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Cuestionario Para Evaluacion de Control Interno

Cuestionario Para Evaluacion de Control Interno

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Categories:Topics, Art & Design
Published by: Maria De Lourdes Castillero on Jul 02, 2012
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11/28/2012

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Cuestionarios para la Evaluación delProceso de Control Interno
 
 
Cuestionario para evaluar el componente Ambiente de Control 
1
 
Cód. de la Norma
F - 6209
 
MANUAL DE CONTROL GUBERNAMENTAL
CUESTIONARIOS PARA EVALUAR EL COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL
G/CE-18
INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOS
 
Entidad:Alcance:
 
Supervisado por:
 
DISEÑO CUMPLIMIENTO
 
ASPECTOS CONDICIONANTES
SI NON/ARef PTHechopor:Califi-caciónRef PTHechopor:
1. ¿Muestra la Dirección interés por la integridad y losvalores éticos de los funcionarios públicos?
¿Existe un Código de Ética aprobado por la Entidad?
¿El Código de Ética ha sido difundido mediante tallereso reuniones para explicar su contenido?2. ¿Se ha comunicado eficazmente el compromiso de laDirección hacia la integridad y el comportamiento ético atoda la entidad, tanto en palabras como en hechos?
¿La Dirección predica con el ejemplo e indicaclaramente lo que está bien y lo que está mal encuanto al comportamiento organizacional?
¿La Dirección propicia una cultura organizacional conénfasis en la integridad y el comportamiento ético?
¿Se conocen hechos de abuso de autoridad por partede los ejecutivos que afecten la dignidad de losfuncionarios?3. ¿Los funcionarios responden adecuadamente a laintegridad y valores éticos propiciados por la entidad?
¿Existe una cultura de rendición de cuentas concaracterísticas de integridad, confiabilidad yoportunidad?
¿Los funcionarios prestan colaboración para cumplir las exigencias excepcionales de la entidadrelacionadas con el servicio a los usuarios?
¿Existe conocimiento de actos fraudulentos ocontrarios a la Ética que involucren a los funcionariosque ejecutan las operaciones?4. ¿Existen procedimientos para inducir a todos losfuncionarios sobre el comportamiento ético pretendido,independientemente de su jerarquía?
¿La Dirección ha propiciado la creación de un Comitéde Ética para vigilar, difundir y tratar las cuestionesrelacionados con la Ética Funcionaria?
¿La entidad ha exigido la aceptación formal del Códigode Ética por parte de todos los funcionarios sindistinción de jerarquías?
¿La entidad realiza inducción sobre los nuevosfuncionarios en cuestiones éticas?5. ¿La Dirección ha eliminado o reducido los incentivos quepueden propiciar que el personal se involucre en actosfraudulentos, ilegales o no éticos?
¿Existe presión para cumplir con objetivos de gestiónpoco realistas?

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