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Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial

Direccin de Licencias, Permisos y Trmites Ambientales Repblica de Colombia

Metodologa para el clculo de multas


derivadas de las infracciones a la normativa ambiental.

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Marco conceptual Esquema de Comando y Control


Establecimiento de estndares tecnolgicos o de desempeo Inspecciones o amenaza de seguimiento directo reducen los niveles de contaminacin Cumplimiento de condiciones establecidas por medio de sanciones Reducir los incentivos a no cumplir con las normas por medio de sanciones que acten como disuasivo del comportamiento

Propuesta Metodolgica
Anlisis de la teora econmica respecto a la imposicin de multas Monto optimo de la multa. Revisin de variables que determinan la multa

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Marco conceptual Planteamiento terico


Teora de la utilidad esperada Un Agente viola una norma si su utilidad esperada por hacerlo es mayor que econmica multa ptima: es la que hace alas empresas indiferentes entre cumplir y no complir multa ptima f (afectacin & probabilidad de deteccin) graduacin de la multa certeza sobre la implementacin del sancin su utilidad esperada por respetarla La racionalidad detrs de los comportamientos ilcitos sigue una lgica

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Marco conceptual

Principios
Ajustado a la poltica ambiental Objetividad en la aplicacin de criterios tcnicos y jurdicos Principio de Proporcionalidad gravedad de la infraccin Principio de razonabilidad diferenciacin entre desiguales. Capacidad disuasiva Eliminar el beneficio ilcito

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Finalidades de la sancin va multa

Disuadir el comportamiento Nivelar la estructura de costos de los sectores Internalizar parcialmente las externalidades negativas Disminuir el riesgo de contaminacin Generar recursos econmicos con destinacin especfica Dar poder vinculante a la normativa

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Elementos de la Multa Funcin multa f (afectacin & probabilidad de deteccin & utilidad )
graduacin de la multa certeza sobre la implementacin del sancin

B Multa = + Af p
otras variables: Das de la afectacin
Circunstancias Atenuantes y Agravantes Costos asociados, Capacidad socioeconmica del Infractor

B: beneficio ilcito p: Capacidad de deteccin Af: grado de afectacin (o evaluacin del riesgo)

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Modelacin Matemtica

Multa = B + [( i ) (1 + A) + Ca ] Cs
B: Beneficio ilcito : Factor de temporalidad (das) i: Grado de afectacin ambiental (o evaluacin del riesgo) A: circunstancias agravantes y atenuantes Ca: Costos asociados Cs: Capacidad socioeconmica del Infractor

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Beneficio Ilcito Variable Descripcin


Concepto de Costo de Oportunidad de los Recursos Para que se cumpla la finalidad disuasiva de la multa, esta debe incluir los beneficios que obtiene el infractor por el incumplimiento de la norma; de lo contrario, el infractor siempre tendr un incentivo para seguir incumpliendo.

Beneficio ilcito total ($)

(Economic Consiste en la ganancia que obtiene el infractor. benefit Este beneficio puede estar constituido por ingresos component) directos, costos evitados o ahorros de retrasos. El beneficio ilcito se obtiene de relacionar la ganancia producto de la infraccin con la capacidad

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Beneficio Ilcito Ingresos Directos


caso 1 calculo beneficio ilcito: ingresos

directos
B = y 1 * (1 p ) p

B y1 p

Beneficio Ilcito

El ingreso y1 obtenido por la infraccin con relacin a la capacidad de deteccin Ingresos directos obtenido por la infraccin

Ingresos directos

Ej: Valor comercial total del recurso en pesos

Capacidad de deteccin

Asociado con la capacidad institucional de realizar el control y seguimiento ambiental

Capacidad baja: p=0.40 Capacidad media: p=0.45 Capacidad alta: p=0.50

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Beneficio Ilcito Costos Evitados


caso 2 calculo beneficio ilcito: costos

evitados (o ahorros de retraso)


B = Y
2

B y2
CE

Beneficio Ilcito

Costos evitados (o ahorros de retraso) y2 por la infraccin con relacin a la capacidad de deteccin Sumatoria de costos evitados (o ahorros de retraso) despus de impuestos, pesos (salarios mnimos) Sumatoria de costos evitados (salarios mnimos) Costos inversin, mantenimiento y operacin Costo de oportunidad El impuesto que pag el infractor teniendo en cuenta el beneficio ilcito obtenido

* (1 P ) P

B =

y 2 * (1 P ) P

Costos evitados netos

Costos evitados

y2 = C E (1 T ) Y = C (1T) 2 E CE = C1 C2 C3
Tasa de impuesto

T p

Descuentos

Capacidad de deteccin

Asociado con la capacidad institucional de realizar el control y seguimiento ambiental

Capacidad baja: p=0.40 Capacidad media: p=0.45 Capacidad alta: p=0.50

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Beneficio Ilcito

Descuentos

El impuesto que pago el infractor sobre el beneficio obtenido Tipo de infractor Sociedades comerciales Empresas ubicadas en zona franca

Tasa de impuesto

y2 = C E (1 T )
CE T
= Costos evitados

Tarifa nica sobre la renta gravable (T) 33% 15%

= Descuentos (toma valores


segn el tipo de infractor)*
Desde Rangos UVT

Persona Natural Hasta 1.090 ($25.901.670) 1.700 ($40.397.100) 4.100 ($97.428.300) En adelante Tarifa marginal 0% 19% 28% 33%

* Estatuto Tributario (Ley 633 de 2000, Captulo IX. Tarifas del Impuesto de Renta.) UVT: UVT 2009 unidad de valor tributario $ 23.763

0 > 1.090 > 1.700 > 4.100

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Beneficio Ilcito
Caso 3 calculo beneficio ilcito: ingresos

directos + costos evitados + ahorros de retraso


B p = B0 (1 + i ) n + ... + Bn (1 + i ) n 1

Bp B P

Ahorros de retraso

Es el beneficio trado a valor presente teniendo en cuenta el costo de oportunidad y la inflacin en el tiempo. i = tasa de descuento n = nmero de periodos. Costos evitados por la infraccin de la norma (Y) con relacin a su probabilidad de no deteccin

Beneficio Ilcito

B =

y 1 + y 2 * (1 P ) P

Capacidad de deteccin

Asociado con la capacidad institucional de realizar el control y seguimiento ambiental

Capacidad baja: p=0.40 Capacidad media: p=0.45 Capacidad alta: p=0.50

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Beneficio Ilcito Herramienta de Apoyo


Modelo BEN de la Environmental Protection Agency US EPA Modelo computacional desarrollado por la US-EPA Calcula los beneficios (a partir de evitar o retrasar el cumplimiento de las normas) Fuentes de informacin: directa de la empresa mediante requerimiento de la Autoridad estimados por parte de los profesionales de la Autoridad Ambiental Entradas tasa de impuesto a la renta, tasa de inflacin y tasa de descuento fecha de pago de la multa fechas de incumplimiento y cumplimiento ganancias estimadas Environmental Protection Agency. 1999. User Manual for BEN Financial Analysis Model Fuente: US
Download http://www.epa.gov/compliance/civil/econmodels/index.html

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Identificacin de afectaciones
Afectacin Ambiental En aplicacin del principio de proporcionalidad, el clculo del monto de la multa, debe ser conforme a la gravedad de la infraccin y en los casos en los cuales se evidencie afectacin ambiental, ste debe ser el elemento central de la graduacin y estar ajustado a los topes establecidos por la Ley. Tcnica de valoracin cualitativa Valoracin de cualidades de los impactos Asignacin de valores prefijados (alta, medio o bajo) estimacin de la importancia del impacto

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Identificacin de afectaciones
Identificacin de bienes de proteccin impactados
Cualquier factor ambiental que justifica o merece ser protegido. Son aquellos factores del ambiente como recursos naturales o condiciones socioculturales y econmicas, o procesos fundamentales de funcionamiento. Sistema Subsistema
Medio inerte MEDIO FSICO Medio bitico Medio perceptible MEDIO SOCIOECONMI CO Medio sociocultural Medio econmico

Componentes
Aire; Suelo y subsuelo; Agua superficial y subterrnea Flora; Fauna Unidades del paisaje Usos del territorio; Cultura; Infraestructura; Humanos y Estticos Economa; Poblacin

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Identificacin de afectaciones
Identificacin de las acciones impactantes Acciones que, derivadas de la infraccin, tienen incidencia sobre el medio ambiente, generando un cambio sobre el mismo o sobre algn bien de proteccin.

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Valoracin de la afectacin ambiental Variable Descripcin


El Impacto ambiental se presenta cuando una accin o actividad produce una alteracin desfavorable en el ambiente, en alguno de sus componentes, procesos fundamentales para su funcionamiento o en las condiciones socioeconmicas y culturales de la poblacin. Elemento central de la graduacin (gravedad de la infraccin) Monto mximo a pagar: Multas diarias hasta por 5000 SMMLV

Af

Estimacin de la afectacin ambiental (Gravity component)

Estimacin cualitativa de la afectacin ambiental

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Metodologa para estimar la afectacin


Levantamiento Informacin
Identificacin de accin (es) que generaron el impacto Identificacin de los Bienes de Proteccin impactados Elementos: Componente Bitico Componente socio cultural Componente Abitico

Elaboracin Matriz de Afectaciones

Identificacin de Afectaciones Relevantes (Afectaciones directas) Valoracin de importancia de cada Afectacin Relevante identificada. (Matriz de Importancia)
Afectacin Irrelevante Afectacin Moderada Afectacin Severa Afectacin Crtica

Monto de la Afectacin Salarios Mnimos Mensuales Vigente

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Metodologa para estimar la afectacin

Modelo de matriz de afectacin


Actividad que genera Afectacin Bienes de proteccin

B1

B2

B3

B4

Bi

A1
A2 A3 A4

Ai
Fuente: modificacin Conesa Fernndez (1997).

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Parmetros de valoracin de la afectacin

Criterios

Intensidad Extensin Persistencia Reversibilidad Recuperabilidad

IN EX PE RV MC I

Importancia

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Parmetros de valoracin de la afectacin


Criterios Definicin
Valoracin cualitativa
Afectacin de bien de proteccin representada en una desviacin del estndar fijado por la norma y comprendida en el rango entre 0 y 33%.

1 4 8 12 1 4 12 1 3 5

IN

INTENSIDAD

Define el grado de incidencia de la accin sobre el bien de proteccin.

Afectacin de bien de proteccin representada en una desviacin del estndar fijado por la norma y comprendida en el rango entre 34% y 66%. Afectacin de bien de proteccin representada en una desviacin del estndar fijado por la norma y comprendida en el rango entre 67% y 99%. Afectacin de bien de proteccin representada en una desviacin del estndar fijado por la norma igual o superior o al 100% Cuando la afectacin puede determinarse en un rea localizada e inferior a una (1) hectrea.

E X

EXTENSIN

Se refiere al rea de influencia del impacto en relacin con el entorno

Cuando la afectacin incide en un rea determinada entre una (1) hectrea y cinco (5) hectreas Cuando la afectacin se manifiesta en un rea superior a cinco (5) hectreas.

P E

PERSISTENCI A

Se refiere al tiempo que permanecera el efecto desde su aparicin y hasta que el bien de proteccin retorne a las condiciones previas a la accin.

Si la duracin del efecto es inferior a seis (6) meses. Cuando la afectacin no es permanente en el tiempo, se establece un plazo temporal de manifestacin entre seis (6) meses y cinco (5) aos. Cuando el efecto supone una alteracin, indefinida en el tiempo, de los bienes de proteccin o cuando la alteracin es superior a 5 aos.

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Parmetros de valoracin de la afectacin


Criterios Definicin
Capacidad del bien de proteccin ambiental afectado de volver a sus condiciones anteriores a la afectacin por medios naturales, una vez se haya dejado de actuar sobre el ambiente.

Valoracin cualitativa
Cuando la alteracin puede ser asimilada por el entorno de forma medible en un periodo menor de 1 ao. Aquel en el que la alteracin puede ser asimilada por el entorno de forma medible en el mediano plazo, debido al funcionamiento de los procesos naturales de la sucesin ecolgica y de los mecanismos de autodepuracin del medio. Es decir, entre uno (1) y diez (10) aos. Cuando la afectacin es permanente o se supone la imposibilidad o dificultad extrema de retornar, por medios naturales, a sus condiciones anteriores. Corresponde a un plazo superior a diez (10) aos. Si se logra en un plazo inferior a seis (6) meses. Caso en que la afectacin puede eliminarse por la accin humana, al establecerse las oportunas medidas correctivas, y as mismo, aquel en el que la alteracin que sucede puede ser compensable en un periodo comprendido entre 6 meses y 5 aos. Caso en que la alteracin del medio o prdida que supone es imposible de reparar, tanto por la accin natural como por la accin humana.

RV

REVERSIBILIDAD

5 1

M C

RECUPERABILIDA D

Capacidad de recuperacin del bien de proteccin por medio de la implementacin de medidas de gestin ambiental.

10 8 9 -20 21-40 41-60 61-80

Irrelevante

IMPORTANCIA
I = 3*IN + 2*EX + PE + RV + MC

Medida cualitativa del impacto a partir de la calificacin de cada uno de sus atributos

Leve Moderado Severo Crtico

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Valoracin de la afectacin ambiental

Variable
Califica la duracin del ilcito

Descripcin
Multa atendiendo al No. De das
No. das
1

Grada el monto total de la multa ajustndola a los topes establecidos.

1.0 1.2308 1.3462 1.4615 1.5769 1.6923 1.8077 4.0000

29

Factor de temporalida d Ilcito instantneo = 1.0 Ilcito continuo o discontinuo se aplica el nro. de das d: nmero de das continuos o discontinuos durante los cuales sucede el ilcito (entre 1 y 365).

43 57 71 85 99 365

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Evaluacin del Riesgo

Riesgo Asociado a incumplimientos de carcter administrativo Para aquellas infracciones que no se concretan en afectacin ambiental La probabilidad de ocurrencia de la afectacin (o) La magnitud potencial de la afectacin (m)

r = om

La incertidumbre se puede contrarrestar aplicando los conceptos de Peligro y Mitigacin

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Evaluacin del Riesgo

Variables del Riesgo


Probabilidad de ocurrencia (o)
Criterio Muy Alta Alta Moderada Baja Muy Baja Valor 1.0 0.8 0.6 0.4 0.2

Magnitud potencial de la afectacin (m)


Criterio Irrelevante Leve Moderado Severo Crtico Valor de importancia 8 9 20 21 40 41 60 61 80 Magnitud potencial de la afectacin (m) 20 35 50 65 80

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Evaluacin del Riesgo

Matriz de Riesgo
Afectacin Probabilidad Muy alta Alta Moderada Baja Irrelevant e 20 16 12 8 Leve Moderado Severo Crtico

35 28 21 14

50 40 30 20

65 52 39 26

80 64 48 32

Muy baja 4 7 10 13 16 En el caso en que la infraccin no genere potencialmente ningn tipo de impacto, el riesgo tomar valores entre 1 y 3, segn la IMPORTANCIA del incumplimiento 1<R<3.

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Atenuantes y agravantes

Variable

Descripcin
Las circunstancias atenuantes y agravantes son factores que estn asociados al comportamiento del infractor, al grado de afectacin del medio ambiente o del rea, de acuerdo a su importancia ecolgica o al valor de la especie afectada. Estas circunstancias se encuentran sealadas de manera taxativa en los artculos 6 y 7 de la Ley 1333 de 21 de julio de 2009.

Circunstancias Atenuantes y Agravantes

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Circunstancias Agravantes
Circunstancias Agravantes
Reincidencia. En todos los casos la autoridad deber consultar el RUIA y cualquier otro medio que provea informacin sobre el comportamiento pasado del infractor. Que la infraccin genere dao grave al medio ambiente, a los recursos naturales, al paisaje o a la salud humana. Cometer la infraccin para ocultar otra. Rehuir la responsabilidad o atribuirla a otros. Infringir varias disposiciones legales con la misma conducta.

Valor
0.2 Circunstancia valorada en la importancia de la afectacin 0.15 0,15 Circunstancia valorada en la importancia de la afectacin 0.15 0.15 Circunstancia valorada en la variable Beneficio (B). 0.2 0.2 Circunstancia valorada en la importancia de la afectacin Circunstancia valorada en la importancia de la afectacin

Atentar contra recursos naturales ubicados en reas protegidas, o declarados en alguna categora de amenaza o en peligro de extincin, o sobre los cuales existe veda, restriccin o prohibicin. Realizar la accin u omisin en reas de especial importancia ecolgica. Obtener provecho econmico para s o para un tercero. Obstaculizar la accin de las autoridades ambientales. El incumplimiento total o parcial de las medidas preventivas. Que la infraccin sea grave en relacin con el valor de la especie afectada, lo cual se determina por sus funciones en el ecosistema, por sus caractersticas particulares y por el grado de amenaza a que est sometida. Las infracciones que involucren residuos peligrosos.

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Circunstancias Atenuantes
Circunstancias Atenuantes
Confesar a la autoridad ambiental la infraccin antes de haberse iniciado el procedimiento sancionatorio. Se exceptan los casos de flagrancia. Resarcir o mitigar por iniciativa propia el dao, compensar o corregir el perjuicio causado antes de iniciarse el procedimiento sancionatorio ambiental, siempre que con dichas acciones no se genere un dao mayor. Que con la infraccin no exista dao al medio ambiente, a los recursos naturales, al paisaje o la salud humana.

Valor
- 0.4

- 0.4 Circunstancia valorada en la importancia de la afectacin potencial

Escenarios
Dos agravantes Tres agravantes Cuatro agravantes Cinco agravantes Seis agravantes Siete agravantes Ocho agravantes Dos atenuantes Suma de agravantes con atenuantes Si existe un atenuante donde no hay dao al medio ambiente

Mximo valor
0.4 0.45 0.5 0.55 0.6 0.65 0.7 - 0.6 Valor suma aritmtica Valor suma aritmtica

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Costos de verificacin Variable Descripcin


Son aquellas erogaciones en las cuales incurre la autoridad ambiental durante el proceso sancionatorio y que son responsabilidad del infractor.

C a

Costos asociados

Estos costos son diferentes a aquellos que le son atribuibles a la autoridad ambiental en ejercicio de la funcin policiva que le establece la Ley 1333 de 2009. En lo que respecta a los costos para la imposicin de medidas preventivas y a los costos de las medidas de restitucin de especies, deber estarse a lo dispuesto en la mencionada ley.

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Capacidad Socioeconmica del Infractor Componentes Descripcin


Es el conjunto de condiciones de una persona natural o jurdica que permiten establecer su capacidad de asumir una sancin pecuniaria.

Cs

Capacidad Socioeconmica del Infractor

Principio de razonabilidad Certeza en la aplicacin de la sancin Se tienen en cuenta tres tipos: Persona natural Persona jurdica. Entes territoriales y/o entidades pblicas.

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Capacidad Socioeconmica del Infractor Personas Naturales


El SISBEN permite el ordenamiento de personas y familias de acuerdo con su estndar de vida. Para calcular este nmero se usan una serie de variables que identifican las condiciones de vida de los hogares (vivienda, educacin, afiliacin a salud, actividad, entre otras). Actualmente la base de datos consolidada registra 34.161.915 personas encuestadas en todos los niveles con corte a noviembre de 2.008 (DNP, 2009)
Puntaje >= 0.0000 <= 17.5000 > 17.5000 <= 32.0000 > 32.0000 <= 51.0000 > 51.0000 <= 100.0000

SISBEN
Zona = 1 o 2 Cabecera o Centro Poblado Puntaje >= 0.0000 <= 11.0000 > 11.0000 <= 22.0000 > 22.0000 <= 43.0000 > 43.0000 <= 65.0000 > 65.0000 <= 79.0000 > 79.0000 <= 100.0000 Nivel 1 2 3 4 5 6 Capacidad de pago 0.01 0.02 0.03 0.04 0.05 0.06

Zona = 3 Rural disperso Nivel 1 2 3 4 Capacidad de pago 0.01 0.02 0.03 0.04

Para desplazados, indgenas y desmovilizados Puntaje Por ser poblacin especial no poseen puntaje, ni nivel. Nivel Sin dato Capacidad de pago 0.01

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Capacidad Socioeconmica del Infractor Personas Jurdicas


Tamao de la Empresa Microempresa Pequea Mediana Grande Tamao de las empresas: Grande: Mas de 200 trabajadores. Mediana: entre 50 y 200 trabajadores. Pequea: entre 50 a 100 trabajadores. Microempresa: menos de 10 trabajadores. factor de ponderacin 0.25 0.5 0.75 1.0

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Capacidad Socioeconmica del Infractor Entes territoriales y/o entidades pblicas


Municipios
Categora Especial Primera Segunda Tercero Cuarta Quinta Sexta N de Habitantes Superior o igual 500.001 100.001 500.000 50.001 100.000 30.001 - 50.000 20.001 30.000 10.001 20.000 Igual o inferior a 10.000 Ingresos anuales de libre destinacin (SMMLV) Ms de 400.000 100.000 400.000 50.000 100.000 30.000 50.000 25.000 30.000 15.000. 25.000 No superior a 15.000 Capacidad de pago 1 0.9 0.8 0.7 0.6 0.5 0.4

Departamentos
Categora Especial Primera Segunda Tercero Cuarta N de Habitantes Superior o igual a 2.000.000 700.001 2.000.000 390.001 700.000 100.001 390.000 Igual o inferior a 100.000 Ingresos anuales de libre destinacin (SMMLV) Mas de 600.000 170.001 600.000 122.001 170.000 60.001 - 122.000 Igual o inferior a 60.000 Capacidad de pago 1 0.9 0.8 0.7 0.6

Para Departamentos Administrativos, Ministerios, Empresas de la Nacin, Entidades descentralizadas a nivel

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Capacidad Socioeconmica del Infractor Referencias: Propuesta de marco metodolgico para la determinacin de multas ambientales. Javier Humberto Sabogal Mogolln. Grupo
de Anlisis Econmico. Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial. Versin: 27 de agosto de 2007 Sistema de sanciones por daos ambientales para la fiscalizacin de la industria de hidrocarburos en el Per. Organismo Supervisor de la Inversin en energa OSINERG. Arturo Vsquez Cordano. Lima, 2006. Gua Informativa de Infracciones Medioambientales. Fondo Social Europeo. Unin Europea. Fundacin Biodiversa. Cmara Valladolid. Espaa, 2006. Determination and application of administrative fines for environmental offences: guidance for environmental enforcement authorities in EECCA countries. Organisation for Economic Co-operation And Development . 2009 Ley 1333 del 21 de Julio de 2009. "Por la cual se establece el procedimiento sancionatorio ambiental Decreto 3678 del 4 de octubre de 2010. Por el cual se establecen los criterios para la imposicin de las sanciones consagradas en el artculo 40 de la Ley 1333 del 21 de julio de 2009 Resolucin 2086 del 25 de octubre de 2010. Por el cual se adopta la metodologa para la tasacin de multas consagradas en el numeral 1 del artculo 40 de la Ley 1333 del 21 de julio de 2009.

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Aplicativo Caractersticas:
Interfaz sencilla Amigable con el usuario Permitir consultas automticas segn tipo de infractor y sector Vinculado a una base de datos SQL Server 2005 Puede ser manejado por una persona con conocimientos bsicos de computacin (Word, Excel, bsquedas en internet) USUARIO FINAL: Ingresa informacin, obtiene el monto a cobrar por la infraccin ambiental y puede realizar consultas. Se puede integrar a otros aplicativos

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Identificacin de la Empresa

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Ingreso de variables al aplicativo

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Identificacin de Agravantes y Atenuantes

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Estimacin de la afectacin ambiental

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Gracias !
Juan David Mora jmora@minambiente.gov.co

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