POSLOVNI PLAN ZA UZGOJ GLJIVA BUKOVAA

BUKOVAA 2010 D.O.O.

Sijeanj, 2010
Zagreb

Sadraj

POSLOVNI PLAN ZA UZGOJ GLJIVA BUKOVAA...........................................................................1

BUKOVAA 2010 D.O.O......................................................................................................................1
Sadraj...................................................................................................................................................2
SAETAK PROJEKTA..........................................................................................................................3
PODACI O INVESTITORU...................................................................................................................5
TEHNIKO TEHNOLOKI ELEMENTI INVESTICIJE......................................................................7
ANALIZA UVJETA ZA ULAGANJE....................................................................................................12
FINANCIJSKI ELEMENTI INVESTICIJE............................................................................................14

FINANCIJSKO TRINA OCJENA PROJEKTA................................................................................32

ZAKLJUAK........................................................................................................................................38

SAETAK PROJEKTA
Investitor

Tvrtka:
Adresa:
Naziv projekta:
Lokacija:
Vrsta
investicije:
Cilj investicije:

BUKOVAKA 2010
Dugoselska 93, Sesvetski Kraljevac, Zagreb
Uzgoj i prerada gljiva bukovaa
Dugoselska 93, Sesvetski Kraljevac, Zagreb

Pokretanje proizvodne djelatnosti

uzgoj i prerada gljiva bukovaa
Projekt
Poetak investiranja:
veljaa 2010.
Zavretak:
travanj 2010.
Terminski plan:
Gospodarski vijek:
5. godina
Valuta izrade studije:
kuna
Cijene:
stalne
Osnovna sredstva:
3.277.714
Vrijednost
Obrtna sredstva:
1.050.000
investicije
Ukupno:
4.327.714
Tui izvori:
450.000
Izvori
investiranja
Vlastiti izvori:
600.000
Ukupan bruto prihod:
2.993.004
Planirani
Ukupni rashodi (bez amortizacije):
1.739.290
poslovni
Amortizacija:
240.091
rezultati dobitak prije oporezivanja:
1.253.715
reprezentativna
Porez
na
dobitak:
250.743
godina
EBITDA:
1.524.515
Akumulacija*
4.006.628
koeficijent stabilnosti
financiranja
12,21
Statika ocjena
koeficijent likvidnosti
8,49
Efikasnost
reprezentativna
rentabilnost vlastitog kapitala
investicije
godina:
(%)
21,52
neto profitna mara(%)
33,72
koeficijent zaduenosti (%)
9,98
koeficijent financiranja
0,11
koeficijent obrtaja ukupne
imovine
0,59
Neto sadanja vrijednost
Dinamika
projekta
2.902.698,33
ocjena:
Interna stopa rentabilnosti (%)
27,06

* Akumulacija = ukupni bruto prihod + dobitak prije poreza - amortizacija

PODACI O INVESTITORU
OSNOVNI PODACI
Investitor u ovom projektu je tvrtka BUKOVAA 2010 d.o.o. sa sjeditem u Sesvetskom
Kraljevcu, Dugoselska 93, registrirana na Trgovakom sudu u Zagrebu 01.10.2009. godine
pod matinim brojem subjekta 080050280. Osnivai su Gral Tatjane iz Zdenine, Cvjetna
4, JMBG:3003973395505, Margeti Jelena iz Zagreba, Zdenaka 11, JMBG:
2212986335077, Patai Mirjana iz Zagreba, Aleja Hrvatske mladei 45,
JMBG:0108982339311, Dragini Vinja iz Zagreba, Nikole Pavia 5, JMBG:
2407969335158, Crnkovi Franjo iz Zagreba, Milovana Gavazzia 6a JMBG:
1905977330056 i Nataa Srbani iz Sesvetskog Kraljevca, Dugoselska 93
JMBG:0105965396809. Osnivaki kapital tvrtke iznosi 600.000,00 kn od kojih svaki
osniva unosi u drutvo 100.000,00 kn i dri 16,66% vlasnikog udjela tvrtke. Nataa
Srbani obvezala se unijeti u drutvo vlastitu potpuno opremljenu halu povrine 800 m 2 sa
pripadajuih 2000 m2 zemljita sve smjeteno u Sesvetskom Kraljevcu, Dugoselska 93.
Unos imovine u drutvo nee se evidentirati na trgovakom sudu i knjiiti e se u
priuvama drutva. Prema procjeni ovlatenog sudskog vjetaka vrijednost hale je
2.000.000,00 kn, a pripadajue zemljite vrijedi 607.500,00 kn. Imovina e posluiti i kao
zalog prilikom traenja kredita za nabavu potrebne opreme za hladnjau, liniju za sortiranje
i pakiranje gljiva, suaru i mlin za mljevenje praha od gljiva te ureaj za odvagu i pakiranje
praha. Drutvo se obvezalo snositi trokove poreza na promet nekretnina. Proizvodna hala
je potpuno opremljena prikljucima plina, elektrine energije i vode i posjeduje urednu
dokumentaciju potrebnu za ishoenje potrebnih dozvola za poetak proizvodnje. lanovi
drutva su statutom drutva definirali da e drutvo dobitak iz poslovanja rasporeivati na
nain da se 20% dobitka rasporeuje u zadrani dobitak, a 80% dobitka ini dobitak za
raspored i isplatu lanovima drutva. Dobitak e poeti isplaivati u drugoj godini
poslovanja.
Drutvo nee do prvog branja gljiva upoljavati radnike ve su se lanovi drutva
ugovorom obvezali da e sudjelovati vlastitim radom na nain i u obujmu kako je ugovorom
definirano. Svatko e u okviru svog strunog znanja pridonositi uspjehu projekta za ije
pokretanje su i osnovali tvrtku BUKOVAA 2010 d.o.o. kao projekt tvrtku koja e
sveobuhvatnim i zaokruenim proizvodnim procesom u uzgoju i preradi gljiva pokuati
zauzeti svoje mjesto na tritu ije potrebe daleko nadmauju trenutne koliine
proizvodnje. Budui da za razliku od drugih proizvoaa bukovaa nudimo i preradu
bukovae smrzavanjem, suenjem i mljevenjem u prah smatramo da na projekt ima

zagarantiran uspjeh. Prije poetka prve berbe gljiva uposlit e se etiri djelatnika (bruto
plaa 4.800,00 kn) potrebna za rad u proizvodnji i preradi.

REGISTRACIJA PODUZEA
Tvrtka je registrirana prema NKD-u iz 2007.godine za obavljanje slijedeih
djelatnosti:
01.13 Uzgoj povra, dinja i lubenica, korjenastog i gomoljastog povra
10.39 Ostala prerada i konzerviranje voa i povra
46.31 Trgovina na veliko voem i povrem

NETO O OSNIVAIMA
Ideja za osnivanjem projekt tvrtke koja e se baviti uzgojem i preradom gljive
bukovae izrasla je u grupi ljudi koji svojim dosadanjim ivotnim iskustvom i dosadanjim
poslovnim uspjehom garantiraju uspjenost projekta. Radi se o strunjacima raznih profila
od kojih se veina ve dokazala u poslovnom svijetu i uspjeno vode vlastite tvrtke ili su
priznati strunjaci u tvrtkama za koje rade. Okupili su se i dogovorili rad na zajednikom
projektu u koji e uloiti svoje struno znanje i vjetine osiguravajui na taj nain poetak i
razvoj jedne nove poduzetnike ideje. Projekt pokreu sada kad hrvatsko trite njeguje
trend zdrave hrane. Nutricionistika vrijednost gljive bukovae nadaleko je poznata kao i
injenica da njezina proizvodnja nije kompliciran proces. Ideja zaokruivanja procesa od
uzgoja do stola, garantira uspjenost projekta budui se na taj nain izvlai maksimum iz
proizvedenih i otkupljenih koliina koje se sortiraju po klasama, a klase odreuju prodajnu
cijenu. Pokuat emo primijeniti zakonitosti suvremenog menadmenta i voditi tvrtku na
nain da joj osiguramo dugoroan opstanak na tritu primjenjujui steena znanja u
dosadanjem ivotu.

TEHNIKO TEHNOLOKI ELEMENTI INVESTICIJE

LOKACIJA
Drutvo BUKOVAA 2010 d.o.o.sa sjeditem u Sesvetskom Kraljevcu, Dugoselska
93,obavljat e svoju djelatnost na lokaciji u Sesvetskom Kraljevcu, Dugoselska 93, u
objektu koje e u drutvo unijeti jedan od osnivaa koje u potpunosti odgovara potrebama
ciljanog proizvodnog procesa.
Sama lokacija klimatski odgovara procesu uzgajanja gljiva, te se ne oekuju nikakvi
problemi u proizvodnom procesu vezano za taj aspekt. U samoj blizini se nalazi i pogon
"AGROPROTEINKE" gdje e se odvoziti otpadni materijal.
Zemljite i graevinski objekt procijenio je ovlateni sudski vjetak u ukupnoj vrijednosti od
2.607.500,00 kuna, od toga zemljite 607.000,00 i graevinski objekt 2.000.000,00.

OPREMA
Drutvo je prikupilo ponude za nabavu potrebne opreme.
Drutvo Frigo-kor iz zagreba dalo je najbolje ponude za rashladne ureaje i klimatizaciju.
Drutvo DME Dutch Mushroom Equipment iz Broekhuizenvorsta, Nizozemska, dalo je
najbolju ponudu za nabavu strojeva za preradu gljiva.
Duro-metal, proizvodni metalski obrt iz zagreba dao je najbolju ponudu za izradu polica.
Drutvo Libela promet iz Zagreba dalo je najbolju ponudu za elektronsku vagu.
Drutvo Peugeot Hrvatska iz Zagreba dalo je najbolju ponudu za nabavku teretnog vozila.

Vrijednost navedenih ulaganja prikazana je u sljedeoj tablici.

VRIJEDNOST ULAGANJA U OPREMU

red.
br.

vrsta opreme

svota (kn)

svota ()

1.

ledenica

50.000,00

6.831,61

2.

ledenica za brzo zamrzavanje

60.000,00

8.197,93

3.

rashladni tunel

110.000,00

15.029,54

4.

dizel agregat

40.000,00

5.465,29

5.

klima sustav

90.000,00

12.296,90

6.

linija za sortiranje i pakiranje gljiva

19.761,08

2.700,00

7.

automatska sjeckalica gljiva

14.637,84

2.000,00

8.

suara za gljive

19.761,08

2.700,00

9.

mlinac za gljive

16.833,51

2.300,00

10.

ureaj za pakiranje gljiva u prahu

12.442,16

1.700,00

11.

police za uzgoj gljiva

35.000,00

4.782,13

12.

elektronska vaga

9.000,00

1.229,69

13.

Peugeot boxer

187.212,00

25.579,19

Ukupno:

664.647,67

90.812,28

1 = 7,318919 kn na dan 19.11.2009. po srednjem teaju HNB-a

PROIZVODNI PROCES
Proizvodnja gljiva odvija se kroz sljedee faze:
priprema podloge za uzgoj,
kalemljenje podloge micelijem,
slaganje vrea sa podlogom u prostoriju za uzgoj,
inkubacija,
plodonoenje
i branje gljiva.

Podloga za uzgoj gljiva, supstrat, je kombinacija slame jema i drugih itarica koja
se termiki obrauje radi sprjeavanja razvoja bakterijskih kultura i slino. Supstrat se
pakira u pvc vree koje se bue ime se regulira prinos, veliina i oblik gljiva.
OPG JOLI iz Novske dao je ponudu za supstrat pakiran u vreama od 20 kila koje su
buene ravnomjerno za 1.100,00 kn po toni, uz uvjet od minimalnih 300 tona godinje i uz
jamenje isporuke potrebne naruene koliine supstrata u roku 21 dan od zaprimanja
narudbe. Kombinat je ponudio mogunost isporuka drugaije buenih vrea po istoj cijeni
ukoliko se tako specificira u narudbi.
Kalemljenje vrea sa supstratom micelijem jednostavan je proces. Ono to je vanije
jest osigurati osnovne uvjete koje je potrebno realizirati da bi proizvodnja rezultirala
uspjenim urodom. Vree sa supstratom prije kalemljenja trebaju imati oko 70% vlanosti u
sebi, a ukoliko se pretjera s tekuinom, dovoljno je probuiti sitne rupe na vrei kako bi
tekuina mogla otei. Potrebno je osigurati rasvjetu pomou fluorescentnih cijevi i osigurati
temperaturu od 24 C u prvoj fazi uzgoja, a nakon 3 tjedna, u fazi plodonoenja
temperaturu treba spustiti ispod 18 C.
Nakon to su vree nakalemljene, ostavlja ih se u gore navedenim uvjetima kako bi
se provela inkubacija. Ta faza traje 3 tjedna i ukoliko su zadovoljeni uvjeti vlanosti, te
osigurana adekvatna temperatura i rasvjeta, u navedenom roku vree sa supstratom u
potpunosti e se proratati micelijem. Ukoliko nismo osigurali traene uvjete faza
inkubacije e se produiti.

Po zavretku inkubacije zapoinje plodonoenje. Plodovi poinju probijati kroz rupe

na vreama. Sam rast gljiva traje narednih 60 do 70 dana.
Kada je gljiva zavrila sa rastom, to se vidi po tome to joj je plodite promijenilo
boju iz tamno sive u svijetlo sivu, slijedi berba. itav grm se iupa iz vree te se noem
odree dio struka sa zaostalim supstratom. Gljive se odlau u plastine koare te se
nakon toga klasiraju i pakiraju. Potrebno ih je im prije prekriti plastinom folijom i ohladiti
ih, odnosno zamrznuti kako bi im se produio rok trajanja.
Gljive koje ne zadovoljavaju kvalitetu za komadnu prodaju sjeckaju se i sue u
automatskoj suari te se mogu prodavati kao takve ili se melju u prah i prodaju kao
dodatak jelima. Budui da proizvedene gljive druge klase ne bi ispunile puni pogon do
normalnog kapaciteta gljivare, drutvo planira otkup gljiva do koliine od 60 tona za to je
sklopilo ugovore sa kooperantima u iroj regiji, mahom poljoprivrednim domainstvima i
imanjima.
Proizvodni proces kao i razrada materijalnih trokova izraena je u suradnji sa dipl.
Ing. Agronomije Josipom Crnkoviem, profesorom na Agronomskom fakultetu u Zagrebu,
koji posjeduje viegodinje iskustvo u proizvodnji i gomoljastih biljaka, a posebice gljiva,
steeno radom i voenjem Pakrake gljivare d.o.o.

EKOLOKI ASPEKTI
Drutvo e se u svome radu pridravati propisanih zdravstvenih i sanitarnih
minimuma u skladu sa svim zakonskim odredbama. Ova djelatnost ne zahtjeva izradu
studije utjecaja na okoli niti je potrebna procjena utjecaja proizvodnje bukovaa na okoli.
U svome radu drutvo e maksimalno mogue koristiti adekvatnu ambalau i voditi rauna
o zatiti okolia, u skladu sa ekoloki prijateljski nastrojenim imageom koji eli izgraditi, a
koji je u skladu sa proizvodnjom zdrave hrane.

RADNI RESURSI
Proizvodnja i prerada gljiva je unosan i ujedno jednostavan posao koji ne zahtijeva
velike ljudske resurse. Iz tog razloga svi lanovi drutva obavezali su ugovorom sudjelovati
u obavljanju poslova drutva na nain i u obujmu kako je definirano ugovorom. Prije
poetka prve berbe bukovaa drutvo e zaposliti etiri djelatnika za obavljanje
manipulativnih poslova u proizvodnji i preradi.

10

KALKULACIJA MATERIJALNIH TROKOVA

red.br.

opis

1.
1.1
1.2.
2.
2.1.
2.2.
2.3.
2..4.
3.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
3.5.
3.6.
3.7.
3.8.
3.9.

Osnovni materijal
Supstrat
zatitna sredstva
Energija
el. Energija*
plin
dizel gorivo
motorno ulje
Ambalaa**
plastine koarice
plitice
folija
teglice
crijeva od staniola
pvc vreice
kartonske kutije
ljepljiva traka
euro palete
Troak otkupa gljiva od
kooperanata***
Ukupno:

4.

mj.
jed.
t
kg

koliin
a

jc

320 1.100,00
200
40,00

kwh
Sm3
l
kg

64800
41875
4000
80

0,455
2,518
7,16
39,08

kom
kom
m2
kom
m2
kom
kom
rola
kom

600
96000
8200
30000
4000
57600
4800
500
150

12,00
0,05
0,08
2,39
0,80
0,04
5,50
6,35
36,00

60 9.000,00

ukupno
360.000,00
352.000,00
8.000,00
166.691,65
29.484,00
105.441,25
28.640,00
3.126,40
124.835,00
7.200,00
4.800,00
656,00
71.700,00
3.200,00
2.304,00
26.400,00
3.175,00
5.400,00
540.000,00
1.191.526,65

* Cijena elektrine energije je odreena kao prosjena cijena tarifnih cijena uveana za
troak naknade oitavanja brojila za 12. Mjeseci
** Za nabavu ambalae drutvo je sklopilo ugovor sa drutvom rotoplast d.o.o. iz Svete
Nedjelje. Navedene cijene vrijede iskljuivo uz ispotovanje gore navedenih koliina na
godinjoj razini.
*** Cijena od 9,00 kuna po kilogramu bukovaa kooperantu je zajamena ukoliko isporui
ugovorene koliine gljiva. Ukoliko isporui 10% manju koliinu od ugovorene, cijena se
smanjuje za 10%, ukoliko isporui koliinu 30% manju od ugovorene, otkupna cijena se
smanjuje za 25%, a ukoliko isporui koliinu manju 40% od ugovorene, otkupna cijena
smanjuje se za 35 %. Ukoliko zbog nepotivanja ugovorenih koliina drutvo pretrpi
znaajniju tetu, teretit e kooperanta za nadoknadu tete. Ove klauzule ugraene su u
sve ugovore o otkupu gljiva sklopljene s kooperantima.

11

ANALIZA UVJETA ZA ULAGANJE

TRINA ANALIZA
U tabeli je naveden prodajni asortiman s koliinama i cijenama:

redni
broj

asortiman

Jedinic
a mjere

koliina

Jedinina
cijena

ukupno

kg

1.

Svjee gljive I kl.

0,5 kg

96.000

10,00

960.000

48.000

2.

Zamrznute gljive

0,5 kg

57.217

12,00

686.604

28.608

3.

Suene gljive

300 gr

30.000

33,00

990.000

9.000

4.

Prah od gljiva

100 gr

39.600

9,00

356.400

3.960

2.993.000

89.568

ukupno

Za zadovoljenje gornjih koliina proizvoda, potrebno je osigurati slijedee koliine

bukovaa, te po potrebi i drugih gljiva koje zadovoljavaju I. kategoriju kvalitete.
Vlastita proizvodnja planirana je na 96.000 kg, dok se jo potrebnih 60.000 kg planira
otkupiti od kooperanata. Koliina od 156.000 kg dovoljna je za planirani asortiman.
Otkupljivat e se samo II klasa gljiva.

12

TKO SU NAI KUPCI

Obzirom na veliku potranju na tritu RH, sve proizvedene koliine bukovaa ( svjee,
smrznute ili u prahu) mogu se prodati bez problema.
U poetnoj fazi prodaje orijentirani smo na velike trgovake centre Spar Hrvatska,
Billa, Metro cash & carry, Plodine, Mercator koji su veza prema krajnjem korisniku. Cilj nam
je raditi i pod njihovom robnom markom to znatno smanjuje trokove marketinga i
naknada koje se plaaju prilikom uvoenja proizvoda na police kao i naknada za
pozicioniranje.
S navedenim trgovakim kuama postignuti su preliminarni dogovori o poslovnoj
suradnji i dogovoreni uvjeti pod kojima e kupovati nae proizvode.
Sve koliine praha od gljiva otkupljivat e Podravka d.d., koja je odmah u
pregovorima ponudila otkup cijelog asortimana za potrebe svoje proizvodnje juha iz
vreice.
U dugoronom je planu plasiranje proizvoda u trgovine zdrave, ekoloki uzgojene
hrane kao i u hotele na Jadranu koji u svojoj gastronomskoj ponudi nude jela od bukovae
koja ima velike nutricionistike vrijednosti.

KONKURENCIJA
Organizirane proizvodnje bukovae u veim industrijskim pogonima u RH nema.
Proizvodnjom gljiva bave se uglavnom male obiteljske tvrtke, gospodarstva ili obrti koji
nemaju zaokruen proizvodni proces to je naa komparativna prednost nad
konkurencijom. Prouavanjem zakonitosti trita doli smo do zakljuka da je u proizvodnji
bukovae lake prodavati velike koliine odjednom nego sporadino male koliine.
Trenutna kompletna proizvodnja gljiva nije dovoljna da zadovolji potrebe trita u
RH, iako je Hrvatska po potronji gljiva na samom dnu europske ljestvice.
Dok Nijemci proizvode i troe najvie gljiva po stanovniku ( 2 kg), u Hrvatskoj je potronja
0,10 kg po stanovniku.

13

FINANCIJSKI ELEMENTI INVESTICIJE

OBRAUN TRAJNIH OBRTNIH SREDSTAVA
OPIS

2010

2011

2012

2013

2014

Dani
veziv.

Koef.
obrt

2010

2011

2012

2013

2014

Zalihe
materijala

533.318,50

533.318,50

533.318,50

533.318,50

533.318,50

90

133.329,63

133.329,63

133.329,63

133.329,63

133.329,63

Zalihe gotovih
proizvoda

148.047,00

148.046,00

148.046,00

148.046,00

148.039,00

90

37.011,75

37.011,50

37.011,50

37.011,50

37.009,75

Potraivanja
od kupaca

3.497.325,17

3.681.394,92

3.681.394,92

3.681.394,92

3.681.394,92

26

582.887,53

613.565,82

613.565,82

613.565,82

613.565,82

Novac

1.526.942,00

1.857.410,00

2.212.397,00

2.561.715,00

2.904.875,00

90

16.966,02

20.637,89

24.582,19

28.463,50

32.276,39

770.194,93

804.544,83

808.489,13

812.370,45

816.181,58

UKUPNO
IZVORI OBA
2.287.728,00

1.512.093,00

1.508.692,00

1.508.246,00

1.507.822,00

50

285.966,00

189.011,63

188.586,50

188.530,75

188.477,75

Plae

164.648,00

164.648,00

164.648,00

164.648,00

164.648,00

30

12

13.720,67

13.720,67

13.720,67

13.720,67

13.720,67

Amortizacija

240.091,00

240.092,00

240.093,00

240.094,00

105.000,00

30

12

20.007,58

20.007,67

20.007,75

20.007,83

8.750,00

Rashodi
financiranja

30.708,00

27.462,80

20.654,37

13.280,86

5.295,31

30

12

2.559,00

2.288,57

1.721,20

1.106,74

441,28

482.275,97

773.012,00

758.353,48

759.873,80

761.500,96

30

12

40.189,66

64.417,67

63.196,12

63.322,82

63.458,41

UKUPNO

362.442,91

289.446,19

287.232,24

286.688,80

274.848,11

POTREBNA
OBA:

407.752,01

515.098,64

521.256,90

525.681,64

541.333,48

Dobavljai

Porez i
doprinosi

14

INVESTICIJE U OSNOVNA SREDSTVA I OBRAUN AMORTIZACIJE

R.B.

OPIS

1.

Graevinsko zemljite

2.

Graevinski objekt - hala

3.

UKUPNO

PDV 23%

OSNOVICA

637.500,00

637.350,00

2.100.000,00

2.100.000,00

Ledenica

50.000,00

9.349,59

40.650,41

4.

Ledenica za brzo
zamrzavanje

60.000,00

11.219,51

48.780,49

5.

Rashladni tunel

110.000,00

20.569,11

89.430,89

6.

Dizel agregat

40.000,00

7.479,67

32.520,33

7.

Klima sustav

90.000,00

16.829,27

73.170,73

8.

Linija za sortiranje i pakiranje

gljiva

19.761,08

3.695,16

16.065,92

9.

Automatska sjeckalica gljiva

14.637,84

2.737,16

11.900,68

10.

Suara za gljive

19.761,08

3.695,16

16.065,92

11.

Mlinac za gljive

16.833,51

3.147,73

13.685,78

12.

Ureaj za pakiranje gljiva u

prahu

12.442,16

2.326,58

10.115,58

13.

Police za uzgoj gljiva

35.000,00

6.544,72

28.455,28

14.

Elektronska vaga

9.000,00

1.682,93

7.317,07

15.

Peugeot BOXER

187.212,00

35.007,12

152.204,88

3.402.147,67

124.283,71

3.277.713,96

UKUPNO:

15

OBRAUN
AMORTIZACIJE
Opis

Nabavna
vrijednost

1.godina
Stop
a am.

Iznos
amort.

2.godina

Knjigov.
Vrijed.

Iznos
amort.

Knjigov.
vrijednost

3.godina
Iznos
amort.

4.godina

Knjigov.
Vrijed.

Iznos
amort.

5.godina

Knjigov.
Vrijed.

Iznos
amort.

Knjigov.
Vrijed.

Graevinsko
zemljite

637.350,00

0,00

637.350,00

0,00

637.350,00

0,00

637.350,00

0,00

637.350,00

0,00

637.350,0
0

Graevinski
objekt - hala

2.100.000,00

105.000,0
0

1.995.000,0
0

105.000,0
0

1.890.000,0
0

105.000,00

1.785.000,0
0

105.000,0
0

1.680.000,0
0

105.000,0
0

1.575.000
,00

Ledenica

40.650,41

25

10.162,60

30.487,80

10.162,60

20.325,20

10.162,60

10.162,60

10.162,60

0,00

0,00

0,00

Ledenica za
brzo
zamrzavanje

48.780,49

25

12.195,12

36.585,37

12.195,12

24.390,24

12.195,12

12.195,12

12.195,12

0,00

0,00

0,00

Rashladni tunel

89.430,89

25

22.357,72

67.073,17

22.357,72

44.715,45

22.357,72

22.357,72

22.357,72

0,00

0,00

0,00

Dizel agregat

32.520,33

25

8.130,08

24.390,24

8.130,08

16.260,16

8.130,08

8.130,08

8.130,08

0,00

0,00

0,00

Klima sustav

73.170,73

25

18.292,68

54.878,05

18.292,68

36.585,37

18.292,68

18.292,68

18.292,68

0,00

0,00

0,00

Linija za
sortiranje i
pakiranje gljiva

16.065,92

25

4.016,48

12.049,44

4.016,48

8.032,96

4.016,48

4.016,48

4.016,48

0,00

0,00

0,00

Automatska
sjeckalica gljiva

11.900,68

25

2.975,17

8.925,51

2.975,17

5.950,34

2.975,17

2.975,17

2.975,17

0,00

0,00

0,00

Suara za gljive

16.065,92

25

4.016,48

12.049,44

4.016,48

8.032,96

4.016,48

4.016,48

4.016,48

0,00

0,00

0,00

Mlinac za gljive

13.685,78

25

3.421,45

10.264,34

3.421,45

6.842,89

3.421,45

3.421,45

3.421,45

0,00

0,00

0,00

Ureaj za
pakiranje gljiva u
prahu

10.115,58

25

2.528,89

7.586,68

2.528,89

5.057,79

2.528,89

2.528,89

2.528,89

0,00

0,00

0,00

Police za uzgoj
gljiva

28.455,28

25

7.113,82

21.341,46

7.113,82

14.227,64

7.113,82

7.113,82

7.113,82

0,00

0,00

0,00

7.317,07

25

1.829,27

5.487,80

1.829,27

3.658,54

1.829,27

1.829,27

1.829,27

0,00

0,00

0,00

152.204,88

25

38.051,22

114.153,66

38.051,22

76.102,44

38.051,22

38.051,22

38.051,22

0,00

0,00

240.090,
99

3.037.622,
97

240.090,
99

2.797.531,
98

240.090,9
9

2.557.440,
99

240.090,
99

2.317.350,
00

105.000,0
0

Elektronska
vaga
Peugeot
BOXER

UKUPNO:

3.277.713,9
6

IZVORI FINANCIRANJA
Izvori
financiranja
Vlastita sredstva:
Kredit:
Ukupno:

Svota u
kunama
600.000,00

% udjela
57 %

450.000,00

43 %

1, 050.000,00

100 %

Otplatna tablica ( kredit )

16

2.212.350
,00

Red. br.

Datum

Otplatna rata

Otplatna kvota

Uplata kamate

Stanje kredita

1.1.2010

450.000,00

1.2.2010

9.124,38

6.124,38

3.000,00

443.875,62

1. rata otplate kredita

1.3.2010

9.124,38

6.165,21

2.959,17

437.710,41

2. rata otplate kredita

1.4.2010

9.124,38

6.206,31

2.918,07

431.504,10

3. rata otplate kredita

1.5.2010

9.124,38

6.247,69

2.876,69

425.256,41

4. rata otplate kredita

1.6.2010

9.124,38

6.289,34

2.835,04

418.967,07

5. rata otplate kredita

1.7.2010

9.124,38

6.331,27

2.793,11

412.635,80

6. rata otplate kredita

1.8.2010

9.124,38

6.373,47

2.750,91

406.262,33

7. rata otplate kredita

1.9.2010

9.124,38

6.415,96

2.708,42

399.846,37

8. rata otplate kredita

10

1.10.2010

9.124,38

6.458,74

2.665,64

393.387,63

9. rata otplate kredita

11

1.11.2010

9.124,38

6.501,79

2.622,59

386.885,84

10. rata otplate kredita

12

1.12.2010

9.124,38

6.545,14

2.579,24

380.340,70

11. rata otplate kredita

13

1.1.2011

9.124,38

6.588,77

2.535,61

373.751,93

12. rata otplate kredita

14

1.2.2011

9.124,38

6.632,70

2.491,68

367.119,23

13. rata otplate kredita

15

1.3.2011

9.124,38

6.676,92

2.447,46

360.442,31

14. rata otplate kredita

16

1.4.2011

9.124,38

6.721,43

2.402,95

353.720,88

15. rata otplate kredita

17

1.5.2011

9.124,38

6.766,24

2.358,14

346.954,64

16. rata otplate kredita

18

1.6.2011

9.124,38

6.811,35

2.313,03

340.143,29

17. rata otplate kredita

19

1.7.2011

9.124,38

6.856,76

2.267,62

333.286,53

18. rata otplate kredita

20

1.8.2011

9.124,38

6.902,47

2.221,91

326.384,06

19. rata otplate kredita

21

1.9.2011

9.124,38

6.948,49

2.175,89

319.435,57

20. rata otplate kredita

22

1.10.2011

9.124,38

6.994,81

2.129,57

312.440,76

21. rata otplate kredita

23

1.11.2011

9.124,38

7.041,44

2.082,94

305.399,32

22. rata otplate kredita

24

1.12.2011

9.124,38

7.088,38

2.036,00

298.310,94

23. rata otplate kredita

25

1.1.2012

9.124,38

7.135,64

1.988,74

291.175,30

24. rata otplate kredita

26

1.2.2012

9.124,38

7.183,21

1.941,17

283.992,09

25. rata otplate kredita

27

1.3.2012

9.124,38

7.231,10

1.893,28

276.760,99

26. rata otplate kredita

28

1.4.2012

9.124,38

7.279,31

1.845,07

269.481,68

27. rata otplate kredita

29

1.5.2012

9.124,38

7.327,83

1.796,55

262.153,85

28. rata otplate kredita

Red. br.

Datum

Otplatna rata

Otplatna kvota

Uplata kamate

Stanje kredita

30

1.6.2012

9.124,38

7.376,69

1.747,69

254.777,16

29. rata otplate kredita

31

1.7.2012

9.124,38

7.425,86

1.698,52

247.351,30

30. rata otplate kredita

32

1.8.2012

9.124,38

7.475,37

1.649,01

239.875,93

31. rata otplate kredita

33

1.9.2012

9.124,38

7.525,21

1.599,17

232.350,72

32. rata otplate kredita

34

1.10.2012

9.124,38

7.575,37

1.549,01

224.775,35

33. rata otplate kredita

35

1.11.2012

9.124,38

7.625,88

1.498,50

217.149,47

34. rata otplate kredita

36

1.12.2012

9.124,38

7.676,72

1.447,66

209.472,75

35. rata otplate kredita

37

1.1.2013

9.124,38

7.727,89

1.396,49

201.744,86

36. rata otplate kredita

38

1.2.2013

9.124,38

7.779,41

1.344,97

193.965,45

37. rata otplate kredita

17

39

1.3.2013

9.124,38

7.831,28

1.293,10

186.134,17

38. rata otplate kredita

40

1.4.2013

9.124,38

7.883,48

1.240,90

178.250,69

39. rata otplate kredita

41

1.5.2013

9.124,38

7.936,04

1.188,34

170.314,65

40. rata otplate kredita

42

1.6.2013

9.124,38

7.988,95

1.135,43

162.325,70

41. rata otplate kredita

43

1.7.2013

9.124,38

8.042,21

1.082,17

154.283,49

42. rata otplate kredita

44

1.8.2013

9.124,38

8.095,82

1.028,56

146.187,67

43. rata otplate kredita

45

1.9.2013

9.124,38

8.149,79

974,59

138.037,88

44. rata otplate kredita

46

1.10.2013

9.124,38

8.204,13

920,25

129.833,75

45. rata otplate kredita

47

1.11.2013

9.124,38

8.258,82

865,56

121.574,93

46. rata otplate kredita

48

1.12.2013

9.124,38

8.313,88

810,5

113.261,05

47. rata otplate kredita

49

1.1.2014

9.124,38

8.369,31

755,07

104.891,74

48. rata otplate kredita

50

1.2.2014

9.124,38

8.425,10

699,28

96.466,64

49. rata otplate kredita

51

1.3.2014

9.124,38

8.481,27

643,11

87.985,37

50. rata otplate kredita

52

1.4.2014

9.124,38

8.537,81

586,57

79.447,56

51. rata otplate kredita

53

1.5.2014

9.124,38

8.594,73

529,65

70.852,83

52. rata otplate kredita

54

1.6.2014

9.124,38

8.652,03

472,35

62.200,80

53. rata otplate kredita

55

1.7.2014

9.124,38

8.709,71

414,67

53.491,09

54. rata otplate kredita

56

1.8.2014

9.124,38

8.767,77

356,61

44.723,32

55. rata otplate kredita

57

1.9.2014

9.124,38

8.826,22

298,16

35.897,10

56. rata otplate kredita

58

1.10.2014

9.124,38

8.885,07

239,31

27.012,03

57. rata otplate kredita

59

1.11.2014

9.124,38

8.944,30

180,08

18.067,73

58. rata otplate kredita

60

1.12.2014

9.124,38

9.003,93

120,45

9.063,80

59. rata otplate kredita

61

1.1.2015

9.124,23

9.063,80

60,43

60. rata otplate kredita

547.462,65

450.000,00

97.462,65

Investicijski kredit je odobrila poslovna banka na rok otplate od 5 godina. Kamata iznosi 8%
godinje. Anuitet se plaa mjeseno. Broj razdoblja otplate je 60. Glavnica kredita iznosi
450.000,00 kuna.

18

PRORAUN PRODAJE ( PROCJENA PRIHODA)

Opis
Planiranje prodaje

Godina
1

UKUPNO:

Svjee gljive I.kl

0,5 kg

Oekivana prodaja (br.kom)

96000

96000

96000

96000

96000

Pojedinana prodajna cijena

10,00 kn

10,00 kn

10,00 kn

10,00 kn

10,00 kn

Zamrznute gljive
0,5 kg

Oekivana prodaja (br.kom)

57217

57217

57217

57217

57217

Pojedinana prodajna cijena

12,00 kn

12,00 kn

12,00 kn

12,00 kn

12,00 kn

Suene gljive 300

gr

Oekivana prodaja (br.kom)

30000

30000

30000

30000

30000

Pojedinana prodajna cijena

33,00 kn

33,00 kn

33,00 kn

33,00 kn

33,00 kn

Prah od gljiva 100

gr

Oekivana prodaja (br.kom)

39600

39600

39600

39600

39600

Pojedinana prodajna cijena

9,00 kn

9,00 kn

9,00 kn

9,00 kn

9,00 kn

2.993.004,00 kn

2.993.004,00 kn

2.993.004,00 kn

2.993.004,00 kn

2.993.004,00 kn

14.965.020,00 kn

184.069,75 kn

184.069,75 kn

184.069,75 kn kn

184.069,75 kn

184.069,75 kn

920.348,73 kn

Ukupna prodaja:
Stanje 31.12.
Prodaja u 1.godini

3.681.394,92 kn

Prodaja u 2.godini

3.681.394,92 kn

150000
198000

3.681.394,92 kn
3.681.394,92 kn

Prodaja u 4.godini

3.681.394,92 kn
3.681.394,92 kn

Prodaja u 5.godini

3.497.325,17 kn

286085

3.681.394,92 kn

Prodaja u 3.godini

UKUPNI PRIMICI
OD PLANIRANE
PRODAJE

480000

3.681.394,92 kn

3.681.394,92 kn

3.681.394,92 kn

3.681.394,92 kn
3.681.394,92 kn

3.681.394,92 kn

3.681.394,92 kn

18.222.904,85 kn

Na temelju ve utvrene planirane koliine prodaje gotovih proizvoda i planiranih cijena gotovih proizvoda izraen je proraun planirane
prodaje. Ovim proraunom ujedno iskazujemo i izraun oekivanih priljeva gotovine od prodaje (sa PDV-om) koji se kasnije koristi u
ostalim proraunima i planskim financijskim izvjeima. Kod prorauna oekivanih priljeva polazi se od pretpostavke da e u prvoj godini
biti naplaeno 95% ukupnih prihoda, a 5% u slijedeoj godini.
19

PRORAUN PROIZVODNJE
Koliina je iskazana po komadu proizvoda
OPIS

2011.

2012.

96000

96000

96000

96000

96000

480000

606.720,00 kn

9600

9600

9600

9600

9600

48000

60,672,00 kn

105600

105600

96000

95999

95998

499197

667.392,00 kn

9600

9601

9602

9603

38406

60.672,00 kn

105600

96000

95999

95998

95997

489594

57217

57217

57217

57217

57217

286085

434.277,03 kn

5722

5722

5722

5722

5722

28610

43.429,98 kn

62939

62939

62939

62939

62939

314695

477.707,01 kn

5722

5722

5722

5722

22888

43.429,98 kn

PLANIRANA KOLIINA
PROIZVODNJE

62939

57217

57217

57217

57217

291807

Oekivana prodaja (kom)

30000

30000

30000

30000

30000

150000

294.900,00 kn

3000

3000

3000

3000

3000

15000

29.490,00 kn

33000

33000

33000

33000

33000

165000

324.390,00 kn

3000

3000

3000

3000

12000

29.490,00 kn

PLANIRANA KOLIINA
PROIZVODNJE

33000

30000

30000

30000

30000

153000

Oekivana prodaja (kom)

39600

39600

39600

39600

39600

198000

144.540,00 kn

3960

3960

3960

3960

3960

19800

14.454,00 kn

43560

43560

43560

43560

43560

217800

158.994,00 kn

3960

3960

3960

3960

15840

14.454,00 kn

43560

39600

39600

39600

39600

201960

Oekivana prodaja (kom)

eljene zalihe na kraju
Svjee
gljive I.kl
0,5 kg

Ukupne potrebe
Poetne zalihe
PLANIRANA KOLIINA
PROIZVODNJE

Oekivana prodaja (kom)

Zamrznute
gljive
0,5 kg

Suene
gljive
300 gr

Prah od
gljiva
100 gr

eljene zalihe na kraju

Ukupne potrebe
Poetne zalihe

eljene zalihe na kraju

Ukupne potrebe
Poetne zalihe

eljene zalihe na kraju

Ukupne potrebe
Poetne zalihe
PLANIRANA KOLIINA
PROIZVODNJE

2010.

2013.

2014.

UKUPNO

Nakon izrade prorauna prodaje izradili smo potrebne koliine proizvodnje za svaki proizvod .
Sukladno politici voenja zaliha gotovih proizvoda odredili smo broj jedinica koji e zadovoljiti i
proraun prodaje i proraun zaliha, za zalihe smo odredili da je potrebno 10 % od ukupne godinje
proizvodnje zaliha gotovih proizvoda za eljene zalihe na kraju razdoblja.

20

POGONSKI OBRAUNSKI LIST

IZRAVNI TROKOVI

NAZIV TROKA

IZNOS
TROKA

SVJEE
GLJIVE

ZAMRZNU
TE GLJIVE

SUENE
GLJIVE

PRAH OD
GLJIVA

352.000,00

188.672,00

112.464,00

35.200,00

15.664,00

ZATITNA SREDSTVA

8.000,00

4.288,00

2.556,00

800,00

356,00

PLASTINE KOARICE

7.200,00

3.859,20

2.300,40

720,00

320,40

PLITICE

4.800,00

4.800,00

656,00

656,00

SUPSTRAT

FOLIJA

71.700,00

TEGLICE
CRIJEVA OD STANIOLA

3.200,00

PVC VREICE

2.304,40

UPRAVA I
PRODAJA

71.700,00
3.200,00
2.304,40

26.400,00

14.150,40

8.434,80

2.640,00

1.174,80

LJEPLJIVA TRAKA

3.175,00

1.701,80

1.014,41

317,50

141,29

EURO PALETE

5.400,00

2.894,40

1.725,30

540,00

240,30

29.484,00

2.948,40

8.845,20

8.845,20

8.845,20

105.441,25

10.544,13

31.632,38

31.632,38

31.632,38

28.640,00

2.864,00

8.592,00

8.592,00

8.592,00

3.126,40

312,64

937,92

937,92

937,92

TROAK OTKUPA

540.000,00

289.440,00

172.530,00

54.000,00

24.030,00

SITAN INVENTAR

10.200,00

4.373,76

2.607,12

816,00

363,12

2.040,00

USLUGE

21.227,50

9.102,35

5.425,75

1.698,20

755,70

4.245,50

4.400,00

1.886,72

1.124,64

352,00

156,64

880,00

AMORTIZACIJA

240.090,99

102.951,02

61.367,26

19.207,28

8.547,24

48.018,20

PLAE

270.028,80

21.602,30

54.005,76

86.409,22

54.005,76

54.005,76

1.737.473,94

667.047,12

477.866,93

324.407,69

158.962,74

109.189,46

6,32

7,29

9,83

3,65

KARTONSKE KUTIJE

ELEKTRINA ENERG.
PLIN
DIZEL GORIVO
MOTORNO ULJE

NEMAT.TROKOVI

UKUPNO:

CIJENA ZA KOMAD

PRORAUN IZRAVNOG RADA

Mjeseno

Godinje

21

Bruto plaa
Mirovinsko 1. stup
Mirovinsko 2. stup
Dohodak
Osobni odbitak
Porezna osnovica
Porez po stopi 15%
Porez po stopi 25%
Porez po stopi 35%
Porez po stopi 45%
Porez ukupno
Prirez
Ukupno porez i prirez
Neto
Posebni porez
Neto za isplatu

1 zaposleni
4.800,00 kn
720,00 kn
240,00 kn
3.840,00 kn
1.800,00 kn
2.040,00 kn
306,00 kn
0,00 kn
0,00 kn
0,00 kn
306,00 kn
55,08 kn
361,08 kn
3.478,92 kn
69,58 kn
3.409,34 kn

Bruto plaa
Doprinos za zdravstveno
Doprinos za sluaj ozljede
Doprinos za zapoljavanje
Ukupni troak plae

4.800,00 kn
720,00 kn
24,00 kn
81,60 kn
5.625,60 kn

4 zaposlena
19.200,00
2.880,00
960,00

230.400,00
34.560,00
11.520,00

1.224,00
220,32
1.444,32
13.915,68
278,32
13.637,36

14.688,00
2643,84
17.331,84
166.988,16
3.339,84
163.648,32

2.880,00
96,00
326,40
22.502,40

34.560,00
1.152,00
3.916,80
270.028,80

OBRAUN PLAA
OPIS

1.god.

2.god.

3.god.

4.god.

u Kn
5.god.

Bruto plaa

230.400,00

230.400,00

230.400,00

230.400,00

230.400,00

Neto plaa

163.648,32

163.648,32

163.648,32

163.648,32

163.648,32

Doprinosi iz plae

46.080,00

46.080,00

46.080,00

46.080,00

46.080,00

Porezi i prirezi

20.671,68

20.671,68

20.671,68

20.671,68

20.671,68

Doprinosi na plau
Ukupno izdatak za
plau

39.628,80

39.628,80

39.628,80

39.628,80

39.628,80

270.028,80

270.028,80

270.028,80

270.028,80

270.028,80

22

PRORAUN IZRAVNOG MATERIJALA

1.godina

Opis

Jed.mj.

Materijal za
proizvodnju
Supstrat

Zatitna sredstva

Jed.cijena

Koliina

2.godina

Troak
kupnje

Koliina

3.godina

Troak
kupnje

Koliina

4.godina
Troak
kupnje

Koliina

5.godina

Troak
kupnje

Koliina

Troak kupnje

1.100,00

320

352.000,00 kn

320

352.000,00 kn

320

352.000,00 kn

320

352.000,00 kn

320

352.000,00 kn

kg

40,00

200

8.000,00 kn

200

8.000,00 kn

200

8.000,00 kn

200

8.000,00 kn

200

8.000,00 kn

Plastine koarice

kom

12,00

600

7.200,00 kn

600

7.200,00 kn

600

7.200,00 kn

600

7.200,00 kn

600

7.200,00 kn

Plitice

kom

0,05

96000

4.800,00 kn

96000

4.800,00 kn

96000

4.800,00 kn

96000

4.800,00 kn

96000

4.800,00 kn

Folija

m2

0,08

8200

656,00 kn

8200

656,00 kn

8200

656,00 kn

8200

656,00 kn

8200

656,00 kn

Teglice

kom

2,39

30000

71.700,00 kn

30000

71.700,00 kn

30000

71.700,00 kn

30000

71.700,00 kn

30000

71.700,00 kn

Crijeva od staniola

m2

0,80

4000

3.200,00 kn

4000

3.200,00 kn

4000

3.200,00 kn

4000

3.200,00 kn

4000

3.200,00 kn

PVC vreice

kom

0,04

57600

2.304,00 kn

57600

2.304,00 kn

57600

2.304,00 kn

57600

2.304,00 kn

57600

2.304,00 kn

Kartonske kutije

kom

5,50

4800

26.400,00 kn

4800

26.400,00 kn

4800

26.400,00 kn

4800

26.400,00 kn

4800

26.400,00 kn

Ljepljiva traka

rola

6,35

500

3.175,00 kn

500

3.175,00 kn

500

3.175,00 kn

500

3.175,00 kn

500

3.175,00 kn

Euro palete

kom

36,00

150

5.400,00 kn

150

5.400,00 kn

150

5.400,00 kn

150

5.400,00 kn

150

5.400,00 kn

Ambalaa

0,00 kn

UKUPNO:

484.835,00 kn

484.835,00 kn

484.835,00 kn

484.835,00 kn

484.835,00 kn

eljene zalihe materijala

Supstrat

1.100,00

32

35.200,00 kn

32

35.200,00 kn

32

35.200,00 kn

32

35.200,00 kn

32

35.200,00 kn

Zatitna sredstva

kg

40,00

20

800,00 kn

20

800,00 kn

20

800,00 kn

20

800,00 kn

20

800,00 kn

Plastine koarice

kom

12,00

60

720,00 kn

60

720,00 kn

60

720,00 kn

60

720,00 kn

60

720,00 kn

Plitice

kom

0,05

9600

480,00 kn

9600

480,00 kn

9600

480,00 kn

9600

480,00 kn

9600

480,00 kn

Folija

m2

0,08

820

65,60 kn

820

65,60 kn

820

65,60 kn

820

65,60 kn

820

65,60 kn

Teglice

kom

2,39

3000

7.170,00 kn

3000

7.170,00 kn

3000

7.170,00 kn

3000

7.170,00 kn

3000

7.170,00 kn

Crijeva od staniola

m2

0,80

400

320,00 kn

400

320,00 kn

400

320,00 kn

400

320,00 kn

400

320,00 kn

PVC vreice

kom

0,04

5760

230,40 kn

5760

230,40 kn

5760

230,40 kn

5760

230,40 kn

5760

230,40 kn

Kartonske kutije

kom

5,50

480

2.640,00 kn

480

2.640,00 kn

480

2.640,00 kn

480

2.640,00 kn

480

2.640,00 kn

Ljepljiva traka

rola

6,35

50

317,50 kn

50

317,50 kn

50

317,50 kn

50

317,50 kn

50

317,50 kn

Euro palete

kom

36,00

15

540,00 kn

15

540,00 kn

15

540,00 kn

15

540,00 kn

15

Ambalaa

UKUPNO:

0,00 kn

48.483,50 kn

- kn

48.483,50 kn

0,00 kn

48.483,50 kn

0,00 kn

48.483,50 kn

0,00 kn

540,00 kn
48.483,50 kn

23

UKUPNO POTREBNE ZALIHE MATERIJALA

Supstrat

Zatitna sredstva

kg

1.100,00

352

387.200,00 kn

352

387.200,00 kn

352

387.200,00 kn

352

387.200,00 kn

352

387.200,00 kn

40,00

220

8.800,00 kn

220

8.800,00 kn

220

8.800,00 kn

220

8.800,00 kn

220

8.800,00 kn

Ambalaa

0,00 kn

0,00 kn

0,00 kn

0,00 kn

0,00 kn

Plastine koarice

kom

12,00

660

7.920,00 kn

660

7.920,00 kn

660

7.920,00 kn

660

7.920,00 kn

660

7.920,00 kn

Plitice

kom

0,05

105600

5.280,00 kn

105600

5.280,00 kn

105600

5.280,00 kn

105600

5.280,00 kn

105600

5.280,00 kn

Folija

m2

0,08

9020

721,60 kn

9020

721,60 kn

9020

721,60 kn

9020

721,60 kn

9020

721,60 kn

Teglice

kom

2,39

33000

78.870,00 kn

33000

78.870,00 kn

33000

78.870,00 kn

33000

78.870,00 kn

33000

78.870,00 kn

Crijeva od staniola

m2

0,80

4400

3.520,00 kn

4400

3.520,00 kn

4400

3.520,00 kn

4400

3.520,00 kn

4400

3.520,00 kn

PVC vreice

kom

0,04

63360

2.534,40 kn

63360

2.534,40 kn

63360

2.534,40 kn

63360

2.534,40 kn

63360

2.534,40 kn

Kartonske kutije

kom

5,50

5280

29.040,00 kn

5280

29.040,00 kn

5280

29.040,00 kn

5280

29.040,00 kn

5280

29.040,00 kn

Ljepljiva traka

rola

6,35

550

3.492,50 kn

550

3.492,50 kn

550

3.492,50 kn

550

3.492,50 kn

550

3.492,50 kn

Euro palete

kom

36,00

165

5.940,00 kn

165

5.940,00 kn

165

5.940,00 kn

165

5.940,00 kn

165

5.940,00 kn

UKUPNO:

533.318,50 kn

533.318,50 kn

533.318,50 kn

533.318,50 kn

533.318,50 kn

Poetno stanje zaliha materijala

Supstrat

Zatitna sredstva

kg

1.100,00

0,00 kn

32

35.200,00 kn

32

35.200,00 kn

32

35.200,00 kn

32

35.200,00 kn

40,00

0,00 kn

20

800,00 kn

20

800,00 kn

20

800,00 kn

20

800,00 kn

0,00 kn

Ambalaa

0,00 kn

0,00 kn

0,00 kn

0,00 kn

Plastine koarice

kom

12,00

0,00 kn

60

720,00 kn

60

720,00 kn

60

720,00 kn

60

720,00 kn

Plitice

kom

0,05

0,00 kn

9600

480,00 kn

9600

480,00 kn

9600

480,00 kn

9600

480,00 kn

Folija

m2

0,08

0,00 kn

820

65,60 kn

820

65,60 kn

820

65,60 kn

820

65,60 kn

Teglice

kom

2,39

0,00 kn

3000

7.170,00 kn

3000

7.170,00 kn

3000

7.170,00 kn

3000

7.170,00 kn

Crijeva od staniola

m2

0,80

0,00 kn

400

320,00 kn

400

320,00 kn

400

320,00 kn

400

320,00 kn

PVC vreice

kom

0,04

0,00 kn

5760

230,40 kn

5760

230,40 kn

5760

230,40 kn

5760

230,40 kn

Kartonske kutije

kom

5,50

0,00 kn

480

2.640,00 kn

480

2.640,00 kn

480

2.640,00 kn

480

2.640,00 kn

Ljepljiva traka

rola

6,35

0,00 kn

50

317,50 kn

50

317,50 kn

50

317,50 kn

50

317,50 kn

Euro palete

kom

36,00

0,00 kn

15

540,00 kn

15

540,00 kn

15

540,00 kn

15

540,00 kn

UKUPNO:

0,00 kn

48.483,50 kn

48.483,50 kn

48.483,50 kn

48.483,50 kn

24

PRORAUN MATERIJALNIH I NEMATERIJALNIH TROKOVA

Vrsta troka

Jed.mj.

Koliina

Jed.cijena

Ttrokovi sirovina i
matrijala

Ukupno

1.godina

2.godina

3.godina

4.godina

5.godina

360.000,00

360.000,00

360.000,00

360.000,00

360.000,00

360.000,00

Supstrat

320

1.100,00

352.000,00

352.000,00

352.000,00

352.000,00

352.000,00

352.000,00

Zatitna sredstva

kg

200

40,00

8.000,00

8.000,00

8.000,00

8.000,00

8.000,00

8.000,00

124.835,00

124.835,00

124.835,00

124.835,00

124.835,00

124.835,00

Ambalaa
Plastine koarice

kom

600

12,00

7.200,00

7.200,00

7.200,00

7.200,00

7.200,00

7.200,00

Plitice

kom

96000

0,05

4.800,00

4.800,00

4.800,00

4.800,00

4.800,00

4.800,00

Folija

m2

8200

0,08

656,00

656,00

656,00

656,00

656,00

656,00

Teglice

kom

30000

2,39

71.700,00

71.700,00

71.700,00

71.700,00

71.700,00

71.700,00

Crijeva od staniola

m2

4000

0,80

3.200,00

3.200,00

3.200,00

3.200,00

3.200,00

3.200,00

PVC vreice

kom

57600

0,04

2.304,00

2.304,00

2.304,00

2.304,00

2.304,00

2.304,00

Kartonske kutije

kom

4800

5,50

26.400,00

26.400,00

26.400,00

26.400,00

26.400,00

26.400,00

Ljepljiva traka

rola

500

6,35

3.175,00

3.175,00

3.175,00

3.175,00

3.175,00

3.175,00

Euro palete

kom

150

36,00

5.400,00

5.400,00

5.400,00

5.400,00

5.400,00

5.400,00

166.691,65

166.691,65

166.691,65

166.691,65

166.691,65

166.691,65

Troak energije
Elektrina energija

kWh

64800

0,46

29.484,00

29.484,00

29.484,00

29.484,00

29.484,00

29.484,00

Plin

Sm3

41875

2,52

105.441,25

105.441,25

105.441,25

105.441,25

105.441,25

105.441,25

Dizel gorivo

4000

7,16

28.640,00

28.640,00

28.640,00

28.640,00

28.640,00

28.640,00

Motorno ulje

kg

80

39,08

3.126,40

3.126,40

3.126,40

3.126,40

3.126,40

3.126,40

Troak otkupa
poluproizvoda

60

9.000,00

540.000,00

540.000,00

540.000,00

540.000,00

540.000,00

540.000,00

21.650,00

21.227,50

20.826,13

20.444,82

20.082,58

19.738,45

1.610,00

2.100,00

2.100,00

2.100,00

2.100,00

2.100,00

1.214.786,65

1.214.854,15

1.214.452,78

1.214.071,47

1.213.709,23

1.213.365,10

Trokovi usluga
Nematerijalni trokovi

UKUPNO:

25

U Kn bez lipa

PRORAUN OEKIVANIH ODLJEVA

DOBAVLJAI
Obveze prema
dobavljaima 31.12.
Kupnja u I.godini

1.godina

33.124

2.godina

30.183

3.godina

30.174

4. godina

30.165

30.156

1.656.204

Kupnja u II. godini

1.509.152

Kupnja u III. godini

1.508.683

Kupnja u IV.godini

1.508.237

Kupnja u V. godini
UKUPNO ODLJEVI:

5.godina

1.507.814
1.623.080

1.512.093

1.508.692

1.508.246

1.507.822

PDV

254.411

406.192

406.279

406.363

406.442

POSEBAN POREZ

130.350
260.440

245.694

247.131

248.679

97.515

106.380

106.380

106.380

106.380

POREZI UKUPNO:

482.276

773.012

758.353

759.874

761.501

NETO PLAE

150.011

163.648

163.648

163.648

163.648

ODLJEVI DI

664.648
2.448.753

2.430.694

2.431.768

2.432.971

POREZ NA DOBIT
DOPINOSI I POREZI

UKUPNO ODLJEVI

2.920.015

Kod izrade ovog prorauna polazilo se od toga da e 2% od ukupnih obveza prema dobavljaima
za sirovine, materijal i usluge biti neplaeno, te e se to stanje podmiriti u slijedeoj godini. Podaci o
iznosu ukupnih obveza prema dobavljaima uzete su iz prorauna materijalnih i nematerijalnih
trokova, s tim da smo na te iznose dodali PDV 23%.
Obvezu za PDV izraunali smo tako da smo od ukupnih obveza PDV iz fakturiranih rauna odbili
pretporez u primljenim raunima dobavljaa.
Obveza za poseban porez izraunali smo tako to smo na ukupnu procijenjenu vrijednost zemljita
i nekretnine zaraunali 5 % posebnog poreza na nekretnine.
Podatak o obvezama za porez na dobit uzeli smo iz rauna dobiti i gubitka.
Podatak o obvezama za neto plae i doprinose i poreze uzeli smo iz prorauna direktnog rada.
Podatak o odljevu za dugotrajnu materijalnu imovinu uzeli smo iz prorauna osnovnih sredstava,
iznos sa PDV-om.

26

RAUN DOBITI I GUBITKA

Oznaka
pozicije

NAZIV POZICIJE

I.

POSLOVNI PRIHODI

1.

Prihodi od prodaje

Tek.broj
bilj.
4

SVOTA ( u kunama, bez lipa)

1.GOD.

2.GOD.

3.GOD

4.GOD.

5.GOD.

2.993.004

2.993.004

2.993.004

2.993.004

2.993.004

2.993.004

2.993.004

2.993.004

2.993.004

2.993.004

1.660.097

1.737.073

1.736.692

1.736.330

1.600.894

II.

POSLOVNI RASHODI

1.

Pov. vrijed. zaliha nedovrene

proizvodnje
i gotovih
proizvoda
Materijalni trokovi
( a+b+c)

148.046

1.293.626

1.222.553

1.222.172

1.221.810

1.221.465

a) Trokovi sirovina

1.262.196

1.191.527

1.191.527

1.191.527

1.191.527

31.427

31.026

30.645

30.283

29.938

Trokovi osoblja ( a+b+c )

270.029

270.029

270.029

270.029

270.029

a) Neto plae i nadnice

163.648

163.648

163.648

163.648

163.648

b) Trokovi poreza i doprinosi iz plaa

66.752

66.752

66.752

66.752

66.752

c) Doprinosi na plae

39.629

39.629

39.629

39.629

39.629

240.091

240.091

240.091

240.091

105.000

4.400

4.400

4.400

4.400

4.400

30709

27463

20656

13281

5295

30709

27463

20656

13281

5295

2.

b) Trokovi prodane robe

c) Ostali vanjski trokovi

3.

4.

Amortizacija

5.

Ostali trokovi

III.
1.

FINANCISJKI RASHODI

Kamate na kredite

IV.

UKUPNI PRIHODI

2.993.004

2.993.004

2.993.004

2.993.004

2.993.004

UKUPNI RASHODI

1.690.806

1.764.536

1.757.348

1.749.611

1.606.189

VI.

1.302.198

1.228.468

1.235.656

1.243.393

1.386.815

VII.

DOBITAK PRIJE
OPOREZIVANJA
POREZ NA DOBITAK

260.440

245.694

247.131

248.679

277.363

VIII.

DOBITAK RAZDOBLJA

1.041.758

982.774

988.525

994.715

1.109.452

27

28

IZVJETAJ O NOVANOM TIJEKU - Direktna metoda

Naziv pozicije
NOVANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Novani primici od kupaca

I. Ukupno novani primici od poslovnih aktivnosti (001 do 005)

1. Novani izdaci dobavljaima
2. Novani izdaci za zaposlene
3. Novani izdaci za kamate
4. Novani izdaci za poreze
II. Ukupno novani izdaci od poslovnih aktivnosti (007 do 012)
A1) NETO POVEANJE NT OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (006-013)

1.god.

2.god.

3.god.

4.god.

5.god.

3.497.325
3.497.325
1.623.080
150.011
30.709
482.276
2.286.076
1.211.249

3.681.395
3.681.395
1.512.093
163.648
27.463
773.012
2.476.216
1.205.179

3.681.395
3.681.395
1.508.692
163.648
20.654
758.353
2.451.347
1.230.048

3.681.395
3.681.395
1.508.246
163.648
13.281
759.874
2.445.049
1.236.346

3.681.395
3.681.395
1.507.822
163.648
5.295
761.501
2.438.266
1.243.129

600.000
600.000
664.648

0
0

0
0

0
0

0
0

82.030
833.407
915.437

88.838
786.219
875.057

96.212
790.820
887.032

104.197
795.772
899.969

-915.437

-875.057

-887.032

-899.969

1.526.942
1.205.179
-915.437
1.816.685

1.816.685
1.230.048
-875.057
2.171.675

2.171.675
1.236.346
-887.032
2.520.989

2.520.989
1.243.129
-899.969
2.864.149

A2) NETO SMANJENJE NT OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (013-006)

NOVANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1.. Ostali novani primici od investicijskih aktivnosti
III. Ukupno novani primici od investicijskih aktivnosti (016 do 020)
1. Novani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novani izdaci za stjecanje vlasnikih i dunikih financijskih instrumenata
IV. Ukupno novani izdaci od investicijskih aktivnosti (022 do 024)

664.648

B1) NETO POVEANJE NT OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (021-025)

B2) NETO SMANJENJE NT OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (025-021)

-64.648

NOVANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

1. Novani primici od glavnice kredita, zadunica, pozajmica i drugih posudbi

450.000

2. Ostali primici od financijskih aktivnosti

V. Ukupno novani primici od financijskih aktivnosti (028 do 030)
1. Novani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica

450.000
69.659

2. Novani izdaci za isplatu dividendi

VI. Ukupno novani izdaci od financijskih aktivnosti (032 do 036)
C1) NETO POVEANJE NT OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (031-037)

69.659
380.341

C2) NETO SMANJENJE NT OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (037-031)

Novac i novani ekvivalenti na poetku razdoblja
Poveanje novca i novanih ekvivalenata
Smanjenje novca i novanih ekvivalenata
Novac i novani ekvivalenti na kraju razdoblja

0
1.591.590
-64.648
1.526.942

29

BILANCA

30

SVOTA

Oznaka
pozicije

NAZIV POZICIJE
1.GOD.

2.GOD.

3.GOD.

4.GOD.

5.GOD.

AKTIVA
A.
B.

POTRAIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAENI

KAPITAL
DUGOTRAJNA IMOVINA

B.I.

NEMATERIJALNA IMOVINA

B.II.

MATERIJALNA IMOVINA

1.

Zemljite

2.

Graevinski objekti

3.

Postrojenja i oprema

4.

Alati, pogonski inventar i transportna imov.

B.III.

DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

B.IV.

POTRAIVANJA

B.V.

ODGOENA POREZNA IMOVINA

C.

KRATKOTRAJNA IMOVINA

C.I.

3.037.623

2.797.532

2.557.441

2.317.350

2.212.350

3.037.623

2.797.532

2.557.441

2.317.350

2.212.350

637.350

637.350

637.350

637.350

637.350

1.995.000

1.890.000

1.785.000

1.680.000

1.575.000

291.119

194.080

97.040

114.154

76.102

38.051

1.907.542

2.197.284

2.544.513

2.893.828

3.236.984

ZALIHE

196.531

196.530

196.525

196.527

196.522

1.

Gotovi proizvodi

148.047

148.046

148.046

148.043

148.039

2.

Zalihe sirovina i materijala

C.II.
1..

48.484

48.484

48.479

48.484

48.483

POTRAIVANJA

184.070

184.070

184.070

184.070

184.070

Potraivanja od kupaca

184.070

184.070

184.070

184.070

184.070

1.526.942

1.816.685

2.171.675

2.520.989

2.864.149

4.945.165

4.994.816

5.109.711

5.218.935

5.457.091

4.248.758

4.398.126

4.600.431

4.804.326

5.118.006

600.000

600.000

600.000

600.000

600.000

C.III.

KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

C.IV.

NOVAC U BANCI I BLAGAJNI

D.
E.

PLAENI TROKOVI BUDUEG RAZDOBLJA

I OBRAUNANI
GUBITAK
IZNADPRIHODI
VISINE KAPITALA

F.

UKUPNA AKTIVA

G.

IZVANBILANNI ZAPISI

A.

KAPITAL I REZERVE

PASIVA
A.I.

TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL

A.II.

KAPITALNE PRIUVE

A.III.

PRIUVE IZ DOBITKA

2.607.000

2.607.000

2.607.000

2.607.000

2.607.000

Ostale priuve

2.607.000

2.607.000

2.607.000

2.607.000

2.607.000

208.352

404.906

602.611

801.554

1.041.758

982.774

988.525

994.715

1.109.452

9.064

1.
A.IV.

REVALORIZACIJSKE PRIUVE

A.V.

ZADRANI DOBITAK

A.VI.

PRENESENI GUBITAK

A.VII.

DOBIT POSLOVNE GODINE

A.VIII.

GUBITAK POSLOVNE GODINE

A.IX.

MANJINSKI INTERES

B.

REZERVIRANJA

C.

DUGORONE OBVEZE

380.341

298.311

209.473

113.261

1..

Obveze prema bankama

380.341

298.311

209.473

113.261

9.064

D.

KRATKORONE OBVEZE

316.066

298.379

299.807

301.348

330.021

1.

Obveze prema dobavljaima

2.

Obveze za poreze, doprinose i slina davanja

3.

Ostale kratkorone obveze

E.
F

ODGOENO PLAANJE TROKOVA I

PRIHOD BUDUIH RAZDOBLJA
UKUPNO PASIVA

IZVANBILANNI ZAPISI

33.124

30.183

30.174

30.165

30.156

269.305

254.559

255.996

257.546

286.228

13.637

13.637

13.637

13.637

13.637

4.945.165

4.994.816

5.109.711

5.218.935

5.457.091
31

FINANCIJSKO TRINA OCJENA PROJEKTA

STATIKA OCJENA PROJEKTA
U tablici ispod prikazani su temeljni pokazatelji kroz pet promatranih godina vijeka
projekta koji su izraunani na temelju podataka iz financijskih izvjetaja.

Za potrebe statike ocjene projekta uzeti su pokazatelji iz tree, reprezentativne

godine, a koji su odvojeno prikazani u posebnoj tablici.
Prema izraunanim pokazateljima proizlazi:
KOEFICIJENT STABILNOSTI FINANCIRANJA jedna novana jedinica dugoronih
izvora pokrivena je sa 12,21 jedinica dugotrajne imovine, iz ega proizlazi da je drutvo
u promatranoj godini solventno.
KOEFICIJENT LIKVIDNOSTI - jedna novana jedinica kratkoronih obveza pokrivena
je sa 8,49 novanih jedinica kratkotrajne imovine, iz ega proizlazi da je drutvo u
promatranoj godini likvidno.
RENTABILNOST VLASTITOG KAPITALA pokazuje da se u toj godini iz ostvarenog
neto dobitka pokriva 21,52% vlastitih uloenih sredstava.
NETO PROFITNA MARA 37,25% od ukupno ostvarenih prihoda, nakon pokria svih
trokova i poreza u promatranoj godini, drutvu preostaje za pokrie trokova kapitala,
daljnje investicijske aktivnosti i isplatu dobiti.
KOEFICIJENT ZADUENOSTI - 9,98% ukupne imovine financirano je iz tuih izvora.
KOEFICIJENT FINANCIRANJA odnos ukupnih obveza i kapitala iznosi 11,96:100.
KOEFICIJENT OBRTAJA UKUPNE IMOVINE na 100 novanih jedinica uloenih u
imovinu ostvaruje se 58,66 novanih jedinica ukupnog prihoda.

32

OCJENA UINKOVITOSTI- STATIKA

1.GODINA

2.GODINA

3.GODINA

4.GODINA

5.GODINA

KOEFICIJENT STABILNOSTI FINANCIRANJA

dugotrajna
imovina/
dugorone
obveze

7,987

9,378

12,209

20,460

244,081

KOEFICIJENT LIKVIDNOSTI

kratkotrajna
imovina/
kratkorone
obveze

6,068

7,338

8,487

9,603

9,808

RENTABILNOST VLASTITOG KAPITALA %

neto
dobit/kapital+
rezerve

23,824

22,385

21,524

20,738

21,710

NETO PROFITNA MARA %

neto
dobit+kamate/
uk.prihodi

34,537

33,753

33,718

33,678

37,245

14,024

11,965

9,982

7,956

6,223

0,163

0,136

0,111

0,086

0,066

0,611

0,600

0,587

0,574

0,549

KOEFICIJENT ZADUENOSTI %

KOEFICIJENT FINANCIRANJA

KOEFICIJENT OBRTAJA UKUPNE IMOVINE

uk.obveze/
ukupna aktiva

uk.obveze/
kapital+rezerve
uk.prihodi/
ukupna
imovina

33

OCJENA UINKOVITOSTI- STATIKA ZA TREU REPREZENTATIVNU GODINU

3.GODINA
KOEFICIJENT STABILNOSTI FINANCIRANJA

KOEFICIJENT LIKVIDNOSTI

RENTABILNOST VLASTITOG KAPITALA %

NETO PROFITNA MARA %

KOEFICIJENT ZADUENOSTI %

KOEFICIJENT FINANCIRANJA

KOEFICIJENT OBRTAJA UKUPNE IMOVINE

dugotrajna
imovina/
dugorone
obveze
kratkotrajna
imovina/
kratkorone
obveze

12,209

8,487

neto
dobit/kapital+
rezerve

21,524

neto
dobit+kamate/
uk.prihodi

33,718

uk.obveze/
ukupna aktiva

uk.obveze/
kapital+rezerve
uk.prihodi/
ukupna
imovina

9,982

0,111

0,587

34

DINAMIKA OCJENA PROJEKTA

Ekonomski tijek
0.godina

1.godina
0

2.godina

3.godina

4.godina

5.godina

I.

PRIMICI

3.497.325,17

3.681.394,92

3.681.394,92

3.681.394,92

5.893.744,92

1.

Ukupan prihod

3.497.325,17

3.681.394,92

3.681.394,92

3.681.394,92

3.681.394,92

2.

Ostatak vrijednosti projekta

0,00

0,00

0,00

0,00

2.212.350,00

2.1.

Osnovna sredstva

II.

IZDACI

3.402.147,67

2.696.242,98

2.543.461,89

2.436.842,74

2.436.183,54

2.448.614,80

3.

Investicije u OSA

3.402.147,67

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4.

Investicije u obrtna sredstva

407.752,01

107.346,63

6.158,25

4.424,74

15.651,84

5.

Materijalni trokovi

1.656.204,00

1.509.152,00

1.508.683,00

1.508.237,00

1.507.814,00

6.

Plae

150.011,00

163.648,00

163.648,00

163.648,00

163.648,00

7.

Porezi

482.275,97

763.315,26

758.353,48

759.873,80

761.500,96

III.

NETO PRIMICI

801.082,19

1.137.933,03

1.244.552,18

1.245.211,38

3.445.130,12

2.212.350,00

-3.402.147,67

Kumulativ neto-primitaka je pozitivan = 3.445.130,12.

Nakon negativnog ekonomskog tijeka u prvoj godini investiranja,svi su ostali godinji ekonomski tijekovi pozitivni, to znai
da e nam se ulaganja u planiranu investiciju vratiti.

35

NETO SADANJA VRIJEDNOST

GODINA

NETO PRIMICI
EKONOMSKOG
TIJEKA

KUMULATIV
NETO
PRIMITKA

KAMATNI
FAKTOR

DISKONTNI
FAKTOR

8%

8%

DISKONTIRANI
NETO PRIMICI

KUMULATIV
DISK.NETO
PRIMICI

0.GODINA

-3.402.147,67

-3.402.147,67

1,00

1,00

-3.402.147,67

-3.402.147,67

1.GODINA

801.082,19

-2.601.065,48

1,0800

0,9259

741.722,00

-2.660.425,67

2.GODINA

1.137.933,03

-1.463.132,45

1,1664

0,8573

975.549,99

-1.684.875,68

3.GODINA

1.244.552,18

- 218.580,27

1,2597

0,8573

1.066.954,58

-617.921,10

4.GODINA

1.245.211,38

1.026.631,11

1,3605

0,7938

988.448,79

370.527,69

5.GODINA

3.445.130,12

4.471.761,23

1,4693

0,7350

2.532.170,64

2.902.698,33

NSV
RAZDOBLJE POVRATA

U 4. GODINI

2.902.698,33

ZA DISKONTIRANE NETO PRIMITKE

Za izraun neto sadanje vrijednosti od moguih kriterija za izbor diskontne stope izabrali smo kamatnu stopu na kredit &
%, zato to je za potrebe podmirenja obrtnih sredstava uzet dugoroni kredit pod tim uvjetima.

36

INTERNA STOPA RENTABILNOSTI

GODINA

NETO PRIMICI
EKONOMSKOG
TIJEKA

KUMULATIV
NETO
PRIMITKA

KAMATNI
FAKTOR

KAMATNI
FAKTOR

DISKONTIRANI
NETO PRIMICI

DISKONTIRANI
NETO PRIMICI

27%

28%

27%

28%

0.GODINA

-3.402.147,67

-3.402.147,67

-3.402.147,67

-3.402.147,67

1.GODINA

801.082,19

-2.601.065,48

1,27

1,28

630.773,38

625.845,46

2.GODINA

1.137.933,03

-1.463.132,45

1,61

1,64

705.519,89

694.539,20

3.GODINA

1.244.552,18

- 218.580,27

2,05

2,10

607.577,87

593.448,72

4.GODINA

1.245.211,38

1.026.631,11

2,60

2,68

478.661,17

463.877,39

5.GODINA

3.445.130,12

4.471.761,23

3,30

3,44

1.042.766,39

1.002.664,83

63.151,03

-21.772,06

NSV

IRR

1
84.923,09
27,06

37

ZAKLJUAK

Investicijsko ulaganje u proizvodnju i preradu gljiva bukovaa koje namjerava realizirati

drutvo BUKOVAA 2010 d.o.o.na temelju analiza provedenih ovim poslovnim planom je
opravdano.

Ispitane su svi tehniko tehnoloki elementi investicije uz budni nadzor strunjaka iz

brane, te su osigurani svi preduvjeti za kvalitetan poetak proizvodnje, kao i struna podrka
u fazi proizvodne i prerade.

Ispitani su svi elementi trita i utvrene injenice koje naglaavaju potrebu za

ispitanom poslovnom djelatnou, o postojanju slobodnog trinog prostora, te o
mogunostima noenja s praktiki nepostojeom konkurencijom. Takoer, unaprijed su
osigurani plasmani proizvoda kvalitetnim i sigurnim kupcima.

Primjenom statike i dinamike analize projekta kroz financijske pokazatelje, projekt se

pokazao uinkovitim i opravdanim.
Razdoblje povrata projekta na temelju diskontirane sadanje vrijednosti neto novanih
tijekova je u etvrtoj godini.
Neto sadanja vrijednost uz diskont 8% sa ostatkom vrijednosti projekta iznosi 3.392.560
kuna.
Metoda interne stope rentabilnosti pokazuje da je najvia kamatna stopa koju projekt podnosi
30,06% iz ega proizlazi da bez problema pokriva oekivanu kamatnu stopu na primljeni
kredit i oekivani povrat na vlastiti kapital lanova drutva.
Iz financijskog tijeka proizlazi da e drutvo biti likvidno u svakoj godini projekta i moi e
pokrivati svoje dospjele obveze.

Sve navedeno potvruje kako rezultati dobiveni ocjenom investicijskog projekta

udovoljavaju mjerilima u Metodologiji za planiranje investicijskih projekata, to jest prihvatljivi
su sa stajalita lanova drutva te banke kao vanjskog investitora.
38

Pokretanjem ovog projekta drutvo ostvaruje kvalitetan financijsko gospodarski potencijal te

ostvaruje iru drutvenu korist u vidu poveanja izvora prihoda lokalne zajednice i drave i
zapoljavanja lokalnog stanovnitva.

Uzimajui u obzir ovu studiju i dobivene rezultate, drutvo smatra ulaganje opravdanim
sa stajalita investitora i donosi pozitivnu odluku o realizaciji projekta.

POSLOVNI PLAN IZRADILI:

DIREKTOR DRUTVA:

Tatjane Gral

___________

Nataa Srbani

Jelena Margeti

___________

___________

Mirjana Patai

___________

Vinja Dragini

___________

Nataa Srbani

___________

Franjo Crnkovi

___________

39