impactul asupra mediului, nfiin area societ ii ORIENTAL nu va efecte asupra mediului, din proces nerezultnd deeuri care s ridice probleme de depozitare, prelucrare sau evacuare. S.C. ORIENTAL S.A. va respecta prevederile legale privind protec ia mediului.
194
CAPITOLUL 6 Concluzii
Din analiza ansamblului informa iilor prezentate decurg urmtoarele concluzii pincipale: 1) Afacerea este fezabil din punct de vedere: - comercial, ntruct pia a obiectelor decorative este o pia n cretere n Romnia; - financiar, deoarece societate ORIENTAL dispune din surse proprii de o parte din resursele financiare necesare nfiin rii; - uman, deoarece pe pia a muncii exist personalul cu calificarea cerut de nfiin area societ ii; - managerial, deoarece firma posed un manager serios i competent. 2) Afacerea este profitabil, deoarece n trei ani se poate achita creditul ctre BRD, ob innd un anumit profit, dup care profitul se va amplifica rapid i substan ial. 3) Afacerea este credibil, datorit: - profitabilit ii sale; - aportului propriu de numerar cu care poate contribui la investi ie; - eliberrii din primii ani a unui flux de lichidit i suficient de mare pentru a rambursa creditul;
BIBLIOGRAFIE 1. GH. Basanu, M. Parjol Management Aprovizionrii i Desfacerii, Ed. Economic, Bucureti, 1996. 2. O. Nicolescu, I. Verboncu Management, Ed. Economic, Bucureti, 1999. 3. GH. Basanu, M. Pricop Marketing, Aprovizionare, Desfacere, ASE, 1998. 4. Eric N. Berkowitz, Roger A. Kerin, William Rudelins Marketing, edi ia a-II-a, IRWIN, Homewood, Boston, 1989.
195
MANAGEMENTUL RESURSELOR UMANE DIN FIRMELE DE COMERT ROMANESTI IN CONTEXTUL INTEGRARII IN UNIUNEA EUROPEANA
Autor : Diaconeasa Margareta ndrumtor : prep.univ.Ilie Catalina
Les ressources humaines sont importantes et chres galement dans toute organisation, nimporte quel est son domaine dactivit. La ralit existante dans les firmes renommes dans le monde nous montre quune firme reste comptitive seulement si elle a un management performant dans lutilisation des ressources humaines. Dans le cadre de ces ressources, la performance individuelle doit tre suffisamment leve pour que lorganisation atteigne lexcellence. La performance individuelle dpend du systme de motivation, de dsir des employes de faire leffort ncessaire pour le travail, le perfectionnement et linstruction des employes et leur capacit dexcuter ce quon leur demande. Les gens sont la plus importante catgorie de ressources actives quune firme peut utiliser. Mais par malheur, les gens sont aussi la seule ressource qui peut agir contre les buts de lorganisation (COLE 2000). Tenir compte de ces considrants, la ncessit dun effort de collaboration est vidente, entre managers et excutants, effort par lequel les gens peuvent arriver trouver au service de lorganisation, de la firme, un dbouch de leur nergie et de leur crativit latente. Les managers des firmes roumaines doivent devenir conscients de ce que le succs de la firme peut tre obtenu seulement quand chaque employe y peut sentir sa valeur et son importance. Si tous les employes manifestent une attitude positive envers laccomplissement personnel on cre des prmisses favorables pour quon obtienne des performances au niveau de la firme et inversement. La focalisation de la conception du management des ressources humaines, les seules dont leffet est crateur, reprsente une condition essentielle dans laccomplissement des performances, nimporte quel est le domaine dactivit.
Succesul oricrei organiza ii rezult din angajarea eficient a resurselor umane. Sintagma potrivit creia omul se afl n centrul organiza iei este o sintagm foarte cunoscut i frecvent utilizat n zilele noastre. Cu toate acestea, pu ine organiza ii acord suficient aten ie acestui fapt, obiectivul lor fiind, mai degrab, rentabilitatea pe termen scurt sau mediu. Dezvoltarea economiei i a tehnicii, transformarea rapid a mediului social al organiza iilor, creterea responsabilit ii sociale i a mobilit ii resurselor umane, schimbarea psihologiei industriale reprezint aspecte semnificative care eviden iaz importan a resurselor umane pentru o organiza ie. n contextul globalizrii i mondializrii pie elor, au loc continue schimbri semnificative ale mediului de afaceri, cu influen e asupra conducerii organiza iilor i determinnd muta ii n calificarea resurselor umane i n managementul acestora. Pe de alta parte, progresul rapid al tiin ei i tehnicii contemporane, amplificarea cunotin elor n toate domeniile de activitate sunt factori de presiune pentru schimbri n organizarea structural a firmelor i n managementul acestora, n structura i calitatea resurselor umane, precum i n managementul acestor resurse. Toate aceste schimbri afecteaz i economia rii noastre. n ce privete firmele romneti, odat cu integrarea economiei romneti n economia Uniunii Europene, att 196
numrul ct i calitatea resurselor umane vor cpta noi dimensiuni, greu de apreciat n momentul de fa . Vor fi necesare metode noi de abordare a problematicii resurselor umane care s permit adaptarea lor la schimbrile din mediul ambiant i din organiza ii. Printre numeroasele transformri ce au afectat salaria ii din rile dezvoltate, la sfritul secolului XX, se numr urmtoarele trei (GAZIER 2003): o in primul rnd salaria ii sunt mai bine instrui i, fie c e vorba de nivelul formrii ini iale, de experien a acumulat sau de completrile aduse de formarea continu. Fr a putea spune cu certitudine c eficacitatea economic a acestor ri deriv din aceste progrese, realitatea ne arat, totui, c ntreprinderile cele mai performante au for a de munc cea mai bine pregtit. o a doua transformare const n faptul c printre salaria i se numr din ce n ce mai multe femei. n prezent, numrul tot mai mare al femeilor salariate se datoreaz calificrii crescnde a acestora. n Fran a, de exemplu, se tinde spre adoptarea modelului scandinav unde procentul femeilor salariate este aproape egal cu cel al brba ilor. Totui, n anumite ri femeile lucreaz cu jumtate de norm sau sunt casnice, deschizndu-li-se pu ine perspective de salarizare i nc i mai pu ine de promovare. o a treia transformare se refer la mbtrnirea personalului salariat. Ea corespunde evolu iei demografice n Europa ca i n SUA i Japonia i este accentuat de creterea duratei studiilor. Consecin ele mbtrnirii personalului constituie principala problem a tuturor rilor industrializate, afectate sau nu de omajul n mas. Datorit confruntrii cu disponibilit ile de for de munc, cmpul muncii la sfritul secolului XX are capacit i de integrare limitate n rile dezvoltate din dou motive. Primul motiv const n ncetinirea ritmului de dezvoltare a economiei mondiale i slaba cretere a productivit ii. Al doilea motiv const n btlia pentru ctigarea unei pozi ii geopolitice avantajoase i competitive: anumite industrii angajate ntr-un proces de recuperare avanseaz for at (la nceputul anilor 90 uzinele europene de automobile realizeaz creteri anuale ale productivit ii de peste 10%), iar alte ramuri ntregi de activitate se prbuesc sau unele sectoare prospere altdat, se restrng (GAZIER 2003). Concomitent cu schimbrile care au loc n economie la nivel mondial, sub influen a progresului tehnico-tiin ific, apar muta ii importante i n ce privete structura i calitatea resurselor umane. Este vorba de reducerea accentuat a muncii fizice n favoarea muncii intelectuale, evolu ii n structura resurselor umane, apari ia de profesii i meserii noi etc. Odat cu extinderea utilizrii dispozitivelor automate se reduc gradul de participare a omului la executarea procesului de produc ie, determinnd transformarea muncitorului prelucrtor n muncitor operator. Aceasta conduce la reducerea accentuat a muncii fizice n favoarea muncii intelectuale, ceea ce atrage dup sine modificri n con inutul calificrii i sporete necesitatea cunotin elor tehnice n raport cu deprinderile practice. Resursele umane se vor constitui ntr-un centru de interes pentru orice firm competitiv, iar problemele privind formarea profesional, calificarea, recalificarea, policalificarea vor constitui direc ii de cercetare i dezvoltare a ntreprinderii viitorului. n viitor va crete ponderea celor ce vor lucra n cercetare, dar modalit ile de implicare direct vor continua s fie diferite. Spre exemplu, n companiile japoneze, din 30.000 de angaja i ai unei companii, to i sunt inventivi, implica i n cercetare i perfec ionare, n timp ce n companiile europene propor ia este de 2000 de angaja i creativi la un total de 28.000 de angaja i ai unei companii (MATHIS et all 1998). Angaja ii n ntreprinderea viitorului vor fi confrunta i cu noi exigen e. Pe lng atribu iile curente de la locul de munc, fiecare angajat va fi implicat, prin forme specifice, la mbunt irea randamentului propriei activit i.
197
n ce privete firmele din Romnia, se pot observa o serie de schimbri, ntr-o perioad relativ scurt: mbunt irea procesului managerial, mutarea accentului de la cantitate la calitate, alocarea unor fonduri importante pentru cercetare tiin ific, n special n sectorul particular. Toate aceste schimbri contribuie la ob inerea unor produse mai competitive, la extinderea pie elor de desfacere i, implicit, la creterea volumului de resurse umane angajate n procesul productiv. Creterea gradului de dezvoltare tehnic determin importante muta ii n structura resurselor umane. Pe msur ce societatea progreseaz, tehnica nlocuiete tot mai mult func iile omului n desfurarea procesului de ob inere a bunurilor i serviciilor. Mecanizarea i automatizarea complex au drept efect reducerea treptat a ponderii muncitorilor. Drept urmare, n ultimii ani, cele mai rapide ritmuri de cretere a ofertei de munc au fost nregistrate n ocupa ii profesionale precum: instalarea i repararea aparaturii de prelucrare a datelor, programarea pe calculator, ntre inerea mainilor de birou. Se vor manifesta creteri i n urmtoarele categorii de personal: personalul cu atribu ii manageriale, profesii intelectuale specializate, personalul din domeniul prestrilor de servicii. De asemenea, cele mai mari creteri ale numrului de locuri de munc se vor nregistra n firmele mici i mijlocii. Concomitent cu aceste evolu ii, n structura ocupa ional vor avea loc o serie de muta ii majore n sfera atitudinilor i aptitudinilor, ca rezultat al transformrii muncitorului prelucrtor n muncitor operator. Este vorba despre deplasarea ponderii aptitudinilor de la cele senzoriale i motrice spre aptitudinile intelectuale. Un rol esen ial revine inova iei, nemaiputndu-se fabrica n continuare aceleai produse. Firmele care nu vor reui s se afirme pe acest plan au toate ansele s fie sortite eecului. Numai modificarea concep iei manageriale, n sensul renun rii la ceea ce apar ine trecutului, poate disponibiliza resursele materiale i financiare i n special cele umane, pentru a lucra n direc ia progresului. Datorit accelerrii schimbrilor n toate domeniile de activitate, ca urmare a progresului tehnic, apar, la intervale tot mai scurte de timp, meserii i profesii noi i dispar altele vechi. Apari ia unor noi meserii i profesiuni implic unele muta ii n sistemul de pregtire profesional. Conform concluziilor unor studii de specialitate, exist un decalaj care se mrete continuu, ntre evolu ia tehnicii i nivelul de calificare al resurselor umane. Avnd n vedere experien a celor mai performante firme din lume, rezult c educa ia continu a resurselor umane va deveni o component a procesului de produc ie, iar formarea profesional va ocupa pn la 10-15% din timpul de munc. nsuirea unei profesii nu se poate realiza fr nsuirea temeinic a unor cunotin e de specialitate. O importan din ce n ce mai mare o vor avea, pe de o parte, formarea deprinderilor de a gndi i de a analiza critic, iar pe de alt parte, punerea n valoare a acestora prin sistemele de recompensare. n afara pregtirii dobndite in perioada normal de formare, specialitii trebuie s-i perfec ioneze continuu propria pregtire, stilul i metodele de munc. Ei vor fi educa i n spirit creativ, astfel nct s renun e la vechile metode i proceduri din proprie ini iativ i s anticipeze schimbrile viitoare n propriile profesii i locuri de munc. n condi iile n care complexitatea vie ii economico-sociale contemporane este din ce n ce mai mare, iar realizrile din domeniul tiin ei i tehnologiei tind s impulsioneze trecerea de la o societate de produc ie preponderent cantitativ, la o societate de crea ie n care prioritatea revine performan elor calitative, cerin ele fa de actul managerial de la toate nivelurile ierarhice, sporesc, n mod inevitabil. Astzi, mai mult ca oricnd, tiin a care nvinge este tiin a conducerii managementul.
198
Evolu iile viitoare ale managementului se pot caracteriza prin faptul c acestea vor cuprinde toate domeniile vie ii economice, sociale i politice, permi nd o mai bun n elegere i abordare a problemelor pie ei i a nevoilor clien ilor. Dezvoltarea sistemelor de comunica ie i a tehnicii de prelucrare a datelor va influen a i n viitor evolu ia managementului i n special, dezvoltarea metodelor de management. Dezvoltarea tehnologiilor nalt intensive sau a celor n medii ostile va duce la proliferarea automatizrii flexibile prin utilizarea pe scar larg a robo ilor industriali. n aceste condi ii, au loc o serie de muta ii esen iale i n exercitarea func iilor managementului, cu impact direct asupra resurselor umane. n ce privete planificarea, managerii vor aloca din ce n ce mai mult timp pentru planificarea strategic i mai pu in pentru direc ionarea activit ii angaja ilor. Tehnicile de planificare, n special cele privind tehnologiile i schimbrile sociale, vor deveni tot mai sofisticate. Func ia de organizare va suferi i ea o serie de muta ii esen iale, n exercitarea sa. Structurile organizatorice vor deveni tot mai descentralizate, formndu-se grupuri semiautonome, eliberate de formalism, mai independente i mai flexibile n rezolvarea problemelor. Fiind mai pu in rigide, structurile organizatorice vor putea fi rapid adaptate n raport cu evolu iile particulare ale firmelor. Posturile vor fi adaptabile n func ie de caracteristicile fiecrei persoane, iar structura grupurilor de munc va constitui o problema intern a acestora. Diminuarea autorit ii va reduce ierarhia i birocra ia, iar transmiterea informa iilor va fi tot mai rapid. Negocierile vor nlocui autoritatea, iar dirijarea angaja ilor de ctre manageri va fi nlocuit cu cooperarea acestora. n ce privete decizia, managerii vor fi mai pu in autoritari, vor promova un stil mai flexibil, facilitnd deciziile de grup. Participarea salaria ilor la deciziile majore va fi din ce in ce mai mare. Motivarea salaria ilor va fi mai complex i va fi dominat de un nalt nivel al necesit ilor psihologice. Un rol esen ial n prefigurarea carierei individuale l au ini iativa i spiritul creator. Descentralizarea i personalizarea muncii vor face controlul mai dificil. Controlul privind comportamentul salaria ilor va fi din ce in ce mai redus i orientat spre aspectele motiva ionale ale condi iilor de munc. Angaja ii vor fi, astfel, mai responsabili pentru sarcinile pe care le au de ndeplinit, iar evaluarea se va face printr-o precis eviden iere a rezultatelor. Angaja ii i grupurile de munc vor colabora cu superiorii lor pentru elaborarea sistemelor de control i de apreciere a performan elor sau chiar i vor elabora propriile sisteme. Folosirea mijloacelor electronice de urmrire i ob inere a informa iilor va limita existen a distorsiunilor informa ionale. Rezultatele ob inute de orice organiza ie sunt condi ionate de calitatea procesului managerial, iar acesta depinde ntr-o msur apreciabil de conductorul (managerul) organiza iei. Specialitii n domeniul managementului sunt de prere c nu exist firme cu rezultate bune sau rele, ci bine sau ru conduse (DRUCKER 2000). Schimbrile importante din domeniul economic i social-politic, att pe plan intern ct i n sistemul rela iilor economice interna ionale, antreneaz creterea complexit ii responsabilit ilor manageriale, precum i modificarea raportului dintre ele, n sensul c unele responsabilit i vor pierde din importan n avantajul altora noi. Responsabilit ile ce revin managerilor de vrf se vor schimba n sensul adaptrii lor i a raporturilor dintre ele la creterea complexit ii i lrgirea problematicii managementului. Are loc o schimbare radical i n con inutul func iilor individuale necesare ndeplinirii acestor responsabilit i. Responsabilit ile clasice ale managerilor privind aprovizionarea, produc ia, vnzarea, cercetarea i dezvoltarea, administra ia vor rmne dar se vor modifica rela iile dintre ele, n sensul c unele vor pierde din importan i vor aprea altele noi, cu importan mai mare,
199
cum ar fi: asigurarea calit ii i a mentenan ei, siguran a ecologic, logistic etc. Urmrirea activit ii firmei se va face pe baza principiului circuit de control cibernetic, cu salaria i competen i n adoptarea hotrrilor. Se va perfec iona sistemul informa ional de feed-back pentru controlul schimbrilor planificate i pentru adaptarea n timp util n func ie de muta iile previzibile ale mediului socio-economic. Democra ia, la fel ca i revolu ia tehnico-tiin ific, depind n cea mai mare msur de calitatea conducerii, de modalit ile ei de nfptuire. Afirmarea revolu iei manageriale este condi ionat de oameni afla i n dubl ipostaz: manageri i executan i. ntr-o societate aflat n permanent schimbare i dezvoltare, cu organiza ii pe msur, exigen ele privind calit ile manageriale evolueaz n mod continuu. Managerii care nu sunt capabili s fac fa i s se adapteze acestor schimbri ncep s-i piard posturile, iar aceast tendin se va accentua din ce n ce mai mult. n companiile din ar i din strintate exist tot mai mul i manageri care dei au ob inut succese n activitatea lor, ncep s piard teren deoarece nu tiu s se adapteze schimbrilor sociale i economice, practicnd n continuare un stil managerial care nu accept delegarea real a unor responsabilit i i nbu orice ini iativ a subordona ilor. Organiza ia viitorului poate fi asemnat cu un nucleu, cu un centru electronic de care sunt lega i oameni de profesii diferite. Ierarhia va fi ngrdit de calculatoare, iar rela iile interpersonale vor fi mai pu in intense i mai depersonalizate. ncurajarea inteligen ei i a spiritului creator al propriilor angaja i, precum i motivarea corespunztoare a acestora vor constitui motorul activit ii organiza iei viitorului. ntr-un asemenea context, este greu de precizat cu exactitate care vor fi profilul i personalitatea managerului viitorului. Viitorul va cere manageri pe msura timpului respectiv, care tiu s conduc o organiza ie aflat n permanen n mari prefaceri. Cu siguran , un astfel de manager va trebui s fie un factor de progres prin personalitatea sa, prin deschiderea la nou, prin flexibilitate i participare. Aceasta presupune n primul rnd capacitatea de identificare a transformrilor i de sesizare a nevoilor, i n al doilea rnd, ac iunea n loc de contemplare. Managerul performant are capacitatea de a identifica problemele, de a emite noi idei pentru solu ionarea lor, de a le aplica i de a plasa rezultatele pe pia . n lumea afacerilor se utilizeaz no iunea de neomanager. Neomanagerul promoveaz competi ia profesional, oferind resurse, idei i motiva ii, determinnd angaja ii s caute solu ii i s-i asume responsabilit i prin luarea unor decizii. Latura dominant a activit ii managerilor de mine o va constitui orientarea spre excelen . n condi iile creterii spiritului competitiv, a posibilit ilor de informare i a calit ii resurselor umane, activitatea managerilor nu mai poate fi aproape acceptabil sau satisfctoare. Pentru a reui totul trebuie s fie excelent. Acest concept de orientare spre excelen a fost formulat de Thomas Peters n prima sa lucrare, O pasiune pentru excelen i dezvoltat ulterior ntr-o alt lucrare, Pre ul excelen ei, elaborat pe baza studiilor ntreprinse n 43 dintre cele mai competitive firme din lume. n prezent, organizarea activit ii comerciale din Romnia are ca obiectiv principal integrarea n condi ii ct mai avantajoase n mediul concuren ial din Uniunea European. Imaginea de ansamblu a mediului economic diferit n care vor ac iona firmele romneti dup integrare este dominat de fenomenele de mondializare i globalizare a pie elor, cu consecin ele lor. Sectorul de comer reprezint un barometru important n urmrirea impactului aderrii, datorit presiunii crescnde a pie ei concuren iale din interiorul Uniunii Europene. Odat cu integrarea n structurile europene, comer ul rii noastre cu Uniunea European nu va mai fi considerat comer exterior ci va deveni un comer intraeuropean, implicnd dificult i n a sus ine comercializarea pe pie ele europene a produselor romneti.
200
Aceste dificult i sunt legate de lipsa implementrii unor tehnologii de nivel superior, lipsa sistemelor de standardizare european, etc. Studiul mediului concuren ial din interiorul Uniunii Europene, alturi de cel din economia rii noastre ne ofer o imagine a posibilelor consecin e ale integrrii pie ei na ionale romneti n cea a Uniunii Europene. Obiectivul economic principal urmrit de societ ile comerciale, inclusiv de cele de comer , din noile state membre ale Uniunii, este s reziste la presiunea crescnd a for elor concuren iale de pe pia a european. La nivelul Uniunii Europene, studiile de pia (EUROPEAN COMISSION 2003) au artat c de pe urma existen ei unei pie e unice europene au beneficiat mai mult rile mai mici, ns din perspectiva mrimii firmelor, companiile mari par s fie cele care percep impactul pozitiv. Realitatea prezentat de studii similare (CONSTANTIN 2004) n domeniul managementului resurselor umane este dezamgitoare: MRU se realizeaz la un nivel deficitar, managerii nu consider prioritare investi iile viznd dezvoltarea i motivarea personalului, mentalitatea angajatorului romn fiind departe de a fi una legat de performan , iar eficien personalului las de dorit. Pentru ca firmele de comer romneti s fac fa exigen elor impuse de legile i concuren a existente n UE, managerii din aceste firme trebuie s-i schimbe mentalitatea cu privire la importan a resurselor umane i contribu ia pe care acestea o pot avea la ob inerea performan ei i a succesului firmei. O aten ie deosebit trebuie acordat pregtirii profesionale (formrii i dezvoltrii) a resurselor umane din cadrul firmelor. n firmele romneti, formarea personalului este departe de cea practicat de firmele occidentale, unde a devenit att de important n ultimele decenii, nct au fost adoptate legi speciale in acest sens. n Fran a, de exemplu, nc din 1971 a fost elaborata o lege special, Legea 1%, care specific foarte clar c fiecare firm trebuie s utilizeze 1% din masa salarial anual pentru formarea continu a propriilor angaja i, n caz contrar, aceasta sum va fi pltit ca impozit la stat. Astfel, s-a ajuns ca n anii 80 unele firme s depeasc cote de 10% din masa salarial pentru formarea profesional a salaria ilor. Recrutarea i selec ia tiin ific a personalului reprezint, de asemenea, activit i care trebuie avute n vedere n contextul exigen elor impuse de integrarea n structurile UE. n privin a noilor angaja i, unii specialiti (MATHIS 1998) sunt de prere c este necesar s fie adoptat o abordare de tip marketing, unde clientul este noul angajat, produsul este ntreprinderea i mai ales postul, planul de integrare i de pregtire, sistemul de promovare etc. Manifestarea acestei schimbri de atitudine poate s nceap mai nainte de perioada de recrutare. ntreprinderea poate organiza diferite forme de dialog cu tinerii, pentru a le n elege mai bine dorin ele, aspira iile. Acest dialog ar permite tinerilor s cunoasc mai bine profesia pentru care se pregtesc. Cu ocazia selec iei pot fi cunoscute noile aspira ii ale viitorilor specialiti i astfel apare schimbarea de atitudine fa de genera iile mai vechi. Tinerii au o atitudine mult mai critic, nu mai vor s fie considera i nite venici ucenici. Majoritatea dintre ei nu accept n mod pasiv ceea ce li se spune i nu ezit s pun ntrebri care uneori sunt considerate nelalocul lor de ctre cei mai vrstnici. Tinerii sunt mai preocupa i de probleme privind promovarea i cariera lor. Ei refuz posturile n care se simt inutili. Satisfacerea acestor noi necesit i presupune ca ntreprinderile s-i modifice nu numai sistemul de recrutare dar i pe cel de integrare i promovare. n viitor, managerul cu probleme de personal va trebui s aib n vedere, atunci cnd angajeaz o persoan, c nu o face pentru un post din structura organiza iei ci c o angajeaz pentru organiza ie. Noii angaja i nu vor rmne n organiza ie dect dac li se ofer responsabilit ile la care ei consider c au dreptul, innd seama de rezultatele pe care le-au
201
ob inut. Organiza iile trebuie s-i bazeze ierarhia responsabilit ilor nu pe vechime sau pe dovezile de devotament ale angaja ilor, ci pe competen i pe merit. Desfurarea n bune condi ii a activit ii comerciale este condi ionat i de nivelul de angajare, implicare a personalului comercial, implicnd o participare contient i sus inut a personalului la ndeplinirea obliga iilor de serviciu. n acest sens, un rol important revine motiva iei care sus ine activitatea personalului comercial. Structura motiva ional proprie lucrtorilor din comer reprezint o variabil complex, influen at n primul rnd de cadrul general politico-economic al societ ii. Fr a nega importan a ctigului bnesc n determinarea implicrii personalului comercial, a rmne numai la aceast dimensiune motiva ional nseamn a n elege lucrurile n mod simplist i unilateral. n realitate este vorba de un complex motiva ional care reflect legturile multiple existente ntre diversele aspecte ale activit ii comerciale i personalitatea lucrtorilor din comer . La o analiz aprofundat se constat c gradul de implicare a personalului comercial, atitudinea manifestat fa de cumprtori etc. se explic, n mare msur nu numai prin motive care in de activitatea prezent a acestui personal ci i prin motive care vizeaz perioada anterioar angajrii sale ntr-o astfel de activitate i anume: motive care au stat la baza orientrii spre acest gen de activitate i motive pe care lucrtorii din comer le invoc n legtur cu desfurarea propriu-zis a activit ii. Dac motive ca: interesul pentru activitatea comercial, plcerea de a lucra cu oamenii i de a comunica etc. constituie elemente cu valoare poten ial pozitiv, nu n acelai fel pot fi apreciate motive din care rezult c persoanele s-au orientat spre acest sector deoarece au considerat c este vorba de o activitate uoar, sau pentru c nu au putut ajunge n alte sectoare etc. Evident, este de presupus c acest tip de motiva ie se poate men ine, consolida sau transforma. Motiva ia este factorul psiho-social ce determin realizarea performan elor i face legtura ntre interesele individului i interesele firmei. Individul poate fi motivat cunoscndui varietatea necesit ilor personale i acordndu-i posibilitatea satisfacerii lor, pe msur ce obiectivele firmei sunt atinse. Orice rela ie manager-subordonat afecteaz motiva ia. Perceperea nivelului de satisfacere a unei nevoi are implica ii profunde asupra motiva iei angaja ilor. Organiza ia, firma, poate face fa schimbrilor cerute de competitivitate i progres numai prin orientarea eforturilor managerilor spre motiva ia i satisfac ia angaja ilor. Motivarea corespunztoare a angaja ilor este scopul principal pe care se ntemeiaz buna conducere a unei firme. Slaba calitate a conducerii reprezint principala cauz a nemul umirilor salaria ilor care sunt nesatisfcu i de munca lor. A motiva personalul nseamn a crea posibilit i pentru ndeplinirea unor obiective individuale i de echip, pentru asumarea rspunderilor, recunoatere, rsplat etc. Asumarea unor rspunderi creeaz posibilitatea unor realizri care ofer posibilitatea recunoaterii individuale sau de grup, iar recunoaterea asigur posibilitatea promovrii personale. Realizrile contribuie la succesele firmei n afaceri, iar promovarea asigur succesul angajatului n cariera sa profesional. Cercettorii n psihologie au ajuns la concluzia cunoscut azi sub denumirea de legea Y.Erkes-D.Odson (NOVAC 2003), potrivit creia rela ia dintre intensitatea motiva iei i nivelul performan ei depinde de complexitatea sarcinii pe care individul o are de ndeplinit: n cazul sarcinilor complexe, creterea intensit ii motiva iei determin creterea performan ei numai pn la un punct, dup care ncepe o stagnare i chiar un declin. Potrivit acestei legi, motiva ia prea puternic duce la apari ia unor emo ii, care determin la rndul lor un anumit grad de dezorganizare, fapt ce mpiedic progresul, ducnd chiar la regres. Momentul n care ncepe declinul depinde de complexitatea sarcinii: o sarcin grea grbete apari ia punctului de inflexiune i deci apari ia declinului, pe cnd n cazul
202
sarcinilor simple, repetitive, de rutin, acest punct apare foarte trziu sau chiar deloc. Apare, astfel, conceptul de optim motiva ional (EMILIAN 1998), respectiv acea intensitate a motiva iei care s permit ob inerea unor performan e nalte. Optimul motiva ional se ob ine prin ac iune asupra a dou variabile: pe de o parte, obinuirea indivizilor s perceap ct mai corect dificultatea sarcinii (atrgndu-se aten ia asupra importan ei ei), iar pe de alt parte, prin manipularea intensit ii motiva iei n sensul creterii sau descreterii ei, n func ie de situa ie. Pentru atingerea optimului motiva ional trebuie avut n vedere o permanent combinare a motiva iei extrinseci pozitive cu motiva ia intrinsec, cu scopul de a ob ine nu numai creterea performan ei, ci i dezvoltarea poten ialului uman.
Bibliografie:
1. COLE G.A. 2000. Managementul personalului, Editura Codecs, Bucureti; 2. DRUCKER P. 2000. Managerul viitorului, Editura Teora, Bucureti; 3. EMILIAN R. 1999 Conducerea resurselor umane, Editura Expert, Bucureti; 4. EUROPEAN UNION 2003. European Commission Staff Working Paper, Internal Market Scoreboard 2002, Brussels, p. 19-20. 5. GAZIER B. 2003. Strategiile resurselor umane, Institutul European, Iai; 6. MATHIS R.L. (coordonator) 1998. Managementul resurselor umane, Editura Economic, Bucureti;
203
ELABORAREA STRATEGIEI SOCIET II COMERCIALE OLTEXTOUR SRL

Autor: Ghi Andreea tefania ndrumtori: Lect.univ. drd. Axinte Gheorghe, Prep.univ. Ilie Catalina
The OLTEXTOUR company, having the activity matter The organization or the production and the sale ones own of the turists service packages or parts of these, directly or by go-between, internal or international, works like a tour-operatour travel agency from 1.01.2007. The company mision is very clearly established having in the first plan the customer and the satisfy of their demands in the greatest way. The company develop a profitable activity and it have magnificed economic and social obiectifs, its apply a differentiate strategy, beeing anxious about the customer. The agency stake on a competitive advantage given by the innovations in diferent domains like service packages, marketing, comercial activity, products images.
Societatea comercial a fost nfiin at la data de 1.01.2007, conform actului constitutiv, de ctre Preda Alina, domiciliat n strada Nicolae Iorga, Nr. 31, Slatina, Jude ul Olt avnd sediul n strada Primverii, Nr. 143, Slatina, Jude ul Olt, fapt care reiese din actul de proprietate Nr. 13431, emis de Primria Municipiului Slatina, la data de 27.06.2006. Societatea comercial activeaz ca agen ie de turism tour-operatoare i are ca obiect de activitate Organizarea sau producerea i vnzarea, pe cont propriu a pachetelor de servicii turistice sau a componentelor acestora, direct sau prin intermediari, intern i interna ional. Agen iile de turism au rolul de intermediari intre agen ii economici care presteaz servicii, pe de o parte, i turiti, pe de alt parte.
1. Misiunea societ ii
Misiunea organiza iei este de a pune n valoare clientul , prin serviciile pe care le oferim, de a ne ridica la standardele europene de prestare a serviciilor i cel mai important de a convinge poten ialii clien i c suntem cei mai buni. Principalul indicator pe care l-am avut n vedere n stabilirea serviciilor pe care am decis s le oferim a fost clientul. Studiile de pia pe care le-am avut la dispozi ie au artat c printre lucrurile pe care publicul le atept de la o agen ie de turism se numr: Pre urile ct mai mici - de aceea noi oferim clien ilor notrii posibilitatea de a negocia pre urile pentru serviciile alternative oferite.Fiecare client este diferit i de aceea agen ia noastr a n es c la cerin e diferite trebuie oferite alternative diferite. Un client fericit adduce profit pe cnd unul nesatisfcut nu face dect s aduc pierderi, de aceea specialitii notri trateaz fiecare client n mod diferit. Condi ii deosebite sfritul mileniului ne face pe to i s ne dorim un viitor mai bun, de aceea ne strduim s satisfacem cele mai variate i exigente ateptri ale clien ilor. Bonusuri pentru fidelitate satisfacerea clien ilor este un process de lung durat care presupune mult aten ie i efort, iar pentru aceasta lucreaz ntreaga echip a agen iei. Printre valorile de baz ale agen iei OLTEXTOUR se numr: Inova ia firma va adduce ntotdeauna ceva nou pe pia deoarece preferin ele i gusturile clien ilor evolueaz i dorim s le satisfacem n cea mai mare msur
204
Accentual pus pe client agen ia are ca motto: Un client fericit nseamn profit, iar pentru a avea clien i ferici i trebuie s ne ridicm la standarde foarte nalte Integrarea valorilor etic, curaj, autoevaluare, autodepire.
Produsul firmei noastre const n prestarea serviciilor n contul clien ilor notri, iar calitatea lui este oferit nu numai de calitatea serviciilor prestate, ci i de calitatea personalului angajat, de modul cum este prezentat acel produs. Produsul nostrum este flexibil sezonier, n sensul c pachetele oferite pentru var sunt diferite de cele oferite iarna sau de cele oferite de Pate sau de 1 Mai. Oferim promo ii sezoniere care include i reduceri de pn la 45% din pre ul ini ial, pentru clien ii fideli i nu numai. Printre produsele noastre se numr: Bilete de odihn i tratament n sta iunile din ar Tabere i programe educa ionale pentru elevi i studen i Sejururi interne i interna ionale n sistem hotelier sau homestay Circuite interne i interna ionale Transport turistic cu mijloace de transport proprii, n ar sau n strintate Pelerinaje religioase Rezervri de bilete Croaziere n strintate n ceea ce privete pre ul acesta variaz n func ie de perioada n care se ofer produsul, de calitatea acestuia, de numrul de zile incluse n ofert, dar i de statutul clientului (client fidel, ocazional sau la prima utilizare). Atuurile pe care firma mizeaz sunt cele stabilite de studiile de pia i sunt astfel concepute nct s rspund nevoilor i ateptrilor clien ilor. n primul rnd agen i ofer o gam variat de servicii pentru tor i clien ii si. ncepnd din momentul n care a intrat n contact cu agen ia o persoan este lsat s aleag tipul de serviciu care o intereseaz. Fie c este vorba de o excursie n strintate, la mare sau la munte sau doar de un week-end, unui client i se pot oferi mai multe variante.Promisiunile pe care firma le face nu sunt niciodat nclcare indiferent de situa ie pentru c agen ia noastr este cel mai serios partener.Mai mult dect att, toate pre urile sunt negociabile, n anumite condi ii ele putnd fi reduse cu pn la 45% din pre ul ini ial. Oferim de asemenea clien ilor notri posibilitatea de a plti n rate cu multiple avantaje. Totui, n prima faz de dezvoltare a unei firme apar i slbiciuni i anume: lipsa unor birouri de reprezentan oficial a firmei n ar, dar acest aspect al problemei va fi remediat pe parcursul primelor 24 luni. Exist i oportunit i pe care o agen ie de turism le poate valorifica la maxim, ca de exemplu: 1 mai, perioad n care mul i tineri aleg s fac prima baie din an, sezonul estival care reprezint perioada de vrf pentru orice agen ie de turism, srbtorile de iarn, Ziua ndrgosti ilor care poate reprezenta o ocazie perfect pentru anumite oferte speciale pentru cupluri etc. Cu toate acestea exist i anumite riscuri i amenin ri pentru o afacere n turism. Printre acestea se numr scderea nivelului de trai, schimbarea legilor cu privire la accize, infla ia, turismul ilicit i concuren a ilicit. Activitatea societ ii se desfoar deocamdat n unicul sediu din strada Primverii, nr. 143, Slatina, Jude ul Olt, urmnd ca peste aproximativ un an s se deschid alte dou sedii secundare la Braov i Craiova.
2. Obiectivele fundamentale ale societ ii
Obiectivele propuse de managerul general Alina Preda se refer la o perioad de 5 ani, perioad n care i propune s devin cea mai de notorietate agen ie de turism din ar. Aceste obiective sunt distincte de la o perioad la alta. Astfel c, pentru primele 24 luni agen ia i propune: 205
Ca obiective economice: - majorarea profitului cu 20% fa de primul an de func ionare - creterea ratei rentabilit ii capitalului investit ct mai aproape de 100% - creterea cifrei de afaceri de la 400 000 lei la 600 000 lei. Ca obiective sociale: - dublarea numrului de colaboratori - deschiderea celor 2 birouri secundare, la Braov i Craiova - mbunt irea rela iilor cu clien ii, furnizorii i ale categorii de public - promovarea firmei la nivel na ional pe toate cile media Aceste obiective se refer la primii 2 ani, urmnd ca n urmtorii 5 ani firma s ating urmtoarele obiective: Obiective economice: - dublarea cifrei de afaceri - dublarea profitului ob inut n primii 2 ani de func ionare i reinvestirea lui n scopuri economice - ob inerea unei cote de pia care s-i confere pozi ia de lider n domeniu, adic peste 22% Obiective sociale: - mbunt irea i remprosptarea imaginii firmei - realizarea unor rela ii cu autorit ile na ionale - mbunt irea condi iilor de salarizare i perfec ionare a personalului - mediatizarea tuturor sediilor agen iei din ar - extinderea pe plan interna ional. Resursele financiare necesare atingerii acestor obiective sunt reprezentate de profiturile agen iei reinvestite n scopul maximizrii acestora.
3. Op iunile strategice ale societ ii
Matricea pia -tehnologie: Tabel nr. 1 TEHNOLOGIE PIA Neschimbat ---Reformulare 1 mbunt it Recomercializare 3 Utilizare nou 6 Produs modernizat 4 Produs modernizat 7 nlocuire 2 Extinderea gamei de produse 5 Diversificare 8 Neschimbat Modernizat Nou
Superioar
1. Reformularea: Firma urmrete s modifice imaginea produsului pe pia , astfel nct acesta s atrag un nou segment de clien i, s asigure un nou echilibru calitate-pre , att prin creterea pre urilor la anumite produse, noi, modernizate i de calitate superioar, ct i prin scderea pre urilor unor categorii de
206
produse considerate mature, ns nu att ct s determine clien ii s pun la ndoial calitatea produselor oferite. 2. nlocuirea: Aceast a doua op iune strategic se bazeaz pe nlocuirea vechii tehnologii cu una nou, modern, practic i util n acelai timp. Se urmrete modernizarea modalit ilor de comercializare i de plat a produselor firmei, apelndu-se la metode moderne ca: promovarea prin intermediul internetului, rezervri on-line, pl i on-line sau cu cardul etc. 3. Recomercializare: Firma are ca obiectiv s-i vnd produsele sau serviciile sale prin orice modalitate , chiar dac acesta nseamn s inoveze continuu n ceea ce privete personalul angajat (prin programe de instruire, cursuri de perfec ionare i calificare), ofertele destinate clien ilor fideli, promo iile i beneficiile practicate. 4. Produs modernizat: n turism, i nu numai, produsele sau serviciile oferite clien ilor trebuie n permanen modernizate, deoarece gusturile i preferin ele clien ilor se modific rapid. De aceea firma i-a propus s mbunt easc produsele i serviciile din punct de vedere calitativ, modificnd ntr-o mic msur i pre urile, pentru nceput n sensul scderii, pentru a atrage noi clien i. 5. Extinderea gamei de produse: Firma i propune s lrgeasc gama de produse i servicii oferite clien ilor, n vederea creterii propor iilor afacerii, chiar dac asta implic cheltuieli considerabile din partea firmei, pentru mbunt irea sau nlocuirea unor produse sau servicii cu altele mai moderne, chiar asumarea unui risc n ceea ce privete anumite segmente de clien i, datorit creterii relativa a pre urilor acestora. 6. Utilizare nou: Prin descoperirea de noi utilizri pentru produsele sau serviciile deja existente, se atrag noi clien i, de aceea agen ia are n vedere anumite produse sau servicii cum ar fi de exemplu sejururile de 8-10 zile n strintate, care pot avea att scop recreativ ct i scop cultural sau istoric, dar pot include i party-uri , spectacole sau chiar mese festive organizate n cinstea turitilor. 7. Produs modernizat: Pre modificat n sensul scderii i calitate superioar a produselor sau serviciilor este descrierea ateptat de orice client pentru produsul sau serviciul cerut. ns agen ia nu dorete s induc n eroare clien ii, dar i propune aceast strategie doar pentru un anumit pachet de servicii oferite unui anumit segment de clientel, aa-numi ii clien i fideli, oportunitate cu care acetia nu se ntlnesc dect o data la un an de zile. 8. Diversificare: Deoarece cerin ele, nevoile i gusturile clien ilor evolueaz rapid, agen ia i propune diversificarea gamei de produse i servicii oferind att excursii i sejururi la pre uri mari, ct i la pre uri accesibile, bilete de avion att interne ct i interna ionale, att pachete de servicii destinate oamenilor de afaceri cu mul i bani, ct i pachete de servicii destinate tinerilor care caut mai mult distrac ie cu ct mai pu ini bani. Dintre toate aceste 8 op iuni strategice propuse de agen ie, aten ia este ndreptat n mod deosebit ctre diversificarea gamei de produse, nlocuirea vechii tehnologii cu una nou, modern i ctre realizarea unei noi prezentri pentru produsele deja existente. Clien ii, dac nu au statutul de fideli, uit rapid produsul sau serviciul unei agen ii i din acest motiv se urmrete mprosptarea, cel pu in o dat la 6 luni, a imaginii produselor sau serviciilor pe pia i n mintea poten ialilor clien i. Acest lucru se face prin intermediul unor campanii publicitare cu impact direct asupra poten ialilor clien i, prin intermediul
207
televiziunii, radioului, pliantelor sau pe internet, prin ofertele avantajoase i la pre uri convenabile pentru clien ii fideli etc. Promovarea este important pentru agen ia noastr deoarece: informeaz clientul n legtur cu orice modificare sau noutate aprut, face cunoscut produsul tuturor clien ilor poten iali, convinge clientela i creeaz o imagine favorabil produselor comercializate, stimuleaz vnzrile i atrage noi clien i. Diversificarea este o op iune strategic dorit, sau cel pu in urmrit, de orice firm a crei activitate vizeaz n mod direct interac ionarea cu clientul, aductorul de profit, deoarece nevoile, gusturile i cerin ele acestora evolueaz continuu. Prin diversificare agen ia OLTEXTOUR n elege crearea unor caracteristici specifice unui anumit produs sau serviciu, care s l pozi ioneze fr echivoc pe o treapt nalt din pia a domeniului respectiv. Firma identific anumite modalit i de diversificare, i anume: - Prin produs oferind o multitudine de pachete de servicii, la pre uri diferen iate - Prin serviciu calitatea serviciilor prestate de unit ile de cazare sau alimenta ie cu care colaboreaz fiind garantat - Prin personal selectnd ntotdeauna persoane caracterizate prin seriozitate, competen , curtoazie, credibilitate, receptivitate, promptitudine - Prin imagine crearea unei imagini noi a produselor oferite cel pu in o dat la 6 luni - Costuri reduse i pre uri reduse cu care agen ia concureaz alte firme, sau aceleai pre uri, dar oferind o gam mai larg de produse
4. Resursele agen iei de turism OLTEXTOUR
Agen ia OLTEXTOUR, avnd un asociat unic, capitalul social este in totalitate aportat de acesta. Resursele necesare nfiin rii acestei societ i sunt mprumutate de ctre asociat de la o societate bancar, printr-un contract de mprumut semnat pe 10 ani, n sun de 12000 lei. Capitalul fix, constnd n sediul societ ii, mobilier i trei calculatoare, sunt aportate tot de asociatul unic. Sediul este proprietate privat, dovad fiind actul de proprietate nr. 13431, emis de Primria Municipiului Slatina pe numele de Alina Preda. Societate dispune i de resurse umane, constituite n personalul societ ii, organizat astfel: Organigrama SC OLTEXTOUR SRL
Director general
Birou secretariat
Birou tiketing
Birou turism
Birou marketing
Agen i turism
Sec ia publicitate
Sec ia contracte
208
Agen ia, avnd un numr de 10 salaria i este ncadrat la agen ie de turism medie cu pn la 49 de salaria i. Resursele financiare sunt gestionate de biroul de contabilitate, mpreun cu directorul general Alina Preda.
5. Avantajul competitiv
Agen ia, dei nu este de foarte mult timp pe pia , a ncercat s urmreasc ndeaproape clien ii, modul lor de a privi un produs sau un serviciu i implicit de a-l achizi iona. Astfel, responsabilul de marketing al agen iei consider c ce mai eficient modalitate de ob inere a avantajului competitiv este inovarea. Aceast inovare nu se refer exclusiv la produs sau serviciu, ci poate viza i modalit ile de comercializare, activitatea managerial, imaginea produselor sau serviciilor pe pia . Inovarea, n ceea ce privete produsele i serviciile se refer la capacitatea agen iei de a oferi produse noi, cu utilizri noi, mbunt ite calitativ, n condi iile men inerii aceluiai nivel al pre urilor. Produsele noi pot nsemna: sejururi de lux pe nave de croazier, destinate unor segmente de clien i speciale, sejururi interne i interna ionale la pre uri promo ionale pentru tineret, datorit parteneriatului agen iei cu o agen ie similar din Germania, prestarea unor servicii n contul clien ilor n timp ce acetia petrec un concediu de neuitat, de exemplu: achitarea unor facturi sau plata unor impozite. Utilizrile noi vizeaz produsele mai vechi, de exemplu pelerinajele, care se pot extinde de la o zi 10-12 zile, cu cazare i mas n mnstiri sau dac se desfoar n ri ca Ierusalim sau Maroc, sau oricare alt ar cu astfel de cerin e, incluznd i asigurarea vestimenta iei obligatorii pentru femei. Inovarea modalit ilor de comercializare se refer la comercializarea diferit i caracteristic a fiecrui pachet de servicii. Astfel, pentru a fi mai semnificative, agen ia comercializeaz i promoveaz pachetele de servicii de var prin intermediul unor afie sau pliante ilustrnd marea,soarele, distrac ia de pe plaj, pe cele de iarn cu ajutorul unor pliante ilustrnd zpad, emineu, brad de iarn, i chiar prtii pline de schiori. De asemenea comercializarea pe internet, prin intermediul paginii proprii, este personalizat. Pentru fiecare pachet de servicii este prezentat i ilustrativ modul de distrac ie posibil, locul de servire a mesei, spa iul de cazare. Toate aceste modalit i de comercializare trebuie mbunt ite de la un an la altul, deoarece memoria vizual a clientului poate afecta ntr-un fel vnzarea produsului. Dac el vede aceleai pliante sau afie de prezentare sau aceeai imagine pe internet, ei se pot gndi c acel produs sau pachet de servicii este acelai de anul trecut i aici intervine dorin a lor de a ncerca ceva nou. Activitatea managerial necesit inovare deoarece managerii trebuie s gndeasc n perspectiv, s se pun n locul clien ilor, i astfel s poat mbunt i produsul pn i satisfac n totalitate cerin ele. Modul cum acesta gndete, se poart cu angaja ii sau ac ioneaz influen eaz comportamentul clien ilor. Managerul este de cele mai multe ori cartea de vizit a unei firme. Imagine produselor i serviciilor pe pia trebuie mbunt it continuu i pentru asta agen ia aloc att toate fondurile financiare ct i resursele umane disponibile, fiind contient c cele mai bune rezultate se ob in cu maxim de eforturi. De aceea ncerc s in ct mai bine pasul cu evolu ia nevoilor clien ilor. n concluzie, firma noastr se deosebete de concuren prin serviciile oferite, pachetele de servicii inedite, bonusurile pentru fidelitate, profesionalismul i competen a angaja ilor.
Bibliografie:
1. O.Nicolescu, I. Verboncu, Fundamentele managementului organizational, Editura Economica, Bucuresti, 1999 2. O. Nicolescu, E.Burdus, Mangement, Editura Didactica si pedagogica, Bucuresti, 1992 3. I. Ciobanu, Management strategic, Editura Polirom, Bucuresti, 1998 4. C.Russu, Management strategic, Editura ALL BECK, Bucuresti 1999
209
ABORDRI ACTUALE ALE STRATEGIEI SI MANAGEMENTULUI STRATEGIC IN CADRUL HOTELULUI AMBIANCE. ETAPELE MANAGEMENTULUI STRATEGIC SI STRATEGIILE UTILIZATE IN CADRUL HOTELULUI AMBIANCE
Autor: MURGU FLORENTA CLAUDIA ndrumtori: Prep.univ.drd. BAN MADALINA Prep.univ. ILIE CATALINA
The strategic management stages and the used strategies within Ambiance Hotel. For conception and substantiation of Ambiance Hotel activity is essntial the strategic management which is based on strategies in order to achieve optimum solutions in different matters.Regarding the adopted strategies and analyzing the external parameters it will consider two systems : general and operational systems. In accordance with the general system in which Ambiance Hotel activates, the institution management has adopted a long and global strategy which concernes every single hotel departement.
Managementul strategic are un rol esen ial n conceperea i fundamentarea activit ii hotelului, fiind fundamentat i corelat organic cu func ia de previziune, presupune descifrarea i anticiparea schimbrilor i modelelor ce trebuiesc realizate n interiorul hotelului i n rela iile acestuia cu mediul, receptivitatea la nou, dinamism i flexibilitate n func iile manageriale, asigurnd o competitivitate ridicat. Managementul strategic se bazeaz pe strategii, care trebuie s fie performante i s gseasc solu ii optime pentru o serie de probleme.
Strategiile adoptate in func ie de analiza factorilor externi. Aceast analiz se face pe dou niveluri: micromediu i mediul opera ional, datorit faptului c hotelul poate avea o activitate de succes dac este ancorat intr-un mod corespunztor n mediul n care i desfoar activitatea. Analiza mediului are ca scop identificarea factorilor de mediu care pot influen a semnificativ ac iunile desfurate de hotel. Cunoscnd aceti factori se pot elabora politicile i strategiile hotelului. In efectuarea analizei mediului se pornete de la structura acestuia care este format din: - mediul general; - mediul opera ional.
a) MEDIUL GENERAL
Mediul general este compus din: Mediul economic care include: salarizarea for ei de munc; impozitele pltite de salaria i i firme; infla ia; costul materiilor prime folosite; 210
pre urile la produsele i serviciile oferite de ctre firmele productoare. Pentru a putea exista pe pia i pentru a avea o competitivitate bun, conducerea hotelului a adoptat o strategie global, economic, care vizeaz toate activit ile din hotel, de oferire a salariilor care s men in personalul, s-l stimuleze i s-l motiveze corespunztor; acesta fiind acordat i n func ie de cerin ele postului pe care-l ocup fiecare angajat i n func ie de performan ele fiecruia. Strategiile economice sunt stabilite pe baza criteriilor economice obiectivul lor fiind realizarea unui profit rezonabil, fiind adoptate n func ie de micrile din mediul economic. Strategiile de stabilire a tarifelor i pre urilor practicate de hotel s-au adoptat innd seama de situa ia economic generat de creterea impozitului pe venit, de calitatea serviciilor oferite i de costul materiilor prime. Nivelul tarifelor i pre urilor practicate de Hotel Ambiance este acceptabil, n compara ie cu cel al unor hoteluri concurente. Din acest punct de vedere este adoptat o strategie de atragere a unui numr mai mare de clien i prin practicarea unor tarife mai mici n week-end (strategie orientat pe costuri reduse). Mediul social intervine n activitatea managementului strategic sub dou aspecte: # demografic, activitatea hotelului fiind influen at de caracteristicile popula iei n func ie de vrst, venituri i pregtire. Din acest punct de vedere conducerea hotelului a adoptat o strategie organizatoric, care se bazeaz pe existen a unui numr mare de cadre bine pregtite din domenii diferite care s perfec ioneze activitatea hotelului i s poat face fa concuren ei prin prestarea unor servicii de bun calitate. Strategiile de recrutare i selectare a personalului impun angajarea unui personal cu calit ile necesare ale postului vacant din punct de vedere al pregtirii, calit ilor fizice i morale. Aceste strategii se adopt n special pentru personalul care intr n contact cu clien ii. # civic. Conducerea hotelului ine seama n adoptarea deciziilor de valorile civile care se pot schimba, adic modul de via i de mentalit ile oamenilor, nivelul de educa ie, petrecerea timpului liber. Astfel, sunt adoptate strategii de diversificare a serviciilor, acestea fiind diversificate, astfel nct s corespund normelor de ncadrare ale hotelului i s fie necesare i s mul umeasc clien ii hotelului. Mediul politic, care se refer la politica guvernului i a partidului, incluznd atitudinea guvernului fa de dezvoltarea, de promovarea legilor, din acest punct de vedere strategiile hotelului sunt adoptate prin respectarea legilor n vigoare care vizeaz domeniul de activitate. Mediul legislativ, const n normele i legile care trebuiesc respectate i care urmaresc eliminarea monopolului, protec ia consumatorilor (clien ilor) i ncadrarea angaja ilor n munc conform Codului Muncii. Astfel, n conformitate cu legisla ia n vigoare, n anul 1994 Hotel Ambiance a adoptat o strategie de privatizare, patrimoniul trecnd n proprietatea unei societ i private. Datorit adoptrii strategiei de privatizare, s-a adoptat o strategie manageriala nou, care a constat n remodelarea caracteristicilor structurale i func ionale ale sistemului de mangement al hotelului. Mediul tehnologic care influen eaz activitatea hotelului prin realizrile tiin ifice i tehnologice din societate. Din acest punct de vedere conducerea hotelului a adoptat strategii informa ionale pentru a reproiecta sistemul informa ional, prin apelarea masiv la tehnica modern de calcul, foarte necesar, att pentru buna desfurare a activit ii hotelului, ct i datorit faptului c n hotel majoritatea clien ilor sunt oameni de afaceri.
211
Sesiunea de comunicri tiin ifice studen eti: Noi perspective n spa iul economic european b) MEDIUL OPERA IONAL
Mediul opera ional este compus din: Clien i, sunt cei care apeleaz i utilizeaz serviciile oferite de hotel. innd cont de faptul c majoritatea clien ilor hotelului sunt oameni de afaceri, conducerea hotelului a adoptat o strategie de specializare, care se bazeaz pe existen a unor servicii necesare acestor categorii de clien i (strategii bazate pe o ni important a pie ei). Serviciile oferite de hotel au fost supuse i unei strategii de diversificare a acestora, prin lrgirea gamei de servicii, folosindu-se un personal bine pregtit i montat corespunztor i unei strategii axate pe calitate. Furnizorii, care ofer hotelului materii prime i materiale, de a cror calitate depinde i calitatea serviciilor oferite de hotel. Astfel, s-au adoptat strategii de alegerea furnizorilor cei mai potrivi i pentru hotel, din punct de vedere al condi iilor de plat, al calit ii mrfurilor i materiilor prime furnizate, al pre urilor. Concuren ii, n condi iile economiei de pia , este obligatorie lupta corect cu concuren a pentru men inerea pozi iei pe pia i pentru atragerea de noi clien i. n aceste condi ii, conducerea hotelului a adoptat strategia de cunoatere a concuren ilor, prin efectuarea de analize pentru aflarea punctelor forte i slabe ale acestora i ce strategii folosesc. Strategiile adoptate i folosite de Hotel Ambiance pentru supravie uirea pe pia n lupta cu concuren a, sunt reprezentate de anumite ci de ac iune care creeaz hotelului avantaje fa de concuren ii actuali i poten iali, aceste strategii ofensive fiind de promovare a serviciilor oferite, (practicarea unor preturi stimulative prin reduceri), de diversificare a ofertei, de instruire i perfec ionare a personalului, n mod continuu.
Strategiile adoptate in functie de analiza factorilor interni Se face analiza folosirii resurselor i a poten ialului hotelului. Factorii interni care influen eaz managementul strategic i strategiile sunt: - Hotelul i managementul acestuia Din acest punct de vedere s-au adoptat strategii globale referitoare la structura organizatoric i strategii par iale cu privire la sistemul de planificare a obiectivelor, sistemul de control al activit ii. - Departamentul tehnic, necesar pentru buna desfurare a activit ii hotelului prin nivelul calitativ al utilajelor i echipamentelor s-au adoptat i folosit strategii bazate pe avantajul tehnologic, orientate pe achizi ionarea i folosirea unor mijloace tehnice moderne, care asigur costuri mai mici i o calitate superioar a serviciilor i, implicit, un avantaj competitiv al hotelului. - Departamentul de aprovizionare (gestiune a stocurilor), din acest punct de vedere hotelul folosind strategii de diversificare a aprovizionrii, urmrindu-se oferirea unei game variate i calitative de produse i servicii. Departamentul financiar-contabil, unde se folosesc strategii bazate pe avantajul tehnologic, prin folosirea unor instrumente informa ionale performante i moderne pentru buna gestionare i contabilizare a activit ii hotelului i strategii de consolidare (prin creterea creativit ii firmei). - Resursele umane, care sunt incluse n departamentul de contabilitate (hotelul neavnd un departament de resurse umane), influen eaz activitatea hotelului prin: numrul de angaja i, vrsta i nivelul de pregtire, atitudinea salaria ilor, astfel, se folosesc strategii par iale, care vizeaz domeniul important al resurselor din hotel, aceste strategii referindu-se la angajarea personalului care corespunde cerin elor postului i care poate fi benefic pentru hotel. Se folosesc i unele strategii de redresare pentru unele categorii de personal prin specializare i instruire corespunztoare.
212
- Activitatea de marketing se desfoar la un nivel slab, hotelul neavnd departament de marketing, promovarea i comercializarea serviciilor fcndu-se prin pliante, pagin pe internet, participarea la trguri, apari ia n reviste de specialitate, hotelul din acest punct de vedere neavnd adaptata nici o strategie de promovare corespunztoare, pentru a face cunoscute serviciile oferite i pentru a atrage poten ialii clien i.
Strategiile adopate in functie de analiza misiunii si obiectivelor hotelului
Misiunea trebuie actualizat pentru c mediul, care este n continu schimbare, poate impune reformularea acesteia. Misiunea hotelului reprezint orientrile prin: - servicii oferite de hotel, care sunt multiple i diverse, ncadrndu-se criteriilor de clasificare la categoria 3*; - segmentul de consumatori crora li se adreseaz, care este format din oameni de afaceri i turiti; - aria geografic unde i vinde serviciile, hotelul fiind amplasat n centrul orasului; - tehnologia folosit, care este modern i performant; - preocuparea de supravie uire, cretere i profitabilitate aceasta fiind activitatea principal a hotelului; - valorile, aspira iile i crezurile promovate n cadrul hotelului; - preocuparea pentru imaginea public, activitate major n cadrul hotelului; - preocuparea pentru angaja i, activitate important, angaja ii fiind cei care reprezint hotelul i care vnd serviciile acestuia; astfel, acetia sunt motiva i i remunera i corespunztor activit ilor prestate. Misiunea hotelului ajut la conturarea obiectivelor strategice i la modalit ile de atingere a acestora, avnd un impact favorabil n formularea strategiilor. Stabilirea obiectivelor strategice are ca fundament misiunea hotelului, punctele forte i slabe ale acestuia, oportunit ile i amenin rile n dezvoltarea activit ii hotelului. Obiectivele strategice ale Hotelului Ambiance vizeaz: * legtura cu pia a: - pozi ia hotelului n raport cu competi ia; - pozi ia cotei de pia ; - ce clien i vizeaz; * legtura cu inventivitatea, creativitatea i angajarea personalului n diversificarea serviciilor; * eficien a, atingerea anumitor nivele; * resursele materiale i financiare de care dispune; * nivelul profitului i al cifrei de afaceri; * performan a managerial i de dezvoltare i atitudinea angaja ilor; * responsabilitatea fa de clien i i de stat; * ncurajarea personalului.
Formularea strategiilor
Formularea strategiilor s-a format diferen iat, n func ie de nivelul vizat: - la nivel de ansamblu, al hotelului, analizndu-se influen a factorilor de mediu externi i interni, puncte forte i puncte slabe, oportunit i i pericole; - la nivelul departamentelor, cu luarea n considerare a problemelor de ansamblu ale firmei.
213
n func ie de mediul general n care ac ioneaz, Hotelul Ambiance, conducerea acestuia a adoptat o strategie global pe termen lung, care vizeaz toate departamentele hotelului i din care rezult urmtoarele strategii par iale: Tabel nr.1 Departamentul Strategia Termenul Economice, stabilite pe baza criteriilor economice, avnd ca obiectiv realizarea unui profit rezonabil De stabilire a tarifelor i pre urilor Orientate pe costuri reduse i pe avantajul tehnologic Organizatorice De recrutare i selectare a personalului vine pregtit i care s corespund postului vizat De redresare pentru unii angaja i Diversificare a serviciilor De dezvoltare De alegere a furnizorilor cei mai potrivi i Ofensive, de promovare De diversificare a aprovizionrii Bazate pe respectarea legilor De dezvoltare Informa ionale Bazate pe avantajul tehnologic Mediu Scurt Scurt Scurt Mediu Mediu Mediu Mediu Scurt Lung Scurt Scurt, mediu i lung Mediu Scurt Mediu
Economico-financiar
Resursele umane
Comercial
Juridic Tehnic
BIBLIOGRAFIE
1 - Ovidiu Nicolaescu, Ion Verboncu Management, Ed. Economica, 1999; 2 - Rodica Minciu Economia turismului, Editura Uranus, 2000; 3 - Nicoleta Belu Management strategic , Ed. Independenta Economica, Piteti 2006.
214
EXTINDEREA UNEI AFACERI PRIN FRANCIZ IMPLICA II STUDIU APLICAT LA S.C. LEMET S.R.L.
Student: Neacu Laura (Management - Anul IV) ndrumtor:Asist. univ. drd. Eliza Antoniu
Resume: The subject in this project is the franchising system in Romania and its implications. This managing technique is becoming more and more popular among our autochthonous companies. The studied company is called The Lemet Furniture Factory. It is renowned through its top trained and dedicated personell and its advanced manufacturing equipment. In over 20.000 sq.m, they have modern workspaces and fully automated production lines that enable them to produce superior quality furniture, complying to a quality management system that covers the design, manufacturing and sales stage. For the company, the second value, after the personell, is the client. That is why the company management have created a large distribution network, that has now grown to over 150 shops, of which over 90 using the "Lem's" brand.
Capitolul 1. Franciza tehnic managerial de afaceri Asocia ia Interna ional de Franchising (IFA), organismul central care de ine actualmente rolul promotor al acestei activit i, definete franciza ca fiind o metod de distribu ie a produselor sau serviciilor. n sistemul de franciz sunt implicate cel pu in dou persoane: francizorul, care mprumut numele comercial, marca i sistemul afacerii i francizerul, care pltete o redeven i, adesea, o tax ini ial, pentru dreptul de a realiza afacerea sub numele i prin sistemul francizorului, totodat beneficiind de succesul i protec ia francizorului contra unor procente din profitul realizat. Elementele fundamentale care caracterizeaz sistemul de franciz: Marca este cea care joac un rol esen ial deoarece, dac ea nu corespunde exigen elor necesare pentru a fi protejat, construirea unei re ele de franciz este imposibil. Francizorul rmne proprietarul mrcii pe toat durata contractului, iar francizerul nu beneficiaz dect de un drept de folosin rezervat n mod exclusiv activit ii definite prin contract. Ca element care cimenteaz re eaua de franciz, marca face obiectul unei supravegheri atente din partea proprietarului. Know how-ul poate fi definit ca un ansamblu de cunotin e i metode practice experimentate de francizor. Acest ansamblu trebuie s fie transferabil, inaccesibil publicului larg, nebrevetabil i s confere celui care l de ine un avantaj concuren ial. n concluzie, franciza este o modalitate de a face afaceri pentru sine nsui, dar nu prin sine. Se estimeaz c, n prezent, franciza de ine circa 14% din vnzrile cu amnuntul din toat lumea i este prezent n 75 de industrii. n Europa exist n jur de 170.000 unit i n franciz, avnd o cifr de afaceri de 160 mld. euro, punnd la dispozi ie locuri de munc pentru aproximativ 1,5 milioane de persoane. n SUA, una din 12 afaceri se bazeaz pe franchising i, pn n anul 2000, la fiecare 8 minute aprea o afacere n franciz. Capitolul 2. Clasificarea afacerilor economice n franciz
Compania prezentat este o combina ie ntre urmtoarele 3 tipuri de francize: Pe lng faptul c este o franciz de distribu ie, n care beneficiarul se limiteaz la a vinde anumite produse ntr-un magazin care poart denumirea (sau firma) francizorului. 215
Franciza de distribu ie este realizat de francizorul nsui, care presupune c productorul i organizeaz o re ea proprie pentru a-i distribui produsele, utiliznd distribuitori independen i care se folosesc de reputa ia i de tehnicile comerciale ale productorului; franciza de distribu ie n care francizorul nu este dect un simplu distribuitor al produselor altora, SC Lemet SRL este i o franciz de stand sau franciz par ial sau franciz de col , care permite amenajarea ntr-un spa iu comercial foarte vast a unui stand distinct, amenajat dup concep ia francizorului, spre a oferi clien ilor produsele i serviciile francizorului, urmnd propriile tehnici comerciale. Beneficiarul nu are dreptul s foloseasc nici unul din drepturile izvorte din contract n afara spa iului comercial. Toate acestea pot ngloba franciza afacerii, care este cea mai reprezentativ form de franciz, nglobnd toate elementele specifice acestui contract: transfer de know - how, folosirea nsemnelor de atragere a clientelei i asisten a tehnic sau financiar.
Capitolul 3: Franciza n Romnia
Franciza a nceput s fie practicat i n ara noastr, avnd perspective reale de dezvoltare i extindere. Acest sistem a influen at favorabil motiva ia personalului, a redus o parte din problemele managementului local, a determinat schimbarea stilului de via , a mrit afluen a de care s-au bucurat vnzrile, toate acestea marcnd o sporire a cererii de servicii. Astfel, au crescut locurile poten iale de angajare i au fost ncuraja i ntreprinztori ce doreau s scape de dezvoltarea birocratic a marilor organiza ii, prin ini ierea propriilor mici afaceri. Acetia au cptat ncrederea, priceperea, ndemnarea i experien a necesare pentru a porni o afacere total independent, deoarece, prin tehnica francizei, toate cunotin ele sunt asigurate de programul de pregtire i asisten derulat pentru familiarizarea cu elementele sistemului a celor care sunt responsabili cu managementul ei. n Romnia se extinde sistemul de franciz, fiind deja cunoscute mrci de prestigiu, care i desfoar activitatea i n ara noastr (McDonald.s, Pizza Hut, Rosprint .a.). Francizarea continu s creasc i s se extind n opera iuni profesionale. Doctori, dentiti, contabili si opticieni au creat i dezvoltat sisteme de franciz, de asemenea. Un sistem de franciz conceput i operat cu grij va minimiza riscurile atit pentru francizor, ct i pentru francizat. Francizatul beneficiaz de un numr de avantaje de pe urma operrii unei afaceri n franciz. Prin promovarea i sprijinirea afacerilor economice prin franciz, Romnia poate beneficia de avantajele reale ale acestei tehnici: se nfiin eaz ntreprinderi private capabile s furnizeze bunuri i servicii n cantitatea i de calitatea cerute pe pia ; se diminueaz rata omajului, for a de munc fiind folosit la capacitatea real; mai mult, se creeaz noi locuri de munc; se diminueaz ocul produs de procesele de restructurare, prin absorb ia unei pr i a for ei de munc disponibilizate din marile ntreprinderi; se regleaz raportul dintre cerere i ofert, asigurnd astfel o evolu ie ra ional a pie ei; crete calitatea produselor i serviciilor printr-o real mbunt ire a sistemului de produc ie i distribu ie a bunurilor de consum, precum i a serviciilor oferite consumatorilor; ntreprinztorii se pot angaja ntr-o astfel de afacere cu investi ii relativ reduse, care pot fi puse rapid n exploatare, beneficiind de experien a, cunotin ele, pregtirea i asisten a din partea proprietarului sistemului de franciz. un produs sau serviciu consacrat; pregtirea (training) ini ial a franciza ilor; asisten financiar; 216
ajutor pentru marketing i management; standarde pentru controlul calit ii; mai pu in capital necesar pentru operarea afacerii; oportunit i de dezvoltare. Deocamdat, Romnia nu poate beneficia din plin de toate avantajele reale ale sistemului de franciz, deoarece nc se lupt cu anumite caren e sau dezavantaje care tempereaz optimismul i dorin a de a investi n economia romneasc: costurile de produc ie mai mari dect n rile occidentale, n ciuda faptului c salariile sunt mult mai mici; calitatea i disponibilitatea materiilor prime care sunt adesea deficitare; cadrul juridic defectuos; n context, este necesar promovarea unei legisla ii specifice, care s faciliteze i s ncurajeze nfiin area i func ionarea acestui gen de afaceri; lipsa de personal managerial calificat; birocra ia care atinge cote inacceptabile. ateptri nemplinite; costurile unei francize. ; pierderea independen ei;. ncheierea contractului; performan a altor franciza i. Aceast tehnic de afaceri poate contribui ntr-o msur nsemnat la modernizarea economiei romneti, cu deosebire a comer ului, prin atragerea capitalului strin n componentele sale cele mai elevate (marc, know-how, tehnologie modern etc.), ntr-o formul convenabil pentru ambele pr i. Cifra de afaceri a re elelor de franciz de pe pia a romneasc ar putea crete n acest an cu peste 20%, la 1,5 miliarde euro. n perioada noiembrie 2006 octombrie 2007, cifra de afaceri a firmelor care opereaz n sistem de franciz a fost de 1,23 miliarde euro, fa de aproape un miliard de euro nregistrat n anul precedent. n acest an, se estimeaz c pia a va crete la 1,5 miliarde euro, avnd n vedere c majoritatea afacerilor n franciz vor fi deschise n a doua jumatate a anului. Numarul de francize existente pe pia a romneasc a crescut anul trecut cu aproximativ 25%, la 363 de afaceri, potrivit datelor firmei de consultan CHR Consulting. Din totalul francizelor operate anul trecut, 235 de firme au activit i de retail, n cretere cu 29% fata de 2006, 114 n servicii, n avans cu peste 35%, iar 14 func ioneaz n produc ie. Francizele cu cea mai mare dezvoltare n Romnia sunt lan ul de patiserii Fornetti, cu peste 700 de unit i, Rodipet - 630 de chioscuri, i distribuitorul de instala ii tehnice i sanitare Romstal - 125 de magazine. Pai n dezvoltarea francizei n general, exist c iva pai importan i, dar nu obligatorii, n dezvoltarea unei francize. Astfel, francizatul va achita francizorului o tax de intrare n re ea, care poate varia ntre 0 si 20.000 de euro, n func ie de mrimea zonei geografice pentru care se acord exclusivitatea teritorial. Sumele necesare pentru achizi ionarea stocului ini ial de marf pot fi cuprinse ntre 20.000 si 50.000 de euro; la acestea se adaug investi ia necesar amenajrii spa iului comercial n concordan cu imaginea i standardele impuse de francizor i care poate atinge nivelul de 10.000-20.000 de euro.
217
Capitolul 4: Prezentarea societ ii S.C. Lemet S.R.L. De la zero la Lemet Business-ul Lemet nu este neaprat rezultatul unui plan de afaceri pe termen lung, dezvoltndu-se n timp, pas cu pas: 1991 - Alexandru Rizea renun la pozi ia de director mecano-energetic la ntreprinderea de Piese Turnate din Cmpina i ncepe s produc obiecte de mic mobilier, vnzndu-i primele produse (15 msu e) prietenilor. 1993 - Lemet ncepe s vnd mobilier pe pia a din Bucureti. 1995 - Alexandru Rizea construiete prima hal de produc ie, care era pu in mai mare dect un garaj. Rizea a proiectat i a construit o mare parte din instala ii, reducnd n unele cazuri chiar i de zece ori costurile investi iilor n utilaje. 1996 - Fiul sau, Adrian Rizea, absolvent de ASE, se altur companiei i ncepe s se ocupe de dezvoltarea comercial a afacerii, dei la nceput nu a fost plcut pentru acesta deoarece tatl su lucra singur ntr-un atelier plin de rumegu. 2000 - Lemet ncepe s ia credite i s investeasc masiv n extinderea si modernizarea fabricii pentru a putea face fa concuren ei ateptate dup aderarea Romniei la Uniunea European. 2005 - Lemet creeaz Lems i ofer magazinelor partenere posibilitatea de a deveni francize ale noului brand; primul magazin Lems se deschide n luna august, la Giurgiu. 2007 - Fabrica are o suprafa construit de 22.000 mp. i produce 60.000 de module pe lun. Lemet ajunge la o re ea de aproape 100 de magazine Lems i pregtete lansarea brandului i pe pia a din Bulgaria. Lemet afacere de familie Fondat n 1991, fabrica de mobil Lemet este cunoscut datorit produselor sale i recunoscut pentru calitatea oamenilor care lucreaz aici i pentru performan ele dotrii tehnice. n hale industriale moderne, pe o suprafa construit de peste 20.000 mp, n care func ioneaz linii de produc ie complet automate, se fabric mobilier de calitate superioar, avnd implementat i men inut sistemul de management al calit ii n domeniile: proiectare, execu ie i vnzare. n companie, dup personalul care lucreaz, cea de-a doua valoare pre uit de aceasta este reprezentat de clien ii finali. Pentru acetia a fost creat, mpreun cu partenerii, o vast re ea de distribu ie a produselor fabricate de noi, care cuprinde acum peste 150 magazine, din care mai mult de 90 n sistem de franciz "Lem's". Lemet a fost i va rmne o afacere de familie pentru Alexandru Rizea, fondatorul unuia dintre cei mai dinamici productori de mobila din Romnia. Motorul business-ului din Valea Prahovei: o re ea de peste 100 de magazine n franciz. La ieirea din Cmpina spre comuna Brebu, privirea este inevitabil atras de cele cinci hectare de hale industriale ale fabricii de mobila Lemet echivalentul a aproape apte terenuri de fotbal, pentru o mai bun descriere topografic. Fabrica produce 60.000 de module lunar. La fiecare dou secunde iese un panou, acesta fiind unul dintre detaliile tehnice ale procesului de produc ie din spatele unui business care s-a fondat imediat dup Revolu ie. Un business de familie asemenea majorit ii afacerilor din industria autohton a mobilei acum cu aproape 400 de angaja i, vnzri anuale de peste 20 de milioane de euro i un ritm de cretere anual de peste 30%. n paranteza spus, Alexandru Rizea e responsabil cu investi iile n produc ie i resursele umane, so ia sa este director financiar, iar fiul sau, Adrian, coordoneaz partea de retail i marketing tot el este si artizanul re elei de magazine n franciz sub marca Lems, prin care fabrica din Cmpina vinde peste 70% din produc ie.
218
Compara ie cu concuren ii n acest moment, Lemet este cea mai mare fabrica de mobil din PAL de pe pia a autohtona. Ct despre Lems, din perspectiva cifrelor, aceasta este cea mai extins re ea de magazine de mobil din Romnia, n condi iile n care deja pomenitele Mobexpert, Elvila sau Staer au fiecare sub 60 de unit i. O perspectiv incomplet, nsa, fr men iunea c magazinele Lems au o suprafa mic de la 200 pn la 800mp , n condi iile n care hipermagazinele Mobexpert, de exemplu, pot ajunge pn la 10.000 mp. Pe de alta parte, Lems este exponentul unui nou model de business printre productorii locali, care fie opereaz propriile magazine vezi Mobexpert sau Staer, fie nu au o re ea de retail i sunt nevoi i s vnd la export cazul celor mai mul i dintre acetia. Singura care a mai testat sistemul de franciz este Elvila, ns doar ca un instrument alternativ al extinderii prin investi ii proprii. Nu s-a dorit crearea de magazine proprii. Ideea de a crea o re ea n franciz a venit din dorin a de a promova mai eficient produsele i numele fabricii. Miza investi iilor n retail s-a vzut nc din 2004, pe masura ce euro a inceput sa se deprecieze tot mai mult fata de leu, afectnd veniturile din export ale productorilor; cu toate astea, pu ini sunt cei care au reuit s fac tranzi ia ctre pia a intern. n aceast companie, exportul nu a fost un obiectiv. Exporturile reprezint sub 20% din totalul vnzrilor, iar creterea lor nu este o prioritate pentru Lemet. O decizie justificat n condi iile n care consumul intern estimat pentru anul acesta la 1 mld. euro crete n fiecare an cu peste 10%, n timp ce pie ele vestice de mobil stagneaz. n medie, vnzrile pe magazin s-au dublat dup lansarea re elei, iar pn n martie 2008, Lems a ajuns la 120 de magazine n Romnia i alte 12 n Bulgaria. De altfel, dezvoltarea re elei de magazine rmne prioritatea de grad zero a Lemet, dublat de intensificarea vnzrilor pe punct, prin lansarea unor game noi de produse. Se lucreaz la creterea gradului de complexitate al mobilei produse de Lemet, de la design pn la func ionalitate. S-a lansat un nou program de buctrii, Parrada, care vizeaz un segment de clien i cu venituri mai mari, fiind preconizate modificri similare si pentru alte categorii de produse. De remarcat c Lemet nu percepe nici o taxa magazinelor partenere, ctignd, n schimb, profitul aferent comercializrii de la fabric la magazine al mobilei. Pre urile produselor sunt stabilite de Lemet i, n consecin , identice n toat re eaua. n plus, compania se implic n alegerea zonei magazinelor, n modul de aranjare a produselor i n asigurarea logisticii. Specializndu-se n produc ia de mobilier modular (corpurile se pot mbina n diverse variante), ambalat n pachete plate (asemenea celor de la IKEA), Lemet are costuri mai reduse cu transportul i ofer magazinelor posibilitatea s pstreze mobila pe stoc. Reversul, pentru c exist i aa ceva, este dat de ceea ce s-ar putea numi caracterul sezonier al vnzrilor, dimensiunea re elei de magazine fiind direct condi ionat de capacitatea de produc ie a fabricii. Creterea mrimii unit ii economice sau a companiei Lemet, duce la creterea profitabilit ii, dar poate duce i la implica ii de genul amplificrii decalajului spa ial i temporal ntre produc ie i magazinele n sistemul franciz Lems. Din punctul acesta de vedere trebuie ntreprinse msuri pentru a previziona eventuala apari ie a unor rela ii de comunicare i furnizare mai dificile ntre unitatea productiv i re eaua d magazine din toat ara. Trebuie cercetate i dac se gsesc astfel de discrepan e, eliminarea lor, a incertitudinilor i riscurilor care tind s aib dimensiuni din ce n ce mai mari i o frecven tot mai mare de apari ie. Una dintre cele mai mari griji ale firmei este ca partenerii, proprietarii magazinelor, s aib n perioadele bune marfa n magazin, atunci cnd au ocazia s fac bani. n vrfurile de sezon, fabrica lucreaz la capacitate maxim
219
Afacerea Lemet a devenit foarte complex. Problemele nu cresc liniar cu volumul, cresc exponen ial cu volumul. Delegarea care poate fi la un moment dat cel mai important atu al unei firme i salarizarea angaja ilor n func ie de performan e, reprezint dou dintre cele mai importante lucruri pentru a face fa noilor situa ii. Firma lucreaz la salarizare n fiecare lun. Daca un om a progresat luna aceasta i se crete salariul, daca progreseaz i luna viitoare i crete din nou, nu conteaz daca s-a angajat doar de doua luni de zile. Firma nu are planuri pe termen lung. Dezvoltarea a fost mai rapid dect s-a anticipat. Toate halele de produc ie ale fabricii au fost construite succesiv, n momentul n care a aprut o necesitate, i nu a existat un plan de afaceri pe termen lung. Pe termen scurt se are n plan demararea lucrrilor la doua noi hale de produc ie, cu o suprafa total de 5.000 de metri ptra i o investi ie de cca. 2 milioane de euro, finan at prin intermediul unor credite bancare. i tot pe termen scurt, mai exact 2008-2009, sunt prevzute: construirea unei noi cldiri cu sli de edin e i de protocol, a unui teren de sport i a unei parcri pentru angaja i. Ct despre investi ii n alte domenii, nici nu poate fi vorba. Managerii sunt prea pasiona i de ceea ce fac, ca sa mai investeasc n alte domenii. Dup cum aceeai pasiune ar putea fi i unul dintre motivele pentru care managementul companiei exclude din start vnzarea sau listarea la bursa, deoarece nu este cazul unei infuzii de capital. Afacerea Lemet va rmne o afacere de familie
Concluzii: Pe scurt, francizatul trebuie s fie contient de avantajele i dezavantajele unui sistem de franciz. Cele mai multe dintre avantaje privesc sfaturile i asisten a oferite de francizor n timp ce dezavantajele se refer la supra-dependen a de sistemul de franciz. Trebuie cntrite cu aten ie avantajele i dezavantajele i n acelai timp analizate oportunitatea pentru a face profit i disponibilitatea de a intra ntr-o organiza ie specific de afaceri. Decizia final apar ine managerului. Sistemul de franciz este proiectat pentru a func iona bine att pentru francizor ct i pentru francizat. Contractul de franciz este o rela ie oficial dintre francizor i francizat care conlucreaz pentru a construi opera iuni de afacere reciproc avantajoase. Aceast abordare a francizei ajut la ob inerea profiturilor i a unei vie i de afaceri sntoase i prospere, att pentru francizat ct i pentru francizor. Bibliografie: Cursuri Managementul opera ional al produc iei, Grdinaru Dorule , 2008. Articol Lemet suntem noi, Money Express, Georgiana Stavarache, 2007. Internet: cutare cuvinte-cheie franciz, franciz n Romnia i Lemet. Web-site: www.lemet.ro.
1. 2. 3. 4.
220
ANALIZA STRUCTURII PORTOFOLIULUI DE PRODUSE ALE BRD - GROUPE SOCIT GNRALE - MODELUL BCG
Autor: U EA LOREDANA ndrumtor: Prep.univ. ILIE IULIA CTLINA
BRD Groupe Socit Gnral est reconue comme la deuxime banque roumaine, en ce qui concerne les actives banqueres. BRD est prsente dans tous les dpartements de la Roumanie, ayant plus de 600 agences et 900 ATM, avec 2,2 mil. des clints et plus de 2 mil des cards. L'equipe de BRD est forme par 7500 professionists: BRD a comme objectives: l'adaptation d'organisation et des metodes propres la stratgie des clients, l'augmentation d'actives; l'inovation; la rduction du coeficient d'explotation; la rentabilit durable. La strategie est compos par: la planification strategique; la position et la segmentation. BDR a comme mission la mentenance d'un rapport d'adcvation stratgique entre les objevtives et la capacit d'organisation et les opportunits de marketing, en transformation. Il y existe 4 unites possible de la matrice BCG ( la stratgie, la tactique, les programmes ) qui sont nomms generique: des toiles, des vaches traire, des enfants problme et chien. BRD exploite, en gnral, plusieurs porte-feuilles des domaines, c'est a dire plusieurs portefeuilles DAS. La forte position concurentielle dtenue par BRD ralise la production des bnfices bruts importants.La conception de porte-feuille equilibre s'impose, en consequence, par soi-meme.
1. Prezentarea BRD - GROUPE SOCIT GNRALE
BRD - Groupe Socit Gnrale este a doua banc romneasc, dup activele bancare. Cu o capitalizare de 6 miliarde euro la sfritul lunii iunie 2007, BRD - Groupe Socit Gnrale de ine prima pozi ie, conform acestui indicator, ntre societ ile din domeniul financiar, listate la Bursa de Valori Bucureti i a doua pozi ie dup acelai nivel al capitalizrii bursiere dac lum n considerare toate companiile listate la BVB, indiferent de domeniu. BRD - Groupe Socit Gnrale este prezent n toate jude ele Romniei printr-o re ea de peste 600 de agen ii i peste 900 ATM-uri. n luna iunie 2007, BRD numra 2,2 milioane clien i activi individuali i corporativi i peste 2 millioane de carduri. Calitatea servicilor noastre este garantat de cei peste 7500 de profesioniti care formeaz echipa BRD. Ac ionarul principal al BRD este Socit Gnrale, unul dintre cele mai mari grupuri bancare din zona euro, ale crui servicii sunt utilizate de 22,5 milioane clien i din ntreaga lume. De la privatizarea sa, BRD - Groupe Socit Gnrale a primit numeroase distinc ii i premii acordate de publica ii specializate interna ionale:
Euromoney : Cea mai bun banc din Romnia, acordat n 1999, 2000, 2001, 2002, 2004, 2005 i 2006 The Banker : Cea mai bun banc din Romnia, acordat n 2003 i 2006
221
Global Finance : Cea mai bun banc din Romnia, acordat n 1999, 2000, 2001, 2002 i 2007 Valorile noastre:
n fiecare zi, contribuim la realizarea proiectelor dumneavoastr, sprijinim dezvoltarea companiilor i a municipalit ilor. n fiecare zi, noi clien i ne acord ncrederea lor i noi colaboratori se alatur echipei noastre. Reuita acestei strategii de dezvoltare durabil se bazeaz n principal pe valorile imprtite la nivelul ntregului Groupe Socit Gnrale : profesionalismul, spiritul de echipa i inova ia.
Principalele obiective ale dezvoltrii BRD :
Adaptarea organizrii i a metodelor proprii la strategia clien ilor; Creterea selectiv a activelor; Inova ia; Reducerea coeficientului de exploatare; Rentabilitatea durabil.
2. Matricea BCG
Planificarea strategic, pozi ionarea i segmentarea fac parte din strategia firmei. Aceste decizii strategice trebuie s fie focalizate pe nevoile pie ei i ale consumatorului. Apoi ele trebuie s fie urmate de ac iuni specifice.
S ne imaginm c apela i la firma noastr de consultan care prin partenerii si v pune la dispozi ie un pachet de training ce con ine planificare strategic i team-building pentru echipa de middle-management. Acestea au loc de obicei n afara locului de munc, undeva ntr-o atmosfer plcut. Membrii echipei revin plcut impresiona i de acest experien i sunt mndri de realizrile lor. V arat misiunea companiei, obiectivele pe termen lung, scurt i mediu i planul de ac iune. A doua zi se rentorc la birou. Telefonul sun, apar e-mail-uri la care trebuie rspuns urgent, apar noi probleme, oportunit i care trebuie fructificate.
222
Aplic ei strategia pe care au dezvoltat-o la training sau au revenit la rutina zilnic? Partenerii notri v vor rspunde n timp, dup efectuarea unor studii de folow-upal trainingului, dar afacerea dumneavoastr nu ia pauz. Din acest motiv este important ca strategia aleas s fie pus n practic cu fiecare activitate care are loc.
Misiunea:
Aceasta presupune men inerea unui raport de adecvare strategic ntre obiectivele i capacit ile organiza iei, pe de o parte i oportunit iile sale de marketing, n permanent schimbare, pe de alt parte. Presupune definirea unei misiuni clare a companiei, stabilirea unor obiective conforme cu misiunea, conceperea unui portofoliu judicios de activit i, coordonarea strategiilor func ionale. BRD Groupe Socit Gnrale este un partener pe termen lung pentru to i clien ii si, oferind o gam complet de servicii financiare la standarde nalte i genernd o rentabilitate peste medie a capitalului propriu. Fiecare activitate a Bncii se desfoar la standarde ridicate: servicii i produse de calitate, investi ii n infrastructur, conceptul original BRD de sucursal model, canale de distribu ie multiple, inova ie continu n ceea ce privete produsele, solu ii alternative adaptate cerin elor clien ilor. Acest declara ie este recomandat s fie orientat spre pia , pentru a veni n ntmpinarea consumatorului, dar i intern pentru a reprezenta valorile angaja ilor, colaboratorilor i a patronatului. Obiectivele concrete care deriv din misiunea organiza iei pot fi clasificate n obiective de marketing i finaciare. Obiectivele de marketing este recomandat s se bazeze pe cifra de afaceri rezultat din vnzri i cota de pia . Dac cifra de afaceri rezultat n urma vnzrilor este uor de realizat, pentru cota de pia este nevoie cercetare de pia . Exist ns obiective mai greu de msurat cum ar fi imaginea mrcii, pozi ionarea n mintea consumatorului, recunoaterea mrcii. Elementul cel mai important al acestei etape este ca obiectivele alese s poat fi msurate.ncerca i ca obiectivele financiare s fie ct mai clare. Marketing-ul implic vnzri,costuriale vnzrii, buget de marketing, toate acestea afectnd fluxul de numerar. Obiectivele financiare difer de cele de marketing fiind mai uor de msurat. De exemplu se poate lua ca obiectiv: creterea cu 10% a profitului sau a vnzrilor pe parcursului anului 2008. Pentru a uura activitatea de planificare se pot folosi diferite instrumente care s structureze activitatea: portofoliului de activit i (suma de activit i i produse care alctuiesc obiectul de existen al firmei) sau construirea unui plan opera ional. n continuare v prezentm modelul propus Boston ConsultingGroup pentru analiza portofoliului de activit i Matricea Boston Consulting Group pleac de la ideea ciclului de via a produselor. Toate au o perioad n care cresc, au o cot mare de pia , dup care urmeaz o perioad de declin, urmnd ca apoi s fie regenerate sau abandonate. Acest matrice analizeaz produsele i serviciile firmei din punct de vedere al ratei de cretere a pie ei (gradul de atractivitateal pie ei) i din cel al cotei relative de pia (for a companiei pe pia ). Cele patru posibile unit i sunt metaforic denumite stele, vaci de muls, copii problem i cini. Vaca de muls - un produs/serviciu, care de ine o cot ridicat de pia ntr-o industrie ajuns la maturitate, cu o rat de cretere sczut; presupune investi ii minime i genereaz venituri ce pot fi utilizate n dezvoltarea altor produse/servicii;
223
Steaua - un produs/serviciu ce de ine o cot ridicat de pia ntr-o industrie cu o rat de cretere ridicat; ea poate genera profit, dar dat fiind faptul c rata de dezvoltare a pie ei este ridicat ea impune investi ii mai serioase pentru a pstra cota ridicat i conducerea pe pia ; dac acest produs/serviciu are succes, el poate deveni o vac de muls n momentul n care pia a se maturizeaz; Semnul de ntrebare (copilul problem) - un produs/serviciu ce de ine o cot sczut de pia ntr-o industrie cu o rat de cretere ridicat; are nevoie de resurse i investi ii pentru a crete cota de pia , dar nu se poate stabili msura n care va avea succes i va deveni o stea; Cinele - un produs/serviciu ce de ine o cot sczut de pia ntr-o industrie ajuns la maturitate; dei nu are nevoie de capital i investi ii substan iale, re ine capitalul ce ar putea fi mai eficient folosit la alte produse/servicii; n cazul n care nu exist un motiv strategic pentru a-l pstra, la acel produs/serviciu ar trebui renun at.
n cadrul planului opera ional se fixeaz att obiectivele pe termen scurt (un an), ct i cele pe termen lung (pn la cinci ani). El trebuie s includ toate activit ile de desfurat i priorit ile. Analiza folosit trebuie s fie similar celei folosite pentru a dezvolta obiectivele organiza iei. Rezultatul va fi o hart de activit i, care va detalia responsabilit ile personale, alocarea resurselor i un orizont de timp pentru planificarea i bugetele existente. Mecanismul servete i pentru construirea unui "check-list" ce se va folosi n viitor. Exemplu de plan opera ional: Obiectivul pe termen lung: s creasc numrul produselor distribuite pe pia a intern pn la sfritul anului 2015; Obiectivul pe termen scurt:75% din clien ii poten iali s tie de existen a noii organiza ii de distribu ie pn n 2010;
224
Activitatea: distribuirea de produse financiare; Resurse necesare:oameni, bani, tehnologie; Orizontul de timp:rapoarte de activitate lunare.
Elementele pentru ob inerea unui plan opera ional de succes includ: 1. cooptarea de personalul cheie i acordarea responsabilit ii depline pentru ndeplinirea sarcinilor; 2. multiplicarea clien ilor i utilizatorilor, spre exemplu prin cercetri de pia , sau sprijinul unor consultan i de specialitate pentru a asigura concentrarea eforturilor pentru definirea de obiective precise; 3. alocarea unui interval de timp suficient. Trebuie stabilite punctele de referin pentru toate deciziile de planificare, att interne ct i externe. Aflarea opiniei clien ilor poate ajuta organiza ia s n eleag felul n care este perceput n exterior.
DEPOZITE CINE Conturile de depozit au regim distinct. Ele pot func iona n varianta individual, permi nd depunerea retragerea disponibilului ( echivalent depozit) dar i de combina ie cu conturile de disponibilit i, caz n care clientul poate ordona efectuarea inclusiv de viramente bancare. Acestea se deschid n baza unei cereri conven ionale de depozit completat de solicitant i depus la ghieul bncii n dou exemplare. Semntura solicitantului de pe cerere costituie n acelai timp i specimenul de semntur. Cererea de deschidere a unui cont de depozit se solu ioneaz n ziua depunerii ei la banc. Pentru depozite la vedere, perioada de pstrare a banilor n banc nu este stabil exact, ea fiind de minimum o zi lucrtoare. n cazul depozitelor la termen, perioada de pstrare este exprimat n zile calendaristice i este men ionat n cererea conven ie ncheiat cu banca. Termenul de ncepere a perioadei este ziua nregistrrii sumei consemnate ca i depozit n creditul contului de depozit. nchiderea conturilor de depozit nainte de termenul stabilit prin conven ie implic transformarea acestuia n cont de disponibil la vedere, cu dobnda corespunztoare. n cazul n care la expirarea termenului de constituire a depozitului la termen titularul contului nu-i exprim nici o inten ie, n principiu , contul de depozit se prelungete din oficiu pentru acelai termen i n aceleai condi ii cu cele ini iale. CREDIT AUTO STEA Creditul Masina Ta: Este un credit pentru cumpararea de maini sau moto-scutere noi. Valuta: lei, EUR sau USD. Valoare: ntre 2.000 si 75.000 de EUR (sau echivalentul n lei/ USD). Perioada: ntre 6 luni i 7 ani. Garan ii: gaj pe maina i asigurare Full-CASCO cesionat n favoarea bncii, pentru creditele ce depesc n echivalent valoric 10000 euro. Avantaje : 1. Fr girant. 2. Aprobare rapid, n maximum 48 de ore din momentul constituirii dosarului. 3. Documenta ie simpl i suport n ob inerea creditului la sediul dealer-ului auto. 4. Se ia n calcul bugetul familiei, nefiind impus un venit minim personal. 5. Plata automat a ratelor lunare din contul curent, far s mai fie necesar deplasarea la banc .
225
6. Posibilitatea de rambursare anticipat a creditului, par ial sau integral.

CREDIT IMOBILIAR CASA TA VEDET Contractarea creditului n scopul cumprrii unei locuin e, o cas de vacan sau pentru a moderniza casa pe care o ai. Contractarea creditului n scopul cumprrii unui teren pe care s construieti in viitor. Creditul imobiliar Casa Ta este un credit pentru cumpararea, construc ia, extinderea, modernizarea de locuin e sau pentru achizi ionarea de terenuri. 1. Valuta: LEI, EUR sau USD. 2. Valoare: intre 5.000 si 400.000 de EUR (sau echivalentul in LEI/USD). 3. Perioada: intre 3 si 40 de ani. 4. Avans: 25% din valoarea investi iei. 5. Garan ie: ipoteca pe locuin cumprat (n cazul creditului pentru achizi ionarea de locuin e) sau ipoteca asupra unor imobile aduse n garan ie (pentru celelalte tipuri de credite Casa Ta). 6. Asigurare: asigurare de via i asigurarea imobilelor aduse n garan ie. Avantaje 1. Creditul poate fi acordat in lei, EUR sau USD. 2. Fara girant. 3. Se ia in calcul bugetul familiei, nefiind impus un venit minim personal. 4. Ratele lunare sunt fixe pe toat durata creditului. n cazul creditelor pentru construire, extindere sau modernizare, ratele lunare i graficele de rambursare se modific conform utilizrii creditului. 5. Plata automat a ratelor lunare din contul curent, far s mai fie necesar deplasarea la banc. 6. Posibilitatea de rambursare anticipat a creditului, par ial sau integral. 7. Evaluarea gratuit a imobilelor sau terenurilor care urmeaz a fi achizi ionate sau depuse drept garan ie. 8. Siguran a n tranzac ii datorat notarilor agrea i, care verific actele de proprietate. CREDIT PENTRU BUNURI DE CONSUM DILEM 1. Este un credit pentru cumprarea de bunuri de uz casnic (mobil, electronice, electrocasnice etc.). 2. Valuta: lei. 3. Valoare: ntre 150 i 3.000 de EUR (n echivalent lei). 4. Dobanda: ai posibilitatea de a opta ntre dobanda fix i dobanda variabil. 5. Perioada: ntre 6 luni i 4 ani (minimum 18 luni pentru creditele cu doband fix). Avantaje : 1. Creditul n lei se acord pe loc. 2. Doar cu buletin i adeverin de salariu. 3. Fr avans, fara girant. 4. Plata automat a ratelor lunare din contul curent, far s mai fie necesar deplasarea la banc . 5. Posibilitatea de rambursare anticipat a creditului, par ial sau integral.
Conceptul de gestiune a unui portofoliu de domenii, adic a unui portofoliu de DAS a fost introdus de BCG atunci cnd a propus recurgerea la faimoasa sa matrice de analiz strategic. BRD Groupe Socit Gnrale exploateaz n general mai multe DAS de aceea
226
este necesar ca portofoliul de care dispune s-i permit n acelai timp s se dezvolte si s aib mijloacele de a asigura aceast dezvoltare progresiv. BCG a artat, cu teoria pe care a dezvoltat-o, c logica dezvoltrii progresive, dac se dorete pstrarea independen ei ntreprinderii, cere ca o ntreprindere s dispun simultan de DAS care s poata juca rolul de vac cu lapte i de DAS-uri n plin dezvoltare, n care ntreprinderea investete puternic pentru a-i pregti viitorul. BCG-ul a artat, pe de alt parte, c atunci cnd BRD a reuit sa ob in o pozi ie dominant ntr-un sector care a ncetat s mai fie n dezvoltare, puternica pozi ie concuren ial astfel ob inut permite generarea de marje brute importante. Circula ia anual a banilor este atunci foarte ridicat, mult superioar necesit ilor de investi ie proprii DAS respectiv. ntradevr BRD se afl n acest caz, n pozi ie dominant, pe segmentul de pia destinat creditelor auto, sectorul nemaifiind n dezvoltare nu mai este deloc nevoie de lansarea unor noi investi ii de capacitate. Singurele care trebuie realizate, n aceast faz de existen a DAS sunt investi iile de productivitate i de ntre inere. Aceste activit i au fost botezate de BCG vaca cu lapte, deoarece genereaz un surplus de disponibilit i. La pol opus, noile activit i, situate n sectoare aflate n dezvoltare, absorb din disponibil. Aici ne aflm ntr-o faz de investi ie, aici putem vorbi despre creditul pentru cas, ce necesit un efort considerabil al BRD-ului pentru a-l promova n rndul opiniei publice cu scopul declarat de a cuceri pr i din pia mai repede dect concuren ii i dezvoltat, nainte de toate, activitatea n ritmul n care crete pia a. Nu este timp pentru degajri de marje importante, iar necesit ile de investi ie sunt superioare disponibilit ilor degajate. Creditul pentru cas poate fi considerat n condi iile prezentei matrici stea. Activitatile de tipul vaca cu lapte sunt deci, cele care vor permite alimentarea tinerilor vi ei; iar n activit ile care pregtesc viitorul, este esen ial ca BRD s reueasc. Se impune, n consecin , oricrei ntreprinderi necesitatea de a avea n permanen un portofoliu echilibrat global, adic s permit o cretere progresiv regulat a cifrei de afaceri i s furnizeze mijloacele de finan are a unei politici de dezvoltare progresiv. Dac portofoliul este nvechit, adic compus din activit i de tipul vaca cu lapte sau povara inutila(depozite), rezultatele anuale vor putea fi excelente i ntreprinderea va fi n masur s distribuie dividende generoase, dar viitorul nu va fi asigurat. Dac dimpotriv, portofoliul este constituit numai din activit i n plin dezvoltare (fonduri de investi ii, asigurri de via , carduri de credit i debit, servicii de Internet banking i mobile banking), i n special dac pozi iile concuren iale bune n-au fost nc ob inute, ceea ce se ntmpl deseori atunci cnd ne gsim n domenii aflate n faza de natere sau de dezvoltare, BRD are perspective foarte frumoase de viitor, dar va fi incapabil s-i finan eze dezvoltarea. Conceptul de portofoliu echilibrat se impune, n consecin de la sine. Este deci de dorit ca orice ntreprindere s poat exploata simultan mai multe DAS situate n faze de existen diferite, ceea ce, pe de alt parte, permite o reparti ie a riscurilor, element ce nu trebuie neglijat pentru a putea face fa unor evenimente neprevzute.
Bibliografie:
Ovidiu Nicolescu i Ion Verboncu Management, Edi ia a III-a revizuit, Editura Economic, Bucureti, 1999; Philip Kotler - Managementul marketingului, Edi ia a III-a, Editura Teora, Bucureti, 2003 http://www.brd.ro/banca/profil/
227
CONTRACTUL COMERCIAL
Autor: BADEA ALEXANDRA ndrumtor: prof. STAN DANIELA
Contractul reprezinta conventia dintre 2 sau mai multe persoane cu scopul de a produce efecte juridice. Incheierea contractului este guvernata de principiul libertatii contractuale deoarece orice contract este creatia unei vointe umane. Principiul libertatii contractuale se exprima si prin faptul ca o persoana poate incheia orice fel de contract, poate sa determine prin vointa sa clauzele contractuale si efectele pe care contractul urmeaza sa le produca. Limitele principiului libertatii contractuale: 1. Se realizeaza prin norme imperative ale legii: -nu se pot incheia contracte care au cauze imorale sau un obiect ilicit; -anumite categorii de persoane (judecatorii) nu pot incheia unele varietati de contracte decat cu conditia obtinerii unei autorizatii prealabile. 2. Se realizeaza prin reguli de convietuire sociala (partile nu pot incheia acte juridice care ar contraveni regulilor de convietuire din oranduirea noastra): -proxenetismul -concubinajul
Rolul contractului: Contractul reprezinta principalul izvor de obligatii. Daca o conventie este legal facuta, ea are o putere de lege intre parti.Insemnatatea contractului ca mijloc de stabilire a celor mai variate relatii intre persoanele fizice si juridice este evidenta in toate domeniile, de la cele mai firesti si mai simple activitati ale oamenilor, pana la conducerea economiei nationale si la stabilirea relatiilor internationale. Clasificarea contractelor: In imensa varietate a contractelor se pot desprinde unele categorii mai importante a caror clasificare se poate face dupa mai multe criterii:continutul, modul de formare, scopul urmarit de catre parti, modul de executare.
1.Dupa continutul lor, adica dupa felul obligatiilor la care dau nastere pot fi: a)Contracte sinalagmatice, care dau nastere la obligatii reciproce intre parti. -deoarece ambele parti au in acelasi timp si drepturi dar si obligatii, fiecare parte este totodata si creditor dar si debitor. Exemplu:vanzarea-cumpararea, schimbul, locatiunea, contractul de asigurare. b)Contracte unilaterale, care instituie obligatii numai pentru una din parti.Exemplu:imprumutul, comodatul, depozitul, donatia fara sarcina, mandatul gratuit. Utilitatea practica a dinstinctiei: numai in cadrul contractului sinalagmatic se pot pune probleme privind riscul contractual. 2.Dupa modul lor de formare avem: a)Contracte consensuale, pentru a caror formare este suficient simplul acord de vointa al partilor fara sa mai fie nevoie de vreo formalitate sau de vreo forma speciala de manifestare a vointei partilor.
228
b)Contracte solemne, pentru a caror validitate, pe langa acordul de vointa, mai este necesara si indeplinirea unor formalitati impuse de lege. -sunt incheiate in fata unui functionar public, abilitat prin lege sa intocmeasca actele; c)Contracte reale, pentru a caror formare se considera ca pe langa acordul de vointa mai este necesara si remiterea unui lucru de catre una dintre parti catre cealalta. -acestea sunt in fond contracte consensuale, deoarece incheierea lor nu este supusa de lege unor forme speciale dar obligatiile specifice lor nu iau nastere decat in momentul remiterii lucrului. Numai din acel moment contractul respectiv poate purta denumirea sa, inainte de acest moment fiind doar o promisiune de a contracta . Exemplu:imprumutul, gajul. 3.Dupa scopul urmarit de parti prin incheierea lor avem: a)Contracte cu titlu oneros, in care una dintre parti urmareste un folos, o contraprestatie, in schimbul aceleia pe care o face, ori se obliga sa o faca in favoarea celeilalte parti. Exemplu:vanzarea, schimbul, contractul de asigurare. b)Contracte cu titlu gratuit, prin care una dintre parti procura celeilalte un folos, fara a primi ceva in schimb. Exemplu:contractele de binefacere. Interesul distinctiei:legea impune in privinta conditiilor de validitate conditii speciale pentru contractele cu titlu gratuit, chiar si forme solemne; actiunea pauliana se poate executa mai usor impotriva contractelor cu titlu gratuit. 4.Contractele cu titlu oneros, se impart la randul lor in: a)Contracte comutative, in care intinderea prestatiilor datorate de catre parti este certa si poate fi apreciata chiar la momentul incheierii contractului, deoarece se promit lucruri care exista la acel moment, sau a caror existenta viitoare este certa. -cea mai mare parte a contractelor cu titlu oneros sunt comutative; Exemplu:vanzarea unui obiect contra unui pret determinat. b)Contracte aleatorii, in care intinderea prestatiilor partilor sau numai a uneia dintre ele depinde de un eveniment incert, astfel incat la momentul incheierii contractului nu se poate cunoaste si nu se poate aprecia cu certitudine castigul sau pierderea fiecarei parti si uneori nici nu se poate sti daca va exista un castig sau o pierdere. Exemplu:contracte referitoare la loterie. 5.Dupa modul lor de executare avem: a)Contracte cu executare imediata, care se executa imediat dupa inlocuirea lor. b)Contracte cu executare succesiva, a caror executare se desfasoara in timp, fie sub forma unei prestatii continue, fie sub forma unei succesiuni de prestatii. Exemplu:contracte de munca, contracte de societate, contracte de asigurare. Interesul distinctiei: in cazul neexecutarii obligatiei de catre una dintre parti, se poate aplica o sanctiune, cum ar fi: -in cazul contractelor cu executie imediata, rezolvarea pentru neexecutatea contractului, adica (adica desfacerea contractului cu efect retroactiv). -in cazul contractelor cu executare succesiva, actiunea va fi rezilierea (adica desfacerea contractului numai pentru viitor). Unele contracte cu executare succesiva pot fi reziliate: -prin vointa unilaterala; -prin vointa oricareia dintre parti (contractul de locatiune fara termen);
229
-prin vointa unuia dintre ele (exemplu:contractul individual de munca, contractul de inchiriere de locuinte,contractul de depozit); 6.Din punctul de vedere al reglementarii lor avem: a)Contracte numite, care corespund unor anumite operatii economice, poarta fiecare un nume specific si este special reglementat prin lege. Exemplu:vanzarea, schimbul, locatiunea, imprumutul, ipoteca, depozitul. b)Contracte nenumite, care nu au un nume propriu si nu sunt supuse unor reglementari speciale, deoarece nu se incadreaza intr-o categorie anume:prin mijlocirea lor se realizeaza operatiile cele mai variate, pe care partile in virtutea principiului libertatii conventiilor, pot sa le savarseasca . Importanta distinctiei:calificarea unui contract numit sau nenumit are o deosebita importanta in determinarea regimului juridic, aplicabil in lipsa unei precizari a partilor. 7.Dupa existenta de sine statatoare sau nu a contractelor avem: a)Contracte principale,care au o existenta de sine statatoare. b)Contracte accesorii, care sunt contracte a caror incheiere depinde de existenta altui contract. Aceste contracte se pot naste in acelasi timp cu contractul principal sau numai dupa incheierea acestuia din urma.Importanta calificarii unui contract ca fiind principal sau accesoriu consta in faptul ca, in vreme ce validitatea contractului principal se analizeaza in functie numai de propriile sale elemente, validitatea contractului accesoriu mai depinde si de validitatea contractului principal, al carui accesoriu este. 8.Contracte de adeziune: Clauzele sunt stabilite numai de catre una dintre parti, cealalta parte neavand putinta sa le discute, ci numai sa le accepte ca atare sau sa nu contracteze. Exemplu:contractul de transport pe calea ferata. 9.Contracte mixte sau complexe: Acestea rezulta din incheierea a doua sau a mai multor contracte. Exemplu:contractul de hotelarie. Conditiile de validare ale contractului: Contractul fiind un act juridic bilateral, ce se formeaza prin acordul de vointa al partilor, implica existenta a cel putin 2 parti care sa-si exprime constintamantul valabil cu privire la scopul contractului.Prin aceasta elementele esentiale pentru validitatea contractului sunt: -capacitatea -constintamantul -obiectul -cauza
Contractul de leasing si contractul de vanzare-cumparare Definitia contractului de vanzare-cumparare Vanzarea-cumpararea este un contract prin care una dintre parti - vanzatorul - stramuta proprietatea unui bun al sau asupra celeilalte parti - cumparatorul - care se obliga in schimb a plati vanzatorului pretul bunului vandut (art. 1294 C.civ.).
230
Definitia contractului de leasing Leasing-ul a fost definit ca fiind o opera iune juridic prin care o persoan cumpra un bun spre a-l nchiria unei alte persoane. Obiectul contractului Pentru vanzare cumparare: Pentru vanzator il reprezinta lucrul vandut care trebuie sa indeplineasca mai multe conditii:sa fie in circuitul civil,sa existe in prezent sau sa poata exista in viitor,sa fie determinabil. Pentru cumparator il reprezinta pretul care trebuie sa fie sincer si serios, sa fie stabilit intr-o suma de bani,sa fie determinat sau cel putin determinabil. Pentru leasing: Obiectul contractului de leasing l constituie nchirierea temporar a bunurilor de investi ii, a bunurilor imobiliare, a serviciilor. Cel mai frecvent se nchiriaz maini i utilaje. Trasaturi juridice Pentru vanzare - cumparare Dupa cum rezulta din definitia contractului, vanzarea este un contract sinalagmatic (bilateral), cu titlu oneros, comutativ,consensual si translativ de proprietate. Pentru leasing: Aadar, contractul de locatiune din cadrul opera iunii de leasing este sinalagmatic perfect, consensual i Parti contractante: Pentru vanzare cumparare: -vanzator -cumparator Pentru leasing: - cumprtorul persoana care cumpr bunul pentru a-l nchiria; -clientul persoana care are nevoie i, deci, solicit maina sau utilajul respectiv n loca ie. -vnztorul persoana care vinde bunul i care poate fi chiar productorul acestui bun; Obligatiile partilor Pentru contractul de vanzare cumparare: Vanzatorul : - sa transmita dreptul de proprietate - sa- l garanteze pe cumparator impotriva viciilor ascunse sau aparente si impotriva evictiunii
Cumparatorul: -sa ia in primire lucrul -sa plateasca pretul promis

Pentru leasing: Vanzatorul -s livreze un echipament de calitate, adic n stare de func ionare;
231
-s asigure asisten a tehnic a personalului care l va exploata; -s asigure piesele de schimb necesare repara iilor; -s efectueze repara iile echipamentului nchiriat, n msura n care defec iunile nu sunt din culpa utilizatorului;
Utilizatorul (beneficiarul): -s plteasc ratele chiriei, la termenele i condi iile stipulate n contract; -s exploateze bunul nchiriat prin respectarea instruc iunilor tehnice; -s nu efectueze modificri n construc ia echipamentului nchiriat; n cazul n care asemenea modificri sunt necesare, utilizatorul are obliga ia s solicite acordul societ ii de leasing; -s conserve bunul n stare de func ionare; -s asigure echipamentul nchiriat n folosul societ ii de leasing.
Elementele structurale: Pentru contractul de vanzare-cumparare -Parti contractante -obiectul contractului - ambalare,marcare,etichetare -receptia,facturarea si transportul marfurilor -pretul,conditii si modul de plata -raspunderea partilor -forta majora si cazul fortuit -litigii Pentru leasing: - parti contractante - obiectul contractului - durata contractului -pretul -obligatiile partilor -forta majora - dispozitii finale - litigii
n prezenta lucrare am marcat punctual care sunt caracteristicile celor dou tipuri de contracte: Vanzarea-cumpararea i leasing pentru ca un cumprtor s tie care este varianta optim pe care o alege.
232
SECTIUNEA 5:
S5. MARKETING, COMER I TURISM
233
ANALIZA MIXULUI DE MARKETING LA S.C. MMP- HDS ROMANIA

Student: Ciolompea N. Nicolae Iulian, Managementul Firmei, Anul IV Coordonator: Prep. univ. Olimpia Oancea Abstract: For MMP-HDS Romania to penetrate the Romanian market means an important experience with the reason to emphasize and to offer the acces at a diversity of cultural products such as: news papers, magazines, books and even luxurious products and interactive products. Being a company dedicated to the marketing, mass-media area and the entertainments area, MMP-HDS Romania joins in a efficient way the mix of marketing components.
MMP-HDS Romania este filiala companiei internationale Hachette Distribution Services si Axel Springer Verlag. Hachette Distribution Services face parte din marele grup Lagardere. Renumele grupului Lagardere este conferit de cele 4 companii internationale pe care le detine: Hachette Livre (editura si distribuitor de carti), Hachette Filipacchi Media (print media), Lagardere Active (televiziune, multimedia) si Hachette Distribution Services (distributie si comert cu amanuntul). Hachette Distribution Services este leader in distributia presei la nivel international, cu o cifra de afaceri de 10.18 miliarde Euro in 2008, cu o crestere de 14% fata de 2007. Activitatea de comert cu amanuntul reprezinta aproximativ 50% din cifra de afaceri. HDS este o companie dedicata marketingului, domeniului media si cel al entertainment-ului. Misiunea companiei este de a evidentia si de a oferi acces optim la o diversitate de produse culturale,pornind de la ziare, reviste, carti, pana la produse de lux si interactive. Principiul esential care ghideaza compania si da valoare produselor sale este cel calitativ. MMP-HDS Romania ca filiala a Hachette Distribution Services si-a inceput activitatea in Romania in 1996. In perioada 1996-2002 a cunoscut o dezvoltare a activitatii de distributie a presei in cadrul marilor lanturi de magazine. In perioada 2002-2004, numarul magazinelor proprii Inmedio si Relay s-a triplat, practic de la 6 magazine s-a ajuns ca in prezent sa fie 18 magazine in Bucuresti, Brasov, Cluj si Timisoara., urmand ca in 2005 sa se deschida inca 30 de magazine, iar pana la finele anului 2008 reteaua de retail sa cuprinda 80 de magazine. MMP-HDS Romania detine peste 95% din distributia presei internationale, cu un volum de peste 1 300 de titluri in limba franceza, engleza (Marea Britanie si USA), germana, italiana, spaniola, rusa etc. Obiectul de activitate al firmei se concretizeaza in: 1. Distributia de presa internationala si romaneasca , in cadrul retelei proprii de magazine specializate, prin serviciul de abonamente, prin reteaua proprie de logistica clientilor precum retelele de supermarketuri si hypermarketuri, benzinarii, etc; 2. Comertul cu amanuntul in cadrul a 18 magazine specializate sub marcile comerciale INMEDIO SI RELAY, localizate in gari, aeroporturi, galerii comerciale si hoteluri; 234
3. Oferirea de servicii si pachete de promovare persoanelor juridice in cadrul retelei de magazine proprii. Dezvoltarea organizatiei vizeaza extinderea retelei de magazine, de la 18 in 2004 la 80 in 2008, cresterea numarului de clienti pe partea de distributie de presa , dezvoltarea serviciului de abonamente.
Distributia de presa are urmatoarele caracteristici: exclusivitate pentru distributia a 95% din titlurile straine pe piata romaneasca, in afara de The Economist si inca cateva titluri, mai putin cunoscute; existenta unor contracte de distributie exclusive pentru distributia presei romanesti si internationale in principalele lanturi de magazine din Bucuresti si din provincie : hypermarket-uri (Carrefour, Cora etc) ; supermarket-uri( La Fourmi, Mega Image, Nic ); statii de benzinarie( Agip, Petrol Group); librarii (Humanitas, Diverta) .
Reteaua de magazine proprii cuprinde 2 tipuri de magazine, create dupa 2 concepte (marci comerciale): Magazinele INMEDIO sunt localizate in hoteluri : Crowne Plaza, Hilton, Intercontinental, Marriott, Sofitel, centre de afaceri: Opera Center, PGV Tower , galeriile comerciale ale hypermarketurilor sau centrelor comerciale:Carrefour Orhideea - 2 magazine, Carrefour Colentina, Cora Granitul, Carrefour Brasov, Eliana Mall Brasov, Sora Center Cluj si Institutul Francez. Magazinele RELAY sunt localizate in Gara de Nord, aeroportul Henri Coanda, si in curand aeroportul din Timisoara. Cele doua tipuri de magazine urmeaza o linie internationala, marfa este expusa dupa tehnici de merchandising testate ,mobilierul este importat si adaptat etalarii produselor; in ansamblu iluminatul , mobilierul si expunerea urmaresc sa creeze o ambianta placuta actului de cumparare. MMP - HDS Romania comercializeaza prin reteaua sa de magazine INMEDIO si RELAY 6 categorii de produse, dupa cum urmeaza: 1. PRESA 2. TABAC 3. ALIMENTE 4. CARTE 5. MULTIMEDIA 6.DIVERSE (SUVENIRURI, FOTO, COSMETICE, JUCARII, RECHIZITE, PRODUSE SEZONIERE, ETC). Daca magazinul insusi este considerat ca un produs, atunci magazinele INMEDIO sunt adaptate categoriilor de clientela in functie de zona unde sunt amplasate (segmentare a pietei dupa criteriul locatiei). Astfel, exista 3 tipuri de magazine INMEDIO din punct de vedere al ofertei de produse, desi layout-ul magazinului,merchandisingul si tehnicile de promovare urmeaza aceleasi reguli : - Magazine marele public. - Magazine business. - Magazine internationale.
Magazinele marele public - Unde : indeosebi in centre comerciale si hipermarket-uri (Carrefour, Cora). - Cine (clientii) : barbati si femei care sunt in deplasare pentru a face cumparaturi alimentare sau non-alimentare in galeria comerciala respectiva. Ei au un obiectiv de cumparare insa fac si multe cumparaturi din impuls,galeriile comerciale din interiorul hypermarketurilor au o oferta complementara acestora.
235
Ce produse: cumparaturile in magazinele marele public sunt mai degraba efectuate intr-o maniera rapida si reflectata. Asadar clientul va cumpara mai bine cotidiene, saptamanale practice (programe TV), carti si foarte putin dulciuri.
Magazinele business - Unde : in special in centre profesionale (Opera Center, PGV Tower) - Cine (clientii): mai degraba barbatii care merg la locul lor de munca sau care sunt in pauza. Ei au venituri mari si au nevoie de a fi la curent cu informatia si evolutia tehnologica. - Ce produse : clientii cumpara din impuls reviste de economie, actualitate si auto, produse alimentare si produse tip cadou. Magazinele internationale - Unde : in special in hoteluri (Crowne Plaza, Sofitel, Marriott, Hilton, Intercontinental) si aeroporturi (Otopeni, Timisoara). - Cine (clientii) : turisti straini sau oameni de afaceri in deplasare, care vin din lumea intreaga si ale caror venituri sunt ridicate. Ei apreciaza atmosfera magazinului si indeosebi calitatea. - Ce produse : clientul are mai degraba placerea de a cumpara suveniruri romanesti celor de acasa . El doreste, de asemenea, sa cunoasca noutatile despre tara sa prin intermediul presei internationale. Clientului ii place sa guste produsele alimentare care nu se gasesc in tara lui. In cele din urma, el transmite vesti celor apropiati prin cumpararea unei cartele telefonice. Politica firmei este de a avea aceleasi produse in toate magazinele, binenteles cu mici variatii de cantitate sau profunzime a gamei. Fiecare categorie de produse are caracteristicile ei specifice. 1. PRESA (ZIARE + REVISTE) --- este un produs complex , datorita periodicitatii sale (cotidiene zilnice, saptamanale, reviste lunare, bilunare,saptamanale,etc), profunzimii gamei (peste 1300 de titluri in mai multe limbi, provenite din mai multe tari ) ; --- este produsul prioritar , cel mai expus si promovat si care detine majoritatea vanzarilor.; --- ultilizeaza mai multe canale de distributie ; --- este un produs adresat in general persoanelor cu venituri medii sau peste medie, cu studii medii sau superioare. 2. TABACUL --- este un produs sensibil tratat in contextul legislativ si comercial; el nu este prezent in spatiul de autoservire, fiind situat in apropierea casei de marcat ; --- cuprinde : tigari, tutun,trabucuri si tigari de foi , complementar magazinul comercializeaza si accesorii pentru tabac precum: pipe, brichete, piatra sau gaz pentru brichete, aparat rulat tigarete etc. ; --- este un produs restrictiv in sensul ca este interzisa vanzarea lui minorilor si promovarea sa, de asemeni are un pret maximal impus de stat prin urmare castigul comerciantului cu amanuntul este mic la aceasta categorie de produse. 3. ALIMENTELE --- categoriile de alimente comercializate sunt: bauturi racoritoare ,chewing gum biscuiti si napolitane ,ciocolata si bomboane ,snacks , dulciuri ;
236
--- produsele alimentare sunt perisabile, calitatea lor deteriorizandu-se intr-un timp relativ scurt,prin urmare trebuie acordata o atentie sporita la termenele de valabilitate ale produselor ; --- comercializarea produselor alimentare presupune respectarea regulilor elementare de igiena si curatenie; --- in general produsele alimentare au un rulaj rapid. Cumpararea produselor alimentare este un act de impuls, ceea ce implica situarea lor intr-un loc strategic, foarte vizibil.
4. CARTILE --- cartea romaneasca si cartea straina prezinta urmatoarele categorii: carte de buzunar si carti format mare , precum atlasele ; grupata pe domenii,precum: literatura - clasica, moderna ; carte turistica -; ghiduri,atlase geografice , harti ; carte pentru copii ; carte specializata: psiho-sociologie, istorie, arta, economica, stiinta, drept, practico-educationale ; dictionare/ghiduri de conversatie ; albume despre Romania . --- cumpararea unei carti este un act lent si reflectat , ele sunt plasate in zona lenta a magazinului ; 5. MULTIMEDIA --- Multimedia grupeaza patru categorii de produse: CD-uri,CD ROM-uri, DVDuri,VHS-uri; --- CD ROM-urile sunt produse cu pret ridicat, impunand astfel o mare supraveghere a lor. 6. PRODUSE DIVERSE --- sunt: cartele telefonice, produse cosmetice si de igiena, foto si baterii, utilitare (brichete, pixuri, carti de joc, bricege), vederi si felicitari, cadouri si suveniruri ; --- cumpararea produselor din aceste categorii este atat de natura reflectata (nevoia este urgenta), cat si de impuls (la vederea produsului). STRUCTURA VANZARILOR Deoarece presa este produsul prioritar si aduce cele mai mari vanzari(peste 60%), se va analiza ciclul de viata al acestuia. Ciclul de viata al presei urmeaza periodicitatea titlurilor. Ziarele sunt zilnice sau saptamanale, revistele pot fi saptamanale, lunare, bilunare, trimestriale, anuale, etc. In momentul cand apare un nou numar dintr-un titlu , numarul vechi este considerat perimat (uzat moral) si trebuie retras din punctele de vanzare proprii sau de la revanzatori deoarece nu mai ofera informatii de ultima actualitate. Ciclul de viata al informatiei din presa este scurt, desi informatiile in sine nu se perimeaza , de exemplu revistele cu retete si sfaturi practice pot fi utile si dupa mai multe luni de la aparitie, insa consumatorii de presa pun mare pret pe noutatea si actualitatea informatiei. Ca vanzari, vanzarile cele mai mari sunt inregistrate in primele zile de la aparitia titlului pe piata, scazand apoi pana la un nivel constant sau inregistrand oscilatii mici fata de nivelul de platou , apoi intrand in declin pe masura ce se apropie aparitia viitorului numar.Pentru titlurile zilnice vanzarile sunt relativ constante, boom-uri fiind intregistrate doar in cazul evenimentelor deosebite sau aparitiei unor suplimente speciale.
237
In reteaua de magazine, structura ofertei si deci a vanzarilor pe cele doua mari categorii este urmatoarea : - In magazinele business si internationale : presa romaneasca 40%, presa internationala 60% ; - In magazinele marele public : presa romaneasca 70%, presa internationala 30% . Cat priveste distributia vanzarilor dupa tara de origine a titlurilor si tematica, aceasta este: Un top al titlurilor arata astfel, in ceea ce priveste presa straina(2005) : REVISTE COTIDIENE 1. ART & DECO 1. THE ECONOMIST 2. MAISON&TRAVAUX 2. NEWSWEEK 3.SCIENCE ET VIE 3. TIME 4.OPTION AUTO 4. PARIS MATCH 5.MAISON FRANCAISE 5. BUSINESS WEEK 6. ACTION AUTO MOTO 6. POINT DE VUE 7.ARCHITECTURAL DIGEST 7. LEXPRESS 8.PHOTO 8. COURRIER INT. 9.UNION 9. FEMME ACTUELLE 10.SYSTEME D 10. LE POINT Preturile presei romanesti sunt preturi finale impuse, exact ca si in cazul tigarilor. Modalitatea de a obtine profit consta in discounturi mari acordate de editori, insa pentru acestea sunt anumite targeturi de vanzari si retururi impuse. Presa internationala, intrucat este in majoritatea ei cumparata de straini sau oameni de afaceri, are preturi corespunzatoare acestei categorii de clientela(pret final de vanzare). Restul produselor comercializate in reteaua proprie sau prin intermediul abonamentelor , tintind patura sociala cu venituri medii, au preturi putin mai ridicate( dar nu cu mult) fata de media de pe piata (marje medii de 35% galerii si 50% hoteluri). Aceste preturi sunt justificate de faptul ca firma incearca sa impuna o imagine a marcilor, o atmosfera specifica in magazine si un pret prea scazut nu ar mai face diferenta intre acest tip de magazine si restul care ofera aceleasi tipuri de produse in afara de presa. Ideea este ca un produs calitativ, fie el si o marca comerciala, este intotdeauna asociat cu un pret peste medie sau mare. Pe acesta idee se bazeaza politicile de marca ale oricarei firme. Pretul reflecta nu numai costul produsului dar si imaginea si prestigiul marcii respective. Exista doua tipuri de promovare : promovarea produselor proprii prin metode de merchandising sau promovarea, in cadrul magazinelor, a produselor unor anumiti furnizori care cumpara pachete promotionale din interiorul magazinului. Merchandisingul si etalarea produselor se face in primul rand prin zonarea magazinului, prin aranjarea mobilierului si aplicarea principiului autoservirii si expunerii produselor de impuls in zona casei de marcat.
Promovarea presei Elemente de promovare : PREMIERE, FIRST PAGE, PANORAMA, FLASH. Binenteles , aceste spatii publicitare sunt de vanzare , numai cand exista o saptamana sau o luna cand spatiul nu se vinde nici unui editor, sunt promovate anumite titluri din considerente proprii.
238
- FIRST PAGE PANORAMA - PREMIERE - FLASH O alta forma de promovare a presei este Mainline Overhead, adica un titlu ocupa 2-3 panouri de deasupra insemnelor tematice ale mobilierului.
Promovarea non-presa (pentru restul produselor) 1. Confistar 2. Top confectionnary Primul rand al gondolei si apropierea de casa de marcat sunt considerate spatii privilegiate , care imping vanzarile spre nivelul maxim fata de restul produselor. Se pot dubla fetele produselor, se poate cumpara un intreg rand sau chiar o gondola intreaga. 3. Counter promo 4. Postere iluminate Alaturi de posterele iluminate pot fi organizate promotii periodice , pot fi oferite cupoane(sistemul cupoanelor este practicat pe scara larga in alte tari), pot fi promovate display-uri speciale ale furnizorilor, precum gondole mari sau simpli suporti ce contin mai multe produse. De asemeni,aproape fiecare spatiu al magazinului poate fi folosit pentru promovare: podeaua, mobilierul, tavanul pot contine postere, iluminate sau nu, pot fi oferite pungi sau diverse cadouri ,etc. Dupa fiecare promotie sunt facute fotografii, masurate vanzarile si facute comparatii intre magazinele care au participat si cele care nu au participat la promotie si rapoartele sunt inmanate clientilor.
Distributia produsului principal al firmei(presa) se face utilizand 3 canale: 1. reteaua magazinelor proprii, in proportie de 40%; 2. propria retea logistica pentru livrarea la clienti precum:supermarketuri, hypermarketuri,benzinarii, in proportie de 35% 3. livrarea catre clientii abonati, prin mesagerie rapida (Bucuresti)sau posta (provincie), in proportie de 25%. Reteaua proprie face cu greu fata cererii si va trebui dezvoltata, de asemeni si celelalte doua canale de distributie se vor dezvolta, reteaua de magazine va numara cel putin 80 in 2008,abonamentele se vor dezvolta odata cu posibilitatea de plata on-line si listelor electronice de potentiali clienti(mailing lists). De asemeni, au loc livrari sezoniere de presa straina, in cadrul hotelurilor de la Marea Neagra si statiunilor montane. Clienti directi pentru presa straina mai sunt si agentiile de abonamente .
CONCLUZII
La momentul actual comertul cu amanuntul reprezinta unul din domeniile cele mai profitabile din Romania,exista lanturile de hypermarketuri si supermarketuri care scot profituri comparabile cu cele din tarile dezvoltate unde venitul mediu este mult mai crescut decat la noi. Piata nu este deloc suprasaturata intrucat alte cateva lanturi mari de magazine au programate noi puncte de distributie pe piata romaneasca.
239
In Romania mai exista si un paradox vizibil: in timp ce puterea de cumparare scade, inflatia pare ca nu se poate stopa, insa romanii cumpara tot mai mult, si aproape orice.
BIBLIOGRAFIE 1. Amalia Pandelica - Companii multinationale. Strategii de marketing Ed. Economica 2007 2. Revista Capital ( www. capital.ro ) 3. Ziarul Financiar ( www.zf.ro ) 4. w.w.w.baumaschinen.skynetblogs.be
240
SECTIUNEA 6:
S6. INFORMATIC ECONOMIC
241
PROBLEME ALE BIOMETRIEI IN SISTEME DE AUTENTIFICARE SI AUTORIZARE

Autor : Matei Olteanu
242
SISTEM INFORMATIC BANCAR

Autor: V Daniela Nicoleta FB IV Coordonator :Conf.univ.dr. Bnic Logica
Abstract The informatic banking system is conceived and put at the users disposalin order to translate these events in multitudes of information called operations. The informatic banking systems are constituted on two levels: - a proper banking users level - a level of the development support of these uses Generally banks dispose of their own complex informatic system which includes uses by all departments: leadership, accounting, credits, currency, administrative, staff. The informatic systems in the financial banking fild (ISFB) are designed, used and developed in strict accordance witch the requirements of the legal frame. The ISFB must be designed and exploited in relation witch the following basic requirements: a) ISFB must take into account the organization and their specific operations and the requirements of the specific legislative frame. b) ISFB will be part of the organization structure of the respective institution c) ISFB will accurately reflect the meaning and the aptitude of the performed financial banking activity d) ISFB will have to insure a high degree of protected and confidentiality of the communication. There are four trends concerning the logical and physical structure of the computerized informational system (CIS): standard informatic system (SIS),expert system (ES),executive support system (ESS),mixed informatic system (MIS). Methods concerning processing 1. The conceptual model of the linked to the IS 2. The logical modeling of the processing results from the transformation of the conceptual modeling of the processing by establishing the conversion between the specific elements of the conceptual modeling and logical modeling of the processings 3. The physical modeling of the processing designed by menus which provides the interface witch the users by activating certain GUI or the using commands. The maintenance of the IS have the following objectives:maintenance of the software in a functional state, making the correlation necessary as a result of the noticed disfunctions, continuous improving of the exploiting server.The maintenance can be of two types: corrective maintenance, up-grading maintenance.
Capitolul I Necesitatea unui sistem informatic bancar 1.1. Considera ii generale
n activitatea sa curent, o institu ie financiar-bancar ntre ine rela ii cu clien ii si, cu to i cei ce ac ioneaz asupra conturilor institu iei respective. Exist de asemenea rela ii permanente ntre diferite unit i opera ionale i func ionale ale institu iei. Aceste activit i i rela ii se materializeaz n evenimente pe care institu ia trebuie s le gestioneze n sistemul su informa ional. Sistemul informatic bancar este conceput i pus la dispozi ia utilizatorilor pentru a traduce aceste evenimente n mul imi de informa ii numite opera ii. Sistemele informatice 243
bancare sunt constituite pe dou nivele: un nivel al aplica iilor bancare propriu-zise i un nivel al suportului de dezvoltare a acestor aplica ii. Aceast arhitectur garanteaz independen a aplica iilor, modularitatea programelor i evolu ia func ional. n general, bncile dispun de un sistem informatic propriu complex, care nglobeaz aplica ii realizate de toate compartimentele: conducere, contabilitate, credite, valut, personal, administrativ. Compartimentul de conducere: aplica ii ce pun la dispozi ie informa ii privind situa ia financiar a bncii (balan a), rezultatele activit ii pe diverse perioade i programeaz rezultatele viitoare n func ie de factorii actuali; Compartimentul de contabilitate: toate opera iunile privind decontrile, n condi iile actuale n care exist un volum foarte mare de informa ii, se pot realiza cu operativitate i n condi ii de siguran i corectitudine prin intermediul calculatoarelor; Compartimentul de credite: se poate asigura o urmrire atent a derulrii activit ii de creditare/rambursare a creditelor, ealonarea ratelor de rambursare pe o perioad de "x" ani, rambursarea ratelor n avans sau la scaden ; pentru ntrziere, automat se trece suma existent n contul disponibil, sau se aplic dobnzi corespunztoare; Compartimentul de opera ii valutare: sunt opera iuni complexe n care trebuie s se in cont de modificarea zilnic cursului valutar. Compartimentul de personal: n acest compartiment munca este facilitat prin utilizarea unor programe de eviden a salarului, control asupra drepturilor i obliga iilor fa de personalul salariat; Compartimentul de administrativ: o bun eviden a mijloacelor fixe, materialelor, obiectelor de inventar existente i care se poate asigura printr-o programare corespunztoare (numai calculul amortizrii mijloacelor de inventar utiliznd programe adecvate duce la o reducere important a volumului de munc). Aadar, n condi iile actuale n care numrul clien ilor i al opera iunilor bancare este n continu cretere se impun realizarea i implementarea unui sistem informatic care s optimizeze desfurat activitatea de o unitate bancar. O prim importan o are informatizarea activit ii opera ionale a bncii pentru a furniza informa ii prompte i eficiente, astfel nct prin utilizarea lor s se mbunt easc procesul de realizare a activelor curente i de perspectiv ale bncilor.
Capitolul II Principii manageriale utilizate in organizarea i structura sistemelor informatice din domeniul financiar-bancar
Sistemele informatice din domeniul financiar-bancar (SIFB) sunt realizate, utilizate i dezvoltate n concordan strict cu cerin ele cadrului legal n materie, constituit n principal din: - Legea privind societ ile comerciale (Legea nr. 31/1990) republicat. - Legea privind activitatea bancar (Legea nr. 33/1991) - Norme metodologice emise de Ministerul Finan elor, BNR, Guvernul Romniei, alte organisme macroeconomice abilitate. Sistemele informatice din domeniul financiar-bancar sunt dezvoltate, n principiu, la urmtoarele organisme cu specific financiar-bancar: - Ministerul Finan elor - Administra ii financiare - Curtea de Conturi, Garda financiar - Asocia ii bancare - CEC
244
- Societ i de asigurare i reasigurare - Burse de valori - Fonduri mutuale i societ i de investi ii financiare - Case de schimb valutar - Organisme financiar-bancare interna ionale cu sediul n Romnia. n mod concret, la nivelul acestor organisme sunt dezvoltate sisteme informatice cu caracter specific, n concordan a strict cu particularit ile manageriale i organiza ionale asociate acestora. Pentru SI ale SB, acestea presupun structurarea SI total n componente informatice pentru gestiunea sediului central - atunci cnd este cazul - i cu alte componente informatice asociate filialelor, paralel cu realizarea jonc iunii on-line ntre aceste dou tipuri de componente. n sintez, SI din domeniul financiar-bancar trebuie s fie realizate i exploatate n raport cu urmtoarele cerin e fundamentale: a) SIB trebuie s in seama, n privin a organizrii i specificului prelucrrilor acestora, de cerin ele specifice ale cadrului legislativ-normativ n materie: Legile 31/1990, Legea 33/ 1991, actele normative emise de ctre Guvernul Romniei, de BNR, de alte organisme macroeconomice abilitate n domeniul financiar-bancar b) SIFB se vor asocia structurii organizatorice a respectivului organism financiarbancar, n scopul satisfacerii ct mai depline a activit ii manageriale c) SIFB vor reflecta fidel sensul i amplitudinea activit ilor financiar-bancare desfurate pentru a asigura controlul func ionrii sistemului cibernetic asociat respectivului organism financiar-bancar d) n procesul dezvoltrii de noi versiuni ale SIFB, se va ine seama de evolu ia activit ii organismului financiar-bancar respectiv, inclusiv de modificrile survenite n cadrul legislativ-normativ asociat domeniului financiar-bancar e) SIFB vor trebui s asigure un grad nalt de protec ie i confiden ialitate a comunica iilor, datelor i prelucrrilor, pe de o parte, precum i n ce privete institu iile implicate, natura i sensul opera iilor financiar-bancare, suinele, valutele i obiectivele utilizate, conexiunile de afaceri i informa ionale, pe de alt parte f) SIFB vor avea un caracter distribuit din punct de vedere geografic, pentru a acoperi n condi ii optime ntreaga arie de preluare, att pentru sedii i filiale, cat i pentru tronsonul na ional si cel interna ional. Exist patru tendin e de organizare logico-fizic a subsistemului informa ional informatizat (Sil) 1. sistem informatic standard (SIS) 2. sistem expert (SE) 3. sistem interactiv de asistare a deciziei (SIAD) sau sistem executiv (ESS executive support system) 4. sistem informatic mixt (SIM). SE, SIAD/ESS i SIM func ioneaz ntr-o ambian bazat preponderent pe inteligen a artificial (IA). SISTEMUL INFORMATIC STANDARD (SIS) este format dintr-un set finit de metode, tehnici, procedee, modele, strategii, instrumente, sisteme de tehnic de calcul, sisteme de comunica ie de date, personal specializat n informatic, sisteme organizatorice, restric ii i facilit i legislative n materie, utilizate pentru generarea, transmiterea, prelucrarea algoritmic, difuzarea i interpretarea rezultatelor n vederea ndeplinirii func iilor organismului financiar-bancar (dezvoltare, servicii, rela ii, personal) i a atributelor sistemului de gestiune (monitorizarea, reglarea, coordonarea, controlul). Toate aceste elemente au rolul de a asigura o func ionare optim i o reglare de tip conexiune invers (feed-back) a ntregului
245
sistem aferent unui organism financiar-bancar, n condi ii de eficien economic i rentabilitate financiar acceptabile. n aceste condi ii, SIS primete datele de la sistemul operant i, prin intermediul unei baze de proceduri asociate (BP), asigur prelucrarea multipl a acestora, n conformitate cu un sistem procedural bazat pe algoritmi de prelucrare i de calcul, n vederea ob inerii unor date de ieire sub form de rapoarte, indicatori sintetici, grafice, alte ieiri sub form mixt i/sau ieiri ctre alte SIS financiar-bancare. n mod practic. SIS folosete colec ii de date (CD) organizate sub form de: - baze de date (BD) gestionate prin sisteme de gestiune a bazelor de date (SGBD), - baze de tabele (BT) gestionate prin sisteme de tip LOTUS sau derivate din acesta (EXCEL, QUATTRO etc) SIS folosesc n mod preponderent programarea procedural, a crei descriere i utilizare are la baz propriet ile specifice algoritmilor de calcul i prelucrare, reunite practic prin intermediul conceptului de baz de proceduri (BP). Intrrile SIS sunt asigurate prin tranzac iile externe generate de opera iile financiarbancare desfurate la nivelul subsistemului operant, opera ii ce genereaz un flux de date care vor determina opera ii de actualizare fie asupra BD, fie asupra BT. Rezult c tranzac iile au rolul de a asigura corelarea strii i dinamicii fenomenelor i proceselor financiar-bancare cu nivelul i varia ia datelor din BD/BT. Tranzac iile pot fi de dou feluri: externe i interne, ce vor fi notate prin TE i TI. Opera iile financiar-bancare generate de ctre subsistemul operant sunt sursa TE, acestea rednd dinamica i starea modificrilor colec iilor de date, asigurate prin opera ii de actualizare a BD i/sau BT. Tranzac iile interne (TI) sunt generate de modificrile ce apar n interiorul colec iilor de date ca urmare a unor schimbri produse fie de TE, fie de opera iile desfurate ntre diferitele tipuri de colec ii de date. Prelucrrile SIS sunt de tip procedural, avnd la baz algoritmi specifici de prelucrare i calcul asocia i strict domeniului financiar-bancar. Aceste prelucrri au ca surs TE i/sau TI, fiind aplicate colec iilor de date (CD) asupra crora sunt efectuate, n principiu, cteva tipuri clasice de prelucrri: crearea structurii CD, actualizarea, exploatarea, tiprirea, reorganizarea, salvarea, restabilirea, configurarea, ntre inerea etc. CD pot fi organizate sub forma BD de tip rela ional, gestionate prin SGBDR (de exemplu dBASE, FOXPRO, CLIPPER, ACCESS etc) sau sub forma foilor de calcul electronice (spreadsheets), gestionate prin programe de tip tabelar (LOTUS , EXCEL, QUATTRO etc), prin intermediul conceptului de baz de tabele (BT). Men ionm c pot fi adaptate i solu ii mixte, folosindu-se schimburi de date i conversii aferente ntre BD i BT. Ieirile SIS suni ob inute ca urmare a aplicrii prelucrrilor asupra TE i TI, fiind concretizate n urmtoarele tipuri: rapoarte/situa ii/liste: con in indicatori sintetici i 'sau analitici financiari-bancari sub form tabelar, ob inu i prin diferite procese de prelucrare aplicate asupra CD - BD sau BT-fiind necesare lurii de decizii cu caracter tactic, strategic si operativ - indicatori sintetici: con in elemente sintetice/analitice cu un grad maxim de prelucrare i reprezentativitate, afiabile pe ecranul videoterminalului, i sunt folosi i pentru informarea i luarea operativ a deciziilor de ctre manageri sau personalul de specialitate d graficele: arat tendin a (evolu ia, involu ia sau constan a) unor fenomene sau procese financiar-bancare pe o perioad de timp sau ponderea unor elemente ntr-un asemenea fenomen - mixte: se prezint sub forma unor documente elaborate pentru factorii de decizie i con in text explicativ, rapoarte, indicatori sintetici i grafice, inclusiv combina ii ale acestor tipuri de ieiri
246
- ieiri ctre alte SIS: sunt utilizate pentru transmiterea on-line de date ntre diverse organisme financiar-bancare, fiind necesare informrii reciproce sau raportrii cu privire Ia fenomene i procese financiar-bancare actuale, trecute i sau viitoare.
Capitolul III Metode sistematice utilizate n dezvoltarea aplica iilor informatice bancare 3.1. Modelul conceptual, logic i fizic al datelor 3.1.1 Modelarea conceptual a datelor Stabilete tipurile de entit i, atribute i rela ii necesare pentru subsistemul informatic, n urmtoarea succesiune: a) determinarea bazei de atribute: are n vedere studierea structurii informa ionale a intrrilor i ieirilor specifice sistemului informatic, sub aspectul semanticii, tipul, lungimii maxime, al modului de calcul i al stabilirii unui sistem de calcul asociat pentru intrri i ieiri, precum i structura bazei de date. Pentru fiecare tip de atribut calculat se vor prezenta algoritmul de calcul i operanzii primari necesari. n cadrul sistemului informatic pentru principalele atribute calculate se folosesc urmtorii algoritmi de calcul: Tabelul 3.1 Atribut Formula
b) stabilirea dependen elor func ionale dintre atribute, dintre care cele mai importante sunt urmtoarele: Tabelul 3.2 Atribut Atribute corespondente c) construirea modelrii conceptuale ale datelor prin care au fost definite urmtoarele tipuri de enit i i rela ii: Tabelul 3.3 Nr. Tipuri de entit ii n modelarea conceptual Descrierea tipului de crt. a datelor entitate/rela ie d) descrierea modelrii conceptuale a datelor Descrierea tipurilor de entit i Tipul de entitate Tipul de prorietate Identificator Natura,lungimea Tabelul 3.4 Descrierea tipurilor de rela ii Tip de rela ie Cardinalitate Colec ie Indicator
3.1.2. Modelarea logic a datelor Modelarea logic a datelor asigur transformarea datelor ntr-o structura logic a bazei de date, determin ordinii de actualizare a bazei de date i a ordinii de listare a ieirilor sistemului informatic n mai multe faze: a) transformarea prin intermediul regulilor de trecere de le modelarea conceptual a datelor la modelarea logic a datelor n func ie de cardinalit ile existente.
247
b) stabilirea ordinii actualizrii a bazei de date prin intermediul ponderilor stabilite i a unei matricii care con ine aceste ponderi c) determinarea ordinii de listare a ieirilor din sistemul informatic prin metod grafic. Tabelul 3.5 Situa ia de ieire Frecven a Curba utilizat Cod Denumire
3.1.3. Modelarea fizic a datelor Modelarea fizic a datelor asigur descrierea tuturor tabelelor din baza de date. Videoformate de intare i de ieire sunt folosite la nivelul procedurilor automate fie pentru actualizarea bazei de date, fie pentru listarea datelor din baza de date sub form de rapoarte sau indicatori sintetici. 3.2. Modelul conceptual, logic i fizic al prelucrrilor 3.2.1 Modelarea conceptual a prelucrrilor Modelul conceptual al prelucrrilor asociat sistemului informatic con ine, n principiu, urmtoarele opera ii complexe: Tabelul 3.6 Activitatea Opera ii complexe declanate n modelarea conceptual a prelucrrilor Cod Denumire Cod Denumire 3.2.2 Modelarea logic a prelucrrilor Modelarea logic a prelucrrilor rezult din transformarea modelrii conceptuale a prelucrrilor prin stabilirea conversiilor dintre elementele specifice ale modelrii conceptuale a prelucrrilor i modelrii logice a prelucrrilor. Tabelul 3.7 Modelarea conceptual a prelucrrilor Modelarea logic a prelucrrilor Activit i Activit i Evenimente de intrare/ieire Evenimente de intrare/ieire Sincronizare Sincronizare Procese complexe Opera ii/faze Procese elementare Ac iuni/sarcini Reguli de emisie Reguli de emisie: - frecven a opera iilor - compartimentele implicate - tipul opera iei (manual/automatic)
Tabelul 3.8 Frecven a Compartimentul Ac iunea Fazele/opera iile modelrii conceptuale a prelucrrilor Tipul
248
3.2.3 Modelarea fizic a prelucrrilor
Modelarea fizic a prelucrrilor are rolul de a prelua toate elementele specifice modelrii fizice i de a le transpune ntr-un sistem opera ional de proceduri automate structurabile la rndul lor n modele de prelucrare. Criteriile utilizate n realizarea procedurilor sistemului informatic sunt urmtoarele: a) tipologia i natura prelucrrilor specifice activit ii financiar-bancare b) natura i specificul intrrilor, ieirilor i prelucrrilor fiecrei aplica ii informatice, care au fost asociate cu activitatea financiar-bancare c) necesitatea asigurri unui control centralizat i integral al tuturor prelucrrilor efectuate asupra bazei de date prin folosirea eficient a meniurilor de prelucrare Meniurile de prelucrare asigur interfa a cu utilizatorul prin activarea unor proceduri automate de prelucrare sau execu ia unei secven e de comenzi. Tabelul 3.9 Nume procedur Nume meniu Opera iuni principale Opera iuni secundare d) minimizarea numrului de proceduri n condi iile efecturii tuturor prelucrrilor necesare asupra bazei de date. n acest context, procedurile proiectate pentru sistemul informatic sunt urmtoarele: monitorizare, actualizare, listare, salvare/restaurare i reorganizare. Tabelul 3.10 Nume procedur NIV Proceduri Func ie Tip componente Extern Intern REF
Capitolul IV Asigurarea ntre inerii sistemului
ntre inerea sistemului informatic are urmtoarele obiective: - men inerea aplica iilor informatice n stare de func ionare - executarea corela iilor necesare ca urmare a disfunc ionalit ilor constatate - mbunt irea continu a service-ului de exploatare. ntre inerea poate fi de dou tipuri: a) ntre inerea corectiv are n vedere corectarea anomaliilor de func ionare, cum ar fi erorile de programare nedetectate i cele provenite din nerespectarea integral a specifica iilor utilizatorului, ca urmare a aplicrii greite a unor reguli de calcul particulare, b) ntre inerea evolutiv are ca obiect adaptarea i ameliorarea aplica iilor n privin a rspunsurilor la cererile utilizatorului, cum ar fi adaptrile la evolu ia tehnicii de calcul, mbunt iri ale specifica iilor definite ini ial de utilizatori, creterea performan elor. Abordarea dezvoltrii sistemului Sistemul proiectat, implementat, exploatat i aflat n ntre inere are o anumit versiune de realizare (de exemplu, versiunea 1). Se pune problema extinderii i mbunt irii sistemului pentru a trece la o alt variant, superioar primeia. Aceast dezvoltare se datoreaz, n sintez, urmtorilor factori esen iali: - modificarea legisla iei financiar-bancare; - modificarea activit ilor desfurate de ctre OFB; - schimbarea cerin elor OFB (obiectivele SIFB, modelele ieirilor sistemului, fluxurile de prelucrare, documentele de intrare i sistemele de codificare folosite);
249
- evolu ia tehnicii de calcul, a metodelor de transmisie a datelor, a tehnologiei de nmagazinare i gestiune a datelor, modificri aprute n SGBD etc. Dezvoltarea sistemului are n vedere i modificrile calitative ale acestuia, cum ar fi: - modificarea unor reguli de prelucrare i impactul direct asupra programrii; - reprogramarea tranzac iilor externe pentru care s-au operai modificri n structura i modelele informa ionale asociate documentelor de intrare i n ieirile asociate noului sistem; - modificarea timpului de rspuns - diferit sau imediat.
BIBLIOGRAFIE
1. DAVIDESCU Dumitru Sisteme informatice financiar-bancare: Concepte fundamentale. Modelarea prin Metoda MERISE , Ed. ALL Beck, Bucureti 1999 Sisteme informatice n economie , Ed. Tehnic, 2. BI Vasile Bucureti, 3. CURIAC Daniel Sisteme informatice pentru comer ul electronic, Ed. Orizonturi Universitare, Timioara, 2005
250
UTILIZAREA E-BANKING N APLICA IILE DE COMER ELECTRONIC

Student: IVANOVICI CONSTANTIN ndrumtor: Conf. univ. dr. LOGICA BNICA
Comer ul electronic devine rapid o component spectaculoas a globalizrii, expansiunea tranzac iilor electronice putnd constitui o oportunitate major pentru comer i dezvoltare. Totodat, acest proces poate fi sursa unui important numr de istorii de succes prin care rile n curs de dezvoltare i ntreprinderile lor pot atinge noi niveluri de competivitate interna ional i particip la economia informa ional global. Avantajele utilizrii comer ului electronic pot fi evaluate din perspectiva celor doi participan i implica i: compania i consumatorul. Din punctul de vedere al companiei vnztoare, avantajele ar fi: extinderea zonelor de activitate pentru pie ele na ionale i interna ionale; creterea vitezei de comunicare; ntrirea rela iilor cu furnizorii i clien ii; posibilitatea ntreprinderilor mici de a concura cu cele mari; facilitarea intrrii pe pie ele interna ionale. Din punctul de vedere al consumatorului, avantajele sunt: efectuarea rapid a cumprturilor la orice or, n orice zi; cumprarea rapid a produselor i serviciilor; posibilitatea participrii la licita ii virtuale, la reuniuni electronice din comunit ile virtuale, unde au loc schimburi de idei i de experien e. n acerast lucrare se propune elaborarea de ctre specialiti n probleme bancare a unui studiu privind modul cum se poate dezvolta n sistemul nostru bancar o solu ie de plat pe Internet acceptat de majoritatea bncilor. O colaborare ntre asocia iilor din domeniul IT&C, Banca Na ional a Romniei i Asocia ia Na ional a Bncilor ar trebui s fie dezvoltat pentru a se putea implementa un sistem func ional de comer electronic.
1. Concepte generale de comer electronic Comer ul electronic se refer la desfurarea activit ilor specifice mediului de afaceri (tranzac ii) ntr-un sistem automatizat integrat pentru schimbul de informa ii utiliznd mijloace electronice (re ele de calculatoare). O defini ie posibil a Comer ului Electronic ar fi: orice forma de tranzac ii n afaceri n cadrul creia pr ile interac ioneaz electronic n loc de realizarea de schimburi fizice sau in contact fizic direct. n comer ul electronic informa ia circula ntre agen ii implica i n afacere (vnztor, cumprtor, banc, transportator, agent de service), fr a utiliza suportul de hartie (imprimant sau fax). Comer ul electronic se poate defini ca fiind o activitate comercial n care o firm (comerciant) folosete Internetul pentru a-i prezenta i vinde produsele ctre clien ii si. Primele forme de comer electronic existente de cteva decenii se bazau pe re ele private, telefonice i re elele ntre companii. Etapa urmtoare a comer ului electronic dateaz din anii 95-96 i reprezint vnzarea cu amnuntul ctre consumatori. Din 1995, companii cu nume de rezonan precum Dell, Cisco i Amazon au pornit o campanie agresiv de utilizare comercial a Internet-ului. Au aprut primele site-uri Web comerciale care ofereau acces rapid i facil la informa ii despre produse, dar nimic mai mult, fiind doar nite vitrine mobile, fr legtur, din cyberspa iu. Un alt val al evolu iei comer ului electronic a adus posibilitatea de a trimite comenzi sigure, utiliznd cr i de credit. n aceast perioad au fost integrate aplica iile de re ea cu bazele de date oferind consumatorilor posibilitatea de a accesa
251
o cantitate considerabil de informa ii i de a furniza op iuni convenabile pentru achizi ii. n general procesul de vnzare-cumprare online se desfsoar astfel: Comerciantul i deschide un site de Internet pe care i prezint detaliat produsele i condi iile comerciale (pre uri, termene de livrare, garan ie etc.) Cumprtorul intr pe acest site, gsete produsul cutat i transmite o comand ctre comerciant, specificnd produsele, cantit ile comandate, modalitatea de plat i adresele de livrare i de facturare. n cazul pl ii cu card, pe o pagin securizat, cumprtorul i introduce i datele cardului. Dup verificarea veridicit ii datelor din comand, comerciantul livreaz marfa ctre cumprtor, ncasnd contravaloarea acesteia fie de pe cardul cumprtorului, fie la livrarea produselor sau chiar n avans n unele cazuri.
2. Modele de comer electronic Comer ul electronic este rspndit astzi n diferite forme, una dintre cele mai semnificative modalit i de grupare fiind n func ie de natura tranzac iei. Corespunztor acestui criteriu, se disting urmtoarele modele de comer electronic: Consumatori ntreprinderi Parteneri(n ar sau strintate) B2B
B2C
B2G B to C Vnzri prin Internet,TV, Telefon Guvern B to B Internet, Intranet, Extranet, Transferuri EDI
B to G Proceduri comerciale . Informare.Consultan Figura 1. Modele de comer electronic

Companie-la companie (B-2-B: Business-to-Business) cuprinde toate tranzac iile ce se efectueaz ntre doi sau mai mul i parteneri de afaceri. Aceste tranzac ii se bazeaz, de obicei, pe sisteme Extranet, ceea ce nseamn c partenerii de afaceri ac ioneaz pe Internet prin utilizarea de nume i parole pentru paginile de web proprii. Companie-la-client (B2C: Business-to-consumer). Se refer la tranzac iile cu amnuntul ctre cumprtori individuali (de exemplu, un cumprtor de la Amazon.com este consumator n acest model). Consumator-la-consumator (Consumer-to-consumer). Este un model n care consumatorii vnd direct consumatorilor. De exemplu, persoane care vnd propriet i, case, maini, alte bunuri, reclame pe Internet-ul companiei pentru serviciile individuale, vnzri de cunotin e, expertize, licita ii individuale.
252
Consumator-la-companie (C2B: Consumer-toBusiness). n aceast categorie sunt incluse persoanele care vnd produse sau servicii unor organiza ii, precum i cei care caut vnztori, negociaz cu ei i, n final, are loc o tranzac ie; Afacerile organiza iilor nonprofit (Non-business). Se refer la actvit ile organiza iilor nonprofit, institu ii academice, religioase, sociale, agen ii guvernamentale, care folosesc diverse forme ale comer ului electronic n vederea reducerii cheltuielilor, mbunt irii activit ilor sau a serviciilor prestate. Implicarea guvernelor n activit ile economice au creat modele particulare, de tip guvern-la-cet ean (G2C), guvern-la-guvern (G2G) etc. Afaceri intraorganiza ionale (Intra-business). Con in activit i interne, care de obicei au loc ntr-un Intranet i care implic schimburi de bunuri, servicii, informa ii. Colaborativ. Reprezint un model n plin ascensiune. El se bazeaz pe colaborarea mai multor societ i -chiar concurente- n producerea i vnzarea produselor i serviciilor. Modelele B2C i B2B sunt cele mai rspndite i regulile lor sunt replicate, cu uoare modificri, n celelalte modele. Pia a electronic poate fi orientat spre consumator (modelul B2C) sau spre companii-client (business-modelul B2B). Cele dou metode sunt asemntoare, deoarece companiile pot vinde cu amnuntul unor clien i sau en-gros unor companii.Multe companii mari (de exemplu, Amazon, Dell Computers, Barnes&Noble) sunt reprezentate n ambele metode de comer electronic. Analiznd aplica iile curente dezvoltate pe Internet identificm urmtoarele modele de afaceri n comer ul electronic: - magazin electronic (e-shop); - aprovizionarea electronic (eProcurement); - magazin electronic universal (eMall); - pia a unui ter (3rd party marketplace); - comunit i virtuale (virtual communities). 3. Sistemul electronic de pl i Progresele deosebite realizate n domeniile informaticii i telecomunica iilor au revo ionat societatea i au schimbat radical rela iile banc client i chiar conceptul despre banc. Noile tehnologii au devenit att un catalizator al marilor schimbri de care beneficiaza consumatorii de servicii bancare, ct i un suport pentru bnci care ncearc s rspund noilor cerin e. Apari ia banilor electronici a reprezentat un pas decisiv n perfec ionarea sistemelor de pl i care a adus importante avantaje clien ilor bancari prin facilit ile create de transmitere rapid a fondurilor i reducere substan iala a costurilor tranzac iilor, precum i autorit ilor monetare prin posibilit ile de reglare i supraveghere a sistemului monetar i n special al celui bancar. Revolu ia digital a avut drept rezultat faptul c orice informa ie poate fi redus n prelucrare la un flux, iar plata banii informa ie n general - devine doar o form de informa ie digital. De aceea, trecerea la sistemele electronice de pl i i informatizarea complet a procesului de transmitere a drepturilor de proprietate asupra informa ieibani a fost un fenomen natural n evolu ia sistemului financiar bancar. Un sistem electronic de pl i se refer la totalitatea obiectelor care conlucreaz pentru asigurarea pl ii tranzac iilor ce se efectueaz. Sunt implicate, n general, trei entit i care interac ioneaz: o banca B, un cumprtor C i un vnztor V. Sistemul electronic de pl i con ine i o mul ime de protocoale care perrnit cumprtorului C s fac pl i ctre vnztorul V. Sistemele electronice de pl i pot fi privite ntr-o structur ierarhic pe nivele, derivate din arhitectura sistemelor ISO-OSI. Un Sistem Electronic de Plti este format din doua nivele: - nivelul utilizator, care constituie nivelul ierarhic superior, i - nivelul sistem, care constituie nivelul ierarhic inferior.
253
n continuare, vor fi descrise foarte pe scurt cele dou nivele: - nivelul utilizator: const din mul imea utilizatorilor i a tranzac iilor care au loc ntre acetia. Utilizatorii sunt grupa i dup diverse roluri, dup modul n care interac ioneaz in rela iile de afaceri dintre ei: cumprtorul, vnztorul, emitentul de bani electronici (banca), etc; - nivelul sistem: const din mul imea entit ilor fizice i a rela iilor care se stabilesc ntre ele. Entit ile pot juca unul dintre urmtoarele roluri: purttor de bani electronici sau registru de casa.
Bani electronici Emitent bani electronici Bani electronici
Bani reali
Bani reali
Emitent bani reali
Bani [cash/ cont]
Bani electronici Cumparat or Marfa/servicii Vanzator
Figura 2: Arhitectura unui sistem electronic de pl i Instrumentele de plat folosite n sistemele de pl i electronice sunt identice n ce privete informa ilile pe care le con in cu cele pe suport hartie, dar adaptate transmisiei electronice i au acelai rol de a transmite informa ia - bani de la partenerul pltitor ctre cel beneficiar prin intermediul sistemului bancar. Adapatrea la sistemul electronic const n transpunerea informa iilor ntr-un mesaj electronic care se poate cripta i decripta automat i semna electronic. Instrumentele de plata electronic validate pn n preznt de practic sunt ordinul de plat electronic i cecul electronic.
Echipamente (periferice) folosite de clientii e-banking Exist mai multe tipuri principale de dispozitive folosite: - portofelul electronic: este folosit de ctre cumprtor pentru a stoca banii electronici. Exist urmatoarele configura ii fundamentale: - calculator "de mn" (hand-held computer): reprezint un calculator de dimensiuni reduse aflat n posesia clientului. Bncile sunt nelinitite de controlul total al utilizatorului asupra resurselor dispozitivului de plat. Conectarea la punctele de acces ale SEP se face de obicei printr-o legtur serial n infiarou; - cartela inteligent (smartcard): const dintr-un cip ncorporat ntr-o cartel de plastic. Spre deosebire de o cartel de credit obinuit, un smartcard dispune de un microprocesor. Comunica ia cu punctul de acces se face plin contact direct cu cititorul de cartel. Utilizatorul nu are acces la resursele hard i soft, fapt care avantajeaz bncile. Este imposibil
254
"deschiderea" smartcard-ului i efectuarea unui reverse-engineering" (adic o metoda de a afla modul n care a fost construit cartela prin dezasamblarea sa i parcurgerea n sens invers a pailor care se presupune c s-au minat la creare); - portofel electronic cu observator: structura format din dou calculatoare: calculatorul clientului, prin care acesta comunic cu punctul de acces al SEP, i un calculator al bncii, ncorporat n cel al clientului, care previne dubla cheltuire a banilor electronici; - punctul de vnzare (POS): este folosit de ctre vnztor pentru a stoca banii electronici temporar. Din punct de vedere tehnic, are interfe e att serial, prin infiarou sau wireless (local sau prin GSM GPRS sau CDMA) ct i un cititor de smartcard/card magnetic; - distribuitorul de bani electronici: dispozitivul prin care se ncarc bani electronici n portofelul electronic al cumprtorilor. Moduri de implementare: - distribuitor cont - bani electronici: solu ie care permite incrementarea valorii din portofel, pe baza retragerii unei sume de bani reali din contul deschis de cumprtor; - distribuitor carte de credit - bani electronici: permite incrementarea valoni din portofel pe baza creditrii cumprtorului de ctre o cas de credit; - distribuitor numerar - bani electronici: permite incrementarea valorii portofelului prin colectarea de la cumpitor a unei sume cash.
4. Internetul bancar (eBanking) No iunea de internet bancar este definit de unele institu ii financiare interna ionale de specialitate (Electronic Banking Group din cadrul Comitetului de la Basel, Office of the Comptroller of Currency-SUA) n mai multe variante cu acelai con inut furnizarea de servicii bancare prin mijloace electronice tip internet. Bncile pot oferi servicii de tip internet bancar n dou feluri: a) bncile existente i creaz un site oferind clien ilor pe lng canalele tradi ionale i internetul bancar; b) infiin area unei bnci virtuale, fr sucursale, denumit i banc Internet Only, n care calculatorul server este inut ntr-un birou care servete i ca sediu al bncii sau n alt loca ie. Opera iuni bancare prin internet Ca urmare a gamei diferie de opera iuni prin internet i a riscului pe care l incumb, se pot stabili trei tipuri de internet bancar: - informa ional acesta este primul nivel prin care bncile prezint oferta de produse i servicii stocat pe un server, riscul opera ional fiind destul de sczut, ntruct sistemul de informare este separat de sistemul informatic al bncii; - comunicativ opera iunile se refer la posta electronic, informa ii despre cont, formulare pentru ob inerea de mprumuturi, schimbarea numelui sau a adresei clientului; riscul este mai mare, ntruct serverul poate avea o conexiune cu re eaua intern a bncii; - tranzac ional efectuarea de opera iuni bancare specifice tranzac iilor care au loc i care prin legtura cu sistemul informatic al bncii au un risc apreciabil. Transferuri electronice de fonduri Informa ia a devenit o resurs esen iala pentru dezvoltarea societ ii moderne, care antreneaz o cretere continu a volumului i diversit ii informa iilor prelucrate i care utilizeaz tehnologia informa iei i a comunica iilor, trsturi care au condus la conceptul de
255
societate informa ional. Aceast societate reprezint o nou etap a civiliza iei umane, care implic folosirea intensiv a informa iei cu un impact economic i social deosebit. Transferul electronic de fonduri este un ansamblu de tehnici informatice, electronice, telemetrice, care permite schimbul de fonduri ntre parteneri, prin intermediul bncilor i a unor sisteme speciale de transfer, ntr-un timp foarte scurt. nc din deceniul 1960-70 au aprut unele inova ii tehnologice care permiteau legturi ntre loca ii foarte ndeprtate de pe glob, ceea ce a permis apari ia mai nti a transferului electronic de fonduri i apoi a pl ilor electronice. n locul instrumentelor de plat clasice au nceput s circule mesaje privind pl ile, cu informa iile necesare referitoare la moneda, sum, parteneri, bnci, precum i alte informa ii specifice. Modalitatea electronic de transfer al fondurilor a determinat i anumite modificri organizatorice n cadrul bncilor prin crearea de compartimente specializate n transferuri de fonduri, cr i de plat, pl i ctre persoane fizice, apari ia unor noi servicii bazate pe aplica ii bancare electronice. Din considerente privind riscurile pe care le implic dar i din ra iuni practice, transferurile electronice interbancare se diferen iaz, n primul rnd, n func ie de valoarea transferurilor, astfel: a) transferuri de valori mari (SWIFT si TARGET); b) transferuri de valori mici (Eurogiro, Western Union, MoneyGram).
Securitatea opera iunilor bancare prin internet
Securitatea electronic este definit de unii exper i ca acele politici, recomandri, procese i ac iuni necesare minimizrii riscului aferent efecturii tranzac iilor electronice, risc ce se refer la bree n sistem, intruziuni sau furt, iar al ii ca orice mijloc, tehnic sau proces utilizat pentru a proteja volumul de informa ii al unui sistem. Valoarea informa iei se bazeaz pe integritatea sa, iar n cazul n care sistemul de securitate nu permite ndeplinirea acestei cerin e, informa ia i pierde din semnifica ia sa. n acest context, specialistii Bncii Mondiale consider c securitatea este o modalitate de a adauga valoare, devenind o preocupare major a institu iei care trebuie s o implementeze. n sistemele electronice de pl i autentificarea si non-repudierea reprezint etapele cele mai importante i de regul se folosesc echipamente performante de securitate. Modalit ile cele mai cunoscute de autentificare i non-repudiere sunt urmtoarele: Parole i PIN-uri (Personal Identification Number). Acestea sunt cele mai cunoscute dar i cele mai vulnerabile din toate tehnicile individuale de autentificare. Biometria. Tehnicile de autentificare biometric pot acorda sau nega accesul la re ele prin verificarea automat a identit ii persoanei fizice sau de comportament. Principalele tipuri de dispozitive biometrice sunt urmatoarele: - Scanarea irisului. - Scanarea amprentei. - Autentificarea vocal. - Scanarea semnturii.
256
5. Concluzii i propuneri Comer ul electronic, n forma lui cea mai simpl, necesit prezen a ntr-o re ea de baz, promovarea firmei, furnizarea de servicii premergtoare vnzrii i servicii post-vnzare. Mii de intreprinderi mici i mijlocii pot confirma deja, c aceste condi ii minime pot fi asigurate fr dificultate i cu cheltuieli reduse, prin utilizarea tehnologiilor tradi ionale de Internet.
Comer ul electronic permite integrarea ntreprinderilor, realiznd un ntreg, un tot unitar. De fapt, scopul comer ului electronic este de a integra re elele vaste de ntreprinderi mici, agen ii guvernamentale, corpora ii mari, furnizori independen i, ntr-o singur comunitate, cu posibilitatea de a comunica ntre ei prin re ele de calculatoare, indiferent de platforma de lucru hardware sau software. Dac tehnologia este considerat important pentru integrare, resursele umane sunt indispensabile. Comer ul electronic implic dinamic i n timp real clien ii i concuren ii vnztorului, ceea ce determin mbunt irea serviciilor, crearea de noi produse i de noi pie e. Esen a comer ului electronic este durata de via a datelor, concept care reflect posibilitatea dispunerii de date nregistrate, modificate i stocate ntr-un mod n care s se permit utilizarea lor pe parcursul ciclului de via a produsului vndut. Avantajele utilizrii comer ului electronic pot fi evaluate din perspectiva celor trei participan i implica i: compania, consumatorul i societatea. Din punctul de vedere al companiei vnztoare, avantajele ar fi: extinderea zonelor de activitate pentru pie ele na ionale i interna ionale; creterea vitezei de comunicare; ntrirea rela iilor cu furnizorii i clien ii; posibilitatea ntreprinderilor mici de a concura cu cele mari; facilitarea intrrii pe pie ele interna ionale. Din punctul de vedere al consumatorului, avantajele sunt: efectuarea rapid a cumprturilor la orice or, n orice zi; cumprarea rapid a produselor i serviciilor; posibilitatea participrii la licita ii virtuale, la reuniuni electronice din comunit ile virtuale, unde au loc schimburi de idei i de experien e. Limitrile i dezavantajale comer ului electronic pot fi grupate n dou mari categorii: tehnice i nontehnice.Dintre dezavantajele se pot distinge: lipsa unor sisteme de securitate ieftine; instrumentele de dezvoltare sunt n transformare i se schimb rapid; dificultatea de integrare a accesului Internet i a sistemelor software de comer electronic. Dintre dezavantajele nontehnice se include: costul i justificarea; securitatea i anonimatul; lipsa ncrederii i mentalitatea utilizatorului; imposibilatea clien ilor de a avea un contact fizic prin sim uri cu obiectele; lipsurile cadrului legal. Conform Visa International, romnii au realizat n 2004 pl i pe Internet pentru bunuri i servicii n valoare de 5 milioane de euro n magazine electronice din Romnia i strintate la o valoare medie a comenzii de 100 de euro, iar strinii (mai ales americani i britanici) au cumprat online bunuri din Romania n valoare de 1,5 milioane de euro. n Romnia sunt n jur de 200 de firme care realizeaz comer electronic din care 50 de in 80 % din pia . n topul magazinelor online sunt flamingo.ro, ultrapro.ro, dol.ro, okazii.ro, eMag.ro, Librrie.net, Magazinul de cr i, muzic, produse IT, papetrie i birotic Dol.ro primete lunar aproximativ 1000 de comenzi din ar cu valoare de 10 euro. Cumprtorii online selecteaz produsele rapid, din impuls, alegnd branduri pe care le cunosc, nu au buget i obiceiuri de cumprare, pun n co doar cteva produse i abandoneaz coul dac site-ul nu le inspir ncredere n privin a securit ii pl ii i datelor personale sau dac procesul este prea greoi. n general sunt atrai de unicitatea produsului sau ocaziei de cumprare, de comoditatea procesului i de pre .
257
Principalele bariere n dezvoltarea comer ului electronic rmn problemele legate de securitate i ncredere. Pe masura creterii utilizatorilor casnici de Internet procedurile legate de autentificare i criptare a datelor personale primesc o importan din ce n ce mai mare de succesul implementrii lor depinde succesul comercia ilor de pe web. O prim propunere ar fi elaborarea de ctre specialiti n probleme bancare a unui studiu privind modul cum se poate dezvolta n sistemul nostru bancar o solu ie de plat pe Internet acceptat de majoritatea bncilor. O colaborare ntre asocia iilor din domeniul IT&C, Banca Na ional a Romniei i Asocia ia Na ional a Bncilor ar trebui s fie dezvoltat pentru a se putea implementa un sistem func ional de comer electronic. Promovarea unor programe prin care s se mreasc numrul de utilizatori Internet, n special prin accesul de acas i s se determine creterea numrului de calculatoare destinat utilizrii personale. Comer ul electronic devine rapid o component spectaculoas expansiunea tranzac iilor electronice putnd constitui o oportunitate major dezvoltare. Totodat, acest proces poate fi sursa unui important numr de prin care rile n curs de dezvoltare i ntreprinderile lor pot atinge competivitate interna ional i particip la economia informa ional global. a globalizrii, pentru comer i istorii de succes noi niveluri de
BIBLIOGRAFIE 1. Ion Gheorghe Roca- Comer ul electronic- concepte, tehnologii i aplica ii, Editura Economic, 2004 2. Cristina Teodoru- Your European Gateway by Electronic Commerce, broura editat la ini iativa Comisiei Europene, D.G ntreprinderi 3. Logica Banica, Ioan Li Informatica. No iuni de baz i aplica ii economice, Editura MatrixRom, 2007
258
PRINCIPII DE PROIECTARE A SISTEMELOR INFORMATICE

Student: Arsene Corina Alexandra ndrumtor: conf. univ. dr. Bnic Logica
n viata noastra de zi cu zi, calculatoarele sunt ceva obisnuit, ba chiar indinspensabil n unele cazuri. Se poate spune, pe drept cuvnt ca traim ntr-o societate informatizata . n zilele noastre, ntlnim calculatoare peste tot, de la bacanul din colt, care-si tine evidentele sale cu ajutorul unui PC si pna la ghiseul la care platim telefonul. Peste tot sunt calculatoare, legate eventual ntre ele si formnd astfel retele de calculatoare. Toate acestea se datoreaza faptului ca ne dam seama din ce n ce mai mult ca PC-ul ne usureaza munca. Dar trebuie de subliniat faptul ca un calculator este de fapt o "masinarie" care prelucreaza o serie de informatii pe care i le dam. Informatia, este elementul esential din acest ntreg lant. De fapt, n practica ntlnim, printre altele, doua concepte legate de aceasta si anume sistemul informational si sistemul informatic. Sistemul informational este ansamblul de elemente implicate n procesul de colectare, transmisie, prelucrare, etc. de informatii. Rolul sistemului informational este de a transmite informatia ntre diferite elemente . De exemplu, n cadrul unei unitati economice, rolul sistemului informational este de a asigura persoanele din conducere cu informatii necesare pentru luarea diferitelor decizii economice sau de alta natura.. n cadrul sistemului informational se regasesc : informatia vehiculata, documentele purtatoare de informatii, personalul, mijloace de comunicare, sisteme de prelucrare a informatiei, etc. Printre posibile activitati desfasurate n cadrul acestui sistem, pot fi enumerate :achizitionarea de informatii din sistemul de baza, completarea documentelor si transferul acestora ntre diferite compartimente, centralizarea datelor, etc. n cadrul sistemului informational, majoritatea activitatilor se pot desfasura cu ajutorul tehnicii de calcul. Se pot prelucra datele primare si apoi, rezultatul poate fi transferat mai departe, catre alt compartiment spre prelucrare.Transferul se poate face si el pe cale electronica, prin intermediul unei retele de calculatoare sau cu ajutorul modemului. Ansamblul de elemente implicate n tot acest proces de prelucrare si transmitere a datelor pe cale electronica alcatuiesc un sistem informatic. ntr-un sistem informatic pot intra : calculatoare, sisteme de transmisie a datelor, alte componente hardware, softwer-ul, datele prelucrate, personalul ce exploateaza tehnica de calcul , teoriile ce stau la baza algoritmilor de prelucrare, etc. Se poate spune deci, ca sistemul informational este inclus n sistemul informatic, acesta din urma fiind o componenta esentiala a primului. Sistemele informatice acopera cele mai diverse domenii.n functie de specializare, avem: Sisteme specializate, adica sunt proiectate pentru a rezolva un anume tip de problema dintr-un anume domeniu; Sisteme de uz general, cu ajutorul carora se poate rezolva o gama larga de probleme din mai multe domenii; Sisteme locale, programele necesare prelucrarilor de date si datele se afla pe un singur sistem de calcul; Sisteme pe retea, sistemul functioneaza ntr-o retea de calculatoare, caz n care, datele si programele pot fi distribuite mai multor statii de lucru ce fac parte din acea retea. 259
n ultimul timp se merge tot mai mult pe varianta sistemelor de lucru n retea, avantajele fiind evidente : transfer de date ntre statii foarte rapid, costuri minime, etc. n functie de localizarea datelor si de locul n care sunt efectuate prelucrarile, putem avea sisteme informatice :
Cu date centralizate, datele se afla pe un singur sistem de calcul; Cu date distribuite, datele se afla distribuite pe mai multe calculatoare n retea; Cu prelucrari centralizate, prelucrarea datelor se face pe o singura statie de lucru, indiferent de numarul statiilor pe care sunt informatiile de prelucrat; Cu prelucrari distribuite, mai multe calculatoare prelucreaza datele provenite de la unul sau mai multe calculatoare din retea;
Dupa domeniul n care functioneaza, sistemele pot fi clasificate :
De baze de date, specializate n gestiunea unor cantitati mari de date; Pentru prelucrari stiintifice, specializate pe anumite domenii stiintifice; Pentru conducerea proceselor tehnologice, pentru conducerea masini,scule,unelte computerizate;
unor
Dupa nivelul ierarhic ocupat de sisteme informatice n structura organizatorica a societatii, putem avea :
economice; national;
Sisteme informatica pentru conducerea activitatilor la nivelul unitatilor Sisteme la nivelul organizatiilor cu structura de grup; Sisteme informatice teritoriale; Sisteme informatice la nivel de ramura si subramura si la nivel economic Sisteme de uz general.
Dupa activitatea ce o automatizeaza, sistemele pot fi :
Pentru conducerea productiei; Pentru activitatea comerciala; Pentru evidenta contabila; Pentru evidenta materialelor si marfurilor; Pentru evidenta personalului si salarizare; Pentru evidenta mijloacelor fixe.
Aceste sisteme au o aplicare imediata n cadrul rezolvarii unor probleme de natura economica. Deci una dintre ramurile cele mai informatizate este economia. nca din cele mai vechi timpuri, omul, chiar fara sa stie, era preocupat de acest domeniu economia. Omul avea nevoie, pentru a trai, de o serie de elemente indispensabile, cum ar fi apa, hrana, arme pentru a se apara de animale; odata cu evolutia lui, au crescut si necesitatile, pe lnga cele vechi au aparut si altele : haine, mijloace de transport, unelte, etc. Astfel apare conceptul de interes economic. Pentru a satisfane anumite nevoi, este necesar sa se consume anumite bunuri, anumite resurse. Totalitatea elementelor utilizate la producerea de noi bunuri necesare poarta
260
numele de resurse economice. Aceste resurse sunt limitate, deci trebuie gestionate corespunzator, n vederea satisfacerii prioritare a nevoilor cele mai stingente. Astfel apare problema economica generala care reprezinta munca depusa de om n vederea alegerii si folosirii resurselor pentru a-si satisface ct mai bine nevoile. Activitatea desfasurata de om pentru gasirea si prelucrarea resurselor economice se numeste activitate economica.. Acesta lege se regaseste si n zilele noastre, n sensul ca omul, munceste pentru a-si procura cele necesare traiului. Cu ct cstiga mai mult, cu att cresc si nevoile acestuia. n cazul intreprinderilor , acestea desfasoara o activitate de productie, veniturile obtinute din valorificarea acestora permitnd acesteia continuarea activitatii si chiar a dezvoltarii. Aici, nevoile sunt cele de a ramne n competitie pe piata, iar resursele sunt constituite din materia prima folosita, forta de munca, mijloacele de productie, etc. Criteriul satisfacerii nevoilor n cazul unei intreprinderi se transforma n telul urmarit de aceasta obtinerea de profit maxim. Pentru realizarea acestei dorinte, unitatile economice trebuie sa-si perfectioneze continuu activitatea. Utilizarea tehnicii de calcul, mareste considerabil eficienta economica.. Unul dintre mijloacele prin care activitatea economica este automatizata este dat de sistemele informatice de gestiune economica. n cadrul unitatilor economice sunt o multitudine de activitati ce pot fi supuse informatizarii. Acestea pot fi mpartite n grupe, n functie de compartimentele n care se desfasoara. Spre exemplu, n cadrul compartimentului productie se poate informatiza activitatea de stabilire a structurii productiei si de dimensionare a sa, programarea si urmarirea productiei, etc. n cadrul compartimentului financiar-contabil, activitatea ar putea fi informatizata aproape n totalitate, la fel ca si activitatea din cadrul compartimentului personal-salarizar. Fiecare dintre compartimentele unei unitati economice poate fi informatizat ntr-o masura mai mare sau mai mica, ideal nsa ar fi ca toate acestea sa fie nglobate ntr-un sistem informatic global de gestiune economica la nivelul ntregii intreprinderi. Pentru realizarea unui sistem informatic eficient , trebuiesc avute n vedere unele reguli de baza, ce au fost deduse din practica. - Abordarea globala modulara. La proiectarea sistemului trebuie avuta n vedere legatura acestuia cu lumea exterioara, posibilitatile de comunicare cu alte sisteme similare, compatibilitatea cu sisteme de alta natura, posibilitatea includerii sistemului ntr-un sistem mai complex, sau posibilitatea includerii altor sisteme. - Criteriul eficientei economice. Principalul criteriu ce sta la baza realizarii sistemului este cel economic. Cu alte cuvinte, la proiectare trebuie avut nnvedere ca raportul dintre rezultatul sau rezultatele directe sau indirecte obtinute prin implementarea si folosirea sistemului economic si totalitatea costurilor de realizare sa fie ct mai mare. Cu alte cuvinte, trebuie sa fie rentabil. - Orientarea spre utilizatori. La realizarea sistemului trebuie sa se aiba n vedere cerintele si preferintele utilizatorilor. n acest sens, trebuie purtata o discutie cu utilizatorii n prealabil si pe baza sugestiilor si preferintelor lor sa se treaca la proiectarea propriuzisa. Asigurarea unicitatii introducerii datelor.
261
De cele mai multe ori o serie de date trebuiesc utilizate n mai multe locuri n cadrul sistemului informatic. La proiectarea sistemului, trebuie ca datele sa fie introduse o singura data, iar sistemul sa distribuie automat datele n celelalte locuri n care este nevoie de ele. - Antrenarea beneficiarului la realizarea sistemului. Acest principiu decurge tot din orientarea spre utilizator.Trebuie discutat cu utilizatorul nainte de a trece la proiectare, pentru a nlatura de la nceput o serie de neajunsuri .Trebuiesc discutate modalitatile de introducere a datelor si adaptarea aplicatiei la nevoile utilizatorului, modul de calcul si prelucrare al datelor. Solutie generala, independenta de configuratia actuala a sistemului informatizat. Sistemul proiectat nu trebuie, pe ct posibil, sa fie dependent de dotarea tehnica actuala a beneficiarului, ci trebuie avute n vedere eventuale noi achizitii de tehnica de calcul, o eventuala schimbare a sistemului informatic. - Posibilitatea de dezvoltare ulterioara. Trebuiesc avute n vedere posibilitatea ca sistemul sa poata fi nbunatatit n raport de cerintele viitoare ale firmei beneficiare. Sistemele informatice pun probleme serioase la realizarea lor. n functie de modul de abordare, costurile pot fi mai mici sau mai mari, rezultatele mai bune sau mai putin bune. De-a lungul timpului s-au conturat doua tipuri de astfel de strategii : Ascendenta ("bottom-up" de jos n sus, de la mic la mare) Descendent ("top-down" de sus n jos, de la mare la mic). Strategia ascendenta n conformitate cu aceasta strategie, rezolvarea unei anumite probleme ncepe cu rezolvarea problemelor de detaliu, minore. Solutiile sunt agregat n vederea solutionarii unei probleme mai complexe. Se procedeaza asfel pna ce se ajunge la vrf, la solutionarea problemei globale. Dezavantajul acestei metode consta n necesitatea cunoasterii n detaliu al domeniului problemei de rezolvat nainte de trecerea la rezolvarea propriuzisa. Strategia descendenta Este opusa celei ascendente, abordnd problema de la general la particular, de sus n jos. Este studiata problema global, ncercnd descompunerea ei n probleme mai mici si se trece la rezolvarea subproblemelor astfel rezultate. Rezolvarea subproblemelor se face prin aceiasi metoda, adica prin descompunerea lor n alte subprobleme, si tot asa pna se ajunge la probleme a caror rezolvare este cunoscuta.. Aceasta strategie prezinta avantajul ca ofera n orice moment o imagine de ansamblu asupra problemei de rezolvat. Pentru realizarea unui sistem informatic sunt implicate multe persoane, materiale, timp, etc., ceia ce implica n final costuri ridicate. Din acesta cauza, modul de abordare a problemei proiectarii este foarte important. n decursul timpului s-au cristalizat cteva metodologii standard de proiectare. Principalele etape de parcurs pentru realizarea unui sistem informatic sunt : Analiza sistemului existent se studiaza sistemul informatic existent si se stabilesc neajunsurile sale si cerintele ce urmeaza a fi satisfacute de viitorul sistem informatic. n acesta etapa se stabileste rentabilitatea folosirii sistemului informatic.
262
Proiectarea sistemului informatic se concepe sistemul, elementele componente ale acestuia, structura lor si modul de realizare.Datorita complexitatii, aceasta etapa este la rndul ei descompusa n doua etape : Proiectarea de ansamblu se stabileste arhitectura de ansamblu, modul de descompunere pe componente, intrarile si iesirile sistemului. Se finalizeaza printr-o schema de ansamblu a sistemului n care sunt incluse toate aceste elementele. Proiectarea de detaliu fiecare element descris n etapa anterioara este descris n detaliu. Elaborarea programelor se scriu programele sistemului ntr-umn limbaj ales anterior. Implementarea sistemului dupa ce a fost realizat sistemul se trece la implementarea sa. Exploatarea si ntretinerea sistemului aceasta este faza finala a proiectului n care se trece la exploatarea acestuia. Este necesara n paralel si o serie de operatii de ntretinere a acestuia.
Pentru exemplificarea celor araate, n continuare voi expune modalitatea de realizare a unei aplicatii legate de probleme de personal. Pentru aceasta trebuie facuta o analiza a acestui domeniu si de a cunoaste particularitatile acestuia, precum si analiza sistemului actual, nainte de informatizare, al acestui domeniu. Trebuiesc stabilite clar scopul, rezultatele, ceia ce trebuie obtinut n final din prelucrarea datelor, ct si datele de intrare. Astfel, luam ca exemplu o intreprindere cu 250 salariati, dintre care 30 fac parte din categoria T.E.S.A. si a muncitorilor indirect productiv, 115 sunt muncitori calificati si angajati pe o perioada nedeterminata, iar restul sunt muncitori calificati si necalificati angajati pe o perioada de 6 luni. De la bun nceput ne propunem sa realizam aceasta aplicatie ntr-un limbaj de programare ct mai eficient n astfel de situatie n cazul nostru folosimAccess. Trecem deci la analizarea problemei de la general la particular prin asanumita metoda descendenta sau top-dpwn. Construim programul principal cu meniurile aplicatiei. Stabilim deci modulele necesare. La discutiile cu beneficiarul s-a stabilit ca aceasta aplicatie sa fie implementata ntr-o retea informatica formata dintr-un server aflat chiar n biroul "Personal-salarizare" si trei statii de lucru aflate n teritoriu (doua n interiorul intreprinderii, cte unul pentru fiecare sectie si unul la punctul de lucru "Vladeni". Tot atunci s-a stabilit strategia de prelucrare a datelor; datele vor fi introduse la fiecare dintre cele trei terminale si apoi prelucrate pe serverul din biroul "Personal". Se stabileste deci ca aplicatia va avea urmatoarele module: 1. Preluare date cu ajutorul acestui modul se vor introduce datele referitoare la personal n sistem. Acest modul va fi instalat la rndul sau pe toate cele trei statii de lucru. 2. Validare/modificare date permite validarerea si/sau modificarea/corectia anumitor date introduse. 3. Prelucrare date daca celelalte trei module vor fi instalate pe fiecare din cele 3 statii de lucru, acesta va fi instalat doar pe server, aici centralizndu-se datele. 4. Ob inere situa ii analitice cu acest modul se vor lista la imprimanta diferite liste cu pontaje, liste de personal, etc 5. Situa ii centralizate se vor scoate listele finale, obtinute dupa centralizarea si prelucrarea datelor.
263
Se executa proiectarea bazei de date pentru introducerea datelor initiale si la proiectarea interfetei cu utilizatorul, tinnd seama de discutiile purtate cu acestia si de analiza facuta . Astfel, tabela de personal va avea urmatoarea structura : Marca Nume Functia Locul de munca Salariul Muncitor/TESA Adresa Telefonul Cod numeric personal Buletin Tipul angajarii Data nasterii Data angajarii Data ncadrarii n munca Nr. copii Retineri personale Deduceri personale (pentru impozitul global) Luna de referin Pe baza acestei structuri se executa macheta de introducere a datelor primare, apoi se proiecteaza blocul de vizualizare/modificare a datelor si n final, procedura de listare. Odata terminate si testate blocurile ce urmeaza a fi implementate pe statiile de lucru, se trece la proiectarea aplicatiilor de pe server si anume la blocul de centralizare a datelor si la modulul de liste centralizate. Centralizarea datelor se face pe o structura de baza de date asemanatoare cu cea n care s-au facut actualizari pe statiile de lucru, avnd aceleasi cmpuri ca acestea si n plus altele necesare calcularii salariilor, etc. Acest subprogram adauga deci la baza de date de pe server bazele de date de pe statiile de lucru, le sorteaza dupa tipul angajatului (TESA sau muncitor), dupa locul de munca, etc, pregatind astfel baza de date pentru listele centralizate obiectivul final al aplicatiei. Dupa terminarea si testarea aplicatiei, urmeaza instructajul beneficiarului si n final exploatarea sistemului cu asigurarea ntretinerii aplicatiei. n linii mari acesta este proiectul de realizare a unei aplicatii pe teme de personal ntr-o intreprindere.
Bibliografie:
1. Bnic Logica, Aplica ii informatice n Access, Editura Universit ii din Piteti, 110 pg., 2007, ISBN 978-973-690-708-1. 2. Bnic Logica, Ioan Li , Informatica: No iuni de baz i aplica ii economice, Editura MatrixRom Bucureti, 215 pg., 2007, ISBN 978-973-755-291-4
264
265

Buletinsesiune 2008

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Buletinsesiune 2008

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

FACULTATEA DE TIIN E ECONOMICE

Prof.univ.dr. POPESCU MARIAN Prof.univ.dr. PAN IOAN

3. Contabilitate, statistic i analiza

Prof.univ.dr. BO A FLORIN Prof.univ.dr. SECAR GHEORGHE Prof.univ.dr. TELEPAN CONSTANTIN

5. Marketing, Comer i Turism

Student GIUHAT MARIUS 1

COMISIILE TIIN IFICE PE SEC IUNI

Secretar: Asist. univ. drd. Neacsu Madalina

Secretar: Prep.univ. drd. Ban Mdlina

Secretar: Lect.univ. drd. Clipici Emilia

lect.univ.dr. erban CRICOT lect.univ.dr.Lumini a ERBNESCU lect.univ.drd. Florin SMARANDA

Secretar: Lect.univ. drd. Necsulescu Consuela

Secretar: Asist.univ. drd. Cristian TEFAN

S1. ECONOMIE SI POLITICI ECONOMICE EUROPENE

IMPLEMENTAREA POLITICII MONETARE N ROMNIA. ANALIZ PE EXEMPLUL PERIOADEI 2003-2006

Sursa: www.bnro.ro - Anual statistic 2004, p 55.

www.bnro.ro Raportul anual 2004, p 57.

www.bnro.ro Raportul anual 2004, p 59.

Sursa: www.bnro.ro - Raportul anual 2005, p 26.

www.bnro.ro - Raportul anual 2005, p 25.

Sursa: www.bnro.ro Raportul anual 2005, p27

Sursa: www.bnro.ro - Raport anual 2005, p 28.

Sursa: www.bnro.ro - Raportul anual 2006, p 25.

Sursa: www.bnro.ro - Raportul anual 2006, p 26

Sursa: www.bnro.ro- Raportul anual 2006, p 27

www. bnro.ro - Raportul anual 2006, p 29

PROGRAMELE I STRATEGIILE N DOMENIUL POLITICII DE MEDIU

Politici comune ale Uniunii Europene, Editura Economic, Bucureti, 2004

Stnescu,M.;Pieptea,O.:Politica ocuprii n Politici economice. Concepte,instrumente,experimente, Editura economic, Bucureti,1997, p.395

Zanfir,V. Strategia ocuprii for ei de munc n Raportul de munc nr. 102004,p.5

10.7 13.2 6.0 10.9 0.6 25.0 23.8 7.7 100

11.3 5.4 2.7 17.4 1.8 36.0 10.9 13.9 100

7.8 4.7 4.2 16.1 0.2 36.0 13.1 17.1 100

4.9 5.0 3.4 10.4 0.4 41.6 15.5 18.6 100

15.5 4.3 0.7 6.8 63.0 3.7 2.5 100

Boboc,Ion; Per , S. Studiul pie ei for ei de munc.Raport final II,Bucureti,1997

EASE OF DOING BUSINESS IN ROMANIA

Year 2003 2004 2005 2007 2007

Source of data: www.inse.ro

Source of data: www.inse.ro

of which tangible and

TOTAL, of which: Industry, of which:

2,105 11,782 1,268 7,678 4,209 2,831 2,200

6.1 34.2 3.7 22.2 12.2 8.2 6.4

1,359 7,588 1,026 1,212 2,218 1,636 1,183

3.9 22.0 3.0 3.5 6.4 4.8 3.4

Source of data : www.bnr.ro

% 48.5 32.4 7.4 39.4 8.8 38.1 90.7 58.4 72.5

51.5 67.6 92.6 60.6 91.2 61.9 9.3 41.6 27.5

Source of data : www.bnr.ro

3.FDI distribution by country of origin

Table 7. FDI distribution by country of origin

% of TOTAL 100.0 23.0 17.1 10.1 8.0 7.8 6.9

Source of data : www.bnr.ro

4.FDI distribution by development region

2004 2005 2006 2007

11.9 9.0 6.56 4.84 7. Labor force

111.9 109.0 106.56 104.84

Source of data : www.indexmundi.com

Source of data : www.indexmundi.com

References: www.bnr.ro www.wikipedia.org www.ecb.int www.indexmundi.com www.ec.europa.eu www.imf.org www.mfinante.ro

Numrul persoanelor direct productive

Numrul persoanelor indirect productive