INTRUCTIVO DE LLENADO FORMULARIO 605 V3 INFORMACIN ANUAL ESTADOS FINANCIEROS Los contribuyentes sujetos pasivos al Impuesto sobre las

utilidades de las empresas y obligados a llevar registros contables, Deben presentar anualmente el presente formulario conjuntamente con la declaracin jurada de pago de citado impuesto, conforme al vencimiento establecido en normativa vigente. La presentacin Deber realizarse mediante la Oficina Virtual autorizada por la Administracin Tributaria. La obligacin de presentar el formulario de Informacin Anual subsiste aun cuando no hubiera tenido movimiento alguno. Debe respetarse el nmero de orden en el formulario original y copia para el contribuyente, utilizando siempre formularios coincidentes, sin separar los mismos. El artculo 39 del D.S. 24051 establece que el plazo para la presentacin y/o pago del impuesto y los Estados Financieros vence a los 120 das posteriores al cierre de la gestin fiscal, con o sin dictamen de Auditora externa, asimismo, establece como cierre de gestin las siguientes fechas: 31 30 30 31 de marzo Empresas Industriales y petroleras. de junio Empresas gomeras, castaeras, agrcolas, ganaderas y agroindustriales. de septiembre Empresas mineras. de diciembre Empresas bancarias, de seguros, comerciales, de servicio y otras no contempladas en las fechas anteriores.

RUBRO A .- DATOS DEL CONTRIBUYENTE ..... NOMBRES Y APELLIDOS O RAZN SOCIAL (Llenado automtico del Padrn): Consignar Apellido (s) y Nombre (s), en caso de persona natural empresa unipersonal, caso contrario consignar la Razn Social del sujeto pasivo, si es persona jurdica. NIT (llenado automtico del padrn): Consignar el Nmero de Identificacin Tributaria (NIT) del sujeto pasivo. NOMBRE Y APELLIDOS REPRESENTANTE LEGAL (Llenado automtico del Padrn): Casilla en la cual se consigna el nombre del Representante legal o Titular del NIT seleccionado al momento del descargo del aplicativo. GESTIN: Consignar en forma obligatoria el mes de cierre y el ao de ejercicio. El mes de cierre formato literal y el ao en cuatro cifras (Ej: diciembre 2011). SECTOR ECONMICA DE LA EMPRESA Art. 39 D.S. 24051 (Marcado automtico dato del Padrn): Consigna al sector econmico al cual pertenece la actividad del contribuyente conforme a lo establecido en el artculo 39 del Decreto Supremo 24051. RUBRO B.- DATOS DEL RESPONSABLE DE LA ELABORACIN Y AUDITORA EXTERNA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS RESPONSABLE DE LA ELABORACIN DE ESTADOS FINANCIEROS: En esta parte el contribuyente Debe detallar segn lo requerido los datos de quien elabora los estados financieros. NOMBRE Y APELLIDO O RAZN SOCIAL DEL PROFESIONAL INDEPENDIENTE O CONSULTORA: Consignar los nombre (s) y apellido(s) en el caso de que sea un profesional independiente, y en el caso de tratarse una consultora consignar la Razn Social. NIT: Consignar el Nmero de Identificacin Tributaria (NIT) en el caso que el servicio de elaboracin de Estados Financieros haya sido proporcionado por un profesional independiente o consultora. NOMBRE Y APELLIDO DEL PROFESIONAL CONTABLE DE LA EMPRESA: Consignar en esta casilla nombres y apellidos cuando el responsable de la elaboracin de Estados Financieros tenga relacin de dependencia con el contribuyente. C.I.: Consignar el nmero de cdula de identidad del responsable contable dependiente del contribuyente. EXP: Consignar el lugar de expedicin eligiendo una opcin de la paramtrica establecida en el aplicativo. LP: La Paz OR: Oruro PT: Potos CB: Cochabamba CH: Chuquisaca TA: Tarija BE: Beni PA: Pando SC: Santa Cruz EXT: Extranjero FECHA DE ELABORACIN DE ESTADOS FINANCIEROS: Consignar la fecha en la cual se elabor los Estados Financieros la cual puede diferir de la fecha de cierre, siendo posterior pero no mayor a la fecha de vencimiento. NOMBRE DEL SISTEMA INFORMTICO CONTABLE: Consignar el denominativo o nombre del Sistema contable que maneja el contribuyente. En el caso que no tuviese consignar manual o Excel, Word, u otro en el cual el contribuyente lleve sus registros contables. RESPONSABLE DE LA AUDITORA EXTERNA: En esta parte el contribuyente obligado a presentar Estados Financieros con Auditora Externa, conforme a Resoluciones Normativas de Directorio N 10.0001.02 de 9 de enero de 2002 y N 10.0010.12 de 11 de mayo de 2012, Debe detallar segn lo requerido los datos de quien realiza la Auditora Externa. NOMBRE Y APELLIDO O RAZN SOCIAL: Consignar los nombre (s) y apellido(s) en el caso de que sea un profesional independiente, y en el caso de tratarse una consultora consignar la Razn Social. NIT: Consignar el Nmero de Identificacin Tributaria (NIT) cuando se trate que el servicio de Auditora Externa haya sido proporcionado por un profesional independiente o consultora. OPININ DEL DICTAMEN: Consignar el tipo de opinin que refleja en el dictamen de Auditora que puede elegir de una paramtrica las siguientes opiniones: 1. Limpio. 2. Con salvedades. 3. Abstencin de opinin. 4. Adverso. FECHA DEL DICTAMEN: Consignar la fecha en la cual se elabor el Dictamen de Auditora, la cual es diferente a la fecha de cierre pero no mayor a la fecha de vencimiento. RUBRO C.- BALANCE GENERAL . Para el llenado de este formulario Deber tomarse en cuenta los datos de las columnas de sumas y saldos que incorporen los ajustes, reflejen el movimiento del Debe y el Haber y como resultado sea el saldo expuesto en sus Estados Financieros.

AL: Consignar la fecha de cierre. DETALLE CUENTAS DE ACTIVO: En esta columna el contribuyente Debe consignar la denominacin de la cuenta que utiliza en su contabilidad conforme a su plan de cuentas y/o manual de cuentas. Esta columna tiene dos rubros: Cd. 1100. Activo Corriente. Cd. 1200. Activo no Corriente, en este rubro se consignan de manera establecida dos cuentas codificadas que deben ser llenadas por el contribuyente en el caso que tengan saldo o movimiento o ambas, en el caso que no tengan movimiento consignar cero (0) en las columnas DEBE y HABER. Cd. 1201. Activo Fijo Cd. 1202. Depreciacin Acumulada Activo Fijo DEBE: Consignar el importe resultante a la columna Debe de las columnas de sumas y saldos que incorporen los ajustes, reflejen el movimiento del Debe y el Haber y como resultado sea el saldo expuesto en sus Estados Financieros. En el caso que se tuviera solo Debe el contribuyente consigna a la casilla Haber cero (0). HABER: Consignar el importe resultante a la columna Haber de las columnas de sumas y saldos que incorporen los ajustes, reflejen el movimiento del Debe y el Haber y como resultado sea el saldo expuesto en sus Estados Financieros. En el caso que se tuviera solo Haber el contribuyente consigna a la casilla Debe cero (0). SALDO: Realiza la operacin automtica para el caso de activos Debe menos Haber. TOTALES CUENTAS DE ACTIVO: Operacin aritmtica automtica que suma los subtotales de Activo corriente y Activo no corriente de las columnas de DEBE, HABER Y SALDOS. DETALLE CUENTAS DE PASIVO: En esta columna el contribuyente Debe consignar la denominacin de la cuenta que utiliza en su contabilidad conforme a su plan de cuentas y/o manual de cuentas. Esta columna tiene dos rubros: Cd. 1100. Pasivo Corriente. Cd. 1200. Pasivo no Corriente. DEBE: Consignar el importe resultante a la columna Debe de las columnas de sumas y saldos que incorporen los ajustes, reflejen el movimiento del Debe y el Haber y como resultado sea el saldo expuesto en sus Estados Financieros. En el caso que se tuviera solo Debe el contribuyente consigna a la casilla Haber cero (0). HABER: Consignar el importe resultante a la columna Haber de las columnas de sumas y saldos que incorporen los ajustes, reflejen el movimiento del Debe y el Haber y como resultado sea el saldo expuesto en sus Estados Financieros. En el caso que se tuviera solo Haber el contribuyente consigna a la casilla Debe cero (0). SALDO: Realiza la operacin automtica para el caso de pasivos Haber menos Debe. TOTALES CUENTAS DE PASIVO: Operacin aritmtica automtica que suma los subtotales de Pasivo corriente y Pasivo no corriente de las columnas de DEBE, HABER Y SALDOS. DETALLE CUENTAS DE PATRIMONIO: En esta columna el contribuyente debe consignar la denominacin de la cuenta que utiliza en su contabilidad conforme a su plan de cuentas y/o manual de cuentas. DEBE: Consignar el importe resultante a la columna Debe de las columnas de sumas y saldos que incorporen los ajustes, reflejen el movimiento del Debe y el Haber y como resultado sea el saldo expuesto en sus Estados Financieros. En el caso que se tuviera solo Debe el contribuyente consigna a la casilla Haber cero (0). HABER: Consignar el importe resultante a la columna Haber de las columnas de sumas y saldos que incorporen los ajustes, reflejen el movimiento del Debe y el Haber y como resultado sea el saldo expuesto en sus Estados Financieros. En el caso que se tuviera solo Haber el contribuyente consigna a la casilla Debe cero (0). SALDO: Realiza la operacin automtica para el caso del patrimonio Haber menos Debe. TOTALES CUENTAS DE PATRIMONIO: Operacin aritmtica automtica que suma de los importes de las columnas de DEBE, HABER Y SALDOS. Cd. 1000 TOTAL ACTIVO: Consigna automticamente el saldo total de Activos que ser el mismo que se refleja en TOTALES CUENTAS ACTIVO columna SALDO. Cd. 2000 TOTAL PASIVO: Consigna automticamente el saldo total de Pasivos que ser el mismo que se refleja en TOTALES CUENTAS PASIVO columna SALDO. Cd. 3000 TOTAL PATRIMONIO: Consigna automticamente el saldo total de Patrimonio que ser el mismo que se refleja en TOTALES CUENTAS DE PATRIMONIO columna SALDO. TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO: Suma automticamente el TOTAL PASIVO y el TOTAL PATRIMONIO. RUBRO D.- ESTADO DE RESULTADO (PRDIDAS Y GANANCIAS) Para el llenado de este formulario Deber tomarse en cuenta los datos de la Hoja de Trabajo las columnas de sumas y saldos que incorporen los ajustes, reflejen el movimiento del Debe y el Haber y como resultado sea el saldo expuesto en sus Estados Financieros. DEL: Consignar la fecha de inicio de actividades de la gestin a cerrar. AL: Se consigna automticamente la fecha de cierre que ser la misma que el contribuyente consigna en el Balance General. DETALLE CUENTAS: En esta columna el contribuyente Debe consignar la denominacin de la cuenta que utiliza en su contabilidad conforme a su plan de cuentas y/o manual de cuentas. Esta columna contempla dos rubros: Cd. 4100 Ingresos: referidos a las cuentas operativas o en las cuales se registra los ingresos obtenidos o generados por el giro operario del contribuyente. Cd. 5100 Costo de Ventas referido al Costo de Mercadera Vendida o Costo de Ventas de lo producido, etc. DEBE: Consignar el importe resultante a la columna Debe de las columnas de sumas y saldos que incorporen los ajustes, reflejen el movimiento del Debe y el Haber y como resultado sea el saldo expuesto en sus Estados Financieros. En el caso que se tuviera solo Debe el contribuyente consigna a la casilla Haber cero (0). HABER: Consignar el importe resultante a la columna Haber de las columnas de sumas y saldos que incorporen los ajustes, reflejen el movimiento del Debe y el Haber y como resultado sea el saldo expuesto en sus Estados Financieros. En el caso que se tuviera solo Haber el contribuyente consigna a la casilla Debe cero (0). SALDO: Realiza la operacin automtica para el caso de Ingresos Haber menos Debe y para el caso de Costo de Ventas Debe menos Haber. Cd. 5600 UTILIDAD O PRDIDA BRUTA: Esta fila realiza la operacin automtica de los subtotales de INGRESOS menos COSTO DE VENTAS. DETALLE CUENTAS: En esta columna el contribuyente Debe consignar la denominacin de la cuenta que utiliza en su contabilidad conforme a su plan de cuentas y/o manual de cuentas. Esta columna contempla un rubro: Cd. 5200 Gastos: referidos a las cuentas en las cuales se registra los gastos generados administrativamente, publicidad, etc. En este rubro se consignan de manera establecida cuatro cuentas codificadas que Deben ser llenadas por el contribuyente en el caso que tengan saldo o movimiento o ambas, en el caso que no tengan consignar cero (0). Cd. 5201 Diferencia de Cambio Cd. 5202 Previsiones Cd. 5203 Provisiones

Cd. 5204 Baja de Activos DEBE: Consignar el importe resultante a la columna Debe de las columnas de sumas y saldos que incorporen los ajustes, reflejen el movimiento del Debe y el Haber y como resultado sea el saldo expuesto en sus Estados Financieros. En el caso que se tuviera solo Debe el contribuyente consigna a la casilla Haber cero (0). HABER: Consignar el importe resultante a la columna Haber de las columnas de sumas y saldos que incorporen los ajustes, reflejen el movimiento del Debe y el Haber y como resultado sea el saldo expuesto en sus Estados Financieros. En el caso que se tuviera solo Haber el contribuyente consigna a la casilla Debe cero (0). SALDO: Realiza la operacin automtica para el caso de Gastos Debe menos Haber. Cd. 5700 UTILIDAD O PRDIDA OPERATIVA: Esta fila realiza la operacin automtica de UTILIDAD O PRDIDA BRUTA menos el subtotal de Cd. 5200 GASTOS. DETALLE CUENTAS: En esta columna el contribuyente debe consignar la denominacin de la cuenta que utiliza en su contabilidad conforme a su plan de cuentas y/o manual de cuentas. Esta columna contempla cuatro rubros: Cd. 4200 Otros Ingresos: referidos a las cuentas en las cuales se registra los otros ingresos percibidos por actividades diferentes al giro operativo del contribuyente. En este rubro se consigna de manera establecida una cuenta codificada que debe ser llenada por el contribuyente en el caso que tenga saldo o movimiento o ambas, en el caso que no tengan consignar cero (0). Cd. 4201 Ajuste por Inflacin y Tenencia de Bienes: Registrar en esta fila, cuando el saldo resultante de la reexpresin de saldos conforme a normativa vigente (Norma Contable 3, D.S. 29387, y Resoluciones Normativas de Directorio 10.002.08 y 10.004.08) sea favorable al contribuyente. Cd. 5300 Otros Gastos: referidos a las cuentas en las cuales se registra los otros gastos generados por actividades diferentes al giro operativo del contribuyente. En este rubro se consigna de manera establecida una cuenta codificada que debe ser llenada por el contribuyente en el caso que tenga saldo o movimiento o ambas, en el caso que no tengan consignar cero (0). Cd. 4201 Ajuste por Inflacin y Tenencia de Bienes: Registrar en esta fila, cuando el saldo resultante de la reexpresin de saldos conforme a normativa vigente (Norma Contable 3, D.S. 29387, y Resoluciones Normativas de Directorio 10.002.08 y 10.004.08) sea desfavorable al contribuyente. Cd. 4300 Ingresos Financieros: Referidos a las cuentas en las cuales se registra los ingresos financieros percibidos por cajas de ahorro, otros. Cd. 5400 Gastos Financieros: Referidos a las cuentas en las cuales se registra los gastos financieros generados por prstamos bancarios, otros. DEBE: Consignar el importe resultante a la columna Debe de las columnas de sumas y saldos que incorporen los ajustes, reflejen el movimiento del Debe y el Haber y como resultado sea el saldo expuesto en sus Estados Financieros. En el caso que se tuviera solo Debe el contribuyente consigna a la casilla Haber cero (0). HABER: Consignar el importe resultante a la columna Haber de las columnas de sumas y saldos que incorporen los ajustes, reflejen el movimiento del Debe y el Haber y como resultado sea el saldo expuesto en sus Estados Financieros. En el caso que se tuviera solo Haber el contribuyente consigna a la casilla Debe cero (0). SALDO: Realiza la operacin automtica para el caso de Ingresos Haber menos Debe y para el caso de Gastos Debe menos Haber. Cd. 5800 UTILIDAD O PRDIDA ANTES DE IMPUESTOS: Esta fila realiza la operacin automtica de UTILIDAD O PRDIDA OPERATIVA ms subtotales Cd. 4200 OTROS INGRESOS ms Cd. 4300 INGRESOS FINANCIEROS y menos subtotales de Cd. 5300 OTROS GASTOS y Cd. 5400 GASTOS FINANCIEROS. DETALLE CUENTAS: En esta columna el contribuyente Debe consignar la denominacin de la cuenta que utiliza en su contabilidad conforme a su plan de cuentas y/o manual de cuentas. Esta columna contempla cuatro rubros: Cd. 5500 Impuesto sobre las Utilidades: referido a la cuenta en la cual se registra el Impuestos sobre las Utilidades de las Empresas (IUE). En este rubro se consigna de manera establecida una cuenta codificada que Debe ser llenada por el contribuyente en el caso que tenga saldo o movimiento o ambas, en el caso que no, consignar cero (0). Cd. 5501 Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas: Consignar importe cuando saldo a favor del fisco, caso contrario consignar cero 0. DEBE: Consignar el importe resultante a la columna Debe de las columnas de sumas y saldos que incorporen los ajustes, reflejen el movimiento del Debe y el Haber y como resultado sea el saldo expuesto en sus Estados Financieros. En el caso que se tuviera solo Debe el contribuyente consigna a la casilla Haber cero (0). HABER: Consignar el importe resultante a la columna Haber de las columnas de sumas y saldos que incorporen los ajustes, reflejen el movimiento del Debe y el Haber y como resultado sea el saldo expuesto en sus Estados Financieros. En el caso que se tuviera solo Haber el contribuyente consigna a la casilla Debe cero (0). SALDO: Realiza la operacin automtica para el caso de Ingresos Haber menos Debe y para el caso de Gastos Debe menos Haber. Cd. 5900 UTILIDAD O PRDIDA DESPUS DE IMPUESTOS: Esta fila realiza la operacin automtica de UTILIDAD O PRDIDA ANTES DE IMPUESTOS menos el Cd. 5501 Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas. Cd. 4000 UTILIDAD DE LA GSTIN: Se consigna automticamente en esta casilla cuando la UTILIDAD O PRDIDA DESPUS DE IMPUESTOS es positiva. Cd. 5000 PRDIDA DE LA GESTIN: Se consigna automticamente en esta casilla cuando la UTILIDAD O PRDIDA DESPUS DE IMPUESTOS es negativa. RUBRO E.- ESTADO DE RESULTADOS ACUMULADOS (ESTADO DE EVOLUCIN DEL PATRIMONIO) DEL: Se consigna automticamente la fecha de inicio, que ser la misma que el contribuyente consigna en el Estado de Resultados. AL: Se consigna automticamente la fecha de cierre que ser la misma que el contribuyente consigna en el Balance General. CUENTAS DE CAPITAL: Se establecer desde el saldo de una gestin anterior e ir detallando cada movimiento hasta la obtencin del saldo de la gestin que se declara. DEBE: Consignar el importe resultante a la columna Debe de las de sumas y saldos que incorporen los ajustes, reflejen el movimiento del Debe y el Haber y como resultado sea el saldo expuesto en sus Estados Financieros. En el caso que se tuviera solo Debe el contribuyente consigna a la casilla Haber cero (0). HABER: Consignar el importe resultante a la columna Haber de las columnas de sumas y saldos que incorporen los ajustes, reflejen el movimiento del Debe y el Haber y como resultado sea el saldo expuesto en sus Estados Financieros. En el caso que se tuviera solo Haber el contribuyente consigna a la casilla Debe cero (0). SALDO: Realiza la operacin automtica para el caso de cuentas de capital, reservas, de resultado y sus correspondientes actualizaciones, Haber menos Debe. Cd. 3101 TOTALES CUENTAS DE CAPITAL: Totaliza automticamente las columnas DEBE, HABER y SALDOS. ACTUALIZACIN VALOR CUENTAS DE CAPITAL: La cual reflejar el Ajuste por reexpresin de Saldos o por Diferencia de Cambio referente a las cuentas de Capital. Cd. 3102 TOTALES ACTUALIZACIN VALOR CUENTAS DE CAPITAL: Totaliza automticamente las columnas DEBE, HABER y SALDOS.

CUENTAS DE RESERVAS: Se establecer desde el saldo de una gestin anterior e ir detallando cada movimiento hasta la obtencin del saldo de la gestin que se declara. DEBE: Consignar el importe resultante a la columna Debe de las columnas de sumas y saldos que incorporen los ajustes, reflejen el movimiento del Debe y el Haber y como resultado sea el saldo expuesto en sus Estados Financieros. En el caso que se tuviera solo Debe el contribuyente consigna a la casilla Haber cero (0). HABER: Consignar el importe resultante a la columna Haber de las columnas sumas de sumas y saldos que incorporen los ajustes, reflejen el movimiento del Debe y el Haber y como resultado sea el saldo expuesto en sus Estados Financieros. En el caso que se tuviera solo Haber el contribuyente consigna a la casilla Debe cero (0). SALDO: Realiza la operacin automtica para el caso de cuentas de capital, reservas, de resultado y sus correspondientes actualizaciones, Haber menos Debe. Cd. 3201 TOTALES CUENTAS DE RESERVA: Totaliza automticamente las columnas DEBE, HABER y SALDOS. ACTUALIZACIN VALOR CUENTAS DE RESERVA: La cual reflejar el Ajuste por reexpresin de Saldos o por Diferencia de Cambio referente a las cuentas de Reserva. Cd. 3202 TOTALES ACTUALIZACIN VALOR CUENTAS DE RESERVA: Totaliza automticamente las columnas DEBE, HABER y SALDOS. CUENTAS DE RESULTADO: Se establecer desde el saldo de una gestin anterior e ir detallando cada movimiento hasta la obtencin del saldo de la gestin que se declara. DEBE: Consignar el importe resultante a la columna Debe de las columnas de sumas y saldos que incorporen los ajustes, reflejen el movimiento del Debe y el Haber y como resultado sea el saldo expuesto en sus Estados Financieros. En el caso que se tuviera solo Debe el contribuyente consigna a la casilla Haber cero (0). HABER: Consignar el importe resultante a la columna Haber de las columnas de sumas y saldos que incorporen los ajustes, reflejen el movimiento del Debe y el Haber y como resultado sea el saldo expuesto en sus Estados Financieros. En el caso que se tuviera solo Haber el contribuyente consigna a la casilla Debe cero (0). SALDO: Realiza la operacin automtica para el caso de cuentas de capital, reservas, de resultado y sus correspondientes actualizaciones, Haber menos Debe. Cd. 3301 TOTALES CUENTAS DE RESULTADO: Totaliza automticamente las columnas DEBE, HABER y SALDOS. ACTUALIZACIN VALOR CUENTAS DE RESULTADO: La cual reflejar el Ajuste por reexpresin de Saldos o por Diferencia de Cambio referente a las cuentas de Resultado. Cd. 3302 TOTALES ACTUALIZACIN VALOR CUENTAS DE RESULTADO: Totaliza automticamente las columnas DEBE, HABER y SALDOS. Cd. 3100 TOTAL CUENTAS DE CAPITAL: Casilla que automticamente totaliza las filas totales cuentas de capital columna saldo ms totales actualizacin valor cuentas de capital columna saldo. Cd. 3200 TOTAL CUENTAS DE RESERVA: Casilla que automticamente totaliza las filas totales cuentas de reserva columna saldo ms totales actualizacin valor cuentas de reserva columna saldo. Cd. 3300 TOTAL CUENTAS DE RESULTADO: Casilla que automticamente totaliza las filas totales cuentas de resultado columna saldo mas totales actualizacin valor cuentas de resultado columna saldo. Cd. 3400 PATRIMONIO AL FINAL DE LA GESTIN: Suma automticamente TOTAL CUENTAS DE CAPITAL, TOTAL CUENTAS DE RESERVA y TOTAL CUENTAS DE RESULTADO. Cd. 3500 PATRIMONIO AL INICIO DE LA GESTIN: El contribuyente Debe consignar el importe del patrimonio al inicio de la gestin. Cd. 3600 DIFERENCIA EN PATRIMONIO: Casilla que automticamente realiza la diferencia de Patrimonio al final de la gestin menos Patrimonio al inicio de la gestin. RUBRO F.- ESTADOS DE CAMBIOS DE LA SITUACIN FINANCIERA (ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO) DEL: Se consigna automticamente la fecha de inicio, que ser la misma que el contribuyente consigna en el Estado de Resultados. AL: Se consigna automticamente la fecha de cierre que ser la misma que el contribuyente consigna en el Balance General. FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS: En esta columna el contribuyente Debe consignar la denominacin de la cuenta que utiliza en su contabilidad conforme a su plan de cuentas y/o manual de cuentas. Estas cuentas tienen que ser aquellas que hayan tenido impacto en el efectivo operativo del contribuyente. GESTIN ANTERIOR: Importes de las cuentas de la gestin anterior que hayan causado impacto en el efectivo operativo del contribuyente. GESTIN ACTUAL: Importes de las cuentas de la gestin actual que hayan generado impacto al efectivo operativo. VARIACIN: El contribuyente consignar el importe obtenido de la diferencia de importes de la Gestin Actual menos la Gestin anterior colocado el signo negativo o positivo segn corresponda a una aplicacin o captacin de recursos. Cd. 1101 TOTALES FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS. Totaliza automticamente las columnas GESTIN ANTERIOR, GESTIN ACTUAL y VARIACIN. FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR INVERSIN: En esta columna el contribuyente debe consignar la denominacin de la cuenta que utiliza en su contabilidad conforme a su plan de cuentas y/o manual de cuentas. Estas cuentas tienen que ser aquellas que hayan tenido impacto en el efectivo por actividades de inversin del contribuyente. GESTIN ANTERIOR: Importes de las cuentas de la gestin anterior que hayan causado impacto en el efectivo por actividades de inversin del contribuyente. GESTIN ACTUAL: Importes de las cuentas de la gestin actual que hayan generado impacto al efectivo por actividades de inversin. VARIACIN: El contribuyente consignar el importe obtenido de la diferencia de importes de la Gestin Actual menos la Gestin anterior colocado el signo negativo o positivo segn corresponda a una aplicacin o captacin de recursos. Cd. 1102 TOTALES FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR INVERSIN. Totaliza automticamente las columnas GESTIN ANTERIOR, GESTIN ACTUAL y VARIACIN. FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR FINANCIAMIENTO: En esta columna el contribuyente debe consignar la denominacin de la cuenta que utiliza en su contabilidad conforme a su plan de cuentas y/o manual de cuentas. Estas cuentas tienen que ser aquellas que hayan tenido impacto en el efectivo por actividades de financiamiento del contribuyente. GESTIN ANTERIOR: Importes de las cuentas de la gestin anterior que hayan causado impacto en el efectivo por actividades de financiamiento del contribuyente. GESTIN ACTUAL: Importes de las cuentas de la gestin actual que hayan generado impacto al efectivo por actividades de financiamiento. VARIACIN: El contribuyente consignar el importe obtenido de la diferencia de importes de la Gestin Actual menos la Gestin anterior colocado el signo negativo o positivo segn corresponda a una aplicacin o captacin de recursos. Cd. 1103 TOTALES FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR FINANCIAMIENTO: Totaliza automticamente las columnas GESTIN ANTERIOR, GESTIN ACTUAL y VARIACIN. Cd. 1101 TOTAL EFECTIVO POR OPERACIONES: Consigna automticamente el importe de la fila TOTALES FLUJO DE EFECTIVO

GENERADO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS columna variaciones. Cd. 1102 TOTAL EFECTIVO POR INVERSIN: Consigna automticamente el importe de la fila TOTALES FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR INVERSIN columna variaciones. Cd. 1103 TOTAL EFECTIVO POR FINANCIAMIENTO: Consigna automticamente el importe de la fila TOTALES FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR FINANCIAMIENTO columna variaciones. Cd. 1104 DIFERENCIA EFECTIVO GENERADA EN LA GESTIN. Consigna automticamente la suma de TOTAL EFECTIVO POR OPERACIONES, TOTAL EFECTIVO POR INVERSIN y TOTAL EFECTIVO POR FINANCIAMIENTO. Cd. 1105 SALDO INICIAL EFECTIVO. El contribuyente Debe consignar el saldo al inicio de la gestin. Cd. 1106 EFECTIVO AL FINAL DE LA GESTIN: Consigna automticamente la suma de la DIFERENCIA EFECTIVO GENERADA EN LA GESTIN mas el SALDO INICIAL DEL EFECTIVO. RUBRO G NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS En la planilla Excel el contribuyente no tiene que registrar nada, solo recuerda al contribuyente la obligacin de presentar las Notas a los Estados Financieros conforme al artculo 36 del Decreto Supremo N 24051. Las Notas a los Estados Financieros sern enviadas mediante la Oficina Virtual en documento Word o pdf versin 2007 y posteriores con el siguiente formato de nombre: EEFF-Consignar NIT-Consignar Gestin de cierre- Consignar mes de cierre Ejemplo: EEFF-1236457896-2011-12. docx o pdf FIRMADO POR: En esta vista, el contribuyente debe registrar el nombre y apellido, cargo, cdula de identidad y expedicin de los responsables que firman los Estados Financieros en las correspondientes casillas, que debern ser mnimamente dos conforme a Resolucin Normativa de Directorio N 10.0010.12, los cuales deben coincidir con los responsables que firman el documento fsico.