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Manual de Orientação do Leiaute da Escrituração Fiscal Digital da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins – EFD-PIS/Cofins. (Alterado pelo Ato Declaratório Executivo Cofis nº 11, de 17 de junho de 2011) APRESENTAÇÃO Este manual visa a orientar a geração do arquivo digital da escrituração fiscal da Contribuição para os Programas de Integração Social e de Formação do Patrimônio do Servidor Público – PIS/Pasep e da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social – Cofins. O leiaute está organizado em blocos que, por sua vez, estão organizados em registros que contém dados. O arquivo digital será gerado na seguinte forma: Registro 0000 - abertura do arquivo Bloco 0 - Identificação e referências (registros de tabelas) Blocos de A, C, D, F, M - Informações fiscais (registros de dados) Bloco 1 – Complemento da Escrituração (registros de dados) Bloco 9 – Controle e encerramento do arquivo (registros de dados) Registro 9999 - encerramento do arquivo ou ainda: Registro 0000 - abertura do arquivo Registro 0001 - abre o Bloco 0 Registros 0005 a 0450: informa os dados Registro 0990 - encerra o Bloco 0 ... Registro 9001 - abre o Bloco 9 Registro 9900: informa os dados Registro 9990 - encerra o Bloco 9 Registro 9999 - encerramento do arquivo Os registros de dados contidos nos blocos de informações do leiaute EFD – PIS/PASEP e COFINS estão organizados na forma hierárquica (PAI-FILHO). Registro 0000 - abertura do arquivo Registro 0001 - abre o Bloco 0 Registros 0005 a 0450: informa os dados (tabelas de referência) Registro 0990 - encerra o Bloco 0 ... Registro A001 - abre o Bloco A Registros A010 - dados do identificação do estabelecimento (Registro PAI) Registros A100 - dados do documento 001 (Registro FILHO) Registros A110 – informação complementar do documento 001 (Registro FILHO do FILHO) Registros A120 – complemento do documento – Operações de Importação (Registro FILHO do FILHO) Registros A170- itens do documento 001 (Registro FILHO) ... Registros A100 - dados do documento 00N (Registro PAI) Registros A170- itens do documento 00N (Registro FILHO) Registros A170- itens do documento 00N (Registro FILHO) ... Registro A990 - encerra o Bloco A ... Registro D001 - abre o Bloco D Registros D010 - dados de identificação do estabelecimento (Registro PAI) Registros D100 a D605: informa os dados Registro D990 - encerra o Bloco D ... Registro 9001 - abre o Bloco 9 Registro 9900: informa os dados Registro 9990 - encerra o Bloco 9 Registro 9999 - encerramento do arquivo Os registros de dados contidos nos blocos de informações do leiaute estão organizados na forma hierárquica (PAI-FILHO). APÊNDICE A – DAS INFORMAÇÕES DE REFERÊNCIA 1- INFORMAÇÕES GERAIS 1.1- GERAÇÃO Sujeitam à obrigatoriedade de geração de arquivo da Escrituração Fiscal Digital da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins – EFD PIS/COFINS as pessoas jurídicas de direito privado em geral e as que lhes são equiparadas pela legislação do Imposto de Renda, que apuram a Contribuição para o PIS/Pasep e a Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social – Cofins com base no faturamento mensal. O empresário, a sociedade empresária e demais pessoas jurídicas devem escriturar e prestar as informações referentes às suas operações, de natureza fiscal e/ou contábil, representativas de seu faturamento mensal, assim entendido o total das receitas auferidas pela pessoa jurídica, independentemente de sua denominação ou classificação contábil, correspondente à receita bruta da venda de bens e serviços nas operações em conta própria ou alheia e todas as demais receitas auferidas pela pessoa jurídica. Bem como em relação às operações, de natureza fiscal e/ou contábil, representativas de aquisições de bens para revenda, bens e serviços utilizados como insumos e demais custos, despesas e encargos, sujeitas à incidência e apuração de créditos próprios do regime não-cumulativo, de créditos presumidos da agroindústria e de outros créditos previstos na legislação da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins. Devem também ser escriturados os valores retidos na fonte em cada período, outras deduções utilizadas e, em relação às sociedades cooperativas, no caso de sua incidência concomitante com a contribuição incidente sobre a receita bruta, a Contribuição para o PIS/Pasep sobre a Folha de Salários. A geração de arquivo da escrituração Fiscal Digital da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins, sua validação de conteúdo, assinatura digital e transmissão será obrigatória em relação aos fatos geradores e contribuintes definidos nos termos, cronograma e condições estabelecidos pela Secretaria da Receita Federal do Brasil – RFB. 1.2- FORMA, LOCAL E PRAZO DE ENTREGA O contribuinte sujeito à Escrituração Fiscal Digital está obrigado a prestar informações fiscais em meio digital de acordo com as especificações deste manual. 1.2.1 - O arquivo digital de escrituração da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins será gerado de forma centralizada pelo estabelecimento matriz da pessoa jurídica, em função do disposto no art. 15, da Lei nº 9.779, de 19 de janeiro de 1999, e submetido ao programa disponibilizado para validação de conteúdo, assinatura digital, transmissão e visualização. 1.2.2 - O arquivo digital conterá as informações referentes às operações praticadas e incorridas em cada período de apuração mensal e será transmitido até o 5º (quinto) dia útil do 2º (segundo) mês subseqüente ao mês de referência da escrituração digital. 1.2.3 - O arquivo não deverá conter fração de mês, exceto nos casos de abertura, extinção, cisão, fusão ou incorporação. Nos casos de cisão, fusão e incorporação as sociedades compreendidas nesses processos deverão apresentar arquivos, como segue: - sociedades que se extinguirem: arquivos que contemplem as operações até a data da ocorrência do evento;

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- sociedades novas: arquivos que contemplem as operações a partir da data de ocorrência do evento; - sociedades que continuarem a existir: arquivos que contemplem as operações até a data de ocorrência do evento e outros para o período posterior. A obrigatoriedade de geração de arquivo não se aplica à incorporadora, nos casos em que as pessoas jurídicas, incorporadora e incorporada, estiverem sob o mesmo controle societário desde o ano-calendário anterior ao do evento. 1.2.4 - O contribuinte poderá efetuar a remessa de arquivo em substituição ao arquivo anteriormente remetido, observando-se a permissão, as regras e prazos estabelecidos pela Secretaria da Receita Federal do Brasil. 1.2.5 - A substituição de arquivos entregues deverá ser feita na sua íntegra, não se aceitando arquivos complementares para o mesmo período informado. 1.2.6 - A assinatura digital será verificada quanto a sua existência, prazo e validade para o contribuinte identificado na EFD, no início do processo de transmissão do arquivo digital. 2 - REFERÊNCIAS PARA O PREENCHIMENTO DO ARQUIVO 2.1 - DADOS TÉCNICOS DE GERAÇÃO DO ARQUIVO 2.1.1 - Características do arquivo digital: a) Arquivo no formato texto, codificado em ASCII - ISO 8859-1 (Latin-1), não sendo aceitos campos compactados (packed decimal), zonados, binários, ponto flutuante (float point), etc., ou quaisquer outras codificações de texto, tais como EBCDIC; b) Arquivo com organização hierárquica, assim definida pela citação do nível hierárquico ao qual pertence cada registro; c) Os registros são sempre iniciados na primeira coluna (posição 1) e têm tamanho variável; d) A linha do arquivo digital deve conter os campos na exata ordem em que estão listados nos respectivos registros; e) Ao início do registro e ao final de cada campo deve ser inserido o caractere delimitador "|” (Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII); f) O caractere delimitador "|" (Pipe) não deve ser incluído como parte integrante do conteúdo de quaisquer campos numéricos ou alfanuméricos; g) Todos os registros devem conter no final de cada linha do arquivo digital, após o caractere delimitador Pipe acima mencionado, os caracteres "CR" (Carriage Return) e "LF" (Line Feed) correspondentes a "retorno do carro" e "salto de linha" (CR e LF: caracteres 13 e 10, respectivamente, da Tabela ASCII). Exemplo (campos do registro): 1º 2º 3º 4º REG; NOME; CNPJ; IE |1550|José Silva & Irmãos Ltda|60001556000257|01238578455|CRLF |1550|Maurício Portugal S.A||2121450|CRLF |1550|Armando Silva e Cia|99222333000150||CRLF h) Na ausência de informação, o campo vazio (campo sem conteúdo; nulo; null) deverá ser imediatamente encerrado com o caractere "|" delimitador de campo. Exemplos (conteúdo do campo) Campo alfanumérico: José da Silva & Irmãos Ltda -> |José da Silva & Irmãos Ltda| Campo numérico: 1234,56 -> |1234,56| Campo numérico ou alfanumérico vazio -> || Exemplo (campo vazio no meio da linha) |123,00||123654788000354| Exemplo (campo vazio em fim de linha) ||CRLF 2.2 - REGRAS GERAIS DE PREENCHIMENTO Esta seção apresenta as regras que devem ser respeitadas em todos os registros gerados, quando não excepcionadas por regra específica referente a um dado registro. 2.2.1 - As informações referentes aos documentos e operações deverão ser prestadas sob o enfoque do informante do arquivo. No caso das operações relacionadas nos Blocos A, C, D e F, as informações devem ser prestadas sob o enfoque de cada estabelecimento da pessoa jurídica, que tenha realizado operações no período escriturado, com repercussão no campo de incidência das contribuições sociais, dos créditos, das retenções na fonte e/ou outras deduções. Exemplos (operação sob o ponto de vista do informante do arquivo): Código do item -> registrar com códigos próprios os itens das operações de aquisições de bens para revenda ou a serem utilizados como insumos, bem como das operações de vendas; Código da Situação Tributária - CST -> registrar, nas operações de aquisições, custos e despesas geradoras de créditos e em relação às receitas auferidas, os códigos de situação tributária de PIS/Pasep e Cofins próprios de cada operação, de conformidade com normas complementares expedidas pela Secretaria da Receita Federal do Brasil, indicando a modalidade de incidência própria do informante; Código Fiscal de Operação e Prestação - CFOP -> registrar, nas operações de entradas ou aquisições, os códigos de operação que correspondam ao tratamento tributário relativo à destinação do item. Os valores informados devem seguir o desdobramento do código, se houver. 2.2.1.1- O conteúdo do arquivo deve obedecer às regras deste manual e respeitar as normas tributárias da Secretaria da Receita Federal do Brasil aplicável aos documentos e informações fiscais de que trata a EFD-PIS/Cofins. 2.2.2- Formato dos campos: a) ALFANUMÉRICO: representados por "C" - todos os caracteres das posições da Tabela ASCII, excetuados os caracteres "|" (Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII) e os não-imprimíveis (caracteres 00 a 31 da Tabela ASCII); b) NUMÉRICO: representados por "N" - algarismos das posições de 48 a 57 da Tabela ASCII. 2.2.3- Regras de preenchimento dos campos com conteúdo alfanumérico (C): Todos os campos alfanuméricos terão tamanho máximo de 255 caracteres, exceto se houver indicação distinta. Exemplo: COD_INF TXT C C 65536

2.2.4- Regras de preenchimento dos campos com conteúdo numérico nos quais há indicação de casas decimais: a) Deverão ser preenchidos sem os separadores de milhar, sinais ou quaisquer outros caracteres (tais como: "." "-" "%"), devendo a vírgula ser utilizada como separador decimal (Vírgula: caractere 44 da Tabela ASCII); b) Observar a quantidade máxima de casas decimais que constar no respectivo campo; c) Preencher os valores percentuais desprezando-se o símbolo (%), sem nenhuma convenção matemática. Exemplo (valores monetários, quantidades, percentuais, etc): $ 1.129.998,05 → |1129998,05| 1.255,42 → |1255,42| 234,567 → |234,567| 10.000 → |10000| 10.000,00 → |10000| ou |10000,00| 17,00 % → |17,00| ou |17| 18,50 % → |18,5| ou |18,50|

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30 → |30| 1.123,456 Kg → |1123,456| 0,010 litros → |0,010| 0,00 → |0| ou |0,00| 0 → |0| campo vazio → || 2.2.5- Regras de preenchimento de campos numéricos (N) cujo conteúdo representa data: Devem ser informados conforme o padrão "diamêsano" (ddmmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separação (tais como: ".", "/", "-", etc); Exemplos (data): 01 de Janeiro de 2011 → |01012011| 11.11.2011 → |11112011| 21-03-2010 → |21032010| 09/08/11 → |09082011| campo vazio → || 2.2.6- Regras de preenchimento de campos numéricos (N) cujo conteúdo representa período: Devem ser informados conforme o padrão "mêsano" (mmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separação (tais como: ".", "/", "-", etc); Exemplos (período): Janeiro de 2011 → |012011| 11.1911 → |111911| 03-1999 → |031999| 08/04 → |082004| campo vazio → || 2.2.7- Regras de preenchimento de campos numéricos (N) cujo conteúdo representa exercício: Devem ser informados conforme o padrão "ano" (aaaa); Exemplos (ano/exercício): 2011 → |2011| 911 → |1911| 99 → |1999| 04 → |2004| campo vazio → || 2.2.8- Regras de preenchimento de campos numéricos (N) cujo conteúdo representa hora: a) Devem ser informados conforme o padrão "horaminutosegundo" (hhmmss), formato 24 horas, excluindo-se quaisquer caracteres de separação (tais como: ".", ":", "-" " ", etc); Exemplos (hora): 09:13:17 → |091317| 21:13:17 → |211317| 00:00:00 → |000000| 00:00:01 → |000001| campo vazio → || 2.3- NÚMEROS, CARACTERES OU CÓDIGOS DE IDENTIFICAÇÃO. 2.3.1- Os campos com conteúdo numérico nos quais se faz necessário registrar números ou códigos de identificação (CNPJ, CPF, CEP, dentre outros) deverão seguir a regra de formação definida pelo respectivo órgão regulador. Estes campos deverão ser informados com todos os dígitos, inclusive os zeros (0) à esquerda. As máscaras (caracteres especiais de formatação, tais como: ".", "/", "-", etc) não devem ser informadas. a) Os campos numéricos com tamanho definido e com “*” (asterisco) deverão conter exatamente a quantidade de caracteres indicada.”“. Exemplo (campos numéricos com indicação de tamanho): CNPJ CPF COD_MUN CEP N N N N 014* 011* 007* 008*

Exemplo (campos numéricos com indicação de tamanho): CNPJ: 23.456.789/0001-10 → |23456789000110| CNPJ: 00.456.789/0001-10 → |00456789000110| CPF: 882.440.449-40 → |88244044940| CPF: 002.333.449-40 → |00233344940| campo vazio →|| 2.3.2- Os campos com conteúdo alfanumérico nos quais se faz necessário registrar números ou códigos de identificação (IE, IM, dentre outros) deverão seguir a regra de formação definida pelo respectivo órgão regulador. Estes campos deverão ser informados com todos os dígitos, incluindo os zeros (0) à esquerda, quando exigido pelo órgão. As máscaras (caracteres especiais de formatação, tais como: ".", "/", "-", etc) não devem ser informadas. a) Os campos que contiverem informações sobre números ou códigos de identificação com conteúdo alfanumérico devem obedecer à quantidade de caracteres estabelecida pelo respectivo órgão regulador. Exemplo (números ou códigos de identificação com conteúdo alfanumérico): IE IM C C -

Exemplos (números ou códigos de identificação com conteúdo alfanumérico): IE: 129.876.543.215-77 → |12987654321577| IE: 04.123.123-7 → |041231237| IM: 876.543.219-21 → |00087654321921| campo vazio → || 2.3.3- Os campos nos quais se faz necessário registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou façam parte da identificação de documento ou equipamento fiscal (SER, SUB, ECF_FAB, etc) deverão ser informados com todos os dígitos válidos. As máscaras (caracteres especiais de formatação, tais como: ".", "/", "-", etc) não devem ser informadas. a) Os campos que contiverem informações com algarismos ou caracteres que façam parte da identificação de documento ou equipamento fiscal devem ter o mesmo tamanho em todos os registros que se refiram a documento ou equipamento, em todos os blocos de dados e em todos os arquivos do contribuinte, conforme dispõe a legislação específica. Exemplo (algarismos ou caracteres de identificação): SER C -

2. sendo que as alterações do cadastro ou de seu complemento devem ser informadas em registro dependente com sua respectiva data de alteração e suas alterações.As tabelas intrínsecas ao campo do registro informado constam no leiaute e são o seu domínio (conteúdos válidos para o campo).Tabela de Cadastro de Participantes: O código referente ao cadastro do participante da operação será o mesmo em qualquer lançamento efetuado. sendo vedadas discriminações diferentes para o mesmo item ou discriminações genéricas (a exemplo de "diversas entradas".1. lançamento efetuado ou arquivo informado observando-se que: a) O código utilizado não pode ser duplicado ou atribuído a itens (produto ou serviço) diferentes. e) A identificação da pessoa física ou jurídica participante da operação será informada nos documentos que possam suportar esta informação.que discriminem por gênero a aquisição de bens para o "ativo imobilizado" (e sua baixa). etc). a) As referências a estas tabelas seguirão a codificação definida no respectivo campo. observando-se que: a) Deverá ser informado com as informações utilizadas na última ocorrência do período. se houver.2. . b) O código a ser utilizado é de livre atribuição pelo contribuinte e tem validade apenas para o arquivo informado. SUB ECF_FAB ECF_CX N C N - Exemplos (algarismos ou caracteres de identificação): Série (C): 01 → |01| Série: 2 → |2| Série: C → |C| Série: U → |U| Série: BU → |BU| Série: EU → |EU| Série: U-2 → |U2| Subsérie (N): 1 → |1| Série/Subsérie (C)/(N): D-1 → |D|1| Série/Subsérie: D/ → |D|| Número de série do ECF (C): ZZD-8501/2017. sendo vedadas discriminações diferentes para o mesmo participante ou genéricas.As operações e os documentos fiscais relacionados no arquivo da escrituração serão identificados através de códigos associados a tabelas externas oficiais previamente publicadas.São tabelas elaboradas pela pessoa jurídica.Ético ou de marca.1. 1. a tabelas intrínsecas ao campo do registro informado e a tabelas elaboradas pela própria pessoa jurídica. a exemplo de "fornecedores". deverão ser informados o código e a descrição anteriores e as datas de validade inicial e final. 2. NUM_PROC. Tabela de Municípios do Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística . etc).Bloco com dados informados.765-43 → |98.4. Estes campos deverão ser informados com todos os dígitos válidos. "mercadorias para revenda". a) Os campos que contiverem informações com algarismos ou caracteres que identifiquem um documento devem ter a exata quantidade de caracteres indicada no objeto original. c) Não pode ser duplicado. b) Não é permitida a reutilização de código que tenha sido atribuído para qualquer produto anteriormente.".CST Tabela de Código Fiscal da Operação e Prestação .CFOP. Exemplo: IND_MOV Indicador de movimento: 0. Tabela de Nomenclatura Comum do Mercosul . "-".3. Exemplo (tabelas externas): Tabela de Código de Situação Tributária .NCM. excetuados os citados no item anterior.Os campos nos quais se faz necessário registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou façam parte da identificação de objeto documento (NUM_DA. c) A discriminação do item deve indicar precisamente o mesmo. a tabelas internas. Exemplo de registro de código do participante e alteração no período: |0150|001|FORNECEDOR15|1058|11111111000191||199929299|3550308||Rua Alfa|359||Santana|CRLF |0175|21012007|10|RuaTimbiras|CRLF |0175|21012007|11|100|CRLF 2.4.CÓDIGOS EM DOCUMENTOS E OPERAÇÕES 2.Similar.As tabelas externas criadas e mantidas por outros atos normativos e cujos códigos sejam necessários à elaboração do arquivo digital deverão seguir a codificação definida pelo respectivo órgão regulador. Em caso de alteração de codificação.2. deverão seguir a regra de formação definida pelo respectivo órgão regulador.1. atribuído a participantes diferentes.4.Tabela de Identificação do Item (Produtos e Serviços) .4.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. TP_PROD 2.IBGE. na geração do arquivo da escrituração fiscal digital: 2. "diversas saídas". d) A discriminação do código deve indicar precisamente o participante.4.Genérico.765-43| Documento de arrecadação: A1B2C-34 → |A1B2C-34| Autenticação do documento de arrecadação -> 001-1234/02120512345 → |001-1234/02120512345| Número do processo: 2002/123456-78 → |2002/123456-78| campo vazio → || 2.de aquisição de "materiais para uso/consumo" que não gerem direitos a créditos. de 28 de outubro de 2010.4. Os produtos e serviços que sofrerem alterações em suas características básicas deverão ser identificados com códigos diferentes.2. 2. 1.A identificação do item (produto ou serviço) deverá receber o mesmo código em qualquer documento.Bloco sem dados informados Tipo de produto: 0. aí incluídos os caracteres especiais de formatação (tais como: ".4. "clientes" e "consumidores". 2.1.1. etc).2. ressalvadas as operações abaixo:: 1.4. 2. Exemplo (algarismos ou caracteres de identificação): NUM_DA NUM_PROC C C - Exemplos (algarismos ou caracteres de identificação): Documento de arrecadação: 98. "/".01234 → |ZZD8501201701234| Número do caixa do ECF (N): 003 → |3| campo vazio → || 2.

5.1.1.Serviços (ISS) Documentos Fiscais I – Mercadorias (ICMS/IPI) Documentos Fiscais II – Serviços (ICMS) Demais Documentos e Operações Apuração da Contribuição e Crédito de PIS/PASEP e da COFINS Complemento da Escrituração – Controle de Saldos de Créditos e de Retenções.2.2. 2.3. inclusive os bens a serem integrados no ativo fixo. a ordem de apresentação dos demais blocos é a seqüência constante na Tabela de Blocos acima. 2.6.2. 2.3.2. 2.2. e de prestação de serviço de comunicação e telecomunicação que poderão utilizar registros consolidados por classe de consumo para representar suas saídas ou prestações. 2. material de embalagem e de uso e consumo. cada qual com um registro de abertura. b) Eventuais caracteres de formatação serão tratados como parte integrante do código que representam. 3.00-010" → |Anel Borr 11.tem o objetivo de descrever as unidades de medidas utilizadas no arquivo digital.Tabela de Blocos Bloco 0 A C D F M 1 9 Descrição Abertura. produtos intermediários.4. de fornecimento de água canalizada. serviços. compreende também os produtos acabados ou semi-acabados.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. 2. a descrição das situações específicas correspondentes a tratamentos tributários diferenciados.4.Destina-se a consolidar as indicações da legislação pertinente.1. salvo se expressamente excepcionados").6 .Para cada código utilizado em um dos registros do arquivo deve existir um correspondente na tabela elaborada pelo informante.BLOCOS DO ARQUIVO Entre o registro inicial e o registro final.1 – Abertura do arquivo digital e Bloco 0 Bloco 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Descrição Registro Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa 0000 Jurídica Abertura do Bloco 0 0001 Dados do Contabilista 0100 Regimes de Apuração da Contribuição Social e de 0110 Apropriação de Crédito Tabela de Cadastro de Estabelecimento 0140 Tabela de Cadastro do Participante 0150 Identificação das Unidades de Medida 0190 Tabela de Identificação do Item (Produtos e Serviços) 0200 Alteração do Item 0205 Código de Produto conforme Tabela ANP (Combustíveis) 0206 Código de Grupos por Marca Comercial – REFRI (Bebidas 0208 Frias) Tabela de Natureza da Operação/ Prestação 0400 Tabela de Informação Complementar do Documento Fiscal 0450 Plano de Contas Contábeis – Contas Informadas 0500 Centro de Custos 0600 Encerramento do Bloco 0 0990 Nível 0 1 2 2 2 3 3 3 4 4 4 3 3 2 2 1 Ocorrência 1 1 V 1 V 1:N 1:N 1:N 1:N 1:1 1:1 1:N 1:N V V 1 Obrigatoriedade do Registro O O OC O O OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC O 2. com registros de dados e com um registro de encerramento. 2. de fornecimento de gás canalizado.REGISTROS DOS BLOCOS O arquivo digital pode ser composto com os registros abaixo descritos: 2.Tabela Fatores de Conversão de Medidas .Regras de preenchimento de campos alfanuméricos (C) cujo conteúdo representa código: a) Informar o código próprio utilizado no sistema do contribuinte. Operações Extemporâneas e Outras Informações Controle e Encerramento do Arquivo Digital 2.2.6.O termo "item" é aplicado às operações fiscais que envolvam mercadorias.5. 2. referindo-se cada um deles a um agrupamento de documentos e outras informações. constante da Codificação de Entradas e Saídas de Mercadorias.Observações: a) O arquivo digital é composto por blocos de informação.4.Tabela de Informação Complementar do Documento Fiscal . de 28 de outubro de 2010. 2. inicial. o arquivo digital é constituído de blocos.4. atividades industriais ou de produtores (Convênio Sinief s/nº de 1970: "O vocábulo ‘mercadorias’.4.Para efeito deste manual.4. como no caso de vendas com suspensão.2.será usada para informar os fatores de conversão dos itens discriminados na Tabela de Identificação do Item (Produtos e Serviços) para a unidade utilizada na elaboração do inventário. os vocábulos "mercadoria" e "produto" referem-se indistintamente às operações que envolvam atividades do comércio atacadista.1.00-010| código "Fornecedor 1234-10" → |Fornecedor 1234-10| 2. atividades do comércio varejista.4.5 . b) Após o Bloco “0”. Identificação e Referências Documentos Fiscais . locais de entrega quando diverso do endereço do destinatário e outras situações exigidas na legislação para preenchimento no campo Informações Complementares na emissão de documento fiscal. 2.Tabela de Registros e de obrigatoriedade de apresentação – EFD-PIS/Cofins.Utilizada para codificar os textos das diferentes naturezas da operação/prestação discriminadas nos documentos fiscais.4. produtos ou quaisquer outros itens concernentes às transações fiscais (Exemplo: nota fiscal complementar) suportadas pelo documento. Deverão ser informadas todas as Informações Complementares existentes nos documentos fiscais emitidos e nos documentos fiscais de entradas nos casos em que houver referência a um documento fiscal. todos os blocos são obrigatórios e o respectivo registro de abertura indicará a presença ou a ausência de dados informados. c) Salvo quando houver especificação em contrário.4.6 .Tabela de Identificação das Unidades de Medidas .5. 2.2. Exemplo (código): código "3322CBA991" → |3322CBA991| código "998877665544" → |998877665544| código "1234 ABC/001" → |1234 ABC/001| código "Paraf 1234-010" → |Paraf 1234-010| código "Anel Borr 11.2 – Bloco A Bloco A A A Descrição Abertura do Bloco A Identificação do Estabelecimento Documento – Nota Fiscal de Serviço Registro A001 A010 A100 Nível 1 2 3 Ocorrência 1 V 1:N Obrigatoriedade do Registro O O (se em A001 IND_MOV = 0) OC Escrituração Contribuição Crédito Social S S .5 .2.1. 2.que contenham os registros consolidados relativos aos contribuintes com atividades econômicas de fornecimento de energia elétrica.6.Tabela de Natureza da Operação/Prestação .2. matériasprimas.4.Os códigos constantes das tabelas elaboradas pelo informante deverão ser referenciados em pelo menos um dos registros do arquivo.4.

2D e 59) C Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02 e 2D) (Redação dada pelo ADE Cofis nº 11.PIS/PASEP (Redação dada pelo ADE Cofis nº 11. 2D.6.Nota Fiscal (código 01).1. 1B. A A A A A Complemento de Documento – Informação Complementar da NF Processo Referenciado Informação Complementar – Operações de Importação Complemento de Documento – Itens do Documento Encerramento do Bloco A A110 A111 A120 A170 A990 4 4 4 4 1 1:N 1:N 1:N 1:N 1 OC OC OC O (se existir A100) O S S N S - S S S S - 2. Nota Fiscal de Produtor (código 04) e NF-e (código 55) Complemento de Documento – Informação Complementar da Nota Fiscal (códigos 01. 04 e 55) Consolidação de Notas Fiscais Eletrônicas Emitidas pela Pessoa Jurídica (Código 55) – Operações de Vendas Detalhamento da Consolidação Operações de Vendas . de 28 de outubro de 2010. 2D e 59) – PIS/PASEP Detalhamento da Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02 e 2D) . em C191 e C195) OC O (se em C380. 2E e 59) – Aquisições/Entradas com Crédito Equipamento ECF (códigos 02 e 2D) Redução Z (códigos 02 e 2D) Resumo Diário de Documentos Emitidos por ECF – PIS/PASEP (Códigos 02 e 2D) Resumo Diário de Documentos Emitidos por ECF – COFINS (Códigos 02 e 2D) Processo Referenciado C Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02. VL_DOC > 0) O (se em C380.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. e Operações de Devolução de Compras e Vendas – PIS/PASEP Detalhamento da Consolidação Operações de Aquisição com Direito a Crédito. VL_DOC > 0) OC O (se existir C395) OC O (se existir C400) OC OC OC N N N S S S N N S S S S S S S S N N N S S N N N N N Nota Fiscal de Venda a Consumidor (Código 02) . Detalhamento da Consolidação – Operações de Aquisição com Direito a Crédito. 2D e 59) – COFINS Detalhamento da Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02 e 2D) – COFINS (Redação dada pelo C490 3 1:N OC S N C C490 3 1:N OC S C C C491 C491 4 4 1:N 1:N OC OC S S N N C C C495 C495 4 4 1:N 1:N OC OC S S N N . 1B. e Operações de Devolução de Compras e Vendas.Consolidação de Documentos Emitidos Detalhamento da Consolidação – PIS/PASEP Detalhamento da Consolidação – COFINS Notas Fiscais de Venda a Consumidor (Códigos 02.PIS/PASEP Detalhamento da Consolidação Operações de Vendas – COFINS Processo Referenciado Consolidação de Notas Fiscais Eletrônicas (Código 55) – Operações de Aquisição com Direito a Crédito. e Operações de Devolução de Compras e Vendas – COFINS Processo Referenciado Complemento de Documento Operações de Importação (código 55) – C010 2 V O (se em C001 IND_MOV = 01) OC S C110 C111 C120 C170 C180 C181 C185 C188 C190 4 4 4 4 3 4 4 4 3 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N OC OC O (se CFOP iniciado em 3. Nota Fiscal Avulsa (código 1B). em C170) O (se existir C100) OC O (se existir C180) O (se existir C180) OC OC S S N S S S S S N S S S S S N N N N S Escrituração Contribuição Crédito Social C Abertura do Bloco C C001 1 1 - - C C100 3 1:N C C C C C C C C C C C191 4 1:N O (se existir C190) N S C C C C C C C C C C C C C195 C198 C199 C380 C381 C385 C395 C396 C400 C405 C481 C485 C489 4 4 4 3 4 4 3 4 3 4 5 5 4 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N O (se existir C190) OC O (se CFOP iniciado em 3. 2E e 59) – Aquisições/Entradas com Crédito Itens do Documento (Códigos 02.3 – Bloco C Bloco Descrição Registro Nível Ocorrência Obrigatoriedade do Registro O C Identificação do Estabelecimento Documento . 04 e 55) Processo Referenciado Complemento de Documento – Operações de Importação (código 01) Complemento de Documento – Itens do Documento (códigos 01. de 17 de junho de 2011) Detalhamento da Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02. de 17 de junho de 2011) Detalhamento da Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02. 2D.

Anexo Único do ADE Cofis nº 34, de 28 de outubro de 2010.

ADE Cofis nº 11, de 17 de junho de 2011) C Processo Referenciado - Documentos Emitidos Por ECF Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de fornecimento D’água Canalizada (Código 29) e Nota Fiscal/Consumo Fornecimento de Gás (Código 28) – Documentos de Entrada / Aquisição com Crédito Complemento da operação (Códigos 06, 28 e 29) – PIS/PASEP Complemento da operação (Códigos 06, 28 e 29) – COFINS Processo Referenciado Consolidação Diária de Notas Fiscais/Contas de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d´água (Código 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (Código 28) (Empresas Obrigadas ou Não Obrigadas Ao Convenio ICMS 115/03) - Documentos de Saídas Complemento da Consolidação Diária (Códigos 06, 29 e 28) – Documentos de Saidas - PIS/PASEP Complemento da Consolidação Diária (Códigos 06, 29 e 28) – Documentos de Saidas – COFINS Processo Referenciado Cupom Fiscal Eletrônico (Código 59) (Incluído pelo ADE Cofis nº 11, de 17 de junho de 2011) Detalhamento do Cupom Fiscal Eletrônico (Código 59) -PIS/PASEP e COFINS (Incluído pelo ADE Cofis nº 11, de 17 de junho de 2011) Detalhamento do Cupom Fiscal Eletrônico (código 59) -PIS/PASEP e COFINS Apurado por Unidade de Medida de Produto (Incluído pelo ADE Cofis nº 11, de 17 de junho de 2011) Processo Referenciado (Incluído pelo ADE Cofis nº 11, de 17 de junho de 2011) Identificação do Equipamento SAT - CFe (Incluído pelo ADE Cofis nº 11, de 17 de junho de 2011) Detalhamento do Cupom Fiscal Eletrônico (Código 59) -PIS/PASEP e COFINS (Incluído pelo ADE Cofis nº 11, de 17 de junho de 2011) Detalhamento do Cupom Fiscal Eletrônico (Código 59) -PIS/PASEP e COFINS Apurado por Unidade de Medida de Produto (Incluído pelo ADE Cofis nº 11, de 17 de junho de 2011) Processo Referenciado (Incluído pelo ADE Cofis nº 11, de 17 de junho de 2011) Cupom Fiscal Eletrônico (Código 59) (Incluído pelo ADE Cofis nº 11, de 17 de junho de 2011) Encerramento do Bloco C C499 4 1:N OC S N

C

C500

3

1:N

OC

N

S

C C C

C501 C505 C509

4 4 4

1:N 1:N 1:N

O (Se existir C500) O (Se existir C500) OC

N N N

S S S

C

C600

3

1:N

OC

S

N

C

C601

4

1:N

O (Se existir C600)

S

N

C

C605

4

1:N

O (Se existir C600)

S

N

C C

C609 C800

4 3

1:N 1:N

OC OC N(se existir C860)

S S

N N

C

C810

4

1:N

OC

S

N

C

C820

4

1:N

O (se não existir C810)

S

N

C

C830

4

1:N

OC

S

N

C

C860

3

1:N

OC N(se existir C800)

S

N

C

C870

4

1:N

OC

S

N

C

C880

4

1:N

O (se não existir C870)

S

N

C

C890

4

1:N

OC

S

N

C

C800

3

1:N

OC N(se existir C860) O

S

N

C

C990

1

1

-

-

2.6.1.4 – Bloco D
Bloco D D D D D D D D Descrição Abertura do Bloco D Identificação do Estabelecimento Aquisição de Serviços de Transportes (Códigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57). Complemento do Documento de Transporte – PIS/PASEP Complemento do Documento de Transporte – COFINS Processo Referenciado Resumo da Escrituração Diária – Prestação de Serviços de Transportes (Códigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57). Totalização do Resumo Diário – Registro D001 D010 D100 D101 D105 D111 D200 D201 Nível 1 2 3 4 4 4 3 4 Ocorrência 1 V 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N Obrigatoriedade do Registro O OC OC OC OC OC OC OC Escrituração Contribuição Crédito Social N N N N S S S S S S N N

Anexo Único do ADE Cofis nº 34, de 28 de outubro de 2010.

D D D D D D D D D D D

D D D D

PIS/PASEP Totalização do Resumo Diário – COFINS Processo Referenciado Resumo da Escrituração Diária (Códigos 13, 14, 15 e 16). Processo Referenciado Resumo Diário de Cupom Fiscal Emitido por ECF (Códigos 2E, 13, 14, 15 e 16) Processo Referenciado Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (Código 21) e Serviço de Telecomunicação (Código 22) - Operação de Aquisição com Direito a Crédito Complemento da Operação (Código 21 e 22) – PIS/PASEP Complemento da Operação (Código 21 e 22) – COFINS Processo Referenciado Consolidação da Prestação de Serviços – Notas de Serviço de Comunicação (Código 21) e de Serviço de Telecomunicação (Código 22) Complemento da Consolidação da Prestação de Serviços (Código 21 e 22) – PIS/PASEP Complemento da Consolidação da Prestação de Serviços (Código 21 e 22) – COFINS Processo Referenciado Encerramento do Bloco D

D205 D209 D300 D309 D350 D359 D500 D501 D505 D509 D600

4 4 3 4 3 4 3 4 4 4 3

1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N

OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC

S S S S S S N N N N S

N N N N N N S S S S N

D601 D605 D609 D990

4 4 4 1

1:N 1:N 1:N 1

OC OC OC O

S S S -

N N N -

2.6.1.5 – Bloco F
Bloco F F F F F F F F F F Descrição Abertura do Bloco F Identificação do Estabelecimento Demais Documentos e Operações Geradoras de Contribuição e Créditos Processo Referenciado Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado – Operações Geradoras de Créditos com base nos Encargos de Depreciação/Amortização Processo Referenciado Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado – Operações Geradoras de Créditos com base no Valor de Aquisição Processo Referenciado Crédito Presumido sobre Estoque de Abertura Operações da Atividade Imobiliária – Unidade Imobiliária Vendida Operações da Atividade Imobiliária – Custo Incorrido da Unidade Imobiliária Operações da Atividade Imobiliária – Custo Orçado da Unidade Imobiliária Vendida Processo Referenciado Registro F001 F010 F100 F111 F120 F129 F130 F139 F150 F200 F205 F210 F211 Nível 1 2 3 4 3 4 3 4 3 3 4 4 4 3 Ocorrência 1 V 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:N 1:1 1:N 1:N 1:N OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC OC (se no registro 0110 o Campo "COD_INC_TRIB" = "2" e o Campo "IND_REG_CUM" = "1") N (se no registro 0110 o Campo "COD_INC_TRIB" = "1" e "3" ou, se "2" o Campo "IND_REG_CUM" = "2" ou "9") OC Obrigatoriedade do Registro O OC OC S N N N N N S N N S S Escrituração Contribuição Crédito Social S S S S S S S S S S S N

F F F

Consolidação das Operações da F500 Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base (Incluído no Lucro Presumido -Incidência pelo ADE do PIS/Pasep e da Cofins pelo COFIS nº Regime de Caixa 24/2011)

F

Processo Referenciado

F509 (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011) F510 (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011)

4

1:N

S

N

F

Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido -Incidência do PIS/Pasep e daCofins pelo Regime de Caixa (Apuração da Contribuição por Unidade de Medida de Produto)

3

1:N

OC (se no registro 0110 o Campo "COD_INC_TRIB" = "2" e o Campo "IND_REG_CUM" = "1") N (se no registro 0110 o Campo "COD_INC_TRIB" = "1" e "3" ou, se "2" o Campo "IND_REG_CUM" = "2" ou "9") OC

S

N

F

Processo Referenciado

F519 (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011

4

1:N

S

N

F

Composição da Receita F525 Escriturada no Período (Incluído -Detalhamento da Receita pelo ADE Recebida pelo Regime de Caixa COFIS nº 24/2011) Consolidação das Operações da F550 Pessoa Jurídica Submetida ao (Incluído

3

1:N

OC

S

N

F

3

1:N

OC (se no registro 0110 o Campo "COD_INC_TRIB" =

S

N

Anexo Único do ADE Cofis nº 34, de 28 de outubro de 2010.

Regime de Tributação com Base pelo ADE no Lucro Presumido -Incidência COFIS nº do PIS/Pasep e da Cofins pelo 24/2011) Regime de Competência

"2" e o Campo "IND_REG_CUM" = "2") N (se no registro 0110 o Campo "COD_INC_TRIB" = "1" e "3" ou, se "2" o Campo "IND_REG_CUM" = "1" ou "9") 4 1:N OC S N

F

Processo Referenciado

F559 (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011) F560 (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011)

F

Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido - Incidência do PIS/Pasep e da Cofins pelo Regime de Competência (Apuração da Contribuição por Unidade de Medida de Produto)

3

1:N

OC (se no registro 0110 o Campo"COD_INC_TRIB" = "2" e o Campo"IND_REG_CUM" = "2") N (se no registro 0110 o Campo"COD_INC_TRIB" = "1" e "3" ou, se "2" o Campo "IND_REG_CUM" = "1" ou "9") OC

S

N

F

Processo Referenciado

F569 (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011) F500 (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011)

4

1:N

S

N

F

Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido -Incidência do PIS/Pasep e da Cofins pelo Regime de Caixa

3

1:N

OC (se no registro 0110 o Campo "COD_INC_TRIB" = "2" e o Campo "IND_REG_CUM" = "1") N (se no registro 0110 o Campo "COD_INC_TRIB" = "1" e "3" ou, se "2" o Campo "IND_REG_CUM" = "2" ou "9") OC

S

N

F

Processo Referenciado

F509 (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011) F510 (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011)

4

1:N

S

N

F

Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido -Incidência do PIS/Pasep e daCofins pelo Regime de Caixa (Apuração da Contribuição por Unidade de Medida de Produto)

3

1:N

OC (se no registro 0110 o Campo "COD_INC_TRIB" = "2" e o Campo "IND_REG_CUM" = "1") N (se no registro 0110 o Campo "COD_INC_TRIB" = "1" e "3" ou, se "2" o Campo "IND_REG_CUM" = "2" ou "9") OC

S

N

F

Processo Referenciado

F519 (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011)

4

1:N

S

N

F

Composição da Receita F525 Escriturada no Período (Incluído -Detalhamento da Receita pelo ADE Recebida pelo Regime de Caixa COFIS nº 24/2011) Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido -Incidência do PIS/Pasep e da Cofins pelo Regime de Competência F550 (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011)

3

1:N

OC

S

N

F

3

1:N

OC (se no registro 0110 o Campo "COD_INC_TRIB" = "2" e o Campo "IND_REG_CUM" = "2") N (se no registro 0110 o Campo "COD_INC_TRIB" = "1" e "3" ou, se "2" o Campo "IND_REG_CUM" = "1" ou "9") OC

S

N

F

Processo Referenciado

F559 (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011) F560 (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011)

4

1:N

S

N

F

Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido - Incidência do PIS/Pasep e da Cofins pelo Regime de Competência (Apuração da Contribuição por Unidade de Medida de Produto)

3

1:N

OC (se no registro 0110 o Campo"COD_INC_TRIB" = "2" e o Campo"IND_REG_CUM" = "2") N (se no registro 0110 o Campo"COD_INC_TRIB" = "1" e "3" ou, se "2" o Campo "IND_REG_CUM" = "1" ou "9") OC

S

N

F

Processo Referenciado

F569 (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011)

4

1:N

S

N

F

Consolidação das Operações da F500 Pessoa Jurídica Submetida ao (Incluído Regime de Tributação com Base pelo ADE no Lucro Presumido -Incidência COFIS nº

3

1:N

OC (se no registro 0110 o Campo "COD_INC_TRIB" = "2" e o Campo "IND_REG_CUM" = "1") N

S

N

Fusão e Cisão Encerramento do Bloco F 3 3 3 1 1:N 1:N 1:N 1 OC OC OC O S S N - S - 2.Anexo Único do ADE Cofis nº 34.7 – Bloco 1 Bloco 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Descrição Abertura do Bloco 1 Processo Referenciado – Ação Judicial Processo Referenciado – Processo Administrativo Controle de Créditos Fiscais – PIS/PASEP Apuração de Crédito Extemporâneo . 54.Folha de Salários Receitas Isentas. Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão – COFINS Encerramento do Bloco M Registro M001 M100 M105 M110 M200 M210 M211 M220 M230 M300 M350 M400 M410 M500 M505 M510 M600 M610 M611 M620 M630 M700 M800 M810 M990 Nível 1 2 3 3 2 3 4 4 4 2 2 2 3 2 3 3 2 3 4 4 4 2 2 3 1 Ocorrência 1 V 1:N 1:N 1 1:N 1:1 1:N 1:N V 1 V 1:N V 1:N 1:N 1 1:N 1:1 1:N 1:N V V 1:N 1 Obrigatoriedade do Registro O OC OC OC O O O (se IND_NAT_PJ do registro 0000 for igual a 01) OC OC OC OC OC O (se existir M400) OC OC OC O O O (se IND_NAT_PJ do registro 0000 for igual a 01) OC OC OC OC O (se existir M800) O 2. 63.1.Valores a Pagar no Período Receitas Isentas. 64. Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição.Documentos e Operações de Períodos Anteriores – PIS/PASEP Detalhamento do Crédito Extemporâneo. se "2" o Campo "IND_REG_CUM" = "2" ou "9") OC S N F Processo Referenciado F519 (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011) F600 F700 F800 F990 4 1:N S N F F F F Contribuição Retida na Fonte Deduções Diversas Créditos Decorrentes de Eventos de Incorporação. de 28 de outubro de 2010.Documentos Registro 1001 1010 1020 1100 1101 1102 1200 1210 1220 1300 1500 1501 Nível 1 2 2 2 3 4 2 3 3 2 2 3 Ocorrência 1 V V V 1:N 1:1 V 1:N 1:N V V 1:N Obrigatoriedade do Registro O OC OC OC O (se VL_CRED_EXT_APU do registro 1100 > 0) O (se CST_PIS do registro 1101 for igual a 53. Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão – COFINS Detalhamento das Receitas Isentas. Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição. 56. 55. Vinculado a mais de um Tipo de Receita – PIS/PASEP Contribuição Social Extemporânea – PIS/PASEP Detalhamento da Contribuição Social Extemporânea – PIS/PASEP Demonstração do Crédito a Descontar da Contribuição Extemporânea – PIS/PASEP Controle dos Valores Retidos na Fonte – PIS/PASEP Controle de Créditos Fiscais – COFINS Apuração de Crédito Extemporâneo .1. Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão – PIS/PASEP Detalhamento das Receitas Isentas.6.6. Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição. do PIS/Pasep e da Cofins pelo 24/2011) Regime de Caixa (se no registro 0110 o Campo "COD_INC_TRIB" = "1" e "3" ou. Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão – PIS/PASEP Crédito de COFINS Relativo ao Período Detalhamento da Base de Cálculo do Crédito Apurado no Período – COFINS Ajustes do Crédito de COFINS Apurado Consolidação da Contribuição para a Seguridade Social COFINS do Período Detalhamento da Contribuição para a Seguridade Social COFINS do Período Sociedades Cooperativas – Composição da Base de Cálculo – COFINS Ajustes da COFINS Apurada Informações Adicionais de Diferimento COFINS Diferida em Períodos Anteriores . Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição. se "2" o Campo "IND_REG_CUM" = "2" ou "9") 4 1:N OC S N F Processo Referenciado F509 (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011) F510 (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011) F Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido -Incidência do PIS/Pasep e daCofins pelo Regime de Caixa (Apuração da Contribuição por Unidade de Medida de Produto) 3 1:N OC (se no registro 0110 o Campo "COD_INC_TRIB" = "2" e o Campo "IND_REG_CUM" = "1") N (se no registro 0110 o Campo "COD_INC_TRIB" = "1" e "3" ou. 65 ou 66) OC O (se existir 1200) OC OC OC O (se VL_CRED_EXT_APU do .6 – Bloco M Bloco M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M Descrição Abertura do Bloco M Crédito de PIS/PASEP Relativo ao Período Detalhamento da Base de Cálculo do Crédito Apurado no Período – PIS/PASEP Ajustes do Crédito de PIS/PASEP Apurado Consolidação da Contribuição para o PIS/PASEP do Período Detalhamento da Contribuição para o PIS/PASEP do Período Sociedades Cooperativas – Composição da Base de Cálculo – PIS/PASEP Ajustes da Contribuição para o PIS/PASEP Apurada Informações Adicionais de Diferimento Contribuição de PIS/PASEP Diferida em Períodos Anteriores Valores a Pagar no Período PIS/PASEP .

1:N" significa que poderá haver vários registros Filhos para o respectivo registro Pai. de 28 de outubro de 2010. Ex."Ocorrência .ITENS DO DOCUMENTO”.1. Indica a descrição da informação requerida no campo respectivo. § A indicação "-" após um campo (C) representa que seu tamanho máximo é 255 caracteres. não deve ser informado o registro C170 COMPLEMENTO DO DOCUMENTO . § O caractere “*” (asterisco) no tamanho de campo indica que o campo deverá ser preenchido exatamente com o número de caracteres informado..Alfanumérico. § Deve-se atentar para as observações relativas ao preenchimento de cada campo. § C .vários (por arquivo)". Indica o tipo de caractere com que o campo será preenchido. d) Os registros que contiverem a indicação "Ocorrência . quando necessárias.1. Indica a quantidade de caracteres que devem constar como casas decimais. 63. Ex. § A indicação de um algarismo após um campo (C) representa o seu tamanho máximo. OC = O registro é obrigatório.CAMPOS DOS REGISTROS 2. na íntegra (e os respectivos registros dependentes). Registro C100 – só deverá ser apresentado se houver movimentação ou operações utilizando os documentos de códigos 01. "Ocorrência vários (por período).um (por período)".vários por registro PAI FILHO . § A indicação de um algarismo representa a quantidade máxima de decimais do campo (N). § A indicação "-" após um campo (N) significa que não há um número máximo de caracteres.REFERÊNCIAS PARA O ARQUIVO DIGITAL 3. h) A geração do arquivo requer a existência de pelo menos um "Registro Pai" quando houver um "Registro Filho". "Ocorrência .ADE COFIS Regime de Caixa ou de Competência nº 24/2011) Encerramento do Bloco 1 1990 1 1 1 O 2.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. Tam Dec 3. Ex. 04 ou 55.". Ex. 2.6. Registro C191 – O (Se existir C190) – O registro é obrigatório sempre que houver o registro C190. no caso geral. g) Um registro dependente ("Registro Filho") detalha o registro principal e traz a indicação: . § A indicação de um algarismo após um campo (N) representa o seu tamanho máximo. Registros M200 e registro M210 (Obrigatoriedade = “O” – são sempre obrigatórios e o registro M220 (Obrigatoriedade = “OC”) será obrigatório se houver ajuste na apuração da Contribuição Social. O(.Observações: a) A ordem de apresentação dos registros é seqüencial e ascendente.536 caracteres.8 – Bloco 9 e Encerramento do arquivo digital Bloco 9 9 9 9 Abertura do Bloco 9 Registros do Arquivo Encerramento do Bloco 9 Encerramento do Arquivo Digital Descrição Registro 9001 9900 9990 Nível 1 2 1 0 Ocorrência 1 V 1 1 Obrigatoriedade do Registro O O O O Nas tabelas constam as seguintes notações: OBRIGATORIEDADE DO REGISTRO O = O registro é sempre obrigatório. Registros de aberturas e de encerramentos de blocos são sempre obrigatórios e estão grafados na tabela acima como “O”. 1B.Numérico. e os registros referentes a resumos do mesmo documento. 1 1 1 1 1 1 1 1 e Operações de Períodos Anteriores – COFINS Detalhamento do Crédito Extemporâneo. b) São obrigatórios os registros de abertura e de encerramento do arquivo e os registros de abertura e encerramento de cada um dos blocos que compuserem o arquivo digital."Ocorrência . informados no registro C180. § A indicação "-" após um campo (N) significa que não deve haver representação de casas decimais. N = O registro não deve ser informado.vários por arquivo". Vinculado a mais de um Tipo de Receita – COFINS Contribuição Social Extemporânea – COFINS Detalhamento da Contribuição Social Extemporânea – COFINS Demonstração do Crédito a Descontar da Contribuição Extemporânea – COFINS Controle dos Valores Retidos na Fonte – COFINS Incorporação Imobiliária – RET Processo Referenciado 1502 1600 1610 1620 1700 1800 1809 4 2 3 3 2 2 3 2 1:1 V 1:N 1:N V V 1:N V registro 1500 > 0) O (se CST_COFINS do registro 1501 for igual a 53. § A indicação "65536" após um campo (C) representa que seu tamanho máximo é 65. se houver informação a ser prestada. Registro C490 – se for informado o Registro C400. f) Um registro "Registro Pai" pode ocorrer mais de uma vez no arquivo e traz a indicação "Ocorrência .VERSÃO DO LEIAUTE DA EFD. c) Também são exigidos os registros que trazem a indicação "Registro obrigatório". excepcionalmente.vários por registro PAI Ocorrência 1 1:N 1:N 1:1 1:N nível 3 4 4 4 5 Registro Nota Fiscal Eletrônica Informação complementar da nota fiscal Operações de importação Itens do documento Operações com veiculos novos i) São mutuamente excludentes os registros referentes à representação do documento. Exemplo (Registro C180 – CONSOLIDAÇÃO DE NOTAS FISCAIS ELETRÔNICAS EMITIDAS – OPERAÇÕES DE VENDAS): Se for exigido o registro C180 representativo da consolidação de notas fiscais eletrônicas (Código 55) emitidas. 54. Exemplo (dependência): Dependência Pai-Filho Principal: um por documento (registro PAI) FILHO – um por registro PAI FILHO – um por registro PAI FILHO . no caso geral. Indica a quantidade de caracteres com que cada campo deve ser preenchido. significando que somente deverá haver um único registro Filho para o respectivo registro Pai. totalizações. § N .) = O registro é obrigatório se atendida a condição..7. 55.2. etc. .1. referente aos documentos de vendas (Código 55).um (por arquivo)" devem figurar uma única vez no arquivo digital. referentes às operações vendas (receitas). 2. de acordo com as regras gerais já descritas.1:1".6. Ex. Estes registros trazem a indicação "Ocorrência . relacionado na Tabela Blocos. 56.7. . documentos (dentre outros) podem ocorrer uma ou mais vezes no arquivo por determinado tipo de situação. e) Os registros que contiverem itens de tabelas. 65 ou 66) OC O (se existir 1600) OC OC OC OC OC Consolidação dos Documentos Emitidos por 1900 Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de (Incluído pelo Tributação com Base no Lucro Presumido . quando houver. 64.Tabela Campos Item Nº Campo Descrição Tipo Descrição Indica o número do campo em um dado registro Indica o mnemônico do campo.

2.Órgãos mantenedores e endereços eletrônicos das tabelas externas.br/confaz Código Fiscal de Operação e Prestação Código da Situação Tributária § Secretaria da Receita Federal www.CODIFICAÇÃO DOS DOCUMENTOS 4.Serviço".br Códigos de Situação Tributária Nomenclatura Comum do Mercosul Campo EX_IPI – Tabela TIPI § ECT – Correios http://www.Tabela Versão do Leiaute Código 001 002 Versão 1.gov. Código 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 Descrição Serviço Animais vivos Carnes e miudezas.1.CODIFICAÇÃO DO GÊNERO DO ITEM E DA OPERAÇÃO 4.correios.TABELAS EXTERNAS 3.2.1.2. comestíveis Frutas.bcb. ovos de aves.receita.Anexo I da Lei Complementar Federal nº 116/03 4.2.fazenda.Tabela Situação do Documento Código 00 01 02 03 04 05 06 07 08 Descrição Documento regular Escrituração extemporânea de documento regular Documento cancelado Escrituração extemporânea de documento cancelado NF-e ou CT-e – denegado NF-e ou CT-e .com. produtos comestíveis de origem animal. não especificados nem compreendidos em outros Capítulos da TIPI Outros produtos de origem animal.ibge. mel natural.Numeração inutilizada Documento Fiscal Complementar Escrituração extemporânea de documento complementar Documento Fiscal emitido com base em Regime Especial ou Norma Específica 4.1.br Código de Endereçamento Postal § Presidência da República http://legislacao.Tabela Documentos Fiscais do ICMS Código 01 1B 02 2D 2E 04 06 07 08 8B 09 10 11 13 14 15 17 16 18 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 55 57 59 Descrição Nota Fiscal Nota Fiscal Avulsa Nota Fiscal de Venda a Consumidor Cupom Fiscal Cupom Fiscal Bilhete de Passagem Nota Fiscal de Produtor Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica Nota Fiscal de Serviço de Transporte Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas Conhecimento Aéreo Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas Bilhete de Passagem Rodoviário Bilhete de Passagem Aquaviário Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem Despacho de Transporte Bilhete de Passagem Ferroviário Resumo de Movimento Diário Ordem de Coleta de Cargas Nota Fiscal de Serviço de Comunicação Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicação GNRE Autorização de Carregamento e Transporte Manifesto de Carga Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas Nota Fiscal De Transporte Ferroviário De Carga Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás Canalizado Nota Fiscal/Conta De Fornecimento D'água Canalizada Nota Fiscal Eletrônica Conhecimento de Transporte Eletrônico – CT-e Cupom Fiscal Eletrônico – CF-e modelo 1/1A 2 4 6 7 8 9 10 11 13 14 15 17 16 18 20 21 22 23 24 25 26 - 4.2.1.br Tabela de Municípios § Banco Central do Brasil www.Anexo Único do ADE Cofis nº 34.1. plantas.gov. moluscos e os outros invertebrados aquáticos Leite e laticínios.gov. 3. § IBGE www. mate e especiarias Cereais .REFERÊNCIAS PARA OS DOCUMENTOS FISCAIS 4. chá.br Tabela de Países § Confaz www. raízes e tubérculos. de 28 de outubro de 2010. comestíveis Peixes e crustáceos.fazenda.gov.1.br Lista de Serviços .gov.planalto.Tabela Gênero do Item de Mercadoria/Serviço A tabela "Gênero do Item de Mercadoria/Serviço" corresponde à tabela de "Capítulos da NCM" acrescida do código "00 .1.1.01 Leiaute Instituído por ADE Cofis nº 31/2010 ADE Cofis nº /2010 Início 01/01/2011 01/01/2011 3. não especificados nem compreendidos em outros Capítulos da TIPI Plantas vivas e produtos de floricultura Produtos hortícolas. cascas de cítricos e de melões Café.00 1.

gesso. ceras preparadas. mástiques. artigos de viagem. artefatos de cutelaria e talheres. suas partes e acessórios Aeronaves e aparelhos espaciais. medida. chicotes.Tabela Código Fiscal de Operação e Prestação . aparelhos de gravação ou de reprodução de imagens e de som em televisão.CFOP (ICMS): ver Item 3. e suas partes. peleteria (peles com pêlo*) artificial Madeira. e suas partes e acessórios Veículos e material para vias férreas ou semelhantes. ceras artificiais. féculas ou de leite.CODIFICAÇÃO DA SITUAÇÃO TRIBUTÁRIA 4. fios de papel e tecido de fios de papel Filamentos sintéticos ou artificiais Fibras sintéticas ou artificiais. aparelhos e instrumentos mecânicos. de elementos radioativos. mica ou de matérias semelhantes Produtos cerâmicos Vidro e suas obras Pérolas naturais ou cultivadas.Tabela Código da Situação Tributária Referente ao IPI – CST-IPI: Tabela externa publicada pela RFB . metais folheados ou chapeados de metais preciosos.2 . enzimas Pólvoras e explosivos. planos e plantas Seda Lã e pêlos finos ou grosseiros.2. "ceras para dentistas" e composições para dentistas à base de gesso Matérias albuminóides. plantas industriais ou medicinais. cordas e cabos. sementes e frutos diversos. e suas obras. e suas partes. manufaturados Sal. obras de tripa Peleteria (peles com pêlo*) e suas obras. amianto. bengalas-assentos. calçados. chapéus e artefatos de uso semelhante. fósforos. pedras preciosas ou semipreciosas e semelhantes. mobiliário médico-cirúrgico. cimento.3. polainas e artefatos semelhantes. trapos Calçados. produtos da sua dissociação. de frutas ou de outras partes de plantas Preparações alimentícias diversas Bebidas. enxofre. flores artificiais. produtos de perfumaria ou de toucador preparados e preparações cosméticas Sabões. tratores. de metais comuns Obras diversas de metais comuns Reatores nucleares. ferro e aço Obras de ferro fundido. terras e pedras. sombrinhas. de metais das terras raras ou de isótopos Produtos químicos orgânicos Produtos farmacêuticos Adubos ou fertilizantes Extratos tanantes e tintoriais. feltros e falsos tecidos. preparações para lavagem. instrumentos e aparelhos médico-cirúrgicos. resinas e outros sucos e extratos vegetais Matérias para entrançar e outros produtos de origem vegetal. colas. artigos de cordoaria Tapetes e outros revestimentos para pavimentos. guarda-sóis. produtos de conservação e limpeza. escórias e cinzas Combustíveis minerais. suas partes e acessórios Armas e munições. agentes orgânicos de superfície. ceras de origem animal ou vegetal Preparações de carne. passamanarias. tintas de escrever Óleos essenciais e resinóides. ceramais ("cermets"). e suas partes Embarcações e estruturas flutuantes Instrumentos e aparelhos de óptica. suas partes e acessórios Aparelhos de relojoaria e suas partes Instrumentos musicais. aparelhos mecânicos (incluídos os eletromecânicos) de sinalização para vias de comunicação Veículos automóveis. preparações lubrificantes. cal e cimento Minérios. inulina. ligas pirofóricas. farinhas. ferro ou aço Cobre e suas obras Níquel e suas obras Alumínio e suas obras (Reservado para uma eventual utilização futura no SH) Chumbo e suas obras Zinco e suas obras Estanho e suas obras Outros metais comuns. bengalas. revestidos. e suas obras.2. de malha Vestuário e seus acessórios.Tabela Código da Situação Tributária . e suas partes. de matérias têxteis Tecidos especiais. produtos de pastelaria Preparações de produtos hortícolas. obras de cabelo Obras de pedra. e suas partes Máquinas. gravuras e outros produtos das indústrias gráficas. tapeçarias. suas partes e acessórios Obras diversas Objetos de arte. moedas Ferro fundido. artigos para usos técnicos de matérias têxteis Tecidos de malha Vestuário e seus acessórios. de papel ou de cartão Livros. obras de pasta de celulose. fios e tecidos de crina Algodão Outras fibras têxteis vegetais. recobertos ou estratificados. controle ou de precisão. jornais. líquidos alcoólicos e vinagres Resíduos e desperdícios das indústrias alimentares. de 28 de outubro de 2010. exceto a peleteria (peles com pêlo*). e suas partes Penas e penugem preparadas.3. velas e artigos semelhantes. ciclos e outros veículos terrestres. rendas. não especificadas nem compreendidas em outros Capítulos da NCM Gorduras e óleos animais ou vegetais. gesso. jogos. máquinas. colchões. exceto de malha Outros artefatos têxteis confeccionados. e couros Obras de couro. aparelhos e materiais elétricos. bolsas e artefatos semelhantes. tintas e vernizes. de moluscos ou de outros invertebrados aquáticos Açúcares e produtos de confeitaria Cacau e suas preparações Preparações à base de cereais. gorduras alimentares elaboradas. tecidos tufados.1 4. grãos. metais preciosos. sortidos. alimentos preparados para animais Fumo (tabaco) e seus sucedâneos. e suas partes Chapéus e artefatos de uso semelhante. artefatos de matérias têxteis. 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 Produtos da indústria de moagem. fotografia ou cinematografia. artigos de correeiro ou de seleiro. ceras minerais Produtos químicos inorgânicos. amidos. óleos minerais e produtos de sua destilação. carvão vegetal e obras de madeira Cortiça e suas obras Obras de espartaria ou de cestaria Pastas de madeira ou de outras matérias fibrosas celulósicas. bijuterias. produtos à base de amidos ou de féculas modificados.2.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. amidos e féculas.CST (ICMS): ver Item 3. compostos inorgânicos ou orgânicos de metais preciosos.1 . de peixes ou de crustáceos. massas ou pastas para modelar. malte. pigmentos e outras matérias corantes. obras dessas matérias Ferramentas.1 4. caldeiras. usados. papel ou cartão de reciclar (desperdícios e aparas) Papel e cartão. palha e forragem Gomas. matérias betuminosas. descontínuas Pastas ("ouates"). de coleção e antiguidades (Reservado para usos especiais pelas Partes Contratantes) Operações especiais (utilizado exclusivamente pelo Brasil para classificar operações especiais na exportação) 4. fios especiais. artigos de pirotecnia. matérias inflamáveis Produtos para fotografia e cinematografia Produtos diversos das indústrias químicas Plásticos e suas obras Borracha e suas obras Peles. textos manuscritos ou datilografados. e suas partes Guarda-chuvas. cordéis. taninos e seus derivados. iluminação e construção pré-fabricadas Brinquedos. artigos para divertimento ou para esporte. glúten de trigo Sementes e frutos oleaginosos. bordados Tecidos impregnados.3. aparelhos de gravação ou de reprodução de som. suas partes e acessórios Móveis.2.

4. 4. no endereço <http://www.receita.8 – Tabela Código de Ajustes de Contribuição ou Créditos.receita. 4.3.10 . ou de ajustes. fardamento ou uniforme. no caso de ser preenchido registro de documentos e operações geradoras de crédito. F e 1 (Créditos extemporâneos). no Bloco M.3. D.Tabela Produtos Sujeitos à Incidência Monofásica da Contribuição Social – Alíquotas Diferenciadas (CST 02 e 04): Tabela externa publicada pela RFB.3.(CST 03 e 04): Tabela externa especificada pela RFB e disponibilizada no Portal do SPED no sítio da RFB na Internet.gov. Amortização e Depreciação de edificações e benfeitorias em imóveis Devolução de Vendas Sujeitas à Incidência Não-Cumulativa Outras Operações com Direito a Crédito Atividade de Transporte de Cargas – Subcontratação Atividade Imobiliária – Custo Incorrido de Unidade Imobiliária Atividade Imobiliária – Custo Orçado de unidade não concluída Atividade de Prestação de Serviços de Limpeza.br/sped>. ou de controle de créditos de períodos anteriores (Bloco 1).3.fazenda.4 .11 – Tabela Produtos Sujeitos à Incidência Monofásica da Contribuição Social – Alíquotas por Unidade de Medida de Produto . equipamentos e outros bens incorporados ao ativo imobilizado (crédito sobre encargos de depreciação).gov. no endereço <http://www. Código 101 102 103 104 105 106 108 109 199 201 202 203 204 205 206 208 299 301 302 303 304 305 306 307 308 399 Descrição CÓDIGOS VINCULADOS À RECEITA TRIBUTADA NO MERCADO INTERNO – Grupo 100 Crédito vinculado à receita tributada no mercado interno – Alíquota Básica Crédito vinculado à receita tributada no mercado interno – Alíquotas Diferenciadas Crédito vinculado à receita tributada no mercado interno – Alíquota por Unidade de Produto Crédito vinculado à receita tributada no mercado interno – Estoque de Abertura Crédito vinculado à receita tributada no mercado interno – Aquisição Embalagens para revenda Crédito vinculado à receita tributada no mercado interno – Presumido da Agroindústria Crédito vinculado à receita tributada no mercado interno – Importação Crédito vinculado à receita tributada no mercado interno – Atividade Imobiliária Crédito vinculado à receita tributada no mercado interno – Outros CÓDIGOS VINCULADOS À RECEITA NÃO TRIBUTADA NO MERCADO INTERNO – Grupo 200 Crédito vinculado à receita não tributada no mercado interno – Alíquota Básica Crédito vinculado à receita não tributada no mercado interno – Alíquotas Diferenciadas Crédito vinculado à receita não tributada no mercado interno – Alíquota por Unidade de Produto Crédito vinculado à receita não tributada no mercado interno – Estoque de Abertura Crédito vinculado à receita não tributada no mercado interno – Aquisição Embalagens para revenda Crédito vinculado à receita não tributada no mercado interno – Presumido da Agroindústria Crédito vinculado à receita não tributada no mercado interno – Importação Crédito vinculado à receita não tributada no mercado interno – Outros CÓDIGOS VINCULADOS À RECEITA DE EXPORTAÇÃO .fazenda.3 .6 – Tabela Código de Tipo de Crédito: A ser utilizada na codificação dos tipos de crédito apurado no período (Bloco M). de 28 de outubro de 2010.Anexo Único do ADE Cofis nº 34.9 – Tabela de Alíquotas de Créditos Presumidos da Agroindustria: Tabela externa especificada pela RFB e disponibilizada no Portal do SPED no sítio da RFB na Internet. vale-refeição ou vale-alimentação. nos Blocos A.receita.5 – Tabela Código de Contribuição Social Apurada: A ser utilizada na codificação dos tipos de contribuição apurada no período.fazenda.Tabela Código da Situação Tributária Referente à Cofins – CST-COFINS: Tabela externa publicada pela RFB e disponibilizada no Portal do SPED no sítio da RFB na Internet. Código 01 02 03 04 05 06 Descrição Ajuste Oriundo de Ação Judicial Ajuste Oriundo de Processo Administrativo Ajuste Oriundo da Legislação Tributária Ajuste Oriundo Especificamente do RTT Ajuste Oriundo de Outras Situações Estorno 4. no endereço <http://www. Estoque de abertura de bens 4.3. C.7 – Tabela Código de Base de Cálculo do Crédito: A ser utilizada na codificação da base de cálculo dos créditos apurado no período.Grupo 300 Crédito vinculado à receita de exportação – Alíquota Básica Crédito vinculado à receita de exportação – Alíquotas Diferenciadas Crédito vinculado à receita de exportação – Alíquota por Unidade de Produto Crédito vinculado à receita de exportação – Estoque de Abertura Crédito vinculado à receita de exportação – Aquisição Embalagens para revenda Crédito vinculado à receita de exportação – Presumido da Agroindústria Crédito vinculado à receita de exportação – Presumido da Agroindústria – Passível de Compensação e/ou Ressarcimento Crédito vinculado à receita de exportação – Importação Crédito vinculado à receita de exportação – Outros 4. Código 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Descrição Aquisição de bens para revenda Aquisição de bens utilizados como insumo Aquisição de serviços utilizados como insumo Energia elétrica e térmica.br/sped>.3.3. Código 01 02 03 04 31 32 51 52 53 54 71 72 99 Descrição Contribuição não-cumulativa apurada a alíquota básica Contribuição não-cumulativa apurada a alíquotas diferenciadas Contribuição não-cumulativa apurada a alíquota por unidade de medida de produto Contribuição não-cumulativa apurada a alíquota básica – Atividade Imobiliária Contribuição apurada por substituição tributária Contribuição apurada por substituição tributária – Vendas à Zona Franca de Manaus Contribuição cumulativa apurada a alíquota básica Contribuição cumulativa apurada a alíquotas diferenciadas Contribuição cumulativa apurada a alíquota por unidade de medida de produto Contribuição cumulativa apurada a alíquota básica – Atividade Imobiliária Contribuição apurada de SCP – Incidência Não Cumulativa Contribuição apurada de SCP – Incidência Cumulativa Contribuição para o PIS/Pasep – Folha de Salários 4.receita.Tabela Código da Situação Tributária Referente ao PIS/Pasep – CST-PIS: Tabela externa publicada pela RFB e disponibilizada no Portal do SPED no sítio da RFB na Internet.br/sped>. equipamentos e outros bens incorporados ao ativo imobilizado (crédito com base no valor de aquisição). no caso de ser preenchido registro de apuração da contribuição. Conservação e Manutenção – vale-transporte. inclusive sob a forma de vapor Aluguéis de prédios Aluguéis de máquinas e equipamentos Armazenagem de mercadoria e frete na operação de venda Contraprestações de arrendamento mercantil Máquinas.fazenda.gov. Máquinas. 4.3. 4. no endereço <http://www.gov.3.br/sped>. .

fazenda. Nome do contabilista. 4 – Atividade imobiliária.16 – Tabela Operações com Suspensão da Contribuição Social (CST 09): Tabela externa especificada pela RFB e disponibilizada no Portal do SPED no sítio da RFB na Internet. Número de inscrição do escritório de contabilidade no CNPJ. 1 – Prestador de serviços.br/sped>.3.Tabela Operações com Isenção da Contribuição Social (CST 07): Tabela externa especificada pela RFB e disponibilizada no Portal do SPED no sítio da RFB na Internet.receita. no endereço <http://www.br/sped>. Sigla da Unidade da Federação da pessoa jurídica.receita. Tipo de escrituração: 0 . 4.1 Ocorrência .fazenda. Endereço do correio eletrônico.12 . Número de inscrição do contabilista no CPF.3.br/sped>.um (por arquivo) REGISTRO 0001: ABERTURA DO BLOCO 0 Nº 01 02 Campo REG IND_MOV Descrição Texto fixo contendo “0001”.br/sped>.Original. Bairro em que o imóvel está situado.fazenda. Indicador de movimento: 0 .br/sped>.um (por arquivo) REGISTRO 0100: DADOS DO CONTABILISTA Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 Campo REG NOME CPF CRC CNPJ CEP END NUM COMPL BAIRRO FONE FAX EMAIL COD_MUN Descrição Texto fixo contendo “0100”.Cisão 2 .gov.3. Código de Endereçamento Postal.Bloco sem dados informados.gov. Número do imóvel.receita. se houver.fazenda. Tipo C N Tam 004* 001 Dec - Observações: Registro obrigatório Nível hierárquico . conforme tabela IBGE. Código da versão do leiaute conforme a tabela 3. Código do município.Bloco com dados informados.Tabela Produtos Sujeitos à Substituição Tributária da Contribuição Social (CST 05): Tabela externa especificada pela RFB e disponibilizada no Portal do SPED no sítio da RFB na Internet. APÊNDICE B – LEIAUTE DA ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL – PIS/Cofins DOS BLOCOS E REGISTROS DO LEIAUTE DA EFD-PIS/Cofins BLOCO 0: ABERTURA. de 28 de outubro de 2010. IDENTIFICAÇÃO E REFERÊNCIAS REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAÇÃO DA PESSOA JURÍDICA Nº 01 02 03 Campo REG COD_VER TIPO_ESCRIT Descrição Texto fixo contendo “0000”.Tabela Produtos Sujeitos à Alíquota Zero da Contribuição Social (CST 06): Tabela externa especificada pela RFB e disponibilizada no Portal do SPED no sítio da RFB na Internet. no endereço <http://www. Número do telefone. no endereço <http://www. 4. 9 – Outros. Nome empresarial da pessoa jurídica Número de inscrição do estabelecimento matriz da pessoa jurídica no CNPJ. 3 – Atividade financeira. Indicador de situação especial: 0 . 1 – Retificadora.13 . Indicador de tipo de atividade preponderante: 0 – Industrial ou equiparado a industrial.br/sped>. 1 . Dados complementares do endereço. 4. 2 .Fusão 3 . Tipo C C N C N N C C C C C C C N Tam 004* 100 011* 015 014* 008* 060 060 060 10* 10* 007* Dec - Observações: Registro obrigatório Nível hierárquico – 2 Ocorrência .Incorporação 4 – Encerramento Número do Recibo da Escrituração Anterior. no endereço <http://www.gov.gov.gov.17 – Tabela Outros Produtos e Operações Sujeitos à Alíquotas Diferenciadas (CST 02): Tabela externa especificada pela RFB e disponibilizada no Portal do SPED no sítio da RFB na Internet.3.Abertura 1 . 4.0 Ocorrência .3.1.15 . conforme a tabela IBGE Inscrição da pessoa jurídica na Suframa Indicador da natureza da pessoa jurídica: 00 – Sociedade empresária em geral 01 – Sociedade cooperativa 02 – Entidade sujeita ao PIS/Pasep exclusivamente com base na Folha de Salários. no endereço <http://www.receita.3. Número de inscrição do contabilista no Conselho Regional de Contabilidade.14 .fazenda.1. 4.fazenda. Código do município do domicílio fiscal da pessoa jurídica. Número do fax.receita. Data final das informações contidas no arquivo.gov. no endereço <http://www.Atividade de comércio.receita.Tabela Operações sem Incidência da Contribuição Social (CST 08): Tabela externa especificada pela RFB e disponibilizada no Portal do SPED no sítio da RFB na Internet. Logradouro e endereço do imóvel. Tipo C N N Tam 004* 003* 001* Dec - 04 IND_SIT_ESP N 001* - 05 06 07 08 09 10 11 12 13 NUM_REC_ANTERIOR DT_INI DT_FIN NOME CNPJ UF COD_MUN SUFRAMA IND_NAT_PJ C N N C N C N C N 041* 008* 008* 100 014* 002* 007* 009* 002* - 14 IND_ATIV N 001 - Observações: Registro obrigatório Nível hierárquico . 4. Utilizado quando TIPO_ESCRIT for igual a 1 Data inicial das informações contidas no arquivo.Anexo Único do ADE Cofis nº 34.Vários (por arquivo) REGISTRO 0110: REGIMES DE APURAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL E DE APROPRIAÇÃO DE CRÉDITO . a ser retificada.

2 – Método de Rateio Proporcional (Receita Bruta) Código indicador do Tipo de Contribuição Apurada no Período 1 – Apuração da Contribuição Exclusivamente a Alíquota COD_TIPO_CONT Básica N 2 – Apuração da Contribuição a Alíquotas Específicas (Diferenciadas e/ou por Unidade de Medida de Produto) Código indicador do critério de escrituração e apuração adotado. Campo 01 . isenção e não-incidência). 65 e 66). "C". com base nos registros dos Blocos "A". Nível hierárquico . no período mensal da escrituração.Indicador “2” (dois): No caso de apuração das contribuições às alíquotas especificas. o indicador correspondente ao método do rateio proporcional da receita bruta (indicador “2”). Inscrição Estadual do estabelecimento. 55.Regime de Competência . por exemplo). decorrentes de operações tributadas no regime monofásico (combustíveis. Campo 03 . Este campo deve também ser preenchido no caso em que mesmo se sujeitando a pessoa jurídica exclusivamente ao regime não-cumulativo. suspensão. de 28 de outubro de 2010. Nº 01 02 03 04 05 06 Campo REG REC_BRU_NCUM_TRIB_MI REC_BRU_ NCUM_NT_MI REC_BRU_ NCUM_EXP REC_BRU_CUM REC_BRU_TOTAL Descrição Texto fixo contendo “0111”.Tributada no Mercado Interno Receita Bruta Não-Cumulativa – Não Tributada no Mercado Interno (Vendas com suspensão.Escrituração consolidada (Registro F500 e/ou N F510). Nº 01 02 03 04 05 06 07 Campo REG COD_EST NOME CNPJ UF IE COD_MUN Descrição Texto fixo contendo “0140”. correspondente ao somatório das receitas auferidas pelos seus diversos estabelecimentos. IND_REG_CUM no caso de incidência exclusivamente no regime cumulativo (Incluído pelo ADE (COD_INC_TRIB = 2). alíquota zero. Nº 01 Descrição Tipo Texto fixo contendo “0110”. . Os valores informados de receita bruta. Código do município do domicílio fiscal do estabelecimento. COD_INC_TRIB 2 – Escrituração de operações com incidência exclusivamente N no regime cumulativo. 64.Valores válidos: [1. C Código indicador da incidência tributária no período: 1 – Escrituração de operações com incidência exclusivamente no regime não-cumulativo. de perfumaria e de toucador.3] Preenchimento: indicar o código correspondente ao(s) regime(s) de apuração das contribuições sociais a que se submete a pessoa jurídica no período da escrituração.9 . serão utilizados para fins de rateio na validação ou determinação da base de cálculo de cada tipo de crédito escriturado nos Registros “M105” (Detalhamento da Base de Cálculo do Crédito de PIS/PASEP) e “M505” (Detalhamento da Base de Cálculo do Crédito de COFINS). Receita Bruta Não-Cumulativa . Campo 03 (IND_APRO_CRED). custos.2 . Nível hierárquico . o Registro “0111” deve ser informado. conforme a tabela IBGE Tipo C C C N C C N Tam 004* 060 100 014* 002* 014 007* Dec - . “C”. se contribuinte de ICMS. Este registro tem por objetivo definir o regime de incidência a que se submete a pessoa jurídica (não-cumulativo.Anexo Único do ADE Cofis nº 34.Regime de Caixa .2] Preenchimento: Este campo deve ser informado no caso da pessoa jurídica apurar créditos referentes a operações (de aquisições de bens e serviços. autopeças e pneus. produtos farmacêuticos.2 Ocorrência – um (por arquivo) REGISTRO 0111: TABELA DE RECEITA BRUTA MENSAL PARA FINS DE RATEIO DE CRÉDITOS COMUNS Este registro é de preenchimento obrigatório. 2.Escrituração consolidada (Registro F550 e/ou F560).2] Preenchimento: indicar o código correspondente ao tipo de contribuição apurada no período. nos diversos campos do Registro “0111”. isenção e sem incidência das contribuições) Receita Bruta Não-Cumulativa – Exportação Receita Bruta Cumulativa Receita Bruta Total Tipo C N N N N N Tam 004* Dec 02 02 02 02 02 Observações: 1. veículos. 56. a saber: . bebidas frias e embalagens para bebidas. Em cada campo deve ser informada a receita bruta mensal consolidada da pessoa jurídica.65% (PIS/Pasep) e de 7. no caso de incidência no regime não-cumulativo IND_APRO_CRED (COD_INC_TRIB = 1 ou 3): N 1 – Método de Apropriação Direta.6% (Cofins). Campo REG Tam 004* Dec 001* Obrig Dec - 02 03 001* - - 04 001* - - 05 001* - N - Observações: Registro obrigatório. despesas. A pessoa jurídica sujeita à apuração das contribuições sociais à alíquotas específicas deve informar o indicador “2” mesmo que. sempre que for informado no Registro “0110”.Valores válidos: [1. as operações geradoras de crédito sejam vinculadas a receitas de naturezas diversas. "D"e "F".Regime de Competência Escrituração detalhada. Código indicador de método de apropriação de créditos comuns. será informado também o método de apropriação do crédito incidente sobre operações comuns a mais de um tipo de receita (Campo 03) adotado pela pessoa jurídica para o ano-calendário. Código de identificação do estabelecimento Nome empresarial do estabelecimento Número de inscrição do estabelecimento no CNPJ. na apuração de créditos vinculados a mais de um tipo de receita.Operações de Exportação. se submeta à alíquota básica. . em relação a outras receitas.Indicador “1” (um): No caso de apuração das contribuições exclusivamente às alíquotas básicas cumulativas de 0.Valor Válido: [0110] Campo 02 .Operações tributadas no Mercado Interno.Valores válidos: [1.65% (PIS/Pasep) e de 3% (Cofins) e/ou não-cumulativas de 1. pela pessoa jurídica submetida ao COFIS nº 24/2011) regime de tributação com base no lucro presumido: 1 . que realizaram operações com direito a créditos (do período ou de período extemporâneo) ou que sofreram retenções na fonte. “D” e “F” representativos de operações com direito a crédito vinculadas a mais de um tipo de receitas (CST 53.2. etc) vinculados a mais de um tipo de receita (não-cumulativa e cumulativa). decorrentes de: . Campo 04 . Validação: se este campo tiver valor igual à “2” (dois). etc) e/ou em regimes especiais (pessoa jurídica industrial estabelecida na Zona Franca de Manaus ou nas Áreas de Livre Comércio. cumulativo ou ambos os regimes) no período da escrituração (Campo 02). .3 Ocorrência – 1:1 REGISTRO 0140: TABELA DE CADASTRO DE ESTABELECIMENTO Este registro tem por objetivo relacionar e informar os estabelecimentos da pessoa jurídica que auferiram receitas no período da escrituração. em relação aos valores escriturados nos Blocos “A”. 3 – Escrituração de operações com incidência nos regimes nãocumulativo e cumulativo. Informar somente os regimes de apuração a que se submeteu a pessoa jurídica no período da escrituração. 54. Sigla da unidade da federação do estabelecimento. No caso de sujeição ao regime não-cumulativo. 63.Operações não-tributadas no Mercado Interno (Alíquota zero.

07 – M aterial de Uso e Consumo. 3. se contribuinte do ISS. Todos os participantes informados nos registros dos Blocos A. 06 – Produto Intermediário. Deve ser escriturado um registro “0140” para cada estabelecimento que se enquadre nas condições de obrigatoriedade acima referida. objeto de escrituração nos Blocos A. Unidade de medida utilizada na quantificação de estoques. C. 04 – Produto Acabado. D ou F no período da escrituração. Código do município.. Inscrição do estabelecimento na Suframa C C 009* - Observações: 1. O Código do Item deverá ser preenchido com as informações utilizadas na última ocorrência do período. Comerciais e Serviços: 00 – Mercadoria para Revenda.2. bem como os participantes relacionados em operações extemporâneas (de contribuições e/ou créditos) no Bloco 1. no período. conforme a Tabela 4. conforme a tabela IBGE Número de inscrição do participante na Suframa Logradouro e endereço do imóvel Número do imóvel Dados complementares do endereço Bairro em que o imóvel está situado Tipo C C C N N N C N C C C C C Tam 004* 060 100 005 014* 011* 014 007* 009* 060 060 060 Dec - Observações: 1.1. Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 Campo REG COD_PART NOME COD_PAIS CNPJ CPF IE COD_MUN SUFRAMA END NUM COMPL BAIRRO Descrição Texto fixo contendo “0150”. conforme a tabela indicada no item 3. C. F ou 1 (operações extemporâneas). Em relação aos demais estabelecimentos da pessoa jurídica. O Campo 07 (TIPO_ITEM) deve ser informado o tipo do item aplicável. se houver. 3. D ou F devem ser relacionados neste Registro 0150. bem como das operações de saídas de mercadorias ou prestações de serviços. este registro deve ser preenchido apenas para os que tenham auferido receitas. referente aos itens das operações de entradas de mercadorias ou aquisições de serviços. de 28 de outubro de 2010. Código do país do participante. serviços.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. Código do serviço conforme lista do Anexo I da Lei Complementar Federal nº 116/03. Deve ser informada a destinação inicial do produto.3 Ocorrência – 1:N REGISTRO 0190: IDENTIFICAÇÃO DAS UNIDADES DE MEDIDA Nº 01 02 03 Campo REG UNID DESCR Descrição Texto fixo contendo "0190" Código da unidade de medida Descrição da unidade de medida Tipo C C C Tam 004* 006 Dec - Observações: Nível hierárquico . 03 – Produto em Processo. Registro utilizado para informações cadastrais das pessoas físicas ou jurídicas envolvidas nas transações comerciais e de prestação/contratação de serviços relacionadas na escrituração fiscal digital. Alíquota de ICMS aplicável ao item nas operações internas Tipo C C C C C C Tam 004 060 060 006 Dec - 07 TIPO_ITEM N 002* - 08 09 10 11 12 COD_NCM EX_IPI COD_GEN COD_LST ALIQ_ICMS C C N N N 008 003 002* 004 006 - 02 Observações: 1.1. CNPJ do participante.Mercadoria para revenda – produto adquirido comercialização. Tipo do item – Atividades Industriais. inclusive os emitidos por ECF. não precisa ser informado registro referente ao mesmo. F ou 1 (operações extemporâneas). objeto de registro nos Blocos A. C. 09 – Serviços. 01 – Matéria-Prima. 10 – Outros insumos.2. Nas situações de um mesmo código de item possuir mais de um tipo de item (destinação). 2. 08 09 IM SUFRAMA Inscrição Municipal do estabelecimento. Nível hierárquico . produtos ou quaisquer outros itens concernentes às transações representativas de receitas e/ou geradoras de créditos. 2. No caso de registros representativos de operações de vendas a consumidor final (Nota Fiscal de Vendas a Consumidor Final). nas operações representativas de vendas de bens e serviços a pessoas físicas estrangeiras. Caso não tenha o estabelecimento incorrido em quaisquer das operações passíveis de registro nos Blocos A. 02 – Embalagem. conforme a TIPI Código do gênero do item. D. D. deve ser informado o tipo de maior relevância. sujeitas ou não à incidência de contribuição social. Código anterior do item com relação à última informação apresentada. 4. O Campo CPF não precisa ser informado. Código de identificação do participante no arquivo. Inscrição Estadual do participante. 08 – Ativo Imobilizado. Registro de preenchimento obrigatório para o estabelecimento matriz da pessoa jurídica. não precisam ser informados os campos CNPJ e CPF.2 Ocorrência – Vários (por arquivo) REGISTRO 0150: TABELA DE CADASTRO DO PARTICIPANTE Este registro tem por objetivo relacionar e cadastrar os participantes (fornecedores e clientes pessoa jurídica ou pessoa física) que tenham realizado operações com a empresa. que tenha realizado operações geradoras de créditos ou que tenha sofrido retenções na fonte no período.3 Ocorrência – 1:N REGISTRO 0200: TABELA DE IDENTIFICAÇÃO DO ITEM (PRODUTOS E SERVIÇOS) Este registro tem por objetivo informar as mercadorias. 05 – Subproduto. 99 – Outras Código da Nomenclatura Comum do Mercosul Código EX. Nível hierárquico . CPF do participante. 2. O Campo 02 (COD_ITEM) deve ser informado com os códigos próprios do informante do arquivo. C. considerando-se os conceitos: 00 . Nº 01 02 03 04 05 06 Campo REG COD_ITEM DESCR_ITEM COD_BARRA COD_ANT_ITEM UNID_INV Descrição Texto fixo contendo "0200" Código do item Descrição do item Representação alfanumérico do código de barra do produto. Nome pessoal ou empresarial do participante. ou referentes a operações extemporâneas passíveis de registro no Bloco 1. .

referente aos itens correspondentes às suas atividades fins. 04 – Produto acabado: o produto que possua as seguintes características. mesmo que no processo de produção se produza mercadoria similar classificada como Tipo 03. preponderantemente. suspensão. 4. isenção ou não incidência. Nível hierárquico . pois não decorre do processo produtivo. Nº 01 02 03 04 05 Campo REG DESCR_ANT_ITEM DT_INI DT_FIM COD_ANT_ITEM Descrição Texto fixo contendo "0205" Descrição anterior do item Data inicial de utilização da descrição do item Data final de utilização da descrição do item Código anterior do item com relação à última informação apresentada. águas. Este registro deve ser preenchido pela pessoa jurídica industrial ou importadora de bebidas frias (cerveja.4 Ocorrência – 1:N REGISTRO 0206: CÓDIGO DE PRODUTO CONFORME TABELA ANP (COMBUSTÍVEIS) Nº 01 02 Campo REG COD_COMB Descrição Texto fixo contendo "0206" Código do combustível.O Campo 08 (COD_NCM) é obrigatório: 4. nas situações em que a legislação tributária atribua o benefício a um código NCM específico.3) para as empresas que realizarem operações de exportação ou importação.1) para as empresas industriais e equiparadas a industrial.707.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. de 2008.U de 24/12/2008. A mercadoria recebida para industrialização é classificada como Tipo 01. de 28 de outubro de 2010. referente aos itens correspondentes às atividades geradoras de crédito presumido. e pronto para ser comercializado. caso não tenha ocorrido movimentação no período da alteração do item. Nas demais situações o Campo 08 (NCM) não é de preenchimento obrigatório . 4. 4.707/08: 01 – Tabela I 02 – Tabela II 03 – Tabela III 04 – Tabela IV 05 – Tabela V C 06 – Tabela VI 07 – Tabela VII 08– Tabela VIII 09 – Tabela IX 10 – Tabela X 11 – Tabela XI 12 – Tabela XII Código do grupo. conforme as alíquotas específicas por produto e marcas comerciais estabelecidas pelo Poder Executivo. cumulativamente: oriundo do processo produtivo. não se enquadre no conceito de produto em processo (Tipo 03) ou de produto acabado (Tipo 04). referentes aos itens representativos de vendas no mercado interno com alíquota zero. 01 – Matéria-prima: a mercadoria que componha.O. preparações compostas não alcoólicas. inclusive cooperativas. nos termos da Lei nº 10. de 2003/03. 05 . optante do Regime Especial de Apuração da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins por litro de produto. 5.Subproduto: o produto que possua as seguintes características. produto final resultante do objeto da atividade econômica do contribuinte. conforme tabela publicada pela ANP Tipo C C Tam 004 Dec - Observações: Nível hierárquico . etc). 06 – Produto intermediário: aquele que. conforme Anexo III do Decreto nº 6. Tipo C C N N C Tam 004* 008* 008* 060 Dec - Observações: Nível hierárquico . 4. Nível hierárquico .3 Ocorrência – 1:N REGISTRO 0205: ALTERAÇÃO DO ITEM Este registro tem por objetivo informar alterações ocorridas na descrição do produto. C Marca Comercial C Tam 004* Dec - 02 COD_TAB 002 - 03 04 COD_GRU MARCA_COM 002 060 - Observações: O Regime Especial de apuração da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins. cumulativamente: oriundo do processo produtivo e não é objeto da produção principal do estabelecimento. desde que não o descaracterize ou haja modificação que o identifique como sendo novo produto.833. O campo COD_GEN é obrigatório a todos os contribuintes somente na aquisição de produtos primários. tem aproveitamento econômico. publicado no D. refrigerantes.707/08.4 Ocorrência . está regulamentado pelo Decreto nº 6. consumido no processo produtivo. física e/ou quimicamente. deverá ser informada no primeiro período em que houver movimentação do item. que produzam mercadorias de origem animal ou vegetal (agroindústria). embora não se integrando ao novo produto. e. Nº 01 Campo REG Descrição Tipo Texto fixo contendo "0208" C Código indicador da Tabela de Incidência.4) para as empresas atacadistasou industriais.1:1 REGISTRO 0400: TABELA DE NATUREZA DA OPERAÇÃO/PRESTAÇÃO Nº 01 02 03 Campo REG COD_NAT DESCR_NAT Descrição Texto fixo contendo "0400" Código da natureza da operação/prestação Descrição da natureza da operação/prestação Tipo C C C Tam 004 010 Dec - Observações: Nível hierárquico . por marca comercial. objeto de informação neste registro. um produto em processo ou produto acabado e que não seja oriunda do processo produtivo.3 Ocorrência – 1:N REGISTRO 0450: TABELA DE INFORMAÇÃO COMPLEMENTAR DO DOCUMENTO FISCAL Nº 01 Campo REG Descrição Texto fixo contendo "0450" Tipo C Tam 004* Dec - . cumulativamente: oriundo do processo produtivo.4 Ocorrência – 1:1 REGISTRO 0208: CÓDIGO DE GRUPOS POR MARCA COMERCIAL – REFRI (BEBIDAS FRIAS). 03 – Produto em processo: o produto que possua as seguintes características. conforme Anexo III do Decreto nº 6. for consumido no processo de industrialização. Dentre os produtos em processo está incluído o produto resultante caracterizado como retorno de produção (vide conceito de retorno de produção abaixo).2) para as pessoas jurídicas.

capitulação. Nome da conta analítica/grupo de contas. data e demais referências pertinentes com indicação referentes ao tributo. CNPJ do estabelecimento.1 Ocorrência – um por arquivo REGISTRO A010: IDENTIFICAÇÃO DO ESTABELECIMENTO Nº 01 02 Campo REG CNPJ Descrição Texto fixo contendo “A010” Número de inscrição do estabelecimento no CNPJ. Código do centro de custos.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. Nível hierárquico .do emitente do documento. Texto livre da informação complementar existente no documento fiscal.Vários (por arquivo) REGISTRO 0990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 0 Nº 01 02 Campo REG QTD_LIN_0 Descrição Texto fixo contendo "0990" Quantidade total de linhas do Bloco 0 Tipo C N Tam 004 Dec - Observações: Registro obrigatório. Indicador do tipo de conta: S . REGISTRO A001: ABERTURA DO BLOCO A Nº 01 02 Campo REG IND_MOV Descrição Texto fixo contendo "A001" Indicador de movimento: 0 .Emissão própria. Nome do centro de custos.Patrimônio líquido. número. no caso de emissão de terceiros.Emissão de Terceiros Código do participante (campo 02 do Registro 0150): .2 Ocorrência .Analítica (conta). 1 .Sintética (grupo de contas). D e F. 05 .Serviço Prestado pelo Estabelecimento. de 28 de outubro de 2010.3 Ocorrência – 1:N REGISTRO 0500: PLANO DE CONTAS CONTÁBEIS Nº 01 02 Campo REG DT_ALT Descrição Texto fixo contendo “0500” Data da inclusão/alteração Código da natureza da conta/grupo de contas: 01 .Bloco sem dados informados Tipo C C Tam 004* 001 Dec - Observações: Nível hierárquico .Outras. inclusive espécie de normas legais.Contas de ativo 02 . Tipo C N Tam 004* 014* Dec - Observações: Registro obrigatório (se IND_MOV igual a 0.vários (por arquivo) REGISTRO A100: DOCUMENTO . Tipo C N C C Tam 004* 008* 060 060 Dec - Observações: Nível hierárquico . Código da situação do documento fiscal: 00 – Documento regular 02 – Documento cancelado tipo C C C C N Tam 004* 001* 001* 060 002* Dec - . . no caso de serviços prestados. C. D e F não devem ser informadas no Bloco A. D e F.do adquirente.NOTA FISCAL DE SERVIÇO Nº 01 02 03 04 05 Campo REG IND_OPER IND_EMIT COD_PART COD_SIT Descrição Texto fixo contendo "A100" Indicador do tipo de operação: 0 . Código da conta correlacionada no Plano de Contas Referenciado. 03 .Serviço Contratado pelo Estabelecimento. Data da inclusão/alteração. Indicador do emitente do documento fiscal: 0 . 1 . Nível da conta analítica/grupo de contas. Tipo C N Tam 004* 008* Dec - 03 COD_ NAT_CC C 002* - 04 05 06 07 08 09 IND_CTA NÍVEL COD_CTA NOME_CTA COD_CTA_REF CNPJ_EST C N C C C N 001* 005 060 060 060 014* - Observações: Deve ser informado registro “0500” apenas para as contas que venham a ser informadas em registro dos blocos A.2 Ocorrência . C C 006 - - Observações: Nível hierárquico .Contas de passivo. 09 .Contas de compensação. Nível hierárquico .Contas de resultado. Código da conta analítica/grupo de contas.Vários (por arquivo) REGISTRO 0600: CENTRO DE CUSTOS Nº 01 02 03 04 Campo REG DT_ALT COD_CCUS CCUS Descrição Texto fixo contendo “0600”. poder normativo. A .1 Ocorrência – um por arquivo BLOCO A: DOCUMENTOS FISCAIS . publicado pela RFB.SERVIÇOS (NÃO SUJEITOS AO ICMS) As operações a serem escrituradas nos registros do Bloco A correspondem às operações de prestação de serviços (Receitas) e/ou de contratação de serviços (custos e/ou despesas geradoras de créditos) que não estão escrituradas nos registros constantes nos Blocos C. 04 . 02 03 COD_INF TXT Código da informação complementar do documento fiscal.2 Ocorrência . 1 . no caso da conta informada no campo COD_CTA ser específica de um estabelecimento. em A001) Nível hierárquico . As operações de serviços escrituradas nos Blocos C.Bloco com dados informados.

conforme o caso.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. o direito à apuração de crédito aplica-se apenas em relação às contribuições efetivamente pagas na importação de bens e serviços (art. deve proceder à escrituração das referidas operações no Registro “F100”. Valor da base de cálculo da Operação – PIS/PASEP – Importação N Valor pago/recolhido de PIS/PASEP – Importação N Data de pagamento do PIS/PASEP – Importação N Valor da base de cálculo da Operação – COFINS – Importação N Valor pago/recolhido de COFINS – Importação N Data de pagamento do COFINS – Importação N Local da execução do serviço: 0 – Executado no País. 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 SER SUB NUM_DOC CHV_NFSE DT_DOC DT_EXE_SERV VL_DOC IND_PGTO VL_DESC VL_BC_PIS VL_PIS VL_BC_COFINS VL_COFINS VL_PIS_RET VL_COFINS_RET VL_ISS Série do documento fiscal Subsérie do documento fiscal Número do documento fiscal ou documento internacional equivalente Chave/Código de Verificação da nota fiscal de serviço eletrônica Data da emissão do documento fiscal Data de Execução / Conclusão do Serviço Valor total do documento Indicador do tipo de pagamento: 0.INFORMAÇÃO COMPLEMENTAR DA NF Nº 01 02 03 Campo REG COD_INF TXT_COMPL Descrição Tipo Texto fixo contendo "A110" C Código da informação complementar do documento fiscal (Campo 02 do Registro C 0450) Informação Complementar do Documento Fiscal C Tam 004* 006 Dec - Observações: Nível hierárquico . em relação a cada item relacionado no documento. 15 da Lei nº 10.4 Ocorrência – 1:N REGISTRO A120: INFORMAÇÃO COMPLEMENTAR . 9. Valor do ISS C C C C N N N C N N N N N N N N 020 020 060 060 008* 008* 001* - 02 02 02 02 02 02 02 02 02 Observações: 1. e se refira a uma operação de importação. Tipo C C C Tam 004* 015 001* Dec - Observações: 1. Nível hierárquico . Valor total do desconto Valor da base de cálculo do PIS/PASEP Valor total do PIS Valor da base de cálculo da COFINS Valor total da COFINS Valor total do PIS retido na fonte Valor total da COFINS retido na fonte.865.À vista. 1. registro é específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoção de tratamento tributário (CST). de 2004). base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação. Nível hierárquico .Outros. Nível hierárquico . prestado por pessoa física ou jurídica domiciliada no N exterior. O detalhamento das informações dos itens da Nota Fiscal de Serviço que repercute na apuração das contribuições sociais (serviços prestados) e dos créditos (serviços contratados) deve ser informado. detalhando os campos necessários para a validação das contribuições sociais ou dos créditos. Caso a pessoa jurídica tenha contratado serviços à pessoa física ou jurídica domiciliada no exterior. cujo resultado se verifique no País. cujo documento fiscal não seja objeto de escrituração nos Blocos C. 4.Sem pagamento. Uma vez procedida à escrituração do Registro “A111”.4 . de 2004. Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais ou dos créditos na escrituração fiscal digital do PIS/Pasep e da Cofins. que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos.OPERAÇÕES DE IMPORTAÇÃO Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 Campo REG VL_TOT_SERV VL_BC_PIS VL_PIS_IMP DT_PAG_PIS VL_BC_COFINS VL_COFINS_IMP DT_PAG_COFINS LOC_EXE_SERV Descrição tipo Texto fixo contendo "A120” C Valor total do serviço. referente ao serviço contratado com direito a crédito. Devem ser informadas no Registro A100 as operações de serviços. com direito a crédito nas formas previstas na Lei nº 10. 3. sem a emissão de Nota Fiscal de Serviço especifica ou documento internacional equivalente (no caso de serviços contratados com pessoa física ou jurídica domiciliada no exterior).3 Ocorrência – 1:N REGISTRO A110: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO . deve a pessoa jurídica gerar os registros “1010” ou “1020” referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo. deve preencher o Registro “A120” para validar a apuração do crédito. no registro Filho “A170”. C 1 – Executado no Exterior. especificada no campo “COD_PART”. Tam 004 008* 008* 001* Dec 02 02 02 02 02 - Observações: Este registro tem por objetivo informar detalhes das operações de importação de serviços com direito a crédito referentes a documento fiscal escriturado no registro A100.4 Ocorrência – 1:N REGISTRO A111: PROCESSO REFERENCIADO Nº 01 02 03 Campo REG NUM_PROC IND_PROC Descrição Texto fixo contendo "A111" Identificação do processo ou ato concessório Indicador da origem do processo: 1 . D e F.865.A prazo. quando no registro A100 o campo 02 (IND_OPER) for informado o indicador “0 – Serviço Contratado pelo Estabelecimento”. 2.Justiça Federal. Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de procedimento especifico na apuração das contribuições sociais e dos créditos. Deve ser informado neste registro os pagamentos de PIS/Pasep-Importação e de Cofins-Importação. de 28 de outubro de 2010. 3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 . 3. 2. uma vez que de acordo com a legislação em referência. prestados ou contratados. Caso a pessoa jurídica tenha realizado operações de prestação de serviço ou de contratação de serviços com direito a crédito.

especificando o tratamento tributável (CST) aplicável a item. 1 .2 Ocorrência – vários por arquivo REGISTRO C100: DOCUMENTO . Nível hierárquico . código 55 (C180 e C190) e de operações por ECF (C490). no Campo “VL_BC_CONT”. No Registro A170 serão informados os itens constantes nas Notas Fiscais de Serviços ou documento internacional equivalente (no caso de importações).4.4 Ocorrência – 1:N REGISTRO A990: ENCERRAMENTO DO BLOCO A Nº 01 02 Campo REG QTD_LIN_A Descrição Texto fixo contendo "A990" Quantidade total de linhas do Bloco A Tipo C N Tam 004* Dec - Observações: Registro obrigatório. instituído pelo Ato COTEPE/ICMS nº 9. Indicador da origem do crédito: 0 – Operação no Mercado Interno 1 – Operação de Importação Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP – Tabela 4. no Registro C001) 2. NOTA FISCAL AVULSA (CÓDIGO 1B).Bloco sem dados informados Tipo C C Tam 004* 001* Dec - Observações: Nível hierárquico . no Campo “VL_BC_COFINS_TOT”. os valores dos Campos de bases de cálculo. O Campo 03 só deve ser preenchido se na escrituração constar tanto os registros individualizados de operações por NF-e.NOTA FISCAL (CÓDIGO 01). campos e conteúdo definidos e constantes no Leiaute da Escrituração Fiscal Digital – EFD (ICMS e IPI). Indicador da apuração das contribuições e créditos.3.3. Valor da base de cálculo do PIS/PASEP. conforme a Tabela indicada no item 4.receita. Em relação aos itens com CST representativos de receitas.MERCADORIAS (ICMS/IPI) REGISTRO C001: ABERTURA DO BLOCO C Nº 01 02 Campo REG IND_MOV Descrição Texto fixo contendo "C001" Indicador de movimento: 0 . de 12 de abril de 2008. para a demonstração das bases de cálculo do PIS/Pasep (M210) e da Cofins (M610). de 28 de outubro de 2010. os valores dos Campos de bases de cálculo.1 Ocorrência – um por arquivo REGISTRO C010: IDENTIFICAÇÃO DO ESTABELECIMENTO Nº 01 02 Campo REG CNPJ Descrição Texto fixo contendo “C010”. Valor da base de cálculo da COFINS Alíquota do COFINS (em percentual) Valor da COFINS Código da conta analítica contábil debitada/creditada Código do centro de custos Tipo C N N C C N N C C N N N N N N N N C C Tam 004* 003 004 060 002* 001* 002* 002* 006 060 060 Dec 02 02 02 02 02 02 02 02 - Observações: 1. Observações: . para a demonstração das bases de cálculo do crédito de PIS/Pasep (M105).1 Ocorrência – um por arquivo BLOCO C: DOCUMENTOS FISCAIS I . Nível hierárquico . no campo “VL_BC_PIS_TOT” e do crédito da Cofins (M505). Número de inscrição do estabelecimento no CNPJ.br/sped>. código 55 (C100 e C170) e por ECF (C400). NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CÓDIGO 04) e NF-e (CÓDIGO 55) Registro com estrutura. como os registros consolidados de NF-e. 2.Bloco com dados informados.gov. 2 – Apuração com base no registro individualizado de NF-e (C100 e C170) e de ECF (C400) Tipo C N Tam 004* 014* Dec - 03 IND_ESCRI C 001* - Observações: 1. caso seja informado código representativo de crédito no Campo 09 (CST_PIS) ou no Campo 13 (CST_COFINS). na escrituração das operações por NF-e e ECF. Ocorrência – 1:N REGISTRO A170: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO . disponível no portal de serviços (SPED) da página da Secretaria da Receita Federal do Brasil na Internet.3. no período: 1 – Apuração com base nos registros de consolidação das operações por NF-e (C180 e C190) e por ECF (C490). Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) Valor do PIS/PASEP Código da Situação Tributária referente ao COFINS – Tabela 4. Em relação aos itens com CST representativos de operações geradoras de créditos. VL_BC_PIS (Campo 10) e VL_BC_COFINS (Campo 14) serão recuperados no Bloco M. 3. Registro obrigatório (se IND_MOV igual a 0.ITENS DO DOCUMENTO Nº 01 02 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Campo REG NUM_ITEM NUM_ITEM COD_ITEM DESCR_COMPL VL_ITEM VL_DESC NAT_BC_CRED IND_ORIG_CRED CST_PIS VL_BC_PIS ALIQ_PIS VL_PIS CST_COFINS VL_BC_COFINS ALIQ_COFINS VL_COFINS COD_CTA COD_CCUS Descrição Texto fixo contendo "A170" Número seqüencial do item no documento fiscal Número seqüencial do item no documento fiscal Código do item (campo 02 do Registro 0200) Descrição complementar do item como adotado no documento fiscal Valor total do item (mercadorias ou serviços) Valor do desconto do item Código da Base de Cálculo do Crédito.fazenda. VL_BC_PIS (Campo 10) e VL_BC_COFINS (Campo 14) serão recuperados no Bloco M.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. no endereço <www. no caso do arquivo conter o Registro A001 Nível hierárquico .7.3.

em relação às operações de vendas e de aquisições e/ou devoluções (com direito a crédito) realizadas no período. deve preencher os campos “QUANT_BC_PIS”. as informações referentes ao CST.fazenda. Nível hierárquico . das operações de vendas.fazenda. Bebidas Frias e Embalagem para Bebidas. bases de cálculo. campos e conteúdo definidos e constantes no Leiaute da Escrituração Fiscal Digital – EFD (ICMS e IPI). o direito à apuração de crédito aplica-se apenas em relação às contribuições efetivamente pagas na importação de bens e serviços (art. O detalhamento das informações dos itens dos documentos escriturados em “C100”. Tipo C C C Tam 004* 015 001* Dec - Observações: 1. 3. se a escrituração está considerando as informações individualizadas ou as informações consolidadas. conforme o caso. de 2004. Os campos “VL_BC_PIS”. Nível hierárquico . 04 e 55) Registro com estrutura. disponível no portal de serviços (SPED) da página da Secretaria da Receita Federal do Brasil na Internet.gov.receita. 4. base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação. a empresa optante por escriturar a EFDPIS/Cofins. 3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 – Outros. documentadas por Nota Fiscal Eletrônica – NF-e (código 55).Justiça Federal. Tendo em vista que as operações de vendas e de aquisições e/ou devoluções. Nível hierárquico . “ALIQ_PIS” e “ALIQ_COFINS” não devem ser preenchidos. Observações: Deve ser observado para este registro as observações constantes no registro pai (C100). 3. deve preencher o Registro “C120” para validar a apuração do crédito. Este registro deve ser preenchido para detalhar. de 2004). Observações: 1. C120 e C170.br/sped>.receita. 2.gov.fazenda.gov. com base nos registros C100. pelo Programa Validador e Assinador da EFD-PIS/Cofins. 2. “QUANT_BC_COFINS”. 04 e 55) Registro com estrutura. campos e conteúdo definidos e constantes no Leiaute da Escrituração Fiscal Digital – EFD (ICMS e IPI). “VL_BC_COFINS”. no endereço <www.865. bens e produtos de pessoa física ou jurídica domiciliada no exterior. de 12 de abril de 2008. a EFD-PIS/Cofins permite a escrituração alternativa. as especificações técnicas e o Programa Validador e Assinador da Escrituração Fiscal Digital – EFD (ICMS e IPI) encontram-se disponibilizados no portal de serviços (SPED) da página da Receita Federal do Brasil na Internet. . o registro C100 (e filhos) é de preenchimento obrigatório na EFD-PIS/Cofins. 3. que repercutam na apuração das contribuições sociais (operações de vendas) e dos créditos (operações de compras) deve ser informado. alíquota e valor da contribuição ou do crédito. compras e/ou devoluções por Nota Fiscal Eletrônica – NF-e. campos e conteúdo definidos e constantes no Leiaute da Escrituração Fiscal Digital – EFD (ICMS e IPI). 15 da Lei nº 10. uma vez que de acordo com a legislação em referência.1:N REGISTRO C120: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO . no endereço <www. deverá informar no registro C010.receita. 1B. O leiaute.4 Ocorrência . Caso a pessoa jurídica apure a Contribuição Social por Unidade de Medida de Produto (Combustíveis.INFORMAÇÃO COMPLEMENTAR DA NOTA FISCAL (CÓDIGOS 01. Registro específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoção de tratamento tributário (CST).br/sped>. instituído pelo Ato COTEPE/ICMS nº 9. instituído pelo Ato COTEPE/ICMS nº 9.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. 1B. referente ao serviço contratado com direito a crédito. de 12 de abril de 2008. 2.gov. 1. “ALIQ_PIS_QUANT” e “ALIQ_COFINS_QUANT”. Nota Fiscal Avulsa (código 1B) e Nota Fiscal de Produtor (código 04).4 Ocorrência . por opção da pessoa jurídica. Uma vez procedida à escrituração do Registro “C111”. Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais ou dos créditos. 5.865. que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos.ITENS DO DOCUMENTO (CÓDIGOS 01. deve utilizar o leiaute destes registros constante nas especificações técnicas de geração da Escrituração Fiscal Digital – EFD (ICMS e IPI).receita. em relação às operações documentadas por Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) registrros individualizados por documentos (C100 e filhos) e registros de consolidação (C180 e C190. de 28 de outubro de 2010. o registro C100 (e filhos) não é de preenchimento obrigatório na EFD-PIS/Cofins em relação às referidas operações com NF-e (código 55) .1:N REGISTRO C170: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO . disponível no portal de serviços (SPED) da página da Secretaria da Receita Federal do Brasil na Internet. Deve ser observado para este registro as observações constantes no registro pai (C100). disponível no portal de serviços (SPED) da página da Secretaria da Receita Federal do Brasil na Internet. Caso o arquivo gerado pela pessoa jurídica contenha.OPERAÇÕES DE IMPORTAÇÃO (CÓDIGO 01) Registro com estrutura. no registro Filho “C170”.br/sped>. deve a pessoa jurídica gerar os registros “1010” ou “1020” referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo. 6.3 Ocorrência – 1:N REGISTRO C110: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO . instituído pelo Ato COTEPE/ICMS nº 9. Neste caso.fazenda.1:N REGISTRO C111: PROCESSO REFERENCIADO Nº 01 02 03 Campo REG NUM_PROC IND_PROC Descrição Texto fixo contendo "C111" Identificação do processo ou ato concessório Indicador da origem do processo: 1 . na visão de documento. Observações: Deve ser observado para este registro as observações constantes no registro pai (C100). serem escrituradas de forma consolidada nos registros C180 (vendas) e C190 (compras e/ou devoluções) da EFD-PIS/Cofins. de 12 de abril de 2008. no endereço <www. no endereço <www. e filhos). Para as operações documentadas por Nota Fiscal (Código 01). em relação a cada item relacionado no documento. Caso a pessoa jurídica tenha importado mercadorias. etc). Deve ser informado neste registro os pagamentos de PIS/Pasep-Importação e de Cofins-Importação. no campo “IND_ESCRI”.4 Ocorrência . Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de procedimento especifico na apuração das contribuições sociais e dos créditos Nível hierárquico . com direito a crédito na forma prevista na Lei nº 10.br/sped>. em relação a cada item constante no documento fiscal escriturado em C100. C110. Todavia.

Os valores escriturados nos campos de bases de cálculo 06 (VL_BC_PIS) e 08 (QUANT_BC_PIS). CST-Cofins (Tabela 4. para a demonstração das bases de cálculo da Cofins (M610).3. 5.3. por CST-PIS (Tabela 4. por item vendido (Registro 0200).3. Nível hierárquico . nos Campos “VL_BC_CONT” e “QUANT_BC_PIS_TOT”. Os valores escriturados nos campos de bases de cálculo de PIS/Pasep (Campos 26 e 28) e de Cofins (Campos 32 e 34).1:N REGISTRO C185: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – OPERAÇÕES DE VENDAS – COFINS Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 Campo REG CST_COFINS CFOP VL_ITEM VL_DESC VL_BC_COFINS ALIQ_COFINS QUANT_BC_COFINS ALIQ_COFINS_QUANT VL_COFINS COD_CTA Descrição Tipo Texto fixo contendo "C185” C Código da Situação Tributária referente a COFINS. 4. de itens com CST representativos de receitas tributadas.1.4 Ocorrência . mediante emissão de NF-e (Modelo 55). serão recuperados no Bloco M. 5. Bebidas Frias e Embalagem para Bebidas).2) para empresas que realizarem operações de exportação ou importação. modelo 55.3. conforme a Tabela N indicada no item 4. representativas de operações de vendas. Os valores consolidados por item vendido serão segregados e totalizados.3. por item vendido). os campos “VL_BC_PIS” e “ALIQ_PIS” não devem ser preenchidos. de itens com CST representativos de receitas tributadas ou de operações geradoras de créditos. para a demonstração das bases de cálculo do PIS/Pasep (M210).3. Nos Campos 03 e 04 devem ser informadas a data inicial e data final de emissão de notas fiscais eletrônicas. conforme a Tabela 4.1) para empresas industriais e equiparadas a industrial. 2.1:N REGISTRO C188: PROCESSO REFERENCIADO . serão recuperados no Bloco M. Nível hierárquico . Código fiscal de operação e prestação N Valor do item N Valor do desconto comercial N Valor da base de cálculo do PIS/PASEP N Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N Quantidade – Base de cálculo PIS/PASEP N Alíquota do PIS/PASEP (em reais) N Valor do PIS/PASEP N Código da conta analítica contábil debitada/creditada C Tam 004* 002* 004* 008 060 Dec 02 02 02 04 03 04 02 - Observações: 1. 3. Este registro deve ser preenchido para consolidar as operações de vendas realizadas pela pessoa jurídica. CFOP. O Campo 06 (COD_NCM) é de preenchimento obrigatório: 5. sendo de preenchimento obrigatório os campos “QUANT_BC_COFINS” e “ALIQ_COFINS_QUANT”. A escrituração da consolidação de vendas por Nota Fiscal eletrônica (NF-e). 5.3) para as operações cuja incidência ou não incidência tributária seja vinculada ao código NCM. no período da escrituração. conforme o caso.1:N REGISTRO C181: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – OPERAÇÕES DE VENDAS – PIS/PASEP Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 Campo REG CST_PIS CFOP VL_ITEM VL_DESC VL_BC_PIS ALIQ_PIS QUANT_BC_PIS ALIQ_PIS_QUANT VL_PIS COD_CTA Descrição Tipo Texto fixo contendo "C181” C Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP. os campos “VL_BC_COFINS” e “ALIQ_COFINS” não devem ser preenchidos.4 Ocorrência . nos Campos “VL_BC_CONT” e “QUANT_BC_COFINS_TOT”. CFOP e alíquotas. 4. Nível hierárquico . no Registro C180 (Visão consolidada das vendas.4 Ocorrência . detalhando registros por CFOP e alíquotas. 3. Código fiscal de operação e prestação N Valor do item N Valor do desconto comercial N Valor da base de cálculo da COFINS N Alíquota da COFINS (em percentual) N Quantidade – Base de cálculo da COFINS N Alíquota da COFINS (em reais) N Valor da COFINS N Código da conta analítica contábil debitada/creditada C Tam 004* 002* 004* 008 060 Dec 02 02 02 04 03 04 02 - Observações: 1. confrontando e cruzando com as informações de CST. respectivamente. Caso a pessoa jurídica apure a Contribuição Social por Unidade de Medida de Produto (Combustíveis. serão recuperados no Bloco M. referente aos itens correspondentes às atividades fins. Os valores escriturados nos campos de bases de cálculo 06 (VL_BC_COFINS) e 08 (QUANT_BC_COFINS).1. bem como para a demonstração das bases de cálculo dos créditos de PIS/Pasep (M105) e da Cofins (M505) apurados.4) para as empresas atacadistas e distribuidoras de produtos sujeitos à incidência monofásica das contribuições sociais. Data de Emissão Inicial dos Documentos Data de Emissão Final dos Documentos Código do Item (campo 02 do Registro 0200) Código da Nomenclatura Comum do Mercosul Código EX. base de cálculo e alíquotas informadas nos registros de detalhamento “C181” e “C185”. de itens com CST representativos de receitas tributadas.3). 5. 2. respectivamente. conforme a Tabela N indicada no item 4. Caso a pessoa jurídica apure a Contribuição Social por Unidade de Medida de Produto (Combustíveis. Bebidas Frias e Embalagem para Bebidas).Anexo Único do ADE Cofis nº 34. Nível hierárquico .3 Ocorrência .3. dispensa a escrituração individualizada das vendas do período. sendo de preenchimento obrigatório os campos “QUANT_BC_PIS” e “ALIQ_PIS_QUANT”.4).4.1:N REGISTRO C180: CONSOLIDAÇÃO DE NOTAS FISCAIS ELETRÕNICAS EMITIDAS PELA PESSOA JURÍDICA (CÓDIGO 55) – OPERAÇÕES DE VENDAS Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 Campo REG COD_MOD DT_DOC_INI DT_DOC_FIN COD_ITEM COD_NCM EX_IPI VL_TOT_ITEM Descrição Texto fixo contendo "C180” Texto fixo contendo "55" Código da Nota Fiscal Eletrônica. 2. por documento fiscal. A identificação do NCM é determinante para validar a incidência ou não das contribuições sociais.4). Serão informados registros para cada CST-Cofins (Tabela 4. conforme a TIPI Valor Total do Item Tipo C C N N C C C N Tam 004* 002* 008* 008* 060 008* 003 Dec 02 Observações: 1. para a demonstração das bases de cálculo do PIS/Pasep (M210) e da Cofins (M610) apuradas. 3. Serão informados registros para cada CST-PIS (Tabela 4. no período da escrituração. no Registro C100 e registros filhos. de 28 de outubro de 2010. detalhando registros por CFOP e alíquotas.3). nos registros filhos (C181 e C185).

CST-PIS (Tabela 4. Caso a pessoa jurídica apure Crédito. conforme a TIPI Valor Total do Item Tipo C C N N C C C N Tam 004* 002* 008* 008* 060 008* 003 Dec 02 Observações: 1. 6. Este registro deve ser preenchido para consolidar as operações de aquisições por NF-e (Modelo 55) realizadas pela pessoa jurídica.3) para as operações cuja incidência do crédito seja vinculada ao código NCM. deve a pessoa jurídica gerar os registros “1010” ou “1020” referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo. Tipo C C C Tam 004* 015 001* Dec - Observações: 1.Secretaria da Receita Federal do Brasil. 2. de acordo com cada situação.2) para empresas que realizarem operações de exportação ou importação. por participante (fornecedor). 3 . serão recuperados no Bloco M. nos registros filhos (C191 e C195). 7. de 28 de outubro de 2010. com direito à apropriação de crédito das Contribuições Sociais. 2. Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP N Código fiscal de operação e prestação N Valor do item N Valor do desconto comercial N Valor da base de cálculo do PIS/PASEP N Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N Quantidade – Base de cálculo PIS/PASEP N Alíquota do PIS/PASEP (em reais) N Valor do PIS/PASEP N Código da conta analítica contábil debitada/creditada C Tam 004* 060 002* 004* 008 060 Dec 02 02 02 04 03 04 02 - Observações: 1. base de cálculo e alíquotas informadas nos registros de detalhamento “C191” e “C195”. Os valores escriturados nos campos de bases de cálculo 07 (VL_BC_PIS) e 09 (QUANT_BC_PIS). serão escrituradas de forma segregada no Registro C191 as aquisições e/ou devoluções realizadas no período. para a demonstração das bases de cálculo dos créditos de PIS/Pasep (M105). 6. registro é específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoção de tratamento tributário (CST). das devoluções de vendas e devoluções de compras. de itens com CST representativos de operações com direito a crédito.3). Em relação a cada item informado em C190.1. CFOP e alíquotas.3. mediante emissão de NF-e (Modelo 55). A identificação do NCM é determinante para validar a incidência ou não dos créditos. mediante registro especifico para cada Item adquirido (Registro 0200). 6. os campos “VL_BC_PIS” e “ALIQ_PIS” não devem ser preenchidos. nos Campos “VL_BC_PIS_TOT” e “QUANT_BC_PIS_TOT”.3). Será também objeto de preenchimento no Registro C190 as operações de devolução de vendas e de devolução de compras.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. Data Inicial de Referencia da Consolidação Data Final de Referencia da Consolidação Código do item (campo 02 do Registro 0200) Código da Nomenclatura Comum do Mercosul Código EX. Nível hierárquico . sobre a operação realizada (visão do informante). Os valores consolidados por Item adquirido e/ou devolvido serão segregados e totalizados. Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais ou dos créditos. conforme o caso. Bebidas Frias e Embalagem para Bebidas). pela própria pessoa jurídica ou por terceiros. 3. por documento fiscal. referente aos itens correspondentes às atividades fins. Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 Campo REG COD_MOD DT_REF_INI DT_REF_FIN COD_ITEM COD_NCM EX_IPI VL_TOT_ITEM Descrição Texto fixo contendo "C190” Texto fixo contendo "55" Código da Nota Fiscal Eletrônica. por Unidade de Medida de Produto (Combustíveis.4 Ocorrência . no período da escrituração.1:N REGISTRO C190: CONSOLIDAÇÃO DE NOTAS FISCAIS ELETRÔNICAS (CÓDIGO 55) – OPERAÇÕES DE AQUISIÇÃO COM DIREITO A CRÉDITO. no Registro C100 e registros filhos. na forma da legislação tributária. conforme a Tabela 4. Só devem ser escrituradas as operações de aquisição e/ou de devolução de vendas se a pessoa jurídica adquirente tiver direito à apropriação de crédito.4) para as empresas atacadistas e distribuidoras de produtos sujeitos à incidência monofásica das contribuições sociais. CFOP. Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de procedimento especifico na apuração das contribuições sociais e dos créditos. no Registro C190 dispensa a escrituração individualizada das aquisições/devoluções do período. Uma vez procedida à escrituração do Registro “C188”. CFOP e alíquotas. CST-Cofins (Tabela 4.1) para empresas industriais e equiparadas a industrial. CST-PIS (Tabela 4. . A escrituração da consolidação das aquisições por Nota Fiscal eletrônica (NF-e).3. 6. Nos Campos 03 e 04 devem ser informadas a data inicial e data final da consolidação das aquisições. E OPERAÇÕES DE DEVOLUÇÃO DE COMPRAS E VENDAS.3 Ocorrência –1:N REGISTRO C191: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – OPERAÇÕES DE AQUISIÇÃO COM DIREITO A CRÉDITO. total ou parcial. sendo de preenchimento obrigatório os campos “QUANT_BC_PIS” e “ALIQ_PIS_QUANT”. que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos.1. 3. 2. base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação. respectivamente. confrontando e cruzando com as informações de CST. 9 – Outros.Justiça Federal. 4.4). 3.3. Nível hierárquico . E OPERAÇÕES DE DEVOLUÇÃO DE COMPRAS E VENDAS – PIS/PASEP Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Campo REG COD_PART CST_PIS CFOP VL_ITEM VL_DESC VL_BC_PIS ALIQ_PIS QUANT_BC_PIS ALIQ_PIS_QUANT VL_PIS COD_CTA Descrição Tipo Texto fixo contendo "C191” C Código do Participante (campo 02 do Registro 0150) do emitente dos C documentos ou do remetente das mercadorias. detalhando registros por participante (fornecedor). 5. Nº 01 02 03 Campo REG NUM_PROC IND_PROC Descrição Texto fixo contendo "C188" Identificação do processo ou ato concessório Indicador da origem do processo: 1 . modelo 55. O Campo 06 (COD_NCM) é de preenchimento obrigatório: 6. informando o valor total das operações. no período da escrituração.

2900. 1250. 6900. 1150. 5200. 5500. 5300. e não o CFOP (iniciado por 5. 2600. 5400. 5650. o direito à apuração de crédito aplica-se apenas em relação às contribuições efetivamente pagas na importação de bens e serviços. E OPERAÇÕES DE DEVOLUÇÃO DE COMPRAS E VENDAS – COFINS Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Campo REG COD_PART CST_COFINS CFOP VL_ITEM VL_DESC VL_BC_COFINS ALIQ_COFINS QUANT_BC_COFINS ALIQ_COFINS_QUANT VL_COFINS COD_CTA Descrição Tipo Texto fixo contendo "C195” C Código do Participante (campo 02 do Registro 0150) do emitente dos C documentos ou do remetente das mercadorias. Valor pago de PIS na importação Valor pago de COFINS na importação Número do Ato Concessório do regime Drawback Tipo C C C N N C Tam 004* 001* 010 011 Dec 02 02 - Observações: 1. 2300. 1200. 7500. 6350. serão recuperados no Bloco M. 5900. 1250.Justiça Federal. 6000. nas suas aquisições/entradas de mercadorias ou serviços. 2350. ou seja. 2600. 6300. 6550. 4. que se refere. 5600. bens e produtos de pessoa física ou jurídica domiciliada no exterior.1:N REGISTRO C199: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO . 6100.4 Ocorrência – 1:N REGISTRO C198: PROCESSO REFERENCIADO Nº 01 02 03 Campo REG NUM_PROC IND_PROC Descrição Texto fixo contendo "C198" Identificação do processo ou ato concessório Indicador da origem do processo: 1 . 3650. os campos “VL_BC_COFINS” e “ALIQ_COFINS” não devem ser preenchidos. 5250. 5350. 3000. 2400. 7900. Os seguintes CFOP não devem ser utilizados na EFD. 1100. N Código fiscal de operação e prestação N Valor do item N Valor do desconto comercial N Valor da base de cálculo da COFINS N Alíquota da COFINS (em percentual) N Quantidade – Base de cálculo da COFINS N Alíquota da COFINS (em reais) N Valor da COFINS N Código da conta analítica contábil debitada/creditada C Tam 004* 060 002* 004* 008 060 Dec 02 02 02 04 03 04 02 - Observações: 1. 1500. 7650.1. nas suas aquisições/entradas de mercadorias ou serviços. 6 ou 7) constante no documento fiscal que acobertou a operação. 6500. 2100. 6400. que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos. 3900. base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação. 4. 2000. na forma da legislação tributária. ou seja. 7500. 5400. 3200. 2500. 3100. 3500. 2 ou 3). 5150. deve a pessoa jurídica gerar os registros “1010” ou “1020” referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo. 4. 7200.865 de 2004.4 Ocorrência . de 28 de outubro de 2010.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. 3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 – Outros. 7350. 2000. Considerações sobre o Código Fiscal de Operações e Prestações (CFOP): 4. Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais ou dos créditos. Considerações sobre o Código Fiscal de Operações e Prestações (CFOP): 4. 5900. Em relação a cada item informado em C190. 1450. 1500. 5650.OPERAÇÕES DE AQUISIÇÃO COM DIREITO A CRÉDITO. 6200.1:N REGISTRO C195: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO . 7300. 6 ou 7) constante no documento fiscal que acobertou a operação.1) A informação do CFOP refere-se à operação do ponto de vista do contribuinte informante da escrituração. 1550. 3. 2300. Bebidas Frias e Embalagem para Bebidas). 1600. 2200. 3250. 1450. 3250. 6500. registro é específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoção de tratamento tributário (CST). 2550. 3200. 2150. Nível hierárquico . 5550. 2 ou 3). 1200. 1300. 6650. 2400. 2350. 7250.3. 2200. 3650. 2550. 5350. com direito a crédito na forma prevista na Lei nº 10. 2900. 2150. 5100. 5550. e não o CFOP (iniciado por 5. visto serem considerados títulos: 1000. 1400. 1600. 6150.4 Ocorrência . 5600. 1900. 7100. 2500. que se refere. 1350. 7650. 5500. De acordo com a legislação em referência. 5250. Caso a pessoa jurídica apure Crédito. 6100. 3550. 7000. 1900. 2250. 6150. 7200. respectivamente. Uma vez procedida à escrituração do Registro “C198”. Os valores escriturados nos campos de bases de cálculo 07 (VL_BC_COFINS) e 09 (QUANT_BC_COFINS). 7550. 1 – Declaração Simplificada de Importação. 5300. 3300. 3000. 5000. 7350. de itens com CST representativos de operações com direito a crédito. visto serem considerados títulos: 1000.4). para a demonstração das bases de cálculo dos créditos de Cofins (M505). 6650. Número do documento de Importação. por Unidade de Medida de Produto (Combustíveis. serão escrituradas de forma segregada no Registro C195 as aquisições e/ou devoluções realizadas no período. nos Campos “VL_BC_COFINS_TOT” e “QUANT_BC_COFINS_TOT”. 7000. 1550. 7900. 5150. 6400. 1300. sendo de preenchimento obrigatório os campos “QUANT_BC_COFINS” e “ALIQ_COFINS_QUANT”. A informação do CFOP refere-se à operação do ponto de vista do contribuinte informante da escrituração. 2250. 3. 6250. 7300. Nível hierárquico . 7250.OPERAÇÕES DE IMPORTAÇÃO (CÓDIGO 55) Nº 01 02 03 04 05 06 Campo REG COD_DOC_IMP NUM_DOC__IMP VL_PIS_IMP VL_COFINS_IMP NUM_ACDRAW Descrição Texto fixo contendo "C199" Documento de importação: 0 – Declaração de Importação. 6200. 3900. Código da Situação Tributária referente a COFINS. neste campo. Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de procedimento especifico na apuração das contribuições sociais e dos créditos. neste campo.2. 2. 6900. . 6000. 5000. Caso a pessoa jurídica tenha importado mercadorias. 5200. 5450. deve preencher o Registro “C199” para validar a apuração do crédito. 4. 1350. 5100. Tipo C C C Tam 004* 015 001* Dec - Observações: 1. 3500.2) Os seguintes CFOP não devem ser utilizados na EFD. o CFOP de entrada (iniciado por 1. detalhando registros por participante (fornecedor). 5450. Nível hierárquico . 1100. 2. conforme o caso. 7100. 3550. 1400. CST-COFINS (Tabela 4. 3300. 3350. 6550. 2100. 6250. o CFOP de entrada (iniciado por 1. CFOP e alíquotas. 6600. 1150. o contribuinte deve indicar. 6600. 3350. 6350. 7550. o contribuinte deve indicar. 6300. 3100.

por exemplo) cuja operação esteja documentada por nota fiscal de venda a consumidor. de 28 de outubro de 2010.3 Ocorrência . conforme o cadastramento efetuado em 0200.1 Código do participante emitente do documento (campo 02 do Registro 0150). Deve ser informado neste registro os pagamentos de PIS/Pasep-Importação e de Cofins-Importação. Deve ser gerado um registro para cada item vendido. No caso de ocorrência de venda com CST distintos. 3. 15 da Lei nº 10.1.1:N REGISTRO C381: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – PIS/PASEP Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 Campo REG CST_PIS COD_ITEM VL_ITEM VL_BC_PIS ALIQ_PIS QUANT_BC_PIS ALIQ_PIS_QUANT VL_PIS COD_CTA Descrição Texto fixo contendo "C381” Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP Código do item (campo 02 do Registro 0200) Valor total dos itens Valor da base de cálculo do PIS/PASEP Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) Quantidade – Base de cálculo do PIS/PASEP Alíquota do PIS/PASEP (em reais) Valor do PIS/PASEP Código da conta analítica contábil debitada/creditada Tipo C N C N N N N N N C Tam 004* 002* 060 008 060 Dec 02 02 04 03 04 02 - Observações: 1. para a demonstração das bases de cálculo da Cofins (M610).1.1:N REGISTRO C380: NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CÓDIGO 02) . Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 Campo REG COD_MOD DT_DOC_INI DT_DOC_FIN NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN VL_DOC VL_DOC_CANC Descrição Tipo Texto fixo contendo "C380” C Código do modelo do documento fiscal. Nível hierárquico . nos Campos “VL_BC_CONT” e “QUANT_BC_PIS_TOT”. uma vez que de acordo com a legislação em referência. Nível hierárquico .1:N REGISTRO C395: NOTAS FISCAIS DE VENDA A CONSUMIDOR (CÓDIGOS 02.4 Ocorrência . Nível hierárquico . consolidando os valores dos documentos emitidos no período. No caso de ocorrência de venda com CST distintos. conforme a Tabela 4. serão recuperados no Bloco M. para a demonstração das bases de cálculo do PIS/Pasep (M210). 3. deve ser gerado um registro para cada CST.1:N . deve ser gerado um registro para cada CST. Nível hierárquico . Nos Registros filhos C381 (PIS/Pasep) e C385 (Cofins) devem ser detalhados os valores por CST. Os valores escriturados nos campos de bases de cálculo 05 (VL_BC_COFINS) e 07 (QUANT_BC_COFINS). de 2004). o direito à apuração de crédito aplica-se apenas em relação às contribuições efetivamente pagas na importação de bens e serviços (art. 2D. Deve ser gerado um registro para cada item vendido. 2. referente ao serviço contratado com direito a crédito. Os valores escriturados nos campos de bases de cálculo 05 (VL_BC_PIS) e 07 (QUANT_BC_PIS).865.4 Ocorrência . Série do documento fiscal Subsérie do documento fiscal Número do documento fiscal Data da emissão do documento fiscal Valor total do documento fiscal Tipo C C C C C C N N Tam Dec 004* 002* 060 003 003 006 008* 02 Observações: No Registro C395 a pessoa jurídica poderá escriturar eventuais aquisições com direito a crédito (aquisição de bens a serem utilizados como insumos. de itens com CST representativos de receitas tributadas.3 Ocorrência . 2. serão recuperados no Bloco M. respectivamente. Código do item (campo 02 do Registro 0200) Valor total dos itens Valor da base de cálculo da COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) Quantidade – Base de cálculo da COFINS Alíquota da COFINS (em reais) Valor da COFINS Código da conta analítica contábil debitada/creditada Tipo C N C N N N N N N C Tam 004* 002* 060 008 Dec 02 02 04 03 04 02 - 060 Observações: 1. respectivamente.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. 2. No Registro filho C396 deve ser detalhado os dados fiscais necessários para a apuração dos créditos de PIS/Pasep e de Cofins. conforme a Tabela 4.4 Ocorrência . 2E e 59) – AQUISIÇÕES/ENTRADAS COM CRÉDITO. conforme o caso. de itens com CST representativos de receitas tributadas.1:N REGISTRO C385: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO – COFINS Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 Campo REG CST_COFINS COD_ITEM VL_ITEM VL_BC_COFINS ALIQ_COFINS QUANT_BC_COFINS ALIQ_COFINS_QUANT VL_COFINS COD_CTA Descrição Texto fixo contendo "C385” Código da Situação Tributária referente a COFINS. Nível hierárquico .1 (Código C 02 – Nota Fiscal de Venda a Consumidor) Data de Emissão Inicial dos Documentos N Data de Emissão Final dos Documentos N Número do documento fiscal inicial N Número do documento fiscal final N Valor total dos documentos emitidos N Valor total dos documentos cancelados N Tam 004* 002* 008* 008* 006 006 Dec 02 02 Observações: No Registro C380 e filhos deve a pessoa jurídica escriturar as notas fiscais de venda ao consumidor não emitidas por ECF. nos Campos “VL_BC_CONT” e “QUANT_BC_COFINS_TOT”. Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 Campo REG COD_MOD COD_PART SER SUB_SER NUM_DOC DT_DOC VL_DOC Descrição Texto fixo contendo "C395" Código do modelo do documento fiscal. conforme o cadastramento efetuado em 0200.CONSOLIDAÇÃO DE DOCUMENTOS EMITIDOS. por item vendido e por alíquota.

deve ser gerado um registro para cada CST. de 28 de outubro de 2010. REGISTRO C396: ITENS DO DOCUMENTO (CÓDIGOS 02. os valores dos campos de bases de cálculo. Nível hierárquico . Valor total dos itens Valor da base de cálculo da COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) Quantidade – Base de cálculo da COFINS Alíquota da COFINS (em reais) Valor da COFINS Código do item (campo 02 do Registro 0200) Código da conta analítica contábil debitada/creditada Tipo C N N N N N N N C C Tam 004* 002* 008 060 060 Dec 02 02 04 03 04 02 - . conforme a Tabela indicada no item 4. não precisa proceder à escrituração do Registro C400 (e registros filhos). conforme o cadastramento efetuado em 0200. Nível hierárquico . 2E e 59) – AQUISIÇÕES/ENTRADAS COM CRÉDITO. no Registro C490. para a demonstração das bases de cálculo do PIS/Pasep (M210). no Campo “VL_BC_COFINS_TOT”.1:N REGISTRO C485: RESUMO DIÁRIO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF – COFINS (CÓDIGOS 02 e 2D). 2. No caso de ocorrência de venda com CST distintos.1.1:N REGISTRO C400: EQUIPAMENTO ECF (CÓDIGOS 02 e 2D) Nº 01 02 03 04 05 Campo REG COD_MOD ECF_MOD ECF_FAB ECF_CX Descrição Texto fixo contendo "C400" Código do modelo do documento fiscal. Nível hierárquico . Caso a pessoa jurídica opte por escriturar as operações de vendas por ECF. no campo “VL_BC_PIS_TOT” e do crédito da Cofins (M505). 2D. de forma consolidada (Registro C490) ou por ECF (C400).3.7. serão recuperados no Bloco M. se existir C400.4 Ocorrência . Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 Campo REG COD_ITEM VL_ITEM VL_DESC NAT_BC_CRED CST_PIS VL_BC_PIS ALIQ_PIS VL_PIS CST_COFINS VL_BC_COFINS ALIQ_COFINS VL_COFINS COD_CTA Descrição Texto fixo contendo "C396" Código do item (campo 02 do Registro 0200) Valor total do item (mercadorias ou serviços) Valor do desconto comercial do item Código da Base de Cálculo do Crédito. respectivamente.3 Ocorrência . para a demonstração das bases de cálculo do crédito de PIS/Pasep (M105). As operações de vendas com emissão de documento fiscal (códigos 02 e 2D) por ECF podem ser escrituradas na EFD-PIS/Cofins.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP Valor da base de cálculo do crédito de PIS/PASEP Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) Valor do crédito de PIS/PASEP Código da Situação Tributária referente a COFINS Valor da base de cálculo do crédito de COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) Valor do crédito de COFINS Código da conta analítica contábil debitada/creditada Tipo C C N N C N N N N N N N N C Tam Dec 004* 060 002* 002* 008 002* 008 060 02 02 02 04 02 02 04 02 - Observações: Em relação aos itens com CST representativos de operações geradoras de créditos. de itens com CST representativos de receitas tributadas. a critério da pessoa jurídica. Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 Campo REG CST_PIS VL_ITEM VL_BC_PIS ALIQ_PIS QUANT_BC_PIS ALIQ_PIS_QUANT VL_PIS COD_ITEM COD_CTA Descrição Texto fixo contendo "C481” Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP Valor total dos itens Valor da base de cálculo do PIS/PASEP Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) Quantidade – Base de cálculo PIS/PASEP Alíquota do PIS/PASEP (em reais) Valor do PIS/PASEP Código do item (campo 02 do Registro 0200) Código da conta analítica contábil debitada/creditada Tipo C N N N N N N N C C Tam 004* 002* 008 060 060 Dec 02 02 04 03 04 02 - Observações: 1.5 Ocorrência . de forma consolidada. 2. nos Campos “VL_BC_CONT” e “QUANT_BC_PIS_TOT”. Deve ser gerado um registro para cada item vendido.1:N REGISTRO C481: RESUMO DIÁRIO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF – PIS/PASEP (CÓDIGOS 02 e 2D). Nível hierárquico . conforme a Tabela 4.4 Ocorrência .1:N REGISTRO C405: REDUÇÃO Z (CÓDIGOS 02 e 2D) Nº 01 02 03 04 05 06 07 Campo REG DT_DOC CRO CRZ NUM_COO_FIN GT_FIN VL_BRT Descrição Texto fixo contendo "C405" Data do movimento a que se refere a Redução Z Posição do Contador de Reinício de Operação Posição do Contador de Redução Z Número do Contador de Ordem de Operação do último documento emitido no dia (Número do COO na Redução Z) Valor do Grande Total final Valor da venda bruta Tipo C N N N N N N Tam 004* 008* 003 006 006 Dec 02 02 Observações: Registro obrigatório. 3. VL_BC_PIS (Campo 07) e VL_BC_COFINS (Campo 11) serão recuperados no Bloco M.1 Modelo do equipamento Número de série de fabricação do ECF Número do caixa atribuído ao ECF Tipo C C C C N Tam 004* 002* 020 020 003 Dec - Observações: 1. Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 Campo REG CST_COFINS VL_ITEM VL_BC_COFINS ALIQ_COFINS QUANT_BC_COFINS ALIQ_COFINS_QUANT VL_COFINS COD_ITEM COD_CTA Descrição Texto fixo contendo "C485” Código da Situação Tributária referente a COFINS. Os valores escriturados nos campos de bases de cálculo 04 (VL_BC_PIS) e 06 (QUANT_BC_PIS).

Tipo C C C Tam 004* 015 001* Dec - Observações: 1. Deve ser gerado um registro para cada item vendido. deve ser gerado um registro para cada CST. 2.Outros.4 Ocorrência . No caso de ocorrência de venda com CST distintos.5 Ocorrência . base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação. 3. conforme o cadastramento efetuado em 0200. 2. Os valores escriturados nos campos de bases de cálculo 04 (VL_BC_COFINS) e 06 (QUANT_BC_COFINS).Justiça Federal. serão recuperados no Bloco M. Nível hierárquico .1:N REGISTRO C489: PROCESSO REFERENCIADO Nº 01 02 03 Campo REG NUM_PROC IND_PROC Descrição Texto fixo contendo "C489" Identificação do processo ou ato concessório Indicador da origem do processo: 1 . para a demonstração das bases de cálculo da Cofins (M610). de 28 de outubro de 2010. serão recuperados no Bloco M. 3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 . Uma vez procedida à escrituração do Registro “C489”. serão recuperados no Bloco M. 2. Nível hierárquico .1:N REGISTRO C495: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF (CÓDIGOS 02. 2D e 59) – COFINS Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 Campo REG COD_ITEM CST_COFINS CFOP VL_ITEM VL_BC_COFINS ALIQ_COFINS QUANT_BC_COFINS ALIQ_COFINS_QUANT VL_COFINS COD_CTA Descrição Texto fixo contendo "C495” Código do item (campo 02 do Registro 0200) Código da Situação Tributária referente a COFINS. de itens com CST representativos de receitas tributadas.1:N REGISTRO C491: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF (CÓDIGOS 02.1:N REGISTRO C490: CONSOLIDAÇÃO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF (CÓDIGOS 02. Deve ser informado apenas quando não forem informados os registros C400. Nível hierárquico . respectivamente. de apuração diária.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. detalhando as operações por item de produto. Observações: 1. 2. Nível hierárquico . de itens com CST representativos de receitas tributadas. deve ser gerado um registro para cada CST. Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de procedimento especifico na apuração das contribuições sociais e dos créditos. Nº 01 02 03 04 Campo REG DT_DOC_INI DT_DOC_FIN COD_MOD Descrição Texto fixo contendo "C490” Data de Emissão Inicial dos Documentos Data de Emissão Final dos Documentos Código do modelo do documento fiscal.4 Ocorrência . nos Campos “VL_BC_CONT” e “QUANT_BC_PIS_TOT”. No caso de ocorrência de venda com CST distintos. 2D e 59). para a demonstração das bases de cálculo do PIS/Pasep (M210). de itens com CST representativos de receitas tributadas. respectivamente. deve a pessoa jurídica gerar os registros “1010” ou “1020” referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo. deve ser gerado um registro para cada CST. conforme o cadastramento efetuado em 0200. Os valores escriturados nos campos de bases de cálculo 06 (VL_BC_PIS) e 08 (QUANT_BC_PIS). 3.1 Tipo C N N C Tam 004* 008* 008* 002* Dec - Observações: Registro opcional de escrituração de documento emitido por ECF. que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos. No caso de ocorrência de venda com CST distintos. Deve ser gerado um registro para cada item vendido. conforme a Tabela 4. nos Campos “VL_BC_CONT” e “QUANT_BC_COFINS_TOT”. 3. 3.1:N . de apuração mensal. conforme o cadastramento efetuado em 0200.3 Ocorrência .4 Ocorrência . 2D e 59) – PIS/PASEP Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 Campo REG COD_ITEM CST_PIS CFOP VL_ITEM VL_BC_PIS ALIQ_PIS QUANT_BC_PIS ALIQ_PIS_QUANT VL_PIS COD_CTA Descrição Texto fixo contendo "C491” Código do item (campo 02 do Registro 0200) Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP Código fiscal de operação e prestação Valor total dos itens Valor da base de cálculo do PIS/PASEP Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) Quantidade – Base de cálculo PIS/PASEP Alíquota do PIS/PASEP (em reais) Valor do PIS/PASEP Código da conta analítica contábil debitada/creditada Tipo C C N N N N N N N N C Tam 004* 060 002* 004* 008 060 Dec 02 02 04 03 04 02 - Observações: 1. Deve ser gerado um registro para cada item vendido. conforme o caso. respectivamente. para a demonstração das bases de cálculo da Cofins (M610). nos Campos “VL_BC_CONT” e “QUANT_BC_COFINS_TOT”. Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais ou dos créditos. registro é específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoção de tratamento tributário (CST). Nível hierárquico . Os valores escriturados nos campos de bases de cálculo 06 (VL_BC_COFINS) e 08 (QUANT_BC_COFINS).1. Código fiscal de operação e prestação Valor total dos itens Valor da base de cálculo da COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) Quantidade – Base de cálculo da COFINS Alíquota da COFINS (em reais) Valor da COFINS Código da conta analítica contábil debitada/creditada Tipo C C N N N N N N N N C Tam 004* 060 002* 004* 008 060 Dec 02 02 04 03 04 02 - Observações: 1.

Os documentos fiscais escriturados neste itens não devem ser relacionados ou escriturados nos Registros C100 ou C190.4 Ocorrência . Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais ou dos créditos.Outros. conforme a Tabela 4. C Código do modelo do documento fiscal. Em relação aos itens com CST representativos de operações geradoras de créditos. 3. 2.1. Nível hierárquico .2 N Série do documento fiscal C Subsérie do documento fiscal N Número do documento fiscal N Data da emissão do documento fiscal N Data da entrada N Valor total do documento fiscal N Valor acumulado do ICMS N Código da informação complementar do documento fiscal (campo 02 C do Registro 0450) Valor do PIS/PASEP N Valor da COFINS N Tam 004* 060 002* 002* 004 003 009 008* 008* 006 Dec 02 02 02 02 Observações: 1. deve a pessoa jurídica informar um registro C501 para cada CST.7.4 Ocorrência . 3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 . Deve ser escriturado um registro C501 para cada item (fornecimento dágua canalizada.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. de 28 de outubro de 2010. 2. Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de procedimento especifico na apuração das contribuições sociais e dos créditos.1 C Código da situação do documento fiscal. que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos. conforme o caso. Tipo C C C Tam 004* 015 001* Dec - Observações: 1.3. REGISTRO C499: PROCESSO REFERENCIADO Nº 01 02 03 Campo REG NUM_PROC IND_PROC Descrição Texto fixo contendo "C499" Identificação do processo ou ato concessório Indicador da origem do processo: 1 . conforme a Tabela indicada no item C 4. os valores dos campos de bases de cálculo escriturados no campo “VL_BC_PIS” (Campo 05) serão recuperados no Bloco M. Nível hierárquico . Uma vez procedida à escrituração do Registro “C499”.1.1:N REGISTRO C505: COMPLEMENTO DA OPERAÇÃO (CÓDIGOS 06. 2. que permita a apuração de créditos de PIS/Pasep e de Cofins. Neste registro deverá a pessoa jurídica informar as operações referentes à aquisição de água canalizada.7 Valor da base de cálculo da COFINS N Alíquota da COFINS (em percentual) N Valor da COFINS N Código da conta analítica contábil debitada/creditada C Tam 004* 002* 002* 008 060 Dec 02 02 04 02 - Observações: . 28 e 29) – COFINS Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 Campo REG CST_COFINS VL_ITEM NAT_BC_CRED VL_BC_COFINS ALIQ_COFINS VL_COFINS COD_CTA Descrição Tipo Texto fixo contendo "C505” C Código da Situação Tributária referente a COFINS N Valor total dos itens N Código da Base de Cálculo do Crédito.Justiça Federal. deve a pessoa jurídica gerar os registros “1010” ou “1020” referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo. base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação. de energia elétrica ou de gás) cuja operação dê direito a crédito.3 Ocorrência – 1:N REGISTRO C501: COMPLEMENTO DA OPERAÇÃO (CÓDIGOS 06. Valor da base de cálculo do PIS/PASEP N Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N Valor do PIS/PASEP N Código da conta analítica contábil debitada/creditada C Tam 004* 002* 002* 008 060 Dec 02 02 04 02 - Observações: 1. Caso em relação a um mesmo item venha a ocorrer tratamentos tributários diversos (mais de um CST). 28 e 29) – PIS/PASEP Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 Campo REG CST_PIS VL_ITEM NAT_BC_CRED VL_BC_PIS ALIQ_PIS VL_PIS COD_CTA Descrição Tipo Texto fixo contendo "C501” C Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP N Valor total dos itens N Código da Base de Cálculo do Crédito.1:N REGISTRO C500: NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06). conforme a Tabela indicada no item C 4. NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA CANALIZADA (CÓDIGO 29) E NOTA FISCAL CONSUMO FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28) – DOCUMENTOS DE ENTRADA/AQUISIÇÃO COM CRÉDITO Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 Campo REG COD_PART COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC DT_DOC DT_ENT VL_DOC VL_ICMS COD_INF VL_PIS VL_COFINS Descrição Tipo Texto fixo contendo "C500" C Código do participante do fornecedor (campo 02 do Registro 0150). Nível hierárquico .3. na forma da legislação tributária. conforme a Tabela 4. Registro é específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoção de tratamento tributário (CST). 3. pelo seu valor total ou parcial. energia elétrica ou gás. no campo “VL_BC_PIS_TOT”. para a demonstração das bases de cálculo do crédito de PIS/Pasep (M105).

Nível hierárquico . 1. deve a pessoa jurídica gerar um registro para cada CST. 3.1:N REGISTRO C600: CONSOLIDAÇÃO DIÁRIA DE NOTAS FISCAIS/CONTAS EMITIDAS DE ENERGIA ELÉTRICA (CÓDIGO 06). Nível hierárquico . de energia elétrica ou de gás) cuja operação dê direito a crédito. Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais ou dos créditos.1 C Código do município dos pontos de consumo.Justiça Federal. No caso de auferimento de receitas com regimes tributários (CST-PIS) distintos. serão recuperados no Bloco M. conforme a tabela IBGE N Série do documento fiscal C Subsérie do documento fiscal N Código de classe de consumo de energia elétrica. que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos. para a demonstração das bases de cálculo do PIS/Pasep (M210). de exportação).1:N REGISTRO C509: PROCESSO REFERENCIADO Nº 01 02 03 Campo REG NUM_PROC IND_PROC Descrição Texto fixo contendo "C509" Identificação do processo ou ato concessório Indicador da origem do processo: 1 . conforme o caso. de 28 de outubro de 2010. 2.4. 28 e 29) – DOCUMENTOS DE SAÍDAS PIS/PASEP Nº 01 02 03 04 05 06 07 Campo REG CST_PIS VL_ITEM VL_BC_PIS ALIQ_PIS VL_PIS COD_CTA Descrição Texto fixo contendo "C601” Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP Valor total dos itens Valor da base de cálculo do PIS/PASEP Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) Valor do PIS/PASEP Código da conta analítica contábil debitada/creditada Tipo C N N N N N C Tam 004* 002* 008 060 Dec 02 02 04 02 - Observações: 1.5. Caso em relação a um mesmo item venha a ocorrer tratamentos tributários diversos (mais de um CST). Quantidade de documentos consolidados neste registro N Quantidade de documentos cancelados N Data dos documentos consolidados N Valor total dos documentos N Valor acumulado dos descontos N Consumo total acumulado. no Campo “VL_BC_COFINS_TOT”.4. conforme a Tabela 4. Em relação aos itens com CST representativos de operações geradoras de créditos. NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'ÁGUA CANALIZADA (CÓDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GÁS (CÓDIGO 28) (EMPRESAS OBRIGADAS OU NÃO OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03) – DOCUMENTOS DE SAÍDA Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Campo REG COD_MOD COD_MUN SER SUB COD_CONS QTD_CONS QTD_CANC DT_DOC VL_DOC VL_DESC CONS VL_FORN VL_SERV_NT VL_TERC VL_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_BC_ICMS_ST VL_ICMS_ST VL_PIS VL_COFINS Descrição Tipo Texto fixo contendo "C600" C Código do modelo do documento fiscal. 2.4. nos Campos “VL_BC_CONT”. 3. não-tributada. 28 e 29) – DOCUMENTOS DE SAÍDAS – COFINS Nº 01 02 Campo REG CST_COFINS Descrição Texto fixo contendo "C605” Código da Situação Tributária referente a COFINS Tipo C N Tam 004* 002* Dec - . Nível hierárquico .1. Os valores escriturados nos campos de bases de cálculo 04 (VL_BC_PIS). 3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 – Outros. 2.4 Ocorrência . ou Código de Consumo de Fornecimento D´água – Tabela 4.Anexo Único do ADE Cofis nº 34.4 Ocorrência . conforme a natureza da receita (tributada. para a demonstração das bases de cálculo do crédito da Cofins (M505).3 Ocorrência – 1:N REGISTRO C601: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DIÁRIA (CÓDIGOS 06.2 ou Código da N classe de consumo de gás canalizado conforme Tabela 4. registro é específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoção de tratamento tributário (CST). base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação. em kWh (Código 06) N Valor acumulado do fornecimento N Valor acumulado dos serviços não-tributados pelo ICMS N Valores cobrados em nome de terceiros N Valor acumulado das despesas acessórias N Valor acumulado da base de cálculo do ICMS N Valor acumulado do ICMS N Valor acumulado da base de cálculo do ICMS substituição tributária N Valor acumulado do ICMS retido por substituição tributária N Valor acumulado do PIS/PASEP N Valor acumulado da COFINS N Tam 004* 002* 007* 004 003 002* 008* Dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 Observações: Nível hierárquico . Deve ser escriturado um registro C505 para cada item (fornecimento dágua canalizada. Uma vez procedida à escrituração do Registro “C509”. de itens com CST representativos de receitas tributadas. Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de procedimento especifico na apuração das contribuições sociais e dos créditos. conforme a Tabela 4. deve a pessoa jurídica informar um registro C505 para cada CST. os valores dos campos de bases de cálculo escriturados no campo “VL_BC_COFINS” (Campo 05) serão recuperados no Bloco M.1:N REGISTRO C605: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DIÁRIA (CÓDIGOS 06. deve a pessoa jurídica gerar os registros “1010” ou “1020” referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo. pelo seu valor total ou parcial. Tipo C C C Tam 004* 015 001* Dec - Observações: 1.4 Ocorrência .3.

registro é específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoção de tratamento tributário (CST). deve a pessoa jurídica gerar um registro para cada CST.1 Código da situação do documento fiscal. que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos. 2.3 Ocorrência . nos Campos “VL_BC_CONT”.4 Ocorrência . deve a pessoa jurídica gerar os registros “1010” ou “1020” referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo.Justiça Federal. 2. Uma vez procedida à escrituração do Registro “C609”.1. serão recuperados no Bloco M. REGISTRO C800: CUPOM FISCAL ELETRÔNICO (CÓDIGO 59) (Incluído pelo ADE Cofis nº 11. Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de procedimento especifico na apuração das contribuições sociais e dos créditos. Os valores escriturados nos campos de bases de cálculo 04 (VL_BC_COFINS).1:N . de exportação). de itens com CST representativos de receitas tributadas. 3. 03 04 05 06 07 VL_ITEM VL_BC_COFINS ALIQ_COFINS VL_COFINS COD_CTA Valor total dos itens Valor da base de cálculo da COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) Valor da COFINS Código da conta analítica contábil debitada/creditada N N N N C 008 060 02 02 04 02 - Observações: 1. trib. Caso a pessoa jurídica opte por escriturar as operações de vendas por CF-e. Tipo C C C Tam 004* 015 001* Dec - Observações: 1.2 Número do Cupom Fiscal Eletrônico Data da emissão do Cupom Fiscal Eletrônico Valor total do Cupom Fiscal Eletrônico Valor total do PIS Valor total da COFINS CNPJ ou CPF do destinatário Número de Série do equipamento SAT Chave do Cupom Fiscal Eletrônico Valor total do desconto/exclusão sobre item Valor total das mercadorias e serviços Valor de outras desp. Nível hierárquico . Acessórias (acréscimo) Valor do ICMS Valor total do PIS retido por subst. Nível hierárquico . no Registro C800. para a demonstração das bases de cálculo da Cofins (M610). conforme a Tabela 4. de forma individualizada por documento fiscal (Registro C800) ou de forma consolidada (resumos diários) por equipamentos SAT-CF-e (C860). 2. As operações de vendas com emissão de cupom fiscal eletrônico (código 59) podem ser escrituradas na EFD-PIS/Cofins. base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. de 28 de outubro de 2010. Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais ou dos créditos. de 17 de junho de 2011) Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 REG COD_MOD COD_SIT NUM_CFE DT_DOC VL_CFE VL_PIS VL_COFINS CNPJ_CPF NR_SAT CHV_CFE VL_DESC VL_MERC VL_OUT_DA VL_ICMS VL_PIS_ST VL_COFINS_ST Campo Texto fixo contendo "C800" Código do modelo do documento fiscal.1. conforme a Tabela 4. a critério da pessoa jurídica. trib. 3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 – Outros. não-tributada. conforme o caso.1:N REGISTRO C609: PROCESSO REFERENCIADO Nº 01 02 03 Campo REG NUM_PROC IND_PROC Descrição Texto fixo contendo "C609" Identificação do processo ou ato concessório Indicador da origem do processo: 1 . No caso de auferimento de receitas com regimes tributários (CST-COFINS) distintos. Valor total da COFINS retido por subst. não precisa proceder à escrituração do Registro C860 (e registros filhos). conforme a natureza da receita (tributada. Descrição Tipo C C N N N N N N N N N N N N N N N Tam 004 002 002 009 008 14 009 044 Dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 Observações: 1.

2. 4. Este registro tem por objetivo representar a escrituração do CF-e (código 59) segmentado por CST (CST PIS/Pasep e CST Cofins) ou por item. conforme o código de item cadastrado no Registro 0200. No caso de ocorrência de venda com CST distintos. nos Campos "VL_BC_CONT" dos registros M210 e M610. de 17 de junho de 2011) Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 REG CFOP VL_ITEM COD_ITEM CST_PIS VL_BC_PIS ALIQ_PIS VL_PIS CST_COFINS VL_BC_COFINS ALIQ_COFINS VL_COFINS C O D _ C TA Campo Texto fixo contendo "C810" Código fiscal de operação e prestação Valor total dos itens Código do item (campo 02 do Registro 0200) Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP Valor da base de cálculo do PIS/PASEP Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) Valor do PIS/PASEP Código da Situação Tributária referente a COFINS Valor da base de cálculo da COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) Valor da COFINS Código da conta analítica contábil debitada/creditada Descrição Tipo C N N C N N N N N N N N C (Incluído pelo ADE Tam 004* 004 060 002* Dec 02 02 008 002* 04 02 02 008 060 04 02 - Observações: 1. no caso de a operação tributável incidir a alíquotas distintas.PIS/PASEP E COFINS APURADO POR UNIDADE DE MEDIDA DE PRODUTO Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 REG CFOP VL_ITEM COD_ITEM CST_PIS QUANT_BC_PIS ALIQ_PIS_QUANT VL_PIS CST_COFINS QUANT_BC_COFINS ALIQ_COFINS_QUANT VL_COFINS C O D _ C TA Campo Texto fixo contendo "C820" Código fiscal de operação e prestação Valor total dos itens Código do item (campo 02 do Registro 0200) Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP Base de cálculo em quantidade .PIS/PASEP E COFINS Cofis nº 11.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. respectivamente. para a demonstração das bases de cálculo do PIS/Pasep e da Cofins. 3.COFINS Alíquota da COFINS (em reais) Valor da COFINS Código da conta analítica contábil debitada/creditada Descrição Tipo C N N C N N N N N N N N C Tam 004* 004* 060 002* 002* 060 Dec 02 03 04 02 03 04 02 - Observações: . de 28 de outubro de 2010. deve ser gerado um registro para cada CST. de 17 de junho de 2011) DETALHAMENTO DO CUPOM FISCAL ELETRÔNICO (CÓDIGO 59) .PIS/PASEP Alíquota do PIS/PASEP (em reais) Valor do PIS/PASEP Código da Situação Tributária referente a COFINS Base de cálculo em quantidade . deve ser gerado um registro para cada item vendido. Nível hierárquico . REGISTRO C810: DETALHAMENTO DO CUPOM FISCAL ELETRÔNICO (CÓDIGO 59) .1:N REGISTRO C820: (Incluído pelo ADE Cofis nº 11. No caso do detalhamento do CF-e ser efetuado por item. serão recuperados no Bloco M. Os valores escriturados nos campos de bases de cálculo 06 (VL_BC_PIS) e 10 (VL_BC_COFINS) correspondentes a itens vendidos com CST representativos de receitas tributadas. Como também.4 Ocorrência .

Caso a pessoa jurídica opte por escriturar as operações de vendas por CF-e. Nível hierárquico .3 . conforme o caso. não precisa proceder à escrituração do Registro C860 (e registros filhos). as operações de vendas com emissão de cupom fiscal eletrônico (código 59) podem ser escrituradas na EFD-PIS/Cofins. no Campo "QUANT_BC_PIS" do registro M210 e no Campo "QUANT_BC_PIS" do registro M610. base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação. de forma individualizada por documento fiscal (Registro C800) ou de forma consolidada. deve ser gerado um registro para cada item vendido. 1.1. Os valores escriturados nos campos de bases de cálculo 06 (QUANT_BC_PIS) e 10 (QUANT_BC_COFINS) correspondentes a itens vendidos com CST representativos de receitas tributadas por quantidade de produto vendido. Nível hierárquico . de 17 de junho de 2011) Nº 01 02 03 04 05 06 REG COD_MOD NR_SAT DT_DOC DOC_INI DOC_FIM Campo Texto fixo contendo "C860" Código do modelo do documento fiscal. de 17 de junho de 2011) Nº Campo Descrição Tipo Tam Dec . Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais ou dos créditos. Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de procedimento especifico na apuração das contribuições sociais e dos créditos.1: N REGISTRO C860: IDENTIFICAÇÃO DO EQUIPAMENTO SAT-CF-E (Incluído pelo ADE Cofis nº 11. que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos. respectivamente.4 Ocorrência . conforme a Tabela 4. deve a pessoa jurídica gerar os registros "1010" ou "1020" referente ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo. 2. Nível hierárquico: 3 Ocorrência . Uma vez procedida à escrituração do Registro "C830". por resumos diários de vendas por equipamento SAT-CF-e. no Registro C800.Outros.1 Número de Série do equipamento SAT Data de emissão dos documentos fiscais Número do documento inicial Número do documento final Descrição Tipo C C N N N N Tam 004 002 009 008 009 009 Dec - Observações: 1.1:N REGISTRO C830: PROCESSO RERENCIADO (Incluído pelo ADE Cofis nº 11. serão recuperados no Bloco M. Este registro tem por objetivo representar a escrituração do CF-e (código 59) segmentado por CST (CST PIS/Pasep e CST Cofins) ou por item. 3. 3. deve ser gerado um registro para cada CST. no caso de a operação tributável incidir a alíquotas distintas. correspondente a receitas tributadas por quantidade de produtos vendidos. de 17 de junho de 2011) Nº 01 02 03 REG NUM_PROC IND_PROC Campo Texto fixo contendo "C830" Identificação do processo ou ato concessório Indicador da origem do processo:1 . A critério da pessoa jurídica. Descrição Tipo C C C Tam 004 020 001* Dec - Observações: 1.Anexo Único do ADE Cofis nº 34.Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 . No caso de ocorrência de venda com CST distintos. 2. neste registro C860.4 Ocorrência .Justiça Federal. registro é específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoção de tratamento tributário (CST). No caso do detalhamento do CF-e ser efetuado por item. 2. para a demonstração das bases de cálculo do PIS/Pasep e da Cofins. conforme o código de item cadastrado no Registro 0200. Como também. 4.1:N REGISTRO C870: RESUMO DIÁRIO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR EQUIPAMENTO SAT-CF-E (CÓDIGO 59) PIS/PASEP E COFINS (Incluído pelo ADE Cofis nº 11. de 28 de outubro de 2010.

2.COFINS Alíquota da COFINS (em reais) Valor da COFINS Código da conta analítica contábil debitada/creditada Descrição Tipo C C N N N N N N N N N N C Tam 004* 060 004* 002* 002* 060 Dec 02 03 04 02 03 04 02 - Observações: 1.1: N REGISTRO C880: (Incluído pelo ADE Cofis nº 11. deve ser gerado um registro para cada item. de 17 de junho de 2011) DETALHAMENTO DO CUPOM FISCAL ELETRÔNICO (CÓDIGO 59) . para a demonstração das bases de cálculo do PIS/Pasep e da Cofins. Nível hierárquico . Este registro tem por objetivo representar a escrituração consolidada das vendas diárias por equipamento SAT-DF-E. segmentado por CST (CST PIS/Pasep e CST Cofins) ou por item.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. correspondente a receitas tributadas por quantidade de produtos vendidos. por item vendido. 3. de 28 de outubro de 2010. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 REG CFOP VL_ITEM COD_ITEM CST_PIS VL_BC_PIS ALIQ_PIS VL_PIS CST_COFINS VL_BC_COFINS ALIQ_COFINS VL_COFINS C O D _ C TA Texto fixo contendo "C810" Código fiscal de operação e prestação Valor total dos itens Código do item (campo 02 do Registro 0200) Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP Valor da base de cálculo do PIS/PASEP Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) Valor do PIS/PASEP Código da Situação Tributária referente a COFINS Valor da base de cálculo da COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) Valor da COFINS Código da conta analítica contábil debitada/creditada C N N C N N N N N N N N C 004* 004* 060 002* 02 02 008 002* 04 02 02 008 060 04 02 - Observações: 1.4 Ocorrência . conforme o código de item cadastrado no Registro 0200.PIS/PASEP Alíquota do PIS/PASEP (em reais) Valor do PIS/PASEP Código da Situação Tributária referente a COFINS Base de cálculo em quantidade . respectivamente. Este registro tem por objetivo representar a escrituração consolidada das vendas diárias por equipamento SAT-DF-E. deve ser gerado um registro para cada CST.PIS/PASEP E COFINS APURADO POR UNIDADE DE MEDIDA DE PRODUTO Nº 01 02 03 04 06 07 08 09 10 11 12 13 14 REG COD_ITEM CFOP VL_ITEM CST_PIS QUANT_BC_PIS ALIQ_PIS_QUANT VL_PIS CST_COFINS QUANT_BC_COFINS ALIQ_COFINS_QUANT VL_COFINS C O D _ C TA Campo Texto fixo contendo "C820" Código do item (campo 02 do Registro 0200) Código fiscal de operação e prestação Valor total dos itens Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP Base de cálculo em quantidade . nos Campos "VL_BC_CONT" dos registros M210 e M610. No caso da pessoa jurídica escriturar as suas operações diárias de cada equipamento SAT-CF-E. Os valores escriturados nos campos de bases de cálculo 06 (VL_BC_PIS) e 10 (VL_BC_COFINS) correspondentes a itens vendidos com CST representativos de receitas tributadas. No caso de ocorrência de venda com CST distintos. 4. . Como também. no caso de a operação tributável incidir a alíquotas distintas. segmentado por CST (CST PIS/Pasep e CST Cofins) ou por item. serão recuperados no Bloco M.

serão recuperados no Bloco M. por item vendido. deve ser gerado um registro para cada CST. 2. 4.4 Ocorrência . no Campo "QUANT_BC_PIS" do registro M210 e no Campo "QUANT_BC_PIS" do registro M610.2 Ocorrência – vários por arquivo REGISTRO D100: AQUISIÇÃO DE SERVIÇOS DE TRANSPORTE . No caso de ocorrência de venda com CST distintos. Nível hierárquico . de 28 de outubro de 2010. FERROVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 11). registro é específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoção de tratamento tributário (CST). NOTA FISCAL DE TRANSPORTE FERROVIÁRIO DE CARGA (CÓDIGO 27) E CONHECIMENTO DE TRANSPORTE ELETRÔNICO – CT-e (CÓDIGO 57). Nível hierárquico .Aquisição Indicador do emitente do documento fiscal: Tipo C C C Tam 004* 001* 001* Dec - .4 Ocorrência . Tipo C N Tam 004* 014* Dec - Observações: Registro obrigatório. no caso de a operação tributável incidir a alíquotas distintas.4 Ocorrência .1 Ocorrência .Bloco sem dados informados Tipo C C Tam 004* 001 Dec - Observações: Nível hierárquico . base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação. para a demonstração das bases de cálculo do PIS/Pasep e da Cofins. 3.NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TRANSPORTE (CÓDIGO 07) E CONHECIMENTOS DE TRANSPORTE RODOVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 08). No caso da pessoa jurídica escriturar as suas operações diárias de cada equipamento SAT-CF-E. Nível hierárquico . respectivamente. AQUAVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 09). Como também.Justiça Federal. Número de inscrição do estabelecimento no CNPJ. Uma vez procedida à escrituração do Registro "C890".um (por arquivo) REGISTRO D010: IDENTIFICAÇÃO DO ESTABELECIMENTO Nº 01 02 Campo REG CNPJ Descrição Texto fixo contendo “D010”.Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 .1:N Nível hierárquico . deve a pessoa jurídica gerar os registros "1010" ou "1020" referente ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo. 2. 3. Os valores escriturados nos campos de bases de cálculo 06 (QUANT_BC_PIS) e 10 (QUANT_BC_COFINS) correspondentes a itens vendidos com CST representativos de receitas tributadas por quantidade de produto vendido. MULTIMODAL DE CARGAS (CÓDIGO 26). Descrição Tipo C C Tam 020 001* Dec - Observações: 1. 1.1:N REGISTRO C890: PROCESSO REFERENCIADO Nº 02 03 NUM_PROC IND_PROC Campo Identificação do processo ou ato concessório Indicador da origem do processo:1 .1:N REGISTRO C990: ENCERRAMENTO DO BLOCO C Nº 01 02 Campo REG QTD_LIN_C Descrição Texto fixo contendo "C990" Quantidade total de linhas do Bloco C Tipo C N Tam 004* Dec - Observações: Registro obrigatório.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. deve ser gerado um registro para cada item. Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de procedimento especifico na apuração das contribuições sociais e dos créditos. AÉREO (CÓDIGO 10). conforme o código de item cadastrado no Registro 0200. conforme o caso. se existir o Registro C001 Nível hierárquico . que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos.Bloco com dados informados.1 Ocorrência – um por arquivo BLOCO D: DOCUMENTOS FISCAIS II . Nº 01 02 03 Campo REG IND_OPER IND_EMIT Descrição Texto fixo contendo "D100" Indicador do tipo de operação: 0.Outros. Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Código 8B).3 . Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais ou dos créditos.SERVIÇOS (ICMS) REGISTRO D001: ABERTURA DO BLOCO D Nº 01 02 Campo REG IND_MOV Descrição Texto fixo contendo "D001" Indicador de movimento: 0.

26. geradores de crédito). conforme a Tabela indicada no item C 4. com ônus suportado pelo adquirente. Deve ser informado um registro para cada indicador de natureza do frete. conforme a Tabela 4. Valor total dos itens N Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP N Código da Base de Cálculo do Crédito. 1. 1. 4 – Transferência de produtos acabados entre estabelecimentos da pessoa jurídica 5 – Transferência de produtos em elaboração entre estabelecimentos da pessoa jurídica 9 – Outras. 2.7. Os valores escriturados no campo de base de cálculo 06 (VL_BC_PIS). 11. conforme a Tabela 4. 10.Por conta do emitente.7 Valor da base de cálculo da COFINS N Alíquota da COFINS (em percentual) N Valor da COFINS N Código da conta analítica contábil debitada/creditada C Tam 004* Dec - 02 IND_NAT_FRT 001* - 03 04 05 06 07 08 09 VL_ITEM CST_COFINS NAT_BC_CRED VL_BC_COFINS ALIQ_COFINS VL_COFINS COD_CTA 002* 002* 008 060 02 02 04 02 - Observações: 1. 08. de acordo com a legislação tributária. 10.1.Emissão Própria. Nível hierárquico . com ônus suportado pelo estabelecimento vendedor. referente a: 0 – Operações de vendas. 09.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. No caso da base de cálculo do crédito não corresponder à totalidade do serviço de transporte contratado. Deve ser informado um registro para cada indicador de natureza do frete. conforme a Tabela indicada no C item 4.1:N REGISTRO D105: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO DE TRANSPORTE (Códigos 07. 2. geradores de crédito). matérias-prima e outros produtos. 2. por não previsão de crédito na legislação tributária. para a demonstração das bases de cálculo dos créditos de PIS/Pasep (M105). 09. matérias-prima e outros produtos. referente a: 0 – Operações de vendas. Nº 01 Campo REG Descrição Tipo Texto fixo contendo "D101” C Indicador da Natureza do Frete Contratado. matérias-prima e outros C produtos. não geradores de crédito). 11. 27 e 57) – COFINS. 2 – Operações de compras (bens para revenda. nos Campos “VL_BC_PIS_TOT”. No caso da base de cálculo do crédito não corresponder à totalidade do serviço de transporte contratado. Nível hierárquico .4 Ocorrência . matérias-prima e outros C produtos. Valor da base de cálculo do PIS/PASEP N Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N Valor do PIS/PASEP N Código da conta analítica contábil debitada/creditada C Tam 004* Dec - 02 IND_NAT_FRT 001* - 03 04 05 06 07 08 09 VL_ITEM CST_PIS NAT_BC_CRED VL_BC_PIS ALIQ_PIS VL_PIS COD_CTA 002* 002* 008 060 02 02 04 02 - Observações: 1. Valor total da prestação de serviço Valor da base de cálculo do ICMS Valor do ICMS Valor não-tributado do ICMS Código da informação complementar do documento fiscal (campo 02 do Registro 0450) Código da conta analítica contábil debitada/creditada C C N C C N N N N N N N N C N N N N C C 060 002* 002* 004 003 009 044* 008* 008* 001* 044* 001* 006 060 02 02 02 02 02 02 - Observações: Só devem ser relacionados neste registro as aquisições de serviços de transportes que.Por conta do destinatário.3 Ocorrência – 1:N REGISTRO D101: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO DE TRANSPORTE (Códigos 07. Valor total dos itens N Código da Situação Tributária referente a COFINS N Código da base de Cálculo do Crédito.3. 4 – Transferência de produtos acabados entre estabelecimentos da pessoa jurídica. deve a pessoa jurídica informar no Campo “VL_BC_COFINS” apenas o valor da operação com direito a crédito. 26. 3 – Operações de compras (bens para revenda. . Código do modelo do documento fiscal. 1 – Operações de vendas. 1 – Operações de vendas. 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 COD_PART COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC CHV_CTE DT_DOC DT_A_P TP_CT-e CHV_CTE_REF VL_DOC VL_DESC IND_FRT VL_SERV VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_NT COD_INF COD_CTA 0.1. serão recuperados no Bloco M. com ônus suportado pelo estabelecimento vendedor. 3. 8B. 9. 3 – Operações de compras (bens para revenda. por não previsão de crédito na legislação tributária. Valor total do documento fiscal Valor total do desconto Indicador do tipo do frete: 0.1 Código da situação do documento fiscal. com ônus suportado pelo adquirente. não geradores de crédito). 27 e 57) – PIS/PASEP. 2 – Operações de compras (bens para revenda. de itens com CST representativos de operações com direito a crédito.Por conta de terceiros. 8B.Emissão por Terceiros Código do participante (campo 02 do Registro 0150). 5 – Transferência de produtos em elaboração entre estabelecimentos da pessoa jurídica 9 – Outras.3.2 Série do documento fiscal Subsérie do documento fiscal Número do documento fiscal Chave do Conhecimento de Transporte Eletrônico Data de referência/emissão dos documentos fiscais Data da aquisição ou da prestação do serviço Tipo de Conhecimento de Transporte Eletrônico conforme definido no Manual de Integração do CT-e Chave do CT-e de referência cujos valores foram complementados (opção “1” do campo anterior) ou cujo débito foi anulado (opção “2” do campo anterior). deve a pessoa jurídica informar no Campo “VL_BC_PIS” apenas o valor da operação com direito a crédito. confiram direito ao crédito do PIS/Pasep e da Cofins. de 28 de outubro de 2010. 08. Nº 01 Campo REG Descrição Tipo Texto fixo contendo "D105” C Indicador da Natureza do Frete Contratado.Sem cobrança de frete.

Anexo Único do ADE Cofis nº 34. Tipo C C C Tam 004* 015 001* Dec - . 3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 – Outros.NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TRANSPORTE (CÓDIGO 07) E CONHECIMENTOS DE TRANSPORTE RODOVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 08). AÉREO (CÓDIGO 10). deve a pessoa jurídica gerar os registros “1010” ou “1020” referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo. conforme o caso. MULTIMODAL DE CARGAS (CÓDIGO 26). VL_BC_PIS (Campo 04) serão recuperados no Bloco M. serão recuperados no Bloco M. Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Código 8B).1:N REGISTRO D111: PROCESSO REFERENCIADO Nº 01 02 03 Campo REG NUM_PROC IND_PROC Descrição Texto fixo contendo "D111" Identificação do processo ou ato concessório Indicador da origem do processo: 1 .4 Ocorrência – 1:N REGISTRO D205: TOTALIZAÇÃO DO RESUMO DIÁRIO – COFINS Nº 01 02 03 04 05 06 07 Campo REG CST_COFINS VL_ITEM VL_BC_COFINS ALIQ_COFINS VL_COFINS COD_CTA Descrição Texto fixo contendo "D205" Código da Situação Tributária referente a COFINS. no Campo “VL_BC_CONT”. no Campo “VL_BC_CONT”. para a demonstração das bases de cálculo da Cofins (M610). FERROVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 11). base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação. Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de procedimento especifico na apuração das contribuições sociais e dos créditos.4 Ocorrência .Justiça Federal.1:N REGISTRO D200: RESUMO DA ESCRITURAÇÃO DIÁRIA – PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE TRANSPORTE . Nível hierárquico . Os valores escriturados no campo de base de cálculo 06 (VL_BC_COFINS). Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 Campo REG COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN CFOP DT_REF VL_DOC VL_DESC Descrição Tipo Texto fixo contendo "D200" C Código do modelo do documento fiscal. os valores dos campos de bases de cálculo.2 Data do dia de referência do resumo diário N Valor total dos documentos fiscais N Valor total dos descontos N Tam 004* 002* 002* 004 003 009 009 004* 008* Dec 02 02 Observações:. conforme a Tabela 4. que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos.4 Ocorrência – 1:N REGISTRO D209: PROCESSO REFERENCIADO Nº 01 02 03 Campo REG NUM_PROC IND_PROC Descrição Texto fixo contendo "D111" Identificação do processo ou ato concessório Indicador da origem do processo: 1 . nos Campos “VL_BC_COFINS_TOT”. 3. Valor total dos itens Valor da base de cálculo da COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) Valor da COFINS Código da conta analítica debitada/creditada Tipo C N N N N N contábil C Tam 004* 002* 008 060 Dec 02 02 04 02 - Observações: Em relação aos itens com CST representativos de receitas. Nível hierárquico .3 Ocorrência – 1:N REGISTRO D201: TOTALIZAÇÃO DO RESUMO DIÁRIO – PIS/PASEP Nº 01 02 03 04 05 06 07 Campo REG CST_PIS VL_ITEM VL_BC_PIS ALIQ_PIS VL_PIS COD_CTA Descrição Tipo Texto fixo contendo "D201" C Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP N Valor total dos itens N Valor da base de cálculo do PIS/PASEP N Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N Valor do PIS/PASEP N Código da conta analítica contábil C debitada/creditada Tam 004* 002* 008 060 Dec 02 02 04 02 - Observações: Em relação aos itens com CST representativos de receitas. registro é específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoção de tratamento tributário (CST).Devem ser informados apenas os documentos fiscais válidos. os valores dos campos de bases de cálculo. Nível hierárquico . para a demonstração das bases de cálculo dos créditos de Cofins (M505). Nível hierárquico . Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais ou dos créditos. VL_BC_COFINS (Campo 04) serão recuperados no Bloco M.1. Código Fiscal de Operação e Prestação conforme tabela indicada no N item 4. de itens com CST representativos de operações com direito a crédito.1. para a demonstração das bases de cálculo do PIS/Pasep (M210). NOTA FISCAL DE TRANSPORTE FERROVIÁRIO DE CARGA (CÓDIGO 27) E CONHECIMENTO DE TRANSPORTE ELETRÔNICO – CT-e (CÓDIGO 57). de 28 de outubro de 2010.2.2 N Série do documento fiscal C Subsérie do documento fiscal C Número do documento fiscal inicial emitido no período (mesmo N modelo. série e subsérie).4 Ocorrência . 3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 – Outros. 2. Tipo C C C Tam 004* 015 001* Dec - Observações: 1. conforme a Tabela 4. Número do documento fiscal final emitido no período (mesmo N modelo. Nível hierárquico .Justiça Federal. Uma vez procedida à escrituração do Registro “D111”. série e subsérie). AQUAVIÁRIO DE CARGAS (CÓDIGO 09). 3.1 C Código da situação do documento fiscal.

1:N REGISTRO D300: RESUMO DA ESCRITURAÇÃO DIÁRIA . para a demonstração das bases de cálculo do PIS/Pasep (M210) e da Cofins (M610).2. conforme a Tabela 4. série e subsérie) Número do último documento fiscal emitido no período (mesmo modelo. 15 e 16) Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Campo REG COD_MOD ECF_MOD ECF_FAB DT_DOC CRO CRZ NUM_COO_FIN GT_FIN VL_BRT CST_PIS VL_BC_PIS ALIQ_PIS QUANT_BC_PIS ALIQ_PIS_QUANT VL_PIS CST_COFINS VL_BC_COFINS Descrição Texto fixo contendo "D350" Código do modelo do documento fiscal. conforme o caso.1. registro é específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoção de tratamento tributário (CST). Uma vez procedida à escrituração do Registro “D209”.Justiça Federal. registro é específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoção de tratamento tributário (CST). no Campo “VL_BC_CONT”. Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais ou dos créditos. Uma vez procedida à escrituração do Registro “D309”. 13.1:N REGISTRO D350: RESUMO DIÁRIO DE CUPOM FISCAL EMITIDO POR ECF . os valores dos Campos de bases de cálculo. base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação. 3. Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais ou dos créditos. Nível hierárquico . Série do documento fiscal Subsérie do documento fiscal Número do primeiro documento fiscal emitido no período (mesmo modelo. Nível hierárquico . VL_BC_PIS (Campo 12) e VL_BC_COFINS (Campo 16) serão recuperados no Bloco M. 3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 – Outros. conforme a Tabela 4. Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de procedimento especifico na apuração das contribuições sociais e dos créditos. 14. Observações: 1. deve a pessoa jurídica gerar os registros “1010” ou “1020” referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo. série e subsérie) Código Fiscal de Operação e Prestação conforme tabela indicada no item 4. 3.2 Data do dia de referência do resumo diário Valor total dos documentos fiscais emitidos Valor total dos descontos Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP Valor da base de cálculo do PIS/PASEP Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) Valor do PIS/PASEP Código da Situação Tributária referente a COFINS Valor da base de cálculo da COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) Valor da COFINS Código da conta analítica contábil debitada/creditada Tipo C C C N N N N N N N N N N N N N N N C Tam 004* 002* 004 003 006 006 004* 008* 002* 008 002* 008 060 Dec 02 02 02 04 02 02 04 02 - Observações: Em relação aos itens com CST representativos de receitas. deve a pessoa jurídica gerar os registros “1010” ou “1020” referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo.(CÓDIGOS 2E.1. 2.Anexo Único do ADE Cofis nº 34.BILHETES CONSOLIDADOS DE PASSAGEM RODOVIÁRIO (CÓDIGO 13). Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de procedimento especifico na apuração das contribuições sociais e dos créditos.1 Modelo do equipamento Número de série de fabricação do ECF Data do movimento a que se refere a Redução Z Posição do Contador de Reinício de Operação Posição do Contador de Redução Z Número do Contador de Ordem de Operação do último documento emitido no dia. que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos.4 Ocorrência .1.3 Ocorrência – 1:N REGISTRO D309: PROCESSO REFERENCIADO Nº 01 02 Campo REG NUM_PROC Descrição Texto fixo contendo "D309" Identificação do processo ou ato concessório Indicador da origem do processo: 03 IND_PROC 1 . base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação. conforme o caso. DE PASSAGEM E NOTA DE BAGAGEM (CÓDIGO 15) E DE PASSAGEM FERROVIÁRIO (CÓDIGO 16) Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Campo REG COD_MOD SER SUB NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN CFOP DT_REF VL_DOC VL_DESC CST_PIS VL_BC_PIS ALIQ_PIS VL_PIS CST_COFINS VL_BC_COFINS ALIQ_COFINS VL_COFINS COD_CTA Descrição Texto fixo contendo "D300" Código do modelo do documento fiscal. C 001* Tipo C C Tam 004* 015 Dec - Observações: 1. (Número do COO na Redução Z) Valor do Grande Total final Valor da venda bruta Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP Valor da base de cálculo do PIS/PASEP Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) Quantidade – Base de cálculo PIS/PASEP Alíquota do PIS/PASEP (em reais) Valor do PIS/PASEP Código da Situação Tributária referente a COFINS Valor da base de cálculo da COFINS Tipo C C C C N N N N N N N N N N N N N N Tam 004* 002* 020 020 008* 003 006 006 002* 008 002* Dec 02 02 02 04 03 04 02 02 .4 Ocorrência . de 28 de outubro de 2010. 2. DE PASSAGEM AQUAVIÁRIO (CÓDIGO 14). Nível hierárquico . que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos.

Aquisição Indicador do emitente do documento fiscal: 0. Deve ser escriturado um registro D501 para cada item (serviço de comunicação ou de telecomunicação) cuja operação dê direito a crédito. 2.1. Os valores escriturados nos campos de bases de cálculo 18 (VL_BC_COFINS) e 20 (QUANT_BC_COFINS). Código do modelo do documento fiscal. 3. de itens com CST representativos de receitas tributadas.1.3 Ocorrência . Çódigo da situação do documento fiscal. para a demonstração das bases de cálculo do PIS/Pasep (M210). conforme a Tabela 4. conforme a Tabela indicada no item C 4. de itens com CST representativos de receitas tributadas.Terceiros Código do participante prestador do serviço (campo 02 do Registro 0150). para a demonstração das bases de cálculo da Cofins (M610).4 Ocorrência . Uma vez procedida à escrituração do Registro “D359”. Nível hierárquico . serão recuperados no Bloco M. Valor da base de cálculo do PIS/PASEP N Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N Valor do PIS/PASEP N Código da conta analítica contábil debitada/creditada C Tam 004* 002* 002* 008 060 Dec 02 02 04 02 - Observações: 1. serão recuperados no Bloco M. 19 20 21 22 23 ALIQ_COFINS QUANT_BC_COFINS ALIQ_COFINS_QUANT VL_COFINS COD_CTA Alíquota da COFINS (em percentual) Quantidade – Base de cálculo da COFINS Alíquota da COFINS (em reais) Valor da COFINS Código da conta analítica contábil debitada/creditada N N N N C 008 060 04 03 04 02 - Observações: 1.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. Os valores escriturados nos campos de bases de cálculo 12 (VL_BC_PIS) e 14 (QUANT_BC_PIS).1. base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação. Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de procedimento especifico na apuração das contribuições sociais e dos créditos. pelo seu valor total ou parcial. permita a apuração de créditos de PIS/Pasep e de Cofins. Nível hierárquico .2. conforme o caso. nos Campos “VL_BC_CONT” e “QUANT_BC_PIS_TOT”. Tipo C C C Tam 004* 015 001* Dec - Observações: 1.Emissão própria.3.1:N REGISTRO D500: NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21) E NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE TELECOMUNICAÇÃO (CÓDIGO 22) – DOCUMENTOS DE AQUISIÇÃO COM DIREITO A CRÉDITO Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Campo REG IND_OPER IND_EMIT COD_PART COD_MOD COD_SIT SER SUB NUM_DOC DT_DOC DT_A_P VL_DOC VL_DESC VL_SERV VL_SERV_NT VL_TERC VL_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS COD_INF VL_PIS VL_COFINS Descrição Texto fixo contendo "D500" Indicador do tipo de operação: 0. em função da natureza do serviço e da atividade econômica desenvolvida pela pessoa jurídica. conforme a Tabela 4. 3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 – Outros. respectivamente. que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos.3 Ocorrência – 1:N REGISTRO D501: COMPLEMENTO DA OPERAÇÃO (CÓDIGOS 21 e 22) – PIS/PASEP Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 Campo REG CST_PIS VL_ITEM NAT_BC_CRED VL_BC_PIS ALIQ_PIS VL_PIS COD_CTA Descrição Tipo Texto fixo contendo "D501” C Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP N Valor Total dos Itens (Serviços) N Código da Base de Cálculo do Crédito. Série do documento fiscal Subsérie do documento fiscal Número do documento fiscal Data da emissão do documento fiscal Data da entrada (aquisição) Valor total do documento fiscal Valor total do desconto Valor da prestação de serviços Valor total dos serviços não-tributados pelo ICMS Valores cobrados em nome de terceiros Valor de outras despesas indicadas no documento fiscal Valor da base de cálculo do ICMS Valor do ICMS Código da informação complementar (campo 02 do Registro 0450) Valor do PIS/PASEP Valor da COFINS Tipo C C C C C N C N N N N N N N N N N N N C N N Tam 004* 001* 001* 060 002* 002* 004 003 009 008* 008* 006 Dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 Observações: Neste registro deverá a pessoa jurídica informar as operações referentes à contratação de serviços de comunicação ou de telecomunicação que. nos Campos “VL_BC_CONT” e “QUANT_BC_COFINS_TOT”.7. deve a pessoa jurídica gerar os registros “1010” ou “1020” referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo. de 28 de outubro de 2010.Justiça Federal. Nível hierárquico .1:N REGISTRO D359: PROCESSO REFERENCIADO Nº 01 02 03 Campo REG NUM_PROC IND_PROC Descrição Texto fixo contendo "D111" Identificação do processo ou ato concessório Indicador da origem do processo: 1 . registro é específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoção de tratamento tributário (CST). 1. Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais ou dos créditos. . na forma da legislação tributária. respectivamente. 2.

Tipo C C C Tam 004* 015 001* Dec - Observações: 1. Em relação aos itens com CST representativos de operações geradoras de créditos.co-faturamento. 3. 6.1:N REGISTRO D505: COMPLEMENTO DA OPERAÇÃO (CÓDIGOS 21 e 22) – COFINS Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 Campo REG CST_COFINS VL_ITEM NAT_BC_CRED VL_BC_COFINS ALIQ_COFINS VL_COFINS COD_CTA Descrição Tipo Texto fixo contendo "D505” C Código da Situação Tributária referente a COFINS N Valor Total dos Itens N Código da Base de Cálculo do Crédito. deve a pessoa jurídica gerar os registros “1010” ou “1020” referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo. registro é específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoção de tratamento tributário (CST). Nível hierárquico . 3.serviços prestados. 2. Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais ou dos créditos. Código do município dos terminais faturados. 8 . deve a pessoa jurídica informar um registro D501 para cada CST. 7– Outras receitas próprias de natureza não-cumulativa.1.Receita própria . base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. de acordo com a natureza dos serviços prestados.Receita própria . para a demonstração das bases de cálculo do crédito de PIS/Pasep (Registro M105). Uma vez procedida à escrituração do Registro “D509”.1. 3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 – Outros. deve a pessoa jurídica informar um registro D505 para cada CST.1:N REGISTRO D509: PROCESSO REFERENCIADO Nº 01 02 03 Campo REG NUM_PROC IND_PROC Descrição Texto fixo contendo "D111" Identificação do processo ou ato concessório Indicador da origem do processo: 1 . 1. no campo “VL_BC_PIS_TOT”. que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos. pelo seu valor total ou parcial. para a demonstração das bases de cálculo do crédito da Cofins (Registro M505). Caso em relação a um mesmo item venha a ocorrer tratamentos tributários diversos (mais de um CST). conforme a C Tabela indicada no item 4.Justiça Federal.Receita própria . os valores do campo de base de cálculo “VL_BC_COFINS” (Campo 05) serão recuperados no Bloco M. de 28 de outubro de 2010.cobrança de débitos.venda de serviço pré-pago – faturamento no período. Em relação aos itens com CST representativos de operações geradoras de créditos. Nível hierárquico .1:N REGISTRO D600: CONSOLIDAÇÃO DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS . 3. conforme a tabela IBGE Série do documento fiscal Subsérie do documento fiscal Indicador do tipo de receita: 0.4 Ocorrência .venda de serviço pré-pago – faturamento de períodos anteriores. . os valores do campo de base de cálculo “VL_BC_PIS” (Campo 05) serão recuperados no Bloco M.7.4 Ocorrência . 2. no campo “VL_BC_PIS_TOT”.Receita própria – serviços a faturar em período futuro. 3. Nível hierárquico .Receita própria .Receita própria . Caso em relação a um mesmo item venha a ocorrer tratamentos tributários diversos (mais de um CST). 4. 5. Valor da base de cálculo da COFINS N Alíquota da COFINS (em percentual) N Valor da COFINS N Código da conta analítica contábil debitada/creditada C Tam 004* 002* 002* 008 060 Dec 02 02 04 02 - Observações: 1. conforme o caso. 2. Deve ser escriturado um registro D505 para cada item (serviço de comunicação ou de telecomunicação) cuja operação dê direito a crédito.3. conforme a Tabela 4.Outras receitas próprias de serviços de comunicação e telecomunicação. Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de procedimento especifico na apuração das contribuições sociais e dos créditos.Outras receitas de terceiros 9 – Outras receitas Quantidade de documentos consolidados neste registro Data Inicial dos documentos consolidados no período Data Final dos documentos consolidados no período Valor total acumulado dos documentos fiscais Valor acumulado dos descontos Valor acumulado das prestações de serviços tributados pelo ICMS Valor acumulado dos serviços não-tributados pelo ICMS Valores cobrados em nome de terceiros Valor acumulado das despesas acessórias Valor acumulado da base de cálculo do ICMS Valor acumulado do ICMS Valor do PIS/PASEP Valor da COFINS Tipo C C N C N Tam 004* 002* 007* 004 003 Dec - 06 IND_REC N 001* - 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 QTD_CONS DT_DOC_INI DT_DOC_FIN VL_DOC VL_DESC VL_SERV VL_SERV_NT VL_TERC VL_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_PIS VL_COFINS N N N N N N N N N N N N N 008* 008* - 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 Observações: Neste registro será informada a consolidação das receitas auferidas pelas empresas de comunicação e de telecomunicação.4 Ocorrência . 2.NOTAS DE SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21) E DE SERVIÇO DE TELECOMUNICAÇÃO (CÓDIGO 22) Nº 01 02 03 04 05 Campo REG COD_MOD COD_MUN SER SUB Descrição Texto fixo contendo "D600" Código do modelo do documento fiscal.

4 Ocorrência . conforme a Tabela 4.4 Ocorrência .4. não informadas nos Blocos A. Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de procedimento especifico na apuração das contribuições sociais e dos créditos. registro é específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoção de tratamento tributário (CST). nos Campos “VL_BC_CONT”. deve a pessoa jurídica gerar os registros “1010” ou “1020” referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo. todas as operações devem ser registradas a partir do Registro F010 do estabelecimento sede. que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos. conforme a Tabela 4. serão recuperados no Bloco M. No caso das informações serem escrituradas de forma centralizada pelo estabelecimento sede da pessoa jurídica. as operações devem ser registradas.1:N REGISTRO D609: PROCESSO REFERENCIADO Nº 01 02 03 Campo REG NUM_PROC IND_PROC Descrição Texto fixo contendo "D111" Identificação do processo ou ato concessório Indicador da origem do processo: 1 .Anexo Único do ADE Cofis nº 34. se existir o Registro D001 Nível hierárquico .1 Valor acumulado do item N Valor acumulado dos descontos/exclusões da base de cálculo N Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP N Valor da base de cálculo do PIS/PASEP N Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N Valor do PIS/PASEP N Código da conta contábil debitada/creditada C Tam 004* 004* 002* 008 060 Dec 02 02 02 04 02 - Observações: Os valores escriturados no campo de base de cálculo 06 (VL_BC_PIS). de itens com CST representativos de receitas tributadas. Nível hierárquico .1:N REGISTRO D605: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS (CÓDIGOS 21 E 22) – COFINS Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 Campo REG COD_CLASS VL_ITEM VL_DESC CST_COFINS VL_BC_COFINS ALIQ_COFINS VL_COFINS COD_CTA Descrição Tipo Texto fixo contendo "D605” C Código de classificação do item do serviço de comunicação ou de N telecomunicação.3 Ocorrência – 1:N REGISTRO D601: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAÇÃO DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS (CÓDIGOS 21 E 22) . Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais ou dos créditos. No caso das informações serem escrituradas por estabelecimentos. C e D. de forma segregada.1 Valor acumulado do item N Valor acumulado dos descontos/exclusões da base de cálculo N Código da Situação Tributária referente a COFINS N Valor da base de cálculo da COFINS N Alíquota da COFINS (em percentual) N Valor da COFINS N Código da conta contábil debitada/creditada C Tam 004* 004* 002* 008060 Dec 02 02 02 04 02 - Observações: Os valores escriturados no campo de base de cálculo 06 (VL_BC_COFINS). nos Campos “VL_BC_CONT”. a partir dos diversos Registros F010 de cada estabelecimento.Justiça Federal. Nível hierárquico . 3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 – Outros. Tipo C C Tam 004* 001 Dec - . REGISTRO F001: ABERTURA DO BLOCO F Nº 01 02 Campo REG IND_MOV Descrição Texto fixo contendo "F001" Indicador de movimento: 0. Tipo C C C Tam 004* 015 001* Dec - Observações: 1. de 28 de outubro de 2010. Uma vez procedida à escrituração do Registro “D609”. Nível hierárquico . Nível hierárquico .4.4 Ocorrência . 2. as demais operações geradoras de contribuição ou de crédito.um (por arquivo) BLOCO F: DEMAIS DOCUMENTOS E OPERAÇÕES Neste bloco serão informadas pela pessoa jurídica. serão recuperados no Bloco M.1 Ocorrência .Bloco com dados informados.PIS/PASEP Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 Campo REG COD_CLASS VL_ITEM VL_DESC CST_PIS VL_BC_PIS ALIQ_PIS VL_PIS COD_CTA Descrição Tipo Texto fixo contendo "D601” C Código de classificação do item do serviço de comunicação ou de N telecomunicação.1:N REGISTRO D990: ENCERRAMENTO DO BLOCO D Nº 01 02 Campo REG QTD_LIN_D Descrição Texto fixo contendo "D990" Quantidade total de linhas do Bloco D Tipo C N Tam 004* Dec - Observações: Registro obrigatório. 3. de itens com CST representativos de receitas tributadas. para a demonstração das bases de cálculo da Cofins (M610). base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação. para a demonstração das bases de cálculo do PIS/Pasep (M210). conforme o caso.

4 Ocorrência – 1:N . REGISTRO F010: IDENTIFICAÇÃO DO ESTABELECIMENTO Nº 01 02 Campo REG CNPJ Descrição Texto fixo contendo “F010”.Receitas de Aluguéis auferidas no período (IND_OPER = 1).3. Custos. Nível hierárquico . 09.3. custos e encargos com direito à apuração de créditos das contribuições sociais. Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66). 06. 60 a 67). que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos. Valor da Base de cálculo do PIS/PASEP Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) Valor do PIS/PASEP Código da Situação Tributária referente a COFINS. 3. de itens com CST representativos de operações com direito a crédito (CST 50 a 56. não informados nos Blocos A.3.Outros bens e serviços utilizados como insumos. Número de inscrição do estabelecimento no CNPJ.2 Ocorrência – vários por arquivo REGISTRO F100: DEMAIS DOCUMENTOS E OPERAÇÕES GERADORAS DE CONTRIBUIÇÃO E CRÉDITOS Nº 01 Campo REG Descrição Texto fixo contendo "F100" Indicador do Tipo da Operação: 0 – Operação Representativa de Aquisição. representativos das demais receitas auferidas.Receitas auferidas de Juros sobre o Capital Próprio (IND_OPER = 1).Receitas Financeiras auferidas no período (IND_OPER = 2). serão recuperados no Bloco M. 08. Nível hierárquico . Nível hierárquico . . 02. 2. com incidência ou não das contribuições sociais. 3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 – Outros. 3. nos Campos “VL_BC_CONT”. . Os valores escriturados nos campos de bases de cálculo 08 (VL_BC_PIS) e 12 (VL_BC_COFINS).Justiça Federal. Indicador da origem do crédito: 0 – Operação no Mercado Interno 1 – Operação de Importação Código da conta analítica contábil debitada/creditada Código do Centro de Custos Descrição do Documento/Operação Tipo C Tam 004* Dec - 02 IND_OPER C 001* - 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 COD_PART COD_ITEM DT_OPER VL_OPER CST_PIS VL_BC_PIS ALIQ_PIS VL_PIS CST_COFINS VL_BC_COFINS ALIQ_COFINS VL_COFINS NAT_BC_CRED IND_ORIG_CRED COD_CTA COD_CCUS DESC_DOC_OPER C C N N N N N N N N N N C C C C C 060 060 008* 002* 008 002* 008 002* 001* 060 060 - 02 02 04 02 02 04 02 - Observações: 1. Uma vez procedida à escrituração do Registro “F111”. 1 – Operação Representativa de Receita Auferida Sujeita ao Pagamento da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins (CST 01.3. base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação. respectivamente. Código do participante (Campo 02 do Registro 0150) Código do item (campo 02 do Registro 0200) Data da Operação (ddmmaaaa) Valor da Operação/Item Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP. 07.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. conforme a Tabela indicada no item 4. 49 ou 99). Os valores escriturados nos campos de bases de cálculo 08 (VL_BC_PIS) e 12 (VL_BC_COFINS). Deverão ser informados no Registro F100 os demais documentos e operações da escrituração do período. para a demonstração das bases de cálculo dos créditos de PIS/Pasep (M105) e dos créditos de Cofins (M505) nos Campos “VL_BC_PIS_TOT”. Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais ou dos créditos.3 Ocorrência – 1:N REGISTRO F111: PROCESSO REFERENCIADO Nº 001 002 Campo REG NUM_PROC Descrição Texto fixo contendo "F110" Identificação do processo ou ato concessório. .Bloco sem dados informados Observações: Nível hierárquico .Despesas de Aluguéis de prédios. Tipo C N Tam 004* 014* Dec - Observações: Registro obrigatório. 2 . Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de procedimento especifico na apuração das contribuições sociais e dos créditos. máquinas e equipamentos utilizados nas atividades da empresa (IND_OPER = 0). Despesa ou Encargos. . Valor da Base de cálculo da COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) Valor da COFINS Código da Base de Cálculo dos Créditos. 2. C e D. bem como das demais aquisições. deve a pessoa jurídica gerar os registros “1010” ou “1020” referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo. C e D (IND_OPER = 0).4. conforme a Tabela indicada no item 4. . para a demonstração das bases de cálculo do PIS/Pasep (M210) e da Cofins (M610). 02.Operação Representativa de Receita Auferida Não Sujeita ao Pagamento da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins (CST 04.Contraprestações de Arrendamento Mercantil (IND_OPER = 0). de itens com CST representativos de receitas tributadas (CST 01. respectivamente. 03 e 05). 1. C 001* Tipo C C Tam 004* 015 Dec - Observações: 1. não relacionados nos Blocos A. Indicador da origem do processo: 003 IND_PROC 1 . conforme a tabela indicada no item 4. conforme o caso.1 Ocorrência – um por arquivo. serão recuperados no Bloco M.7. registro é específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoção de tratamento tributário (CST). despesas. tais como: . de 28 de outubro de 2010. 03 ou 05). caso seja informado código representativo de crédito nos Campos 07 (CST_PIS) e 11 (CST_COFINS).

Nível hierárquico .7: 09 = Crédito com Base nos Encargos de Depreciação. REGISTRO F120: BENS INCORPORADOS AO ATIVO IMOBILIZADO – OPERAÇÕES GERADORAS DE CRÉDITOS COM BASE NOS ENCARGOS DE DEPRECIAÇÀO E AMORTIZAÇÃO Nº 01 02 Descrição Texto fixo contendo "F120" Código da Base de Cálculo do Crédito sobre Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado. de 28 de outubro de 2010. . As informações geradas neste registro referem-se aos bens incorporados ao Ativo Imobilizado ou às edificações e benfeitorias em imóveis próprios ou de terceiros. na locação a terceiros ou na prestação de serviços.4. Indicador da origem do processo: 003 IND_PROC 1 .adquiridos de pessoa física domiciliada no país. Valor do Encargo de Depreciação/Amortização Incorrido no VL_OPER_DEP Período PARC_OPER_NAO_BC_CRE Parcela do Valor do Encargo de Depreciação/Amortização a D excluir da base de cálculo de Crédito Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP. CST_PIS conforme a Tabela indicada no item 4. 3. Os bens incorporados ao Ativo Imobilizado da pessoa jurídica que foram considerados no computo do crédito determinado com base no valor de aquisição. 2. 04 = Máquinas.3. registro é específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoção de tratamento tributário (CST). objeto de escrituração contábil pela pessoa jurídica. 99 = Outros Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado. conforme a Tabela indicada no item NAT_BC_CRED 4. IND_UTIL_BEM_IMOB 2 – Prestação de Serviços.3. . conforme a CST_COFINS Tabela indicada no item 4. 4. para a demonstração das bases de cálculo do crédito de PIS/Pasep (M105). no Campo “VL_BC_COFINS_TOT”.Justiça Federal. 6. Uma vez procedida à escrituração do Registro “F129”. 5. Os valores informados neste registro devem corresponder as encargos de depreciação ou amortização incorridos em cada período. equipamentos e outros bens. IDENT_BEM_IMOB 03 = Instalações. Em relação aos itens com CST representativos de operações geradoras de créditos. 9 – Outros. 3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 – Outros. Nível hierárquico . os valores dos Campos de bases de cálculo “VL_BC_PIS” (Campo 09) e “VL_BC_COFINS” (Campo 13) serão recuperados no Bloco M. Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais ou dos créditos. A identificação dos bens incorporados ao Ativo Imobilizado a ser informado no Campo 03 (IDENT_BEM_IMOB) pode ser realizado de forma individualizada ou por grupos de bens da mesma natureza ou destinação. base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação. gerador de crédito: IND_ORIG_CRED 0 – Aquisição no Mercado Interno 1 – Aquisição no Mercado Externo (Importação) Indicador da Utilização dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado: 1 – Produção de Bens Destinados a Venda. VL_BC_COFINS Base de Cálculo do Crédito da COFINS no período (06 – 07) ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) VL_COFINS Valor do crédito da COFINS COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada COD_CCUS Código do Centro de Custos Descrição complementar do bem ou grupo de bens. referentes exclusivamente aos bens e edificações com direito a crédito. 3.3.Anexo Único do ADE Cofis nº 34.3. que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos. quando de sua aquisição. cuja a legislação tributária permite o direito ao crédito de PIS/Pasep e de Cofins com base nos encargos de depreciação ou amortização incorridos no período da escrituração 2. deve a pessoa jurídica gerar os registros “1010” ou “1020” referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo. conforme o caso. 3 – Locação a Terceiros. escriturado no Registro F130. Indicador da origem do bem incorporado ao ativo imobilizado. Devem ser informados no campo 07 (PARC_OPER_NAO_BC_CRED) os valores referentes às operações que a legislação não permite o direito a crédito.de maquinas. . VL_BC_PIS Base de cálculo do Crédito de PIS/PASEP no período (06 – 07) ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) VL_PIS Valor do Crédito de PIS/PASEP Código da Situação Tributária referente a COFINS. Campo REG Tipo C C Tam 004* 002* Dec - 03 N 002* - 04 C 001* - 05 N 001* - 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 N N N N N N N N N N C C C 002* 008 002* 008 060 060 - 02 02 02 04 02 02 04 02 - Observações: 1. no campo “VL_BC_PIS_TOT” e do crédito da Cofins (M505). não utilizados na produção de bens destinados a venda.não sujeitos ao pagamento da contribuição social. 05 = Equipamentos.de edificações e benfeitorias em imóveis próprios ou de terceiros. 02 = Edificações e Benfeitorias em Imóveis de Terceiros.4 Ocorrência – 1:N . 11 = Crédito com Base nos Encargos de Amortização Identificação dos Bens/Grupo de Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado: 01 = Edificações e Benfeitorias em Imóveis Próprios. C 001* Tipo C C Tam 004* 015 Dec - Observações: 1. Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de procedimento especifico na apuração das contribuições sociais e dos créditos. 06 = Veículos. tais como os encargos de depreciação/amortização sobre bens incorporados ao imobilizado: . não devem ser relacionados e escriturados neste Registro F120.3 Ocorrência – 1:N REGISTRO F129: PROCESSO REFERENCIADO Nº 001 002 Campo REG NUM_PROC Descrição Texto fixo contendo "F129" Identificação do processo ou ato concessório. com crédito DESC_ BEM_IMOB apurado com base nos encargos de depreciação ou amortização. Os valores informados no campo 07 acima especificado não devem compor a base de cálculo do crédito escriturado nesse registro. na forma da legislação tributária. não utilizados nas atividades da empresa.

3. registro é específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoção de tratamento tributário (CST). IND_UTIL_BEM_IMOB 2 – Prestação de Serviços. Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais ou dos créditos. ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS VL_COFINS Valor do crédito da COFINS COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada COD_CCUS Código do Centro de Custos Descrição complementar do bem ou grupo de bens. 99 = Outros Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado. IDENT_BEM_IMOB 04 = Máquinas. . Mês/Ano de Aquisição dos Bens Incorporados ao Ativo MES_OPER_AQUIS Imobilizado.de maquinas. no Campo “VL_BC_COFINS_TOT”. C 001* Tipo C C Tam 004* 015 Dec - Observações: 1. Nível hierárquico . com crédito DESC_ BEM_IMOB apurado com base no valor de aquisição.não sujeitos ao pagamento da contribuição social. IND_NR_PARC 3 – 24 Meses. Identificação dos Bens/Grupo de Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado: 01 = Edificações e Benfeitorias.de edificações e benfeitorias em imóveis próprios ou de terceiros. no campo “VL_BC_PIS_TOT” e do crédito da Cofins (M505). de 28 de outubro de 2010. conforme VL_BC_PIS indicador informado no campo 10. Devem ser informados no campo 08 (PARC_OPER_NAO_BC_CRED) os valores referentes às operações que a legislação não permite o direito a crédito. .3. 3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 – Outros. tais como os encargos de depreciação/amortização sobre bens incorporados ao imobilizado: . não utilizados nas atividades da empresa. 06 = Veículos. Os bens incorporados ao Ativo Imobilizado da pessoa jurídica que foram considerados no computo do credito determinado com base nos encargos de depreciação/amortização. equipamentos e outros bens. 05 = Equipamentos. conforme VL_BC_COFINS indicador informado no campo 10.Justiça Federal. . conforme a CST_COFINS Tabela indicada no item 4. NCM. As informações geradas neste registro referem-se exclusivamente aos bens incorporados ao Ativo Imobilizado da pessoa jurídica que. para a demonstração das bases de cálculo do crédito de PIS/Pasep (M105). não utilizados na produção de bens destinados a venda. 4. 9 – Outros.3. 2. 4 – 48 Meses. 3 – Locação a Terceiros. na locação a terceiros ou na prestação de serviços. Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP. Indicador da origem do processo: 003 IND_PROC 1 . 2 – 12 Meses. não devem ser relacionados e escriturados neste Registro F130.adquiridos de pessoa física domiciliada no país. Parcela do Valor de Aquisição a excluir da base de cálculo de PARC_OPER_NAO_BC_CRED Crédito Valor da Base de Cálculo do Crédito sobre Bens Incorporados VL_BC_CRED ao Ativo Imobilizado (07 – 08) Indicador do Numero de Parcelas a serem apropriadas (Crédito sobre Valor de Aquisição): 1 – Integral (Mês de Aquisição). ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP VL_PIS Valor do Crédito de PIS/PASEP Código da Situação Tributária referente a COFINS. base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação.7. Base de Cálculo Mensal do Crédito da COFINS. Em relação aos itens com CST representativos de operações geradoras de créditos. 03 = Instalações. 3. destinação ou data de aquisição. com apuração de crédito com base no valor de aquisição. quando de sua aquisição. A identificação dos bens incorporados ao Ativo Imobilizado a ser informado no Campo 03 (IDENT_BEM_IMOB) pode ser realizado de forma individualizada ou por grupos de bens da mesma natureza ou destinação. REGISTRO F130: BENS INCORPORADOS AO ATIVO IMOBILIZADO – OPERAÇÕES GERADORAS DE CRÉDITOS COM BASE NO VALOR DE AQUISIÇÃO/CONTRIBUIÇÃO Nº 01 02 Descrição Texto fixo contendo "F130" Texto fixo contendo "10" Código da Base de Cálculo do Crédito sobre Bens Incorporados NAT_BC_CRED ao Ativo Imobilizado.4. Campo REG Tipo C C Tam 004* 002* Dec - 03 N 002* - 04 C 001* - 05 N 001* - 06 07 08 09 N N N N 006* 02 02 02 10 N 001* - 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 N N N N N N N N C C C 002* 008 002* 008 060 060 - 02 04 02 02 04 02 - Observações: 1. objeto de escrituração no Registro F120. a legislação tributária permite o direito ao crédito de PIS/Pasep e de Cofins com base no seu valor de aquisição. em função de sua natureza. os valores dos Campos de bases de cálculo “VL_BC_PIS” (Campo 09) e “VL_BC_COFINS” (Campo 13) serão recuperados no Bloco M. Valor de Aquisição dos Bens Incorporados ao Ativo VL_OPER_AQUIS Imobilizado – Crédito com base no valor de aquisição. . 5. conforme a Tabela indicada no item 4. Indicador da origem do bem incorporado ao ativo imobilizado. gerador de crédito: IND_ORIG_CRED 0 – Aquisição no Mercado Interno 1 – Aquisição no Mercado Externo (Importação) Indicador da Utilização dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado: 1 – Produção de Bens Destinados a Venda.3 Ocorrência – 1:N REGISTRO F139: PROCESSO REFERENCIADO Nº 001 002 Campo REG NUM_PROC Descrição Texto fixo contendo "F139" Identificação do processo ou ato concessório.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. Os valores informados no campo 07 acima especificado não devem compor a base de cálculo do crédito escriturado nesse registro. CST_PIS conforme a Tabela indicada no item 4. 5 – 6 Meses (Embalagens de bebidas frias) 9 – Outra periodicidade definida em Lei.3. Base de cálculo Mensal do Crédito de PIS/PASEP.

3 Ocorrência – 1:N REGISTRO F200: OPERAÇÕES DA ATIVIDADE IMOBILIÁRIA .3. 4. O campo 13 é de preenchimento optativo. bem como utlizado para desconto da contribuição em M200 (Contribuição de PIS/Pasep do Período) e M600 (Cofins do Período).Consórcio 2 . conforme a Tabela indicada no item 4.4 Alíquota do COFINS (em percentual) Valor Mensal do Crédito Presumido Apurado para o Período COFINS (06 x 11) Descrição do estoque Código da conta analítica contábil debitada/creditada Tipo C C N N N N N N N N N N C C Tam 004* 002* 002* 008 002* 008 100 060 Dec 002 002 002 2 04 02 04 02 - Observações: 1. Valor Total do Estoque de Abertura Parcela do estoque de abertura referente a bens.7. material de embalagem. Base de Cálculo do PIS/PASEP Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) Valor do PIS/PASEP Código da Situação Tributária referente a COFINS. 04 – Unidade resultante de incorporação imobiliária. 04 – Venda a Prazo de Unidade em Construção. tais como: por matéria prima.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. deve a pessoa jurídica gerar os registros “1010” ou “1020” referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo.3. conforme a Tabela indicada no item 4. da unidade imobiliária vendida ((Campo 09 + Campo 11) / Campo 08) Indicador da Natureza Específica do Empreendimento: 1 . que será demonstrado nos Registros M100 (Créditos de PIS/Pasep) e M500 (Créditos de Cofins). conforme a Tabela indicada no item 4. 02 – Venda a Prazo de Unidade Concluída. 03 – Venda a Vista de Unidade em Construção. Nível hierárquico . 2. ou adquiridas no mercado interno sem direito ao crédito Valor da Base de Cálculo do Crédito sobre o Estoque de Abertura (03 – 04) Valor da Base de Cálculo Mensal do Crédito sobre o Estoque de Abertura (1/12 avos do campo 05) Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP. por centro de custo. de 28 de outubro de 2010. Desta forma. Valor total recebido no mês da escrituração Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP. conforme a Tabela indicada no item 4. Deve ser objeto de escrituração neste registro o crédito sobre o estoque de abertura de bens adquiridos para revenda (exceto os tributados no regime de substituição tributária e no regime monofásico) ou de bens a serem utilizados como insumo na prestação de serviços e na produção ou fabricação de bens ou produtos destinados à venda.3. Identificação/Nome do Empreendimento Descrição resumida da unidade imobiliária vendida Número do Contrato/Documento que formaliza a Venda da Unidade Imobiliária Identificação da pessoa física (CPF) ou da pessoa jurídica (CNPJ) adquirente da unidade imobiliária Data da operação de venda da unidade imobiliária Valor total de venda da unidade imobiliária Valor recebido acumulado até o mês anterior ao da escrituração.3. Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de procedimento especifico na apuração das contribuições sociais e dos créditos. a partir da data em que ocorrer o ingresso no regime não-cumulativo. produto acabado. 02 – Terreno decorrente de loteamento. conforme o caso. conforme a Tabela indicada no item 4. 3. produtos em processamento. Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) Valor Mensal do Crédito Presumido Apurado para o Período PIS/PASEP (06 x 08) Código da Situação Tributária referente ao COFINS.3. adquiridos de pessoa jurídica domiciliada no País.SCP 3 – Incorporação em Condomínio Informações Complementares Tipo C Tam 004* Dec - 02 IND_OPER N 002* - 03 UNID_IMOB N 002* - 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 19 19 20 21 22 IDENT_EMP DESC_UNID_IMOB NUM_CONT CPF_CNPJ_ADQU DT_OPER VL_TOT_VEND VL_REC_ACUM VL_TOT_REC CST_PIS VL_BC_PIS ALIQ_PIS VL_PIS CST_COFINS VL_BC_COFINS ALIQ_COFINS VL_COFINS PERC_REC_RECEB IND_NAT_EMP INF_COMP C C C C N N N N N N N N N N N N N N C 090 090 014 008* 002* 008 002* 008 006 001* 090 02 02 02 02 04 02 02 04 02 02 - Observações: . etc. 05 – Prédio construído/em construção para venda. iguais e sucessivas. Uma vez procedida à escrituração do Registro “F139”. Nível hierárquico . 2. Base de Cálculo da COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) Valor da COFINS Percentual da receita total recebida até o mês. 03 – Lote oriundo de desmembramento de terreno. 3. existentes na data de início da incidência no regime não-cumulativo das contribuições sociais. será informada nos Campos 09 (VL_CRED_PIS) e 12 (VL_CRED_COFINS) a parcela mensal do crédito apurado.4 Ocorrência – 1:N REGISTRO F150: CRÉDITO PRESUMIDO SOBRE ESTOQUE DE ABERTURA Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 Campo REG NAT_BC_CRED VL_TOT_EST EST_IMP VL_BC_EST VL_BC_MEN_EST CST_PIS ALIQ_PIS VL_CRED_PIS CST_COFINS ALIQ_COFINS VL_CRED_ COFINS DESC_EST COD_CTA Descrição Texto fixo contendo "F150" Texto fixo contendo "18" Código da Base de Cálculo do Crédito sobre Estoque de Abertura.4. Indicador do tipo de unidade imobiliária Vendida: 01 – Terreno adquirido para venda.3.3. produtos intermediários. 05 – Outras. que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos.UNIDADE IMOBILIÁRIA VENDIDA Nº 01 Campo REG Descrição Texto fixo contendo "F200" Indicador do Tipo da Operação: 01 – Venda a Vista de Unidade Concluída. caso a pessoa jurídica queira discriminar o seu estoque pela sua composição. O crédito presumido calculado neste registro será utilizado em doze parcelas mensais. produtos e mercadorias importados. Este registro só deve ser preenchido se o ingresso no regime não-cumulativo ocorreu em até 12 (doze) meses anteriores ao do período de apuração da escrituração. 06 – Outras.

Código da Situação Tributária referente ao COFINS. Os créditos referentes aos custos incorridos da unidade imobiliária vendida.3. a utilização dos créditos escriturados em F205 ou F210 referentes aos custos vinculados à unidade vendida.19). operacionais e não operacionais. conforme a CST_COFINS Tabela indicada no item 4. bem assim dos encargos trabalhistas. referente à atividade imobiliária. de 28 de outubro de 2010.4. ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) Valor Total do Crédito Acumulado sobre o custo incorrido VL_CRED_PIS_ACUM PIS/PASEP (Campo 06 x 08) VL_CRED_PIS_DESC_A Parcela do crédito descontada até o período anterior da escrituração NT – PIS/PASEP (proporcional à receita recebida até o mês anterior). as despesas financeiras. pessoa física ou pessoa jurídica.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. não integram o custo dos imóveis vendidos.da aquisição de bens ou serviços não sujeitos ao pagamento das contribuições. acumulado até o período. 2. De acordo com a legislação tributária.3. 4. não dará direito a crédito o valor: I . Este registro deve ser preenchido apenas pela pessoa jurídica que auferiu receita da atividade imobiliária. VL_CRED_COFINS_DES Parcela a descontar em períodos futuros – COFINS (Campo 17 – C_FUT 18 . no Campo “VL_BC_CONT”. Deve a pessoa jurídica que exerce a atividade imobiliária proceder à escrituração de cada imóvel vendido em registro individualizado. construída ou em construção. D e F. deve ser objeto de utilização (desconto da contribuição apurada) pela pessoa jurídica somente a partir da efetivação da venda e na proporção da receita relativa à venda da unidade imobiliária. à medida do recebimento. Valor da Base de Cálculo do Crédito sobre o Custo Orçado referente ao mês da escrituração. Encargos Trabalhistas.4 Ocorrência – 1:1 REGISTRO F210: OPERAÇÕES DA ATIVIDADE IMOBILIÁRIA . Nos Registros F200 (receitas da atividade) e F205 e F210 (Operações da atividade com direito a créditos) devem ser informados apenas as operações que sejam próprias da atividade imobiliária. VL_BC_CUS_INC acumulado até o período da escrituração (Campo 04 – 05) Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP. Nível hierárquico . mesmo que a venda se refira a mais de uma unidade a um mesmo adquirente. As demais receitas e operações geradoras de créditos.3. os valores dos campos de bases de cálculo. as despesas com vendas. promoção de empreendimento de desmembramento ou loteamento de terrenos. Parcela a descontar no período da escrituração – PIS/PASEP VL_CRED_PIS_DESC (proporcional à receita recebida no mês). No caso de haver mais de um adquirente para a mesma unidade imobiliária vendida. incorporação imobiliária ou construção de prédio destinado a venda. Sociais e Previdenciários e à aquisição de bens e serviços não sujeitos ao pagamento das contribuições Valor da Base de Calculo do Crédito sobre o Custo Orçado Ajustado (Campo 04 – 05). as despesas gerais e administrativas e quaisquer outras. conforme a CST_PIS Tabela indicada no item 4. 2. à medida do recebimento. devem ser informadas nos registros específicos dos Blocos A. De acordo com a regulamentação da atividade imobiliária referente ao PIS/Pasep e à Cofins (IN SRF nº 458/04). No Campo 05 (VL_EXC_BC_CUS_INC_ACUM) deve a pessoa jurídica relacionar a parcela do custo incorrido da unidade imobiliária vendida que não deve compor a base de cálculo do crédito. conforme definido pela legislação tributária. No campo 07 (CPF_CNPJ_ADQU ) deve ser informado o CPF da pessoa física ou o CNPJ da pessoa jurídica adquirente da unidade imobiliária. deverá ser informado o CPF do procurador/representante legal. constante do Campo 11 (VL_CRED_PIS_DESC) e do Campo 19 (VL_CRED_COFINS_DESC) serão utilizados para desconto da contribuição apurada nos Registros M200 (PIS/Pasep) e M600 (Cofins). deve ser efetuada somente a partir da efetivação da venda e na proporção da receita relativa à venda da unidade imobiliária. 7.CUSTO ORÇADO DA UNIDADE IMOBILIÁRIA VENDIDA Nº 04 05 06 07 Campo VL_CUS_ORC VL_EXC VL_CUS_ORC_AJU VL_BC_CRED Descrição Valor Total do Custo Orçado para Conclusão da Unidade Vendida Valores Referentes a Pagamentos a Pessoas Físicas. Conforme definido pela legislação tributária. sociais e previdenciários. VL_CRED_COFINS_DES Parcela a descontar no período da escrituração – COFINS C (proporcional à receita recebida no mês). decorrente da aquisição de imóvel para venda. Deve ser informado no Campo 11 (VL_TOT_REC) o valor da receita recebida no mês da escrituração referente à unidade imobiliária objeto de escrituração. objeto de escrituração no Registro F200. 6.3 Ocorrência – 1:N REGISTRO F205: OPERAÇÕES DA ATIVIDADE IMOBILIÁRIA – CUSTO INCORRIDO DA UNIDADE IMOBILIÁRIA Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 16 17 18 19 20 Campo Descrição REG Texto fixo contendo "F205" VL_CUS_INC_ACUM_A Valor Total do Custo Incorrido da unidade imobiliária acumulado NT até o mês anterior ao da escrituração Valor Total do Custo Incorrido da unidade imobiliária no mês da VL_CUS_INC_PER_ESC escrituração Valor Total do Custo Incorrido da unidade imobiliária acumulado VL_CUS_INC_ACUM até o mês da escrituração (Campo 03 + 04) VL_EXC_BC_CUS_INC_ Parcela do Custo Incorrido sem direito ao crédito da atividade ACUM imobiliária. para a demonstração das bases de cálculo do PIS/Pasep (M210) e da Cofins (M610). 3. No caso da pessoa física adquirente da unidade imobiliária não estar cadastrada no CPF. Tipo N N N N Tam Dec 02 02 02 02 . 3. C. construída ou em construção. Em relação aos itens com CST representativos de receitas. 5. 4.de mão-de-obra paga a pessoa física. deve ser preenchido o Campo 07 informando o CPF ou o CNPJ de um dos adquirentes. VL_BC_PIS (Campo 13) e VL_BC_COFINS (Campo 17) serão recuperados no Bloco M. Neste registro a pessoa jurídica procederá à escrituração dos créditos referentes aos custos vinculados à unidade imobiliária vendida. II . proporcionalizada em função da receita recebida no mês. respectivamente. sendo os demais CPF e/ou CNPJ informados no Campo 22 “INF_COMP”. 8. VL_CRED_PIS_DESC_FU Parcela a descontar em períodos futuros – PIS/PASEP (Campo 09 T – 10 – 11). Caso a pessoa jurídica tenha recebido diversos valores no mês da escrituração. Tipo C N N N N N N N N N N N N N N N N N Tam 004* 002* 008 002* 008 Dec 02 02 02 02 02 04 02 02 02 02 04 02 02 02 02 Observações: 1. ALIQ_COFINS Alíquota do COFINS (em percentual) VL_CRED_COFINS_ACU Valor Total do Crédito Acumulado sobre o custo incorrido M COFINS (Campo 06 x 16) VL_CRED_COFINS_DES Parcela do crédito descontada até o período anterior da escrituração C_ANT – COFINS (proporcional à receita recebida até o mês anterior). 1. deverá informar neste campo o somatório dos valores recebidos no período. Nível hierárquico . Valor da Base de Cálculo do Crédito sobre o Custo Incorrido. não próprias da atividade imobiliária. conforme cada caso. O Valor do crédito a descontar no período da escrituração.

De acordo com a legislação tributária. conforme o caso. conforme a CST_COFINS Tabela indicada no item 4. Indicador da origem do processo: 1 . for igual a 03 ou 04.Justiça Federal.Outros. as despesas financeiras. 2. Tipo C C C Tam 004* 015 001* Dec - Observações: 1. Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP Valor do desconto / exclusão da base de cálculo Valor da base de cálculo do PIS/PASEP Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) Valor do PIS/PASEP Código da Situação Tributária referente a COFINS Valor do desconto / exclusão da base de cálculo Valor da base de cálculo da COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) Valor da COFINS Descrição Tipo C N Tam 004* Dec 02 Obrig S S 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 CST_PIS VL_DESC_PIS VL_BC_PIS ALIQ_PIS VL_PIS CST_COFINS VL_DESC_COFINS VL_BC_COFINS ALIQ_COFINS VL_COFINS N N N N N N N N N N 002* 008 002* 008 - 02 02 04 02 02 02 04 02 S N N N N S N N N N . Nº 08 09 10 11 12 13 Descrição Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP. constante do Campo 07 (VL_BC_CRED) será determinado com base no valor do custo orçado ajustado (Campo 06). 4º da Lei nº 10. respectivamente.PIS/PASEP (Campo 07 x 09) Código da Situação Tributária referente a COFINS. operacionais e não operacionais. ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) Valor do Crédito sobre o custo orçado a ser utilizado no período da VL_CRED_PIS_UTIL escrituração .833. deve ser objeto de utilização (desconto da contribuição apurada) pela pessoa jurídica somente a partir da efetivação da venda e na proporção da receita relativa à venda da unidade imobiliária.Anexo Único do ADE Cofis nº 34.de mão-de-obra paga a pessoa física.COFINS (Campo 07 x 12) CST_PIS Campo Tipo N N N N N N Tam 002* 008 002* 008 - Dec 04 02 04 02 Observações: 1. Neste registro a pessoa jurídica procederá à escrituração dos créditos referentes ao custo orçado pra a conclusão da obra ou melhoramento. deve a pessoa jurídica gerar os registros “1010” ou “1020” referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo. representativo de crédito vinculado a venda de unidade imobiliária não concluída. Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais ou dos créditos.da aquisição de bens ou serviços não sujeitos ao pagamento das contribuições. 4.3. vinculado à unidade imobiliária vendida em construção. Será preenchido apenas quando o campo IND_OPER. 3. base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação. que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos. à medida do recebimento. na proporção da receita recebida no mês. constante do Campo 10 (VL_CRED_PIS_UTIL) e do Campo 13 (VL_CRED_COFINS_UTIL) serão utilizados para desconto da contribuição apurada nos Registros M200 (PIS/Pasep) e M600 (Cofins). de 28 de outubro de 2010. 2. do Registro F200. as despesas gerais e administrativas e quaisquer outras. sociais e previdenciários. Os créditos referentes ao custo orçado da unidade imobiliária vendida. as despesas com vendas. conforme definido pela legislação tributária. de 2003.4. 6. não dará direito a crédito o valor: I . O valor da base de cálculo do crédito do mês referente ao custo orçado.3.4 Ocorrência – 1:N REGISTRO F211: PROCESSO REFERENCIADO Nº 01 02 03 Campo REG NUM_PROC IND_PROC Descrição Texto fixo contendo "F211" Identificação do processo ou ato concessório. referente à unidade imobiliária vendida. conforme definido no art. Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de procedimento especifico na apuração das contribuições sociais e dos créditos. conforme a Tabela indicada no item 4. REGISTRO F500: CONSOLIDAÇÃO DAS OPERAÇÕES DA PESSOA JURÍDICA SUBMETIDA AO REGIME DE TRIBUTAÇÃO COM BASE NO LUCRO PRESUMIDO . Uma vez procedida à escrituração do Registro “F211”. referente à combinação de CST e Alíquota.INCIDÊNCIA DO PIS/PASEP E DA COFINS PELO REGIME DE CAIXA (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011) Nº 01 02 REG VL_REC_CAIXA Campo Texto fixo contendo "F500" Valor total da receita recebida. De acordo com a regulamentação da atividade imobiliária referente ao PIS/Pasep e à Cofins (IN SRF nº 458/04). O Valor do crédito a descontar no período da escrituração. referente à atividade imobiliária. 3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 . Nível hierárquico . No Campo 05 (VL_EXC) deve a pessoa jurídica relacionar a parcela do custo orçado da unidade imobiliária vendida que não deve compor a base de cálculo do crédito. registro é específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoção de tratamento tributário (CST). bem assim dos encargos trabalhistas. não integram o custo dos imóveis vendidos. ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) Valor do Crédito sobre o custo orçado a ser utilizado no período da VL_CRED_COFINS_UTIL escrituração . 3. O Registro F210 é de preenchimento opcional. 5. II .3.

Registro específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoção de tratamento tributário (CST).Justiça Federal. Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP Valor do desconto / exclusão Base de cálculo em quantidade . que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais.4 Ocorrência .1 Código fiscal de operação e prestação Código da conta analítica contábil debitada/creditada Informação complementar C N C C 002* 004* 060 - - N N N N Observações: 1.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. 13 14 15 16 COD_MOD CFOP C O D _ C TA INFO_COMPL Código do modelo do documento fiscal conforme a Tabela 4.Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 . 2. 3. Descrição Tipo C C C Tam 004 020 001* Dec Obrig S S S Observações: 1. 4.PIS/PASEP Alíquota do PIS/PASEP (em reais) Valor do PIS/PASEP Código da Situação Tributária referente a COFINS Valor do desconto / exclusão Base de cálculo em quantidade .INCIDÊNCIA DO PIS/PASEPE DA COFINS PELO REGIME DE CAIXA (APURAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO POR UNIDADE DE MEDIDA DE PRODUTO .1. Nível hierárquico .CST. base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação. de 28 de outubro de 2010. No caso de incidir mais de uma alíquota em relação a um mesmo CST. 20 da Medida Provisória nº 2. Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais. segmentadas por Código de Situação Tributária . do PIS/Pasep e da Cofins. Deve ser escriturado um registro para cada CST representativo das receitas recebidas no período. Nível hierárquico .1:N REGISTRO F509: PROCESSO REFERENCIADO (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011) Nº 01 02 03 REG NUM_PROC IND_PROC Campo Texto fixo contendo "F509" Identificação do processo ou ato concessório Indicador da origem do processo:1 .3 . optante pela apuração da contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins pelo regime de caixa. Uma vez procedida à escrituração do Registro "F509". conforme previsto no art. como no caso de produtos monofásicos. Registro específico para a pessoa jurídica submetida ao regime de apuração com base no lucro presumido. sujeitas ou não ao pagamento da contribuição social.Outros. deve a pessoa jurídica gerar os registros "1010" ou "1020" referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo.1:N REGISTRO F510: CONSOLIDAÇÃO DAS OPERAÇÕES DA PESSOA JURÍDICA SUBMETIDA AO REGIME DE TRIBUTAÇÃO COM BASE NO LUCRO PRESUMIDO . 3. conforme o caso. deve a pessoa jurídica escriturar um registro para cada combinação de CST e alíquota. 2.3 Ocorrência .ALÍQUOTA EM REAIS) (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011) Nº 01 02 REG VL_REC_CAIXA Campo Texto fixo contendo "F510" Valor total da receita recebida. referente à combinação de CST e Alíquota.COFINS Alíquota da COFINS (em reais) Descrição Tipo C N Tam 004* Dec 02 Obrig S S 03 04 05 06 07 08 09 10 11 CST_PIS VL_DESC_PIS QUANT_BC_PIS ALIQ_PIS_QUANT VL_PIS CST_COFINS VL_DESC_COFINS QUANT_BC_COFINS ALIQ_COFINS_QUANT N N N N N N N N N 002* 008 002* 008 02 03 04 02 02 03 04 S N N N N S N N N . Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de procedimento especifico na apuração das contribuições sociais. de 2001.158-35. Este registro tem por objetivo representar a escrituração e tratamento fiscal das receitas recebidas no período.

865/2004. águas. como no caso de produtos monofásicos.Pessoa jurídica fabricante ou importadora de combustíveis. de 28 de outubro de 2010. 04. conforme o caso. sujeitas ao regime de tributação previsto no art.Pessoa jurídica produtora.DETALHAMENTO DA RECEITA RECEBIDA PELO REGIME DE CAIXA (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011) Nº 01 02 REG VL_REC Campo Texto fixo contendo "F525" Valor total da receita recebida.4 Ocorrência . 3. por:01. nota promissória.1.Título de crédito . Nível hierárquico . conforme previsto no art.Clientes 02.Duplicata.3 . no caso de detalhamento da receita recebida conforme os indicadores "01"ou Descrição Tipo C N Tam 004* Dec 02 Obrig S S 03 IND_REC C 002* - S 04 CNPJ_CPF C 014 - N .833/2003. Registro específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoção de tratamento tributário (CST). 23 da Lei nº 10. optante pelo regime especial de tributação. deve a pessoa jurídica gerar os registros "1010" ou "1020" referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo. comercial ou importadora de embalagens para bebidas frias. Registro específico para a pessoa jurídica submetida ao regime de apuração com base no lucro presumido. conforme previsto no art. 58-J da Lei nº 10. conforme previsto no art. Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de procedimento especifico na apuração das contribuições sociais.1:N REGISTRO F525: COMPOSIÇÃO DA RECEITA ESCRITURADA NO PERÍODO . 2. 51 da Lei nº 10. 2. . Descrição Tipo C C C Tam 004 020 001* Dec Obrig S S S Observações: 1. 20 da Medida Provisória nº 2.Anexo Único do ADE Cofis nº 34.158-35.Administradora de cartão de débito/crédito03.Item vendido (produtos e serviços)99.833/2003.Outros (Detalhar no campo 10 Informação Complementar) CNPJ/CPF do participante (cliente/pessoa física ou jurídica pagadora) ou da administradora de cartões (vendas por cartão de débito ou de crédito). Nível hierárquico .3 Ocorrência . conforme as hipóteses abaixo: . deve a pessoa jurídica escriturar um registro para cada combinação de CST e alíquota.Outras hipóteses de tributação por unidade de medida de produto. que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais. especificadas na legislação tributária. . 5º da Lei nº 9.Pessoa jurídica industrial ou importadora optante pelo regime especial de tributação de bebidas frias (cervejas.Documento fiscal 05.Justiça Federal. etc. que apure as contribuições por unidade de medida de produto.Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 . Uma vez procedida à escrituração do Registro "F519". optante pela apuração da contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins pelo regime de caixa. 12 13 14 15 16 VL_COFINS COD_MOD CFOP C O D _ C TA INFO_COMPL Valor da COFINS Código do modelo do documento fiscal conforme a Tabela 4.Pessoa jurídica industrial. importadora ou distribuidora de álcool. etc). refrigerantes. de 2001. . conforme previsto no art. No caso de incidir mais de uma alíquota em relação a um mesmo CST. correspondente ao indicador informado no campo 03 (IND_REC) Indicador da composição da receita recebida no período (Campo 02).718/98. Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais.1:N REGISTRO F519: PROCESSO REFERENCIADO (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011) Nº 01 02 03 REG NUM_PROC IND_PROC Campo Texto fixo contendo "F519" Identificação do processo ou ato concessório Indicador da origem do processo:1 .Outros. . cheque.1 Código fiscal de operação e prestação Código da conta analítica contábil debitada/creditada Informação complementar N C N C C 002* 004* 060 - 02 - N N N N N Observações: 1. optante pelo regime especial de tributação. base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação.

06 ou 10. Este registro tem por objetivo representar a escrituração e tratamento fiscal das receitas auferidas no período. O total das receitas relacionadas nos registros F525 deve corresponder ao total das receitas recebidas. no caso de detalhamento da receita recebida por item vendido. sujeitas ou não ao pagamento da contribuição social. Registro obrigatório para a pessoa jurídica submetida ao regime de tributação com base no lucro presumido. referente à combinação de CST e Alíquota.1 Código fiscal de operação e prestação Código da conta analítica contábil debitada/creditada Informação complementar Descrição Tipo C N Tam 004* Dec 02 Obrig S S 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 CST_PIS VL_DESC_PIS VL_BC_PIS ALIQ_PIS VL_PIS CST_COFINS VL_DESC_COFINS VL_BC_COFINS ALIQ_COFINS VL_COFINS COD_MOD CFOP C O D _ C TA INFO_COMPL N N N N N N N N N N C N C C 002* 008 002* 008 002* 004* 060 - 02 02 04 02 02 02 04 02 - S N N N N S N N N N N N N N Observações: 1.conforme o indicador "05". Registro específico para a pessoa jurídica submetida ao regime de apuração com base no lucro presumido. do PIS/Pasep e da Cofins. respectivamente. Nível hierárquico . 2. relacionadas nos registros F500 e/ou F510. de 28 de outubro de 2010. segmentado por Código de Situação Tributária .1:N REGISTRO F550: CONSOLIDAÇÃO DAS OPERAÇÕES DA PESSOA JURÍDICA SUBMETIDA AO REGIME DE TRIBUTAÇÃO COM BASE NO LUCRO PRESUMIDO .Anexo Único do ADE Cofis nº 34. de 1998. conforme previsto na Lei nº 9. Tem por objetivo relacionar a composição de todas as receitas recebidas pela pessoa jurídica no período da escrituração. 2. independente de seu recebimento ou não. Código do item (campo 02 do Registro 0200). optante pela apuração da contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins pelo regime de competência. respectivamente. Valor da receita detalhada.1. . "02".INCIDÊNCIA DO PIS/PASEPE DA COFINS PELO REGIME DE COMPETÊNCIA (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011) Nº 01 02 REG VL_REC_COMP Campo Texto fixo contendo "F550" Valor total da receita auferida. Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP Valor do desconto / exclusão da base de cálculo Valor da base de cálculo do PIS/PASEP Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) Valor do PIS/PASEP Código da Situação Tributária referente a COFINS Valor do desconto / exclusão da base de cálculo Valor da base de cálculo da COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) Valor da COFINS Código do modelo do documento fiscal conforme a Tabela 4. 05 NUM_DOC Número do título de crédito ou do documento fiscal. correspondente ao conteúdo informado no campo 04.3 Ocorrência . 05.CST. no caso de detalhamento da receita recebida conforme os indicadores "03" ou "04". Código da Situação Tributária do PIS/Pasep Código da Situação Tributária da Cofins Informação complementar Código da conta analítica contábil representativa da receita recebida C 060 N 06 COD_ITEM C 060 - N 07 VL_REC_DET N - 02 S 08 09 10 11 CST_PIS CST_COFINS INFO_COMPL COD_CTA N N C C 002* 002* 060 - N N N N Observações: 1. optante pela apuração das contribuições sociais pelo regime de caixa.718.

"D" e "F". que apure as contribuições por unidade de medida de produto.1:N REGISTRO F560: CONSOLIDAÇÃO DAS OPERAÇÕES DA PESSOA JURÍDICA SUBMETIDA AO REGIME DE TRIBUTAÇÃO COM BASE NO LUCRO PRESUMIDO . devem estar relacionadas no registro "1900" (demonstração consolidada das receitas auferidas no período.3 Ocorrência . nos registros de receitas constantes nos blocos "A". deve a pessoa jurídica gerar os registros "1010" ou "1020" referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo. que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais. conforme as hipóteses abaixo: . por tipo/natureza do documento de registro da receita) ou.1 Código fiscal de operação e prestação Código da conta analítica contábil debitada/creditada Informação complementar Tipo C N Tam 004* Dec 02 Obrig S S 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 CST_PIS VL_DESC_PIS QUANT_BC_PIS ALIQ_PIS_QUANT VL_PIS CST_COFINS VL_DESC_COFINS QUANT_BC_COFINS ALIQ_COFINS_QUANT VL_COFINS COD_MOD CFOP C O D _ C TA INFO_COMPL N N N N N N N N N N C N C C 002* 008 002* 008 002* 004* 060 - 02 03 04 02 02 03 04 02 - S N N N N S N N N N N N N N Observações: 1. 3.1:N REGISTRO F559: PROCESSO REFERENCIADO (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011) Nº 01 02 03 REG NUM_PROC IND_PROC Campo Texto fixo contendo "F559" Identificação do processo ou ato concessório Indicador da origem do processo:1 . Registro específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoção de tratamento tributário (CST). Deve ser escriturado um registro para cada CST representativo das receitas auferidas no período. base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação.3 . No caso de incidir mais de uma alíquota em relação a um mesmo CST. de 28 de outubro de 2010.1.INCIDÊNCIA DO PIS/PASEPE DA COFINS PELO REGIME DE COMPETÊNCIA (APURAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO POR UNIDADE DE MEDIDA DE PRODUTO . Nível hierárquico .4 Ocorrência . conforme previsto na Lei nº 9. 4. como no caso de produtos monofásicos.Justiça Federal. Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de procedimento especifico na apuração das contribuições sociais. Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais. As receitas consolidadas por CST no registro "F550".718. de 1998.COFINS Alíquota da COFINS (em reais) Valor da COFINS Código do modelo do documento fiscal conforme a Tabela 4. Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP Valor do desconto / exclusão Base de cálculo em quantidade . conforme o caso. Uma vez procedida à escrituração do Registro "F559". optante pela apuração da contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins pelo regime de competência.Outros. por opção da pessoa jurídica. deve a pessoa jurídica escriturar um registro para cada combinação de CST e alíquota. 5. 2. Descrição Tipo C C C Tam 004 020 001* Dec Obrig S S S Observações: 1. sujeitas ou não ao pagamento da contribuição social. Nível hierárquico . Registro específico para a pessoa jurídica submetida ao regime de apuração com base no lucro presumido. 3. referente à combinação de CST e Alíquota. "C".Anexo Único do ADE Cofis nº 34.PIS/PASEP Alíquota do PIS/PASEP (em reais) Valor do PIS/PASEP Código da Situação Tributária referente a COFINS Valor do desconto / exclusão Base de cálculo em quantidade .Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 .ALÍQUOTA EM REAIS) (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011) Nº 01 02 REG VL_REC_COMP Campo Descrição Texto fixo contendo "F560" Valor total da receita auferida.

Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 .718/98. . . águas.4 Ocorrência – 1:N REGISTRO F600: CONTRIBUIÇÃO RETIDA NA FONTE Nº 01 Campo REG Descrição Texto fixo contendo "F600" Indicador de Natureza da Retenção na Fonte: 01 . 51 da Lei nº 10. Não devem ser informados neste registro os valores das operações de venda de bens e serviços passíveis de retenção na fonte.3 . conforme previsto no art. importadora ou distribuidora de álcool.Outras hipóteses de tributação por unidade de medida de produto. Nível hierárquico . Uma vez procedida à escrituração do Registro "F569". . Os recebimentos efetivados pela pessoa jurídica.Retenção por Pessoas Jurídicas de Direito Privado 04 . sujeitas ao regime de tributação previsto no art. Registro específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoção de tratamento tributário (CST). não devme ser relacionados neste registrro.Medicamentos 02 – Créditos Admitidos no Regime Cumulativo – Bebidas Frias Tipo C N Tam 004* 002* Dec - . conforme o caso. conforme previsto no art. 58-J da Lei nº 10. como no caso de produtos monofásicos. refrigerantes. sem que tenha havido retenção na fonte. conforme previsto no art.Retenção por outras Entidades da Administração Pública Federal 03 . caso o pagamento e a retenção não tenham ainda sido efetivados.Pessoa jurídica produtora.Retenção por Sociedade Cooperativa 05 . 3. de 28 de outubro de 2010. comercial ou importadora de embalagens para bebidas frias. Nível hierárquico . .Pessoa jurídica industrial ou importadora optante pelo regime especial de tributação de bebidas frias (cervejas. deve a pessoa jurídica escriturar um registro para cada combinação de CST e alíquota.Retenção por Fabricante de Máquinas e Veículos 99 . Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de procedimento especifico na apuração das contribuições sociais. mesmo que destacado o seu valor no documento fiscal de venda.865/2004.Outros.Retenção por Órgãos.3 Ocorrência . No caso de incidir mais de uma alíquota em relação a um mesmo CST.833/2003. base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação. Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais. Os valores efetivamente retidos na fonte de PIS/Pasep e de Cofins.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. escriturados neste registro. que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais. etc). respectivamente.Pessoa jurídica fabricante ou importadora de combustíveis.833/2003. Descrição Tipo C C C Tam 004 020 001* Dec Obrig S S S Observações: 1. 2. 2.Justiça Federal. optante pelo regime especial de tributação. serão utilizados para dedução da contribuição apurada nos Registros M200 (PIS/Pasep) e M600 (Cofins). Autarquias e Fundações Federais 02 . 23 da Lei nº 10.Pessoa jurídica industrial. Nível hierárquico . deve a pessoa jurídica gerar os registros "1010" ou "1020" referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo.3 Ocorrência – 1:N REGISTRO F700: DEDUÇÕES DIVERSAS Nº 01 02 Campo REG IND_ORI_DED Descrição Texto fixo contendo "F700" Indicador de Origem de Deduções Diversas: 01 – Créditos Presumidos .Outras Retenções Data do Recebimento e Retenção Valor Recebido da Fonte Pagadora Valor Total Retido na Fonte Código da Receita Indicador da Natureza da Receita: 0 – Receita de Natureza Não Cumulativa 1 – Receita de Natureza Cumulativa CNPJ da Fonte Pagadora Valor Retido na Fonte – Parcela Referente ao PIS/Pasep Valor Retido na Fonte – Parcela Referente a COFINS Tipo C Tam 004* Dec - 02 IND_NAT_RET N 002* - 03 04 05 06 07 08 09 10 DT_REC_RET VL_REC VL_RET_FONT COD_REC IND_NAT_REC CNPJ VL_RET_PIS VL_RET_COFINS N N N C N N N N 008* 004 001* 014* - 02 02 02 02 Observações: 1. optante pelo regime especial de tributação. 2. Devem ser informados neste registro os valores das contribuições sociais retida na fonte. 5º da Lei nº 9. . relativo aos valores recebidos das fontes pagadoras e que efetivamente sofreram a retenção na fonte.1:N REGISTRO F569: PROCESSO REFERENCIADO (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011) Nº 01 02 03 REG NUM_PROC IND_PROC Campo Texto fixo contendo "F569" Identificação do processo ou ato concessório Indicador da origem do processo:1 . especificadas na legislação tributária. 3.

relacionando-os por cada tipo.um (por arquivo) REGISTRO M100: CRÉDITO DE PIS/PASEP RELATIVO AO PERÍODO Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 Campo REG COD_CRED IND_CRED_ORI VL_BC_PIS ALIQ_PIS QUANT_BC_PIS ALIQ_PIS_QUANT VL_CRED VL_AJUS_ACRES VL_AJUS_REDUC VL_CRED_DIF VL_CRED_DISP IND_DESC_CRED Descrição Texto fixo contendo "M100" Código de Tipo de Crédito apurado no período. Deve ser gerado um registro M100 especifico para cada tipo de crédito apurado (vinculados a receita tributada.Bloco com dados informados. FUSÃO E CISÃO Nº 01 Campo REG Descrição Texto fixo contendo "F800" Indicador da Natureza do Evento de Sucessão: 01 – Incorporação 02 – Fusão 03 – Cisão Total 04 – Cisão Parcial 99 – Outros Data do Evento CNPJ da Pessoa Jurídica Sucedida Período de Apuração do Crédito – Mês/Ano (MM/AAAA) Código do crédito transferido.3.637/02 e nº 10. 1 – Utilização de valor parcial para desconto da contribuição apurada no período.3.833/03. da contribuição apurada no próprio período. no Registro M200.3. 03 04 05 IND_NAT_DED VL_DED_PIS VL_DED_COFINS 03 – Contribuição Paga pelo Substituto Tributário . “C”. conforme Tabela 4. se existir o Registro F001 no arquivo. que detalham a composição da base de cálculo do crédito em quantidade.3 Ocorrência – 1:N REGISTRO F990: ENCERRAMENTO DO BLOCO F Nº 01 02 Campo REG QTD_LIN_F Descrição Texto fixo contendo "F990" Quantidade total de linhas do Bloco F Tipo C N Tam 004 Dec - Observações: Registro obrigatório. de 28 de outubro de 2010.6.3 Ocorrência – 1:N REGISTRO F800: CRÉDITOS DECORRENTES DE EVENTOS DE INCORPORAÇÃO. que detalham a composição da base de cálculo do crédito.6”. cisão ou fusão Valor da Base de Cálculo do Crédito Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) Quantidade – Base de cálculo PIS Alíquota do PIS (em reais) Valor total do crédito apurado no período Valor total dos ajustes de acréscimo Valor total dos ajustes de redução Valor total do crédito diferido no período Valor Total do Crédito Disponível relativo ao Período (08 + 09 – 10 – 11) Indicador de opção de utilização do crédito disponível no período: 0 – Utilização do valor total para desconto da contribuição apurada no período. 1. determinada no Campo “VL_BC_PIS” deste registro.1 Ocorrência . informar o valor parcial do Campo 12. conforme Tabela 4. Se IND_DESC_CRED=1. Nível hierárquico . conforme a Tabela de tipos de créditos “Tabela 4. vinculados a receita não tributada e vinculados a exportação). da EFD-PIS/Cofins. A base de cálculo do crédito. “D” e “F” que são informados na visão de cada estabelecimento da pessoa jurídica que realizou as operações gerados de contribuições sociais ou de créditos. 3.3.Outras Deduções Indicador da Natureza da Dedução: 0 – Dedução de Natureza Não Cumulativa 1 – Dedução de Natureza Cumulativa Valor a Deduzir . deve ser recuperada e corresponder ao somatório dos Campos “BC_BC_PIS” de todos os registros Filho “M105”. informar o valor total do Campo 12. deve ser recuperada e corresponder ao somatório dos Campos “QUANT_BC_PIS” de todos os registros Filho “M105”. em eventos de sucessão decorrentes de fusão. Tipo C Tam 004* Dec - 02 IND_NAT_EVEN N 002* - 03 04 05 06 07 08 DT_EVEN CNPJ_SUCED PA_CONT_CRED COD_CRED VL_CRED PER_CRED_CIS N N N N N N 008* 014* 006* 003* 006 02 02 Observações: Deve ser escriturado neste registro os créditos oriundos da versão de bens e direitos referidos no art. No caso do crédito ser determinado com base em Unidade de Medida de Produto (crédito código 103. Indicador de Crédito Oriundo de: 0 – Operações próprias 1 – Evento de incorporação. Se IND_DESC_CRED=0. 203 e 303 da Tabela 4.Anexo Único do ADE Cofis nº 34.Bloco sem dados informados Tipo C C Tam 004* 001* Dec - Observações: Registro obrigatório Nível hierárquico . 3º das Leis nº 10. conforme a Tabela 4.PIS/PASEP Valor a Deduzir – Cofins N N N 001* - 02 02 Observações: Nível hierárquico .1 Ocorrência .ZFM 04 – Substituição Tributária – Não Ocorrência do Fato Gerador Presumido 99 . no caso de evento de Cisão. Nível hierárquico . a descontar. incorporação e cisão de pessoa jurídica domiciliada no País. Nível hierárquico – 2 .6.6 Valor do Crédito Transferido Percentual do crédito original transferido.6). Valor do Crédito disponível. Saldo de créditos a utilizar em períodos futuros (12 – 14) Tipo C C N N N N N N N N N N C Tam 004* 003* 001* 008 001* Dec 02 04 03 04 02 02 02 02 02 - 14 15 VL_CRED_DESC SLD_CRED N N - 02 02 Observações: 1. 2. no Registro M200. diferentemente dos registros informados nos Blocos “A”. a base de cálculo a ser determinada no Campo “QUANT_BC_PIS” deste registro.3.um (por arquivo) BLOCO M – APURAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO E CRÉDITO DO PIS/PASEP E DA COFINSOs registros componentes dos Blocos “M” são escriturados na visão da empresa. REGISTRO M001: ABERTURA DO BLOCO M Nº 01 02 Campo REG IND_MOV Descrição Texto fixo contendo "M001" Indicador de movimento: 0.

3. 3. vinculada a receitas com incidência não-cumulativa (Campo 04 – Campo 05). no período da escrituração. 55. Campo de preenchimento específico para a pessoa jurídica sujeita ao regime cumulativo e não-cumulativo da contribuição (COD_INC_TRIB = 3 do Registro 0110) Valor Total da Base de Cálculo do Crédito. “64” “65” e “66” (Crédito sobre operações vinculadas a mais de um tipo de receita): Informar a parcela do valor do Campo 06 (VL_BC_PIS_NC) vinculada especificamente ao tipo de crédito escriturado em M100. que especifica e escritura os diversos tipos de créditos da escrituração. No caso da pessoa jurídica adotar o método do Rateio Proporcional da Receita Bruta (Registro “0110”). No caso de contribuinte submetido exclusivamente ao regime não-cumulativo. vinculada ao tipo de Crédito escriturado em M100. formando assim. “C”. vinculado a receitas cumulativas. 54. tais como: Aquisição de bens para revenda. Para a pessoa jurídica que apura a contribuição exclusivamente no regime não-cumulativo. “D” e “F”). pelo método do Rateio Proporcional da Receita Bruta (conforme indicado no Registro “0110”). 4. “51”.M100 Correspondente a Crédito vinculado a Receita Não Tributada no Mercado Interno: Campo 07 = Valor do Campo 05 x Receita Bruta Não Tributada / (Receita Bruta Tributada + Receita Bruta Não Tributada). d) Caso a pessoa jurídica determine o crédito. de 28 de outubro de 2010. Campo 05 (VL_BC_PIS_CUM): Informar neste campo o valor da base de cálculo do crédito informado no Campo 04.M100 Correspondente a Crédito vinculado a Receita Tributada no Mercado Interno: Campo 07 = Valor do Campo 05 x Receita Bruta Tributada / (Receita Bruta Tributada + Receita Bruta Não Tributada).3) vinculado ao tipo de crédito escriturado em M100. “61” e “62”: Informar o valor do Campo 06 (VL_BC_PIS_NC). 65 e 66.Para os CST_PIS = “50”.3. “54”. Deve ser escriturado 01 registro M105 para cada CST recuperado dos registros dos Blocos “A”. “63”. correspondente a cada CST recuperado. “52”. 55. vinculada a receitas com incidência nãocumulativa (Campo 04 – Campo 05).7).M100 Correspondente a Crédito vinculado a Receita Tributada no Mercado Interno: Campo 07 = Valor do Campo 05 x Receita Bruta Tributada / (Receita Bruta Tributada + Receita de Exportação). conforme o CST informado. 2. 64. “60”. “55”. “C”. sobre operações comuns a mais de um tipo de receita. 65 e 66.2) No caso de CST 54 e 64 (crédito vinculado a Receitas Tributadas no Mercado Interno e a Receitas de Exportação): . com base na seguinte regra: a) Para os CST_PIS = “50”. . b) Para os CST_PIS = “53”. Neste registro será informada a composição da base de cálculo de cada tipo de crédito (M100). conforme abaixo. “51”. .Para os CST_PIS = “50”. . determinar a parcela cumulativa com base na proporção da receita bruta (Receita Bruta Cumulativa / Receita Bruta Total). Será gerado um Registro M105 para cada fato gerador de crédito constante na escrituração. 7.1) No caso de CST 53 e 63 (crédito vinculado a Receitas Tributadas e a Receitas Não Tributadas no Mercado Interno): . vinculada a receitas com incidência cumulativa. Campo 06 (VL_BC_PIS_NC): Deve ser informado o Valor Total da Base de Cálculo do Crédito. ou deixá-lo em branco. “C”. Valor Total da Base de Cálculo escriturada nos documentos e operações (Blocos “A”.Para os CST_PIS = “53”. “64” “65” e “66” (Crédito sobre operações vinculadas a mais de um tipo de receita): Informar a parcela do valor do Campo 06 (VL_BC_PIS_NC) vinculada especificamente ao tipo de crédito escriturado em M100. referente ao CST_PIS informado no Campo 03 Parcela da base de cálculo do crédito em quantidade (campo 08) vinculada ao tipo de crédito escriturado em M100. Ocorrência – Vários (por arquivo) REGISTRO M105: DETALHAMENTO DA BASE DE CALCULO DO CRÉDITO APURADO NO PERÍODO – PIS/PASEP Nº 01 02 03 04 Campo REG NAT_BC_CRED CST_PIS VL_BC_PIS_TOT Descrição Texto fixo contendo "M105" Código da Base de Cálculo do Crédito apurado no período. Campo 03 (CST_PIS): Deve ser informado/recuperado neste campo 03 o Código da Situação Tributária (CST – conforme Tabela 4. referente ao CST_PIS informado no Campo 03. 53. “63”. . Valor da Base de Cálculo do Crédito. representativos de operações de créditos vinculados a um único tipo de receita: Informar no Campo 07 o valor do Campo 06 (VL_BC_PIS_NC).Anexo Único do ADE Cofis nº 34. 9. “55”. . “55” e “56” (crédito vinculado a QUANT_BC_PIS mais de um tipo de receita): Informar a parcela do valor do Campo 08 (QUANT_BC_PIS) vinculada ao tipo de crédito escriturado em M100.Crédito Vinculado a Receita Não Tributada (Grupo 200): CST 51.3) referente ao crédito de PIS/Pasep vinculado ao tipo de crédito escriturado em M100. 62. despesas com aluguéis.3. “54”. “D” e “F”. “52”. sobre operações comuns a mais de um tipo de receita. Campo 04 (VL_BC_PIS_TOT): Será recuperado/escriturado neste campo o valor das bases de cálculo do crédito informadas nos Blocos “A”. “D” e “F”. Código da Situação Tributária referente ao crédito de PIS/Pasep (Tabela 4. Campo 07 (VL_BC_PIS): Será informado neste campo o valor da base de cálculo específica do tipo de crédito escriturado em M100. “54”. . “56”. 56. “51” e “52”: Informar o valor do Campo 08 (QUANT_BC_PIS). informar neste campo 07 o valor da base de cálculo do crédito a que se refere o Registro PAI M100. considerando as Receitas Brutas informadas no Registro “0111”: d. d. 56. encargos de depreciação de bens incorporados ao ativo imobilizado. 61. etc. ou seja. escriturada nos documentos e operações QUANT_BC_PIS_TOT (Blocos “A”. Este campo deve ser preenchido pela pessoa jurídica que se submeta. 63. “D” e “F”.Crédito Vinculado a Receita de Exportação (Grupo 300): CST 52. 63. Campo 02 (NAT_BC_CRED): Informar neste campo a Natureza da Base de Cálculo do crédito. . Quantidade Total da Base de Cálculo do Crédito apurado em Unidade de Medida de Produto. Os valores representativos de Bases de Cálculo escriturados nestes registros serão transferidos para o Registro PAI M100 (Campos 04 e 06).Para os CST_PIS = “53”. “56”. Tipo C C N N Tam 004* 002* 002* Dec 02 05 VL_BC_PIS_CUM N - 02 06 VL_BC_PIS_NC N - 02 07 VL_BC_PIS N - 02 08 09 O valor deste campo será transportado para o Campo 04 (VL_BC_PIS) do registro M100.3. 60. “60”. vinculado ao tipo de crédito informado no Registro M100. . concomitantemente aos regimes nãocumulativo e cumulativo. “C”. escriturados nos Blocos “A”. informar neste campo 07 o valor da base de cálculo do crédito a que se refere o Registro PAI M100. que no Registro “0110” tenha informado no Campo 02 (COD_INC_TRIB) o indicador “3”. 5. “C”. “61” e “62”.7. Parcela do Valor Total da Base de Cálculo informada no Campo 04. 64 e 66. “D” e “F”). conforme relação abaixo: . 6. aquisição de insumos para produção de bens ou prestação de serviços. o valor corresponde ao valor informado no campo 04. a base de calculo total dos documentos e operações escrituradas no Período. conforme códigos constantes na Tabela de Base de Cálculo do Crédito (4. conforme a Tabela 4. pelo método da Apropriação Direta (conforme indicado no Registro “0110”).Crédito Vinculado a Receita Tributada (Grupo 100): CST 50. c) Caso a pessoa jurídica determine o crédito. conforme valores informados no Registro “0111”. 56. 53. deve informar no Campo 05 o valor “0. O valor deste campo será transportado para o Campo 06 (QUANT_BC_PIS) do registro M100. Descrição do crédito N - 03 N - 03 10 DESC_CRED C 060 - Observações: 1. despesas com energia elétrica. 8. 54. conforme as informações constantes nos documentos e operações com CST geradores de créditos.00”.

55. No caso de operações geradoras de créditos vinculados a mais de um tipo de receita (CST 53 a 56 e 63 a 66) deve a pessoa jurídica preencher 2 registros M105 (no caso de CST 53. Receitas Não Tributadas no Mercado Interno e de Exportação): . Os valores retidos na fonte no período da escrituração. 02. conforme a Tabela indicada no item 4.3.Anexo Único do ADE Cofis nº 34.3) No caso de CST 55 e 65 (crédito vinculado a Receitas Não Tributadas e a Receitas de Exportação): . Data de referência do ajuste (ddmmaaaa) Tipo C C N C C C N Tam 004* 001* 002* 008* Dec 02 - Observações: Registro a ser preenchido caso a pessoa jurídica tenha de proceder a ajustes de créditos escriturados no período. 2. Nível hierárquico – 3 Ocorrência . Bebidas Frias ou Embalagens para Bebidas). Os valores referentes às contribuições sociais não-cumulativas. quando o campo “COD_CONT” = 31. Os valores referentes aos créditos a descontar informados no campo 03 “VL_TOT_CRED_DESC”. 53. .M100 Correspondente a Crédito vinculado a Receita Não Tributada no Mercado Interno: Campo 07 = Valor do Campo 05 x Receita Bruta Não Tributada / (Receita Bruta Não Tributada + Receita Bruta de Exportação). 64 e 65) ou 3 registros M105 ( no caso de CST 56 e 66). 5. de 28 de outubro de 2010. Apurado em Período de Apuração NT Anterior (recuperado do campo 13 do Registro 1100) VL_TOT_CONT_NC_DEVValor Total da Contribuição Não Cumulativa Devida (02 – 03 . informados no campo 02 “VL_TOT_CONT_NC_PER”. Nível hierárquico – 2 Ocorrência – Um (por arquivo) REGISTRO M210: DETALHAMENTO DA CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP DO PERÍODO Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 Campo REG COD_CONT VL_REC_BRT VL_BC_CONT ALIQ_PIS QUANT_BC_PIS ALIQ_PIS_QUANT VL_CONT_APUR VL_AJUS_ACRES VL_AJUS_REDUC VL_CONT_DIFER Descrição Texto fixo contendo "M210" Código da contribuição social apurada no período. serão determinados e recuperados do Campo 13 “VL_CONT_PER” dos Registros Filho “M210”.M100 Correspondente a Crédito vinculado a Receita de Exportação: Campo 07 = Valor do Campo 05 x Receita Bruta de Exportação / (Receita Bruta Não Tributada + Receita Bruta de Exportação). documento ou ato concessório ao qual o ajuste está vinculado. relacionados nos Campos 06 e 10.04) VL_RET_NC Valor Retido na Fonte Deduzido no Período VL_OUT_DED_NC Outras Deduções no Período VL_CONT_NC_REC Valor da Contribuição Não Cumulativa a Recolher/Pagar (05 . 51. da legislação tributária das contribuições sociais. decorrentes de ação judicial.06 .Ajuste de acréscimo. Neste registro serão consolidadas as contribuições sociais apuradas no período da escrituração.8. 32 e 71) Valor do Crédito Descontado. bem como procedido ao desconto dos créditos da não-cumulatividade apurados no próprio período.3. dos créditos apurados em períodos anteriores. 63. 11.5. 4. 54. Valor da Receita Bruta Valor da Base de Cálculo da Contribuição Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) Quantidade – Base de cálculo PIS Alíquota do PIS (em reais) Valor total da contribuição social apurada Valor total dos ajustes de acréscimo Valor total dos ajustes de redução Valor da contribuição a diferir no período Tipo C C N N N N N N N N N Tam 004* 002* 008 Dec 02 02 04 03 04 02 02 02 02 . 04. Valor do ajuste Código do ajuste. . serão determinados e recuperados do Campo 14 “VL_CRED_DESC” dos Registros Filho “M100”.4) No caso de CST 56 e 66 (crédito vinculado a Receitas Tributadas. 203 ou 303. nos regimes não-cumulativo e cumulativo.M100 Correspondente a Crédito vinculado a Receita Tributada no Mercado Interno: Campo 07 = Valor do Campo 05 x Receita Bruta Tributada / (Receita Bruta Tributada + Receita Bruta Não Tributada + Receita Bruta de Exportação). serão determinados e recuperados do Campo 13 “VL_CONT_PER” dos Registros Filho “M210”.11) VL_TOT_CONT_REC Valor Total da Contribuição a Recolher/Pagar no Período (08 + 12) Campo REG Tipo C N N N N N N N N N N N N Tam 004* Dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 Observações: 1. 10. .M100 Correspondente a Crédito vinculado a Receita Não Tributada no Mercado Interno: Campo 07 = Valor do Campo 05 x Receita Bruta Não Tributada / (Receita Bruta Tributada + Receita Bruta Não Tributada + Receita Bruta de Exportação). quando o campo “COD_CONT” = 01.M100 Correspondente a Crédito vinculado a Receita de Exportação: Campo 07 = Valor do Campo 05 x Receita Bruta de Exportação / (Receita Bruta Tributada + Receita Bruta Não Tributada + Receita Bruta de Exportação). deverá proceder à escrituração deste registro Nível hierárquico . um para cada tipo de receita a qual o crédito está vinculado.07) Valor Total da Contribuição Cumulativa do Período (recuperado do VL_TOT_CONT_CUM_PE campo 13 do Registro M210. de estorno ou de outras situações.10 .M100 Correspondente a Crédito vinculado a Receita de Exportação: Campo 07 = Valor do Campo 05 x Receita Bruta de Exportação / (Receita Bruta Tributada + Receita Bruta de Exportação). d.3 Ocorrência – 1:N REGISTRO M200: CONSOLIDAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP DO PERÍODO Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 Descrição Texto fixo contendo "M200" Valor Total da Contribuição Não Cumulativa do Período (recuperado VL_TOT_CONT_NC_PER do campo 13 do Registro M210. se houver. O crédito será determinado em quantidade quando o tipo de crédito do registro M100 corresponder a 103. Os valores referentes às contribuições sociais cumulativas. R 32.Ajuste de redução. 3.1:N REGISTRO M110: AJUSTES DO CRÉDITO DE PIS/PASEP APURADO Nº 01 02 03 04 05 06 07 Campo REG IND_AJ VL_AJ COD_AJ NUM_DOC DESCR_AJ DT_REF Descrição Texto fixo contendo "M110" Indicador do tipo de ajuste: 0. conforme a Tabela 4. demonstrando em seu final os valores devidos a recolher. 12. d. Campos 08 e 09: Campos específicos para as pessoas jurídicas que apuram crédito por Unidade de Medida de Produto (fabricantes/importadores de Combustíveis. Número do processo. 1. . Apurado no Próprio Período da VL_TOT_CRED_DESC Escrituração (recuperado do campo 14 do Registro M100) VL_TOT_CRED_DESC_A Valor do Crédito Descontado. devem guardar correlação com os valores informados no Campo “VL_RET_PER” do Registro “1300”. dos valores retidos na fonte e de outras deduções previstas em Lei. 54 e 72)) VL_RET_CUM Valor Retido na Fonte Deduzido no Período VL_OUT_DED_CUM Outras Deduções no Período VL_CONT_CUM_REC Valor da Contribuição Cumulativa a Recolher/Pagar (09 . informados no campo 09 “VL_TOT_CONT_CUM_PER”. 03. 52. Descrição resumida do ajuste. de processo de consulta.

mas sujeitas a mais de uma alíquota de apuração. 05 – Cooperativa de Transporte Rodoviário de Cargas. 06 – Cooperativa de Médicos. se houver. conforme a Tabela 4. “D” ou “F” que contenham o mesmo CST. IND_TIP_COOP 04 – Cooperativa de Eletrificação Rural.8. Valor de Exclusão Especifica das Cooperativas em Geral. N Natureza do Crédito Diferido. 03 – Crédito a Alíquota por Unidade de Produto. conforme Campo 02 (IND_TIP_COOP). 2. são recuperados do Campo “VL_BC_PIS” dos diversos registros dos Blocos “A”. Após as Exclusões Especificas da VL_BC_CONT Sociedade Cooperativa (04 – 05 – 06) – Transportar para M210.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. diferida em períodos anteriores. “C”. 3. Os valores representativos de Bases de Cálculo da contribuição em quantidade. 99 – Outras.C conforme a Tabela 4. Campo REG Tipo C Tam 004* Dec - 02 N 002* - 03 04 05 06 N N N N - 02 02 02 02 Observações: Este registro será obrigatório quando IND_NAT_PJ do registro 0000 for igual a 01 Nível hierárquico .3.5). Nº 01 02 03 04 Campo REG COD_CONT VL_CONT_REC NAT_CRED_DESC Descrição Tipo Texto fixo contendo "M300" C Código da contribuição social diferida em períodos anteriores. N Tam 004* 002 002 Dec 02 - 05 VL_CRED_DESC - 02 . demonstrados no Campo 06 “QUANT_BC_PIS” (base de cálculo referente a quantidades vendidas) do Registro “M210”. antes das Exclusões das OOP Cooperativas.3. 02 – Cooperativa de Consumo.3. conforme Registros VL_BC_CONT_ANT_EXC_C escriturados nos Blocos A.5. com o Campo “COD_CONT” igual a 02 ou 03 (regime não-cumulativo) ou 52 ou 53 (regime cumulativo) se o Campo “COD_TIPO_CONT” do Registro 0110 for igual a 2. Valor Total das vendas no período Valor Total não recebido no período Valor da Contribuição diferida no período Valor do Crédito diferido no período Código de Tipo de Crédito diferido no período. 04 – Crédito Presumido da Agroindústria. Valor da Base de Cálculo.4 Ocorrência – 1:1 REGISTRO M220: AJUSTES DA CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP APURADA Nº 01 02 03 04 05 06 07 Campo REG IND_AJ VL_AJ COD_AJ NUM_DOC DESCR_AJ DT_REF Descrição Texto fixo contendo "M220" Indicador do tipo de ajuste: 0.3.5 – Código de Contribuição Social Apurada”. sociedade de economia mista ou suas subsidiárias.1:N REGISTRO M211: SOCIEDADES COOPERATIVAS – COMPOSIÇÃO DA BASE DE CALCULO – PIS/PASEP Nº 01 Descrição Texto fixo contendo "M211" Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa: 01 – Cooperativa de Produção Agropecuária. documento ou ato concessório ao qual o ajuste está vinculado. especificada na Tabela “4. 5. deve ser escriturado um Registro “M210” em relação a cada alíquota existente na escrituração. Nº 01 12 13 Campo Descrição REG Texto fixo contendo "M210" VL_CONT_DIFER_ANT Valor da contribuição diferida em períodos anteriores VL_CONT_PER Valor Total da Contribuição do Período (08 + 09 – 10 – 11+12) Tipo C N N Tam 004* - Dec 02 02 Observações: 1. D e F. destinadas a constituição do Fundo de Reserva e do FATES.3.1:N REGISTRO M300: CONTRIBUIÇÃO DE PIS/PASEP DIFERIDA EM PERÍODOS ANTERIORES – VALORES A PAGAR NO PERÍODO.6. recuperando os valores referentes às diversas bases de cálculo escriturados nos registros dos Blocos “A”. decorrente VL_EXC_COOP_GER das Sobras Apuradas na DRE. Valor do ajuste Código do ajuste. Valor da Contribuição a Recolher. Número do processo. 1. “C”. “C”. Deve existir ao menos um registro M210 de apuração de contribuição a alíquotas específicas (diferenciadas ou por unidade de medida de produto). Data de referência do ajuste (ddmmaaaa) Tipo C C N C C C N Tam 004 001* 002* 008* Dec 02 - Observações: Nível hierárquico . Valor do Crédito a Descontar. vinculado a receita tributada no mercadoC interno. C. 02 – Crédito a Alíquota Diferenciada. 03 – Cooperativa de Crédito.Ajuste de redução. Será gerado um Registro “M210” para cada situação geradora contribuição social. Descrição resumida do ajuste. Caso sejam recuperados registros dos Blocos “A”. Nível hierárquico – 3 Ocorrência . Os valores representativos de Bases de Cálculo da contribuição. “D” ou “F” referentes a uma mesma situação com incidência de contribuição social (conforme Tabela 4.4 Ocorrência – 1:N (por tipo de contribuição M200) REGISTRO M230: INFORMAÇÕES ADICIONAIS DE DIFERIMENTO Nº 01 02 03 04 05 06 07 Campo REG CNPJ VL_VEND VL_NAO_RECEB VL_CONT_DIF VL_CRED_DIF COD_CRED Descrição Texto fixo contendo "M230" CNPJ da pessoa jurídica de direito público. Valor das Exclusões da Base de Cálculo Especifica do Tipo da VL_EXC_ESP_COOP Sociedade Cooperativa.Ajuste de acréscimo. são recuperados do Campo “QUANT_BC_PIS” dos registros do Bloco “C” que contenham o mesmo CST. “D” e “F”. Tipo C N N N N N C Tam 004* 014* 003* Dec 02 02 02 02 - Observações: Nível hierárquico – 4 Ocorrência . 4. Valor da Base de Cálculo da Contribuição. de 28 de outubro de 2010. demonstrados no Campo 04 “VL_BC_CONT” (base de cálculo referente a receitas auferidas) do Registro “M210”. a descontar: 01 – Crédito a Alíquota Básica. empresa pública. conforme a Tabela indicada no item 4.

3.Tabela 4.Tabela 4.15: Operações sem Incidência da Contribuição Social (CST 08).2 Ocorrência – Vários (por arquivo) REGISTRO M410: DETALHAMENTO DAS RECEITAS ISENTAS. com base nos CST específicos informados nas receitas relacionadas nos Blocos A.Tabela 4. 2. 15 da MP nº 2.Tabela 4.3. conforme a Tabela 4.Tabela 4. Tipo C Tam 004* Dec - 02 NAT_REC C 003* - 03 04 06 VL_REC COD_CTA DESC_COMPL N C C 060 - 02 - Observações: 1. sem incidência da contribuição. D e F. objeto de diferimento N Tam 004* 002 006* 008* Dec 02 - Observações: Nível hierárquico – 2 Ocorrência – Vários (por arquivo) REGISTRO M350: PIS/PASEP – FOLHA DE SALÁRIOS Nº 01 02 03 04 05 06 Campo REG VL_TOT_FOL VL_EXC_BC VL_TOT_BC ALIQ_PIS_FOL VL_TOT_CONT_FOL Descrição Texto fixo contendo "M350" Valor Total da Folha de Salários Valor Total das Exclusões à Base de Cálculo Valor Total da Base de Cálculo Alíquota do PIS/PASEP – Folha de Salários Valor Total da Contribuição Social sobre a Folha de Salários Tipo C N N N N N Tam 004* 006 Dec 02 02 02 02 02 Observações: No caso da pessoa jurídica também ser contribuinte do PIS/Pasep sobre a Folha de Salários. . conforme relação constante nas Tabelas de Detalhamento da Natureza da Receita por Situação Tributária abaixo: . As receitas componentes deste registro (receitas não tributadas ou não sujeitas ao pagamento da contribuição) devem ser informadas nos respectivos registros dos blocos A. Nº 01 02 03 06 07 Campo REG COD_CONT VL_CONT_REC PER_APUR DT_RECEB Descrição Tipo Texto fixo contendo "M300" C Código da contribuição social diferida em períodos anteriores. C.C conforme a Tabela 4. C.12: Produtos Sujeitos à Substituição Tributária da Contribuição Social (CST 05 . ou sem contribuição apurada a pagar. na hipótese prevista no art.3.3. cisão ou fusão Valor da Base de Cálculo do Crédito Alíquota da COFINS (em percentual) Quantidade – Base de cálculo COFINS Alíquota da COFINS (em reais) Valor total do crédito apurado no período Valor total dos ajustes de acréscimo Valor total dos ajustes de redução Valor total do crédito diferido no período Valor Total do Crédito Disponível relativo ao Período (08 + 09 Tipo C C N N N N N N N N N N Tam 004* 003* 001* 008 Dec 02 04 03 04 02 02 02 02 02 .3. Nível hierárquico . Tipo C C N C C Tam 004* 002* 060 Dec 02 - Observações: 1. 2.13: Produtos Sujeitos à Alíquota Zero da Contribuição Social (CST 06). Valor da Contribuição a Recolher. SUJEITAS A ALÍQUOTA ZERO OU DE VENDAS COM SUSPENSÃO – PIS/PASEP Nº 01 Campo REG Descrição Texto fixo contendo "M410” Natureza da Receita. Deve ser informado no Campo 02 o detalhamento da natureza da receita não tributada ou não sujeita ao pagamento da contribuição. . Descrição Complementar da Natureza da Receita.6. conforme as tabelas externas disponibilizadas pela RFB.3.5. NÃO ALCANÇADAS PELA INCIDÊNCIA DA CONTRIBUIÇÃO. de 28 de outubro de 2010. N Período de apuração da contribuição social e dos créditos diferidosN (MMAAAA) Data de recebimento da receita.Revenda).Revenda).3. Indicador de Crédito Oriundo de: 0 – Operações próprias 1 – Evento de incorporação. relativo a natureza da receita (NAT_REC) Código da conta analítica contábil debitada/creditada.158 de 2001. conforme a Tabela 4. Neste registro serão escrituradas as receitas não sujeitas ao pagamento da contribuição social. .Revenda). D e F. diferida em períodos anteriores.3. Código da conta analítica contábil debitada/creditada. Valor da receita bruta no período.3. .Anexo Único do ADE Cofis nº 34.3.3. . O campo VL_TOT_REC sera recuperado do somatório dos campos VL_REC dos registros M410.11: Produtos Sujeitos à Incidência Monofásica da Contribuição Social – Alíquotas por Unidade de Medida de Produto (CST 04 .Tabela 4.10: Produtos Sujeitos à Incidência Monofásica da Contribuição Social – Alíquotas Diferenciadas (CST 04 . como no caso das sociedades cooperativas.14: Operações com Isenção da Contribuição Social (CST 07). Nível hierárquico – 2 Ocorrência – Um (por arquivo) REGISTRO M400: RECEITAS ISENTAS. SUJEITAS A ALÍQUOTA ZERO OU DE VENDAS COM SUSPENSÃO – PIS/PASEP Nº 01 02 03 04 05 Campo REG CST_PIS VL_TOT_REC COD_CTA DESC_COMPL Descrição Texto fixo contendo "M400” Código de Situação Tributária – CST das demais receitas auferidas no período. deve escriturar este registro a informar a contribuição devida com base na folha de salários do mês da escrituração. Nível hierárquico . NÃO ALCANÇADAS PELA INCIDÊNCIA DA CONTRIBUIÇÃO.16: Operações com Suspensão da Contribuição Social (CST 09). Descrição Complementar da Natureza da Receita. .3 Ocorrência – 1:N REGISTRO M500: CRÉDITO DE COFINS RELATIVO AO PERÍODO Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Campo REG COD_CRED IND_CRED_ORI VL_BC_COFINS ALIQ_COFINS QUANT_BC_COFINS ALIQ_COFINS_QUANT VL_CRED VL_AJUS_ACRES VL_AJUS_REDUC VL_CRED_DIFER VL_CRED_DISP Descrição Texto fixo contendo "M500" Código de Tipo de Crédito apurado no período. Valor total da receita bruta no período.Tabela 4.

referente ao CST_COFINS informado no Campo 03 Parcela da base de cálculo do crédito em quantidade (campo 08) vinculada ao tipo de crédito escriturado em M500. etc. 6. correspondente a cada CST recuperado. 54. Se IND_DESC_CRED=1. Valor do Crédito disponível. No caso da pessoa jurídica adotar o método do Rateio Proporcional da Receita Bruta (Registro “0110”). tais como: Aquisição de bens para revenda. Deve ser escriturado 01 registro M505 para cada CST recuperado dos registros dos Blocos “A”. 55. concomitantemente aos regimes não-cumulativo e cumulativo. 61. VL_BC_COFINS_CUM Campo de preenchimento específico para a pessoa jurídica sujeita ao regime cumulativo e não-cumulativo da contribuição (COD_INC_TRIB = 3 do Registro 0110) Valor Total da Base de Cálculo do Crédito. Quantidade Total da Base de Cálculo do Crédito apurado em Unidade QUANT_BC_COFINS_TO de Medida de Produto. vinculada ao tipo de Crédito escriturado em M500. conforme relação abaixo: . Se IND_DESC_CRED=0. Será gerado um Registro M505 para cada fato gerador de crédito constante na escrituração. 65 e 66. conforme a NAT_BC_CRED Tabela 4. “C”. escriturada nos documentos e operações T (Blocos “A”. informar o valor parcial do Campo 12. Deve ser gerado um registro M500 especifico para cada tipo de crédito apurado (vinculados a receita tributada. 60. 3. 62. conforme valores informados no Registro “0111”. 3. Nº 01 Campo REG 13 IND_DESC_CRED 14 15 VL_CRED_DESC SLD_CRED Descrição Texto fixo contendo "M500" – 10 – 11) Indicador de utilização do crédito disponível no período: 0 – Utilização do valor total para desconto da contribuição apurada no período. 53. Código da Situação Tributária referente ao crédito de COFINS (Tabela CST_COFINS 4. vinculado ao tipo de crédito informado no Registro M500. Este campo deve ser preenchido pela pessoa jurídica que se submeta.4) vinculado ao tipo de crédito escriturado em M500.7). no Registro M600. determinada no Campo “VL_BC_COFINS” deste registro.3.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. “60”. 56. . Valor Total da Base de Cálculo escriturada nos documentos e VL_BC_COFINS_TOT operações (Blocos “A”. 5.3. “D” e “F”). deve ser recuperada e corresponder ao somatório dos Campos “QUANT_BC_COFINS” de todos os registros Filho “M505”. ou seja. Nível hierárquico – 2 Ocorrência – Vários (por arquivo) REGISTRO M505: DETALHAMENTO DA BASE DE CALCULO DO CRÉDITO APURADO NO PERÍODO – COFINS Nº 01 02 03 04 Descrição Texto fixo contendo "M505" Código da Base de Cálculo do Crédito apurado no período.3. “61” e “62”: Informar o valor do Campo 06 (VL_BC_COFINS_NC). vinculada a receitas com VL_BC_COFINS_NC incidência não-cumulativa (Campo 04 – Campo 05). No caso do crédito ser determinado com base em Unidade de Medida de Produto (crédito código 103. formando assim. 56. 2. que detalham a composição da base de cálculo do crédito em quantidade. 63. “63”. 53.4) referente ao crédito de Cofins vinculado ao tipo de crédito escriturado em M500. 4. Campo 05 (VL_BC_COFINS_CUM): Informar neste campo o valor da base de cálculo do crédito informado no Campo 04. “D” e “F”). da contribuição apurada no próprio período. “51” e “52”: Informar o valor do Campo 08 (QUANT_BC_COFINS). Valor da Base de Cálculo do Crédito.Para os CST_COFINS = “50”. “56”. 64 e 66. Parcela do Valor Total da Base de Cálculo informada no Campo 04. a base de cálculo a ser determinada no Campo “QUANT_BC_COFINS” deste registro. “55”.6”. determinar a parcela cumulativa com base na proporção da receita bruta (Receita Bruta Cumulativa / Receita Bruta Total). O valor deste campo será transportado para o Campo 04 (VL_BC_COFINS) do registro M500. 203 e 303 da Tabela 4. “55” e “56” (crédito vinculado a QUANT_BC_COFINS mais de um tipo de receita): Informar a parcela do valor do Campo 08 (QUANT_BC_COFINS) vinculada ao tipo de crédito escriturado em M500. vinculados a receita não tributada e vinculados a exportação). 56. 1 – Utilização de valor parcial para desconto da contribuição apurada no período. “D” e “F”.3. vinculada a receitas com incidência cumulativa. informar o valor total do Campo 12. que especifica e escritura os diversos tipos de créditos da escrituração. Descrição do crédito Campo REG Tipo C C N N Tam 004* 002* 002* Dec 02 05 N - 02 06 N - 02 07 N - 02 08 N - 03 09 N - 03 10 DESC_CRED C 060 - Observações: 1. conforme as informações constantes nos documentos e operações com CST geradores de créditos. escriturados nos Blocos “A”. encargos de depreciação de bens incorporados ao ativo imobilizado. “D” e “F”. . de 28 de outubro de 2010. “C”.Crédito Vinculado a Receita Não Tributada (Grupo 200): CST 51. Campo 03 (CST_COFINS): Deve ser informado/recuperado neste campo 03 o Código da Situação Tributária (CST – conforme Tabela 4. conforme a Tabela de tipos de créditos “Tabela 4. “D” e “F”. A base de cálculo do crédito. . conforme códigos constantes na Tabela de Base de Cálculo do Crédito (4. no Registro M600. “C”. Saldo de créditos a utilizar em períodos futuros (12 – 14) Tipo C Tam 004* Dec - C 001* - N N - 02 02 Observações: 1. deve ser recuperada e corresponder ao somatório dos Campos “BC_BC_COFINS” de todos os registros Filho “M505”. . a descontar. .Crédito Vinculado a Receita de Exportação (Grupo 300): CST 52. 65 e 66. “52”. despesas com aluguéis. Neste registro será informada a composição da base de cálculo de cada tipo de crédito (M500). “64” “65” e “66” (Crédito sobre operações vinculadas a mais de um tipo de VL_BC_COFINS receita): Informar a parcela do valor do Campo 06 (VL_BC_COFINS_NC) vinculada especificamente ao tipo de crédito escriturado em M500. vinculado a receitas cumulativas. “C”. 54. que detalham a composição da base de cálculo do crédito. O valor deste campo será transportado para o Campo 06 (QUANT_BC_COFINS) do registro M500. Campo 02 (NAT_BC_CRED): Informar neste campo a Natureza da Base de Cálculo do crédito. “C”.Para os CST_COFINS = “53”. despesas com energia elétrica. 63. “51”. a base de calculo total dos documentos e operações escrituradas no Período. no período da escrituração.3.3.7. .Crédito Vinculado a Receita Tributada (Grupo 100): CST 50.Para os CST_COFINS = “50”. aquisição de insumos para produção de bens ou prestação de serviços. que no Registro “0110” tenha informado no Campo 02 (COD_INC_TRIB) o indicador “3”. referente ao CST_COFINS informado no Campo 03. Campo 04 (VL_BC_COFINS_TOT): Será recuperado/escriturado neste campo o valor das bases de cálculo do crédito informadas nos Blocos “A”. “54”.Para os CST_COFINS = “53”. Os valores representativos de Bases de Cálculo escriturados nestes registros serão transferidos para o Registro PAI M500 (Campos 04 e 06). 64. 2. . 55. “54”.6).

d.Anexo Único do ADE Cofis nº 34.04) VL_RET_NC Valor Retido na Fonte Deduzido no Período VL_OUT_DED_NC Outras Deduções no Período VL_CONT_NC_REC Valor da Contribuição Não Cumulativa a Recolher/Pagar (05 . d. 9. . Data de referência do ajuste (ddmmaaaa) Tipo C C N C C C N Tam 004* 001* 002* 008* Dec 02 - Observações: Registro a ser preenchido caso a pessoa jurídica tenha de proceder a ajustes de créditos escriturados no período. “63”.2) No caso de CST 54 e 64 (crédito vinculado a Receitas Tributadas no Mercado Interno e a Receitas de Exportação): . 203 ou 303. um para cada tipo de receita a qual o crédito está vinculado.Ajuste de redução. 53. “52”.M500 Correspondente a Crédito vinculado a Receita Tributada no Mercado Interno: Campo 07 = Valor do Campo 05 x Receita Bruta Tributada / (Receita Bruta Tributada + Receita Bruta Não Tributada + Receita Bruta de Exportação). sobre operações comuns a mais de um tipo de receita. de estorno ou de outras situações. quando: R o campo “COD_CONT” = 31. deverá proceder à escrituração deste registro Nível hierárquico . pelo método do Rateio Proporcional da Receita Bruta (conforme indicado no Registro “0110”). informar neste campo 07 o valor da base de cálculo do crédito a que se refere o Registro PAI M500. da legislação tributária das contribuições sociais. quando o campo “COD_CONT” = 01. de processo de consulta. Para a pessoa jurídica que apura a contribuição exclusivamente no regime não-cumulativo. Apurado no Próprio Período da VL_TOT_CRED_DESC Escrituração (recuperado do campo 14 do Registro M500) VL_TOT_CRED_DESC_A Valor do Crédito Descontado. Nível hierárquico – 3 Ocorrência . Descrição resumida do ajuste. ou deixá-lo em branco. considerando as Receitas Brutas informadas no Registro “0111”: d.1) No caso de CST 53 e 63 (crédito vinculado a Receitas Tributadas e a Receitas Não Tributadas no Mercado Interno): .M500 Correspondente a Crédito vinculado a Receita Tributada no Mercado Interno: Campo 07= Valor do Campo 05 x Receita Bruta Tributada / (Receita Bruta Tributada + Receita de Exportação).M500 Correspondente a Crédito vinculado a Receita de Exportação: Campo 07 = Valor do Campo 05 x Receita Bruta de Exportação / (Receita Bruta Tributada + Receita Bruta de Exportação). Receitas Não Tributadas no Mercado Interno e de Exportação): .06 .07) Valor Total da Contribuição Cumulativa do Período (recuperado do VL_TOT_CONT_CUM_PE campo 13 do Registro M610. . conforme abaixo.3) No caso de CST 55 e 65 (crédito vinculado a Receitas Não Tributadas e a Receitas de Exportação): . representativos de operações de créditos vinculados a um único tipo de receita: Informar no Campo 07 o valor do Campo 06 (VL_BC_COFINS_NC). 10. informar neste campo 07 o valor da base de cálculo do crédito a que se refere o Registro PAI M500. .10 . 51.M500 Correspondente a Crédito vinculado a Receita Não Tributada no Mercado Interno: Campo 07 = Valor do Campo 05 x Receita Bruta Não Tributada / (Receita Bruta Tributada + Receita Bruta Não Tributada).M500 Correspondente a Crédito vinculado a Receita Tributada no Mercado Interno: Campo 07 = Valor do Campo 05 x Receita Bruta Tributada / (Receita Bruta Tributada + Receita Bruta Não Tributada). sobre operações comuns a mais de um tipo de receita. se houver.03 . Campo 07 (VL_BC_COFINS): Será informado neste campo o valor da base de cálculo específica do tipo de crédito escriturado em M500. de 28 de outubro de 2010. 1. 52. d) Caso a pessoa jurídica determine o crédito. No caso de contribuinte submetido exclusivamente ao regime não-cumulativo. 55.8. 04. documento ou ato concessório ao qual o ajuste está vinculado. “56”. . “55”. 7. Campo 06 (VL_BC_COFINS_NC): Deve ser informado o Valor Total da Base de Cálculo do Crédito.1:N REGISTRO M510: AJUSTES DO CRÉDITO DE COFINS APURADO Nº 01 02 03 04 05 06 07 Campo REG IND_AJ VL_AJ COD_AJ NUM_DOC DESCR_AJ DT_REF Descrição Texto fixo contendo "M510" Indicador do tipo de ajuste: 0. “54”. O crédito será determinado em quantidade quando o tipo de crédito do registro M500 corresponder a 103. conforme a Tabela indicada no item 4.3 Ocorrência – 1:N (por tipo de crédito – M500) REGISTRO M600: CONSOLIDAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO PARA A SEGURIDADE SOCIAL . No caso de operações geradoras de créditos vinculados a mais de um tipo de receita (CST 53 a 56 e 63 a 66) deve a pessoa jurídica preencher 2 registros M105 (no caso de CST 53. Apurado em Período de Apuração NT Anterior (recuperado do campo 13 do Registro 1500) VL_TOT_CONT_NC_DEVValor Total da Contribuição Não Cumulativa Devida (02 . 64 e 65) ou 3 registros M105 ( no caso de CST 56 e 66). conforme o CST informado. .Ajuste de acréscimo.11) VL_TOT_CONT_REC Valor Total da Contribuição a Recolher/Pagar no Período (08 + 12) Campo REG Tipo C N N N N N N N N N N N N Tam 004* Dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 Observações: . 8. “64” “65” e “66” (Crédito sobre operações vinculadas a mais de um tipo de receita): Informar a parcela do valor do Campo 06 (VL_BC_COFINS_NC) vinculada especificamente ao tipo de crédito escriturado em M500. d. deve informar no Campo 05 o valor “0. b) Para os CST_COFINS = “53”. 03. 12. 32 e 71) Valor do Crédito Descontado. 63. “51”. Número do processo. “60”.M500 Correspondente a Crédito vinculado a Receita de Exportação: Campo 07 = Valor do Campo 05 x Receita Bruta de Exportação / (Receita Bruta Não Tributada + Receita Bruta de Exportação).M500 Correspondente a Crédito vinculado a Receita de Exportação: Campo 07= Valor do Campo 05 x Receita Bruta de Exportação / (Receita Bruta Tributada + Receita Bruta Não Tributada + Receita Bruta de Exportação). Valor do ajuste Código do ajuste. c) Caso a pessoa jurídica determine o crédito. 54. Campos 08 e 09: Campos específicos para as pessoas jurídicas que apuram crédito por Unidade de Medida de Produto (fabricantes/importadores de Combustíveis. 02.COFINS DO PERÍODO Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 Descrição Texto fixo contendo "M600" Valor Total da Contribuição Não Cumulativa do Período (recuperado VL_TOT_CONT_NC_PER do campo 13 do Registro M610. o valor corresponde ao valor informado no campo 04.M500 Correspondente a Crédito vinculado a Receita Não Tributada no Mercado Interno: Campo 07 = Valor do Campo 05 x Receita Bruta Não Tributada / (Receita Bruta Não Tributada + Receita Bruta de Exportação). 54 e 72) VL_RET_CUM Valor Retido na Fonte Deduzido no Período VL_OUT_DED_CUM Outras Deduções no Período VL_CONT_CUM_REC Valor da Contribuição Cumulativa a Recolher/Pagar (09 .00”.M500 Correspondente a Crédito vinculado a Receita Não Tributada no Mercado Interno: Campo 07 = Valor do Campo 05 x Receita Bruta Não Tributada / (Receita Bruta Tributada + Receita Bruta Não Tributada + Receita Bruta de Exportação). Bebidas Frias ou Embalagens para Bebidas). vinculada a receitas com incidência não-cumulativa (Campo 04 – Campo 05). “61” e “62”. 11.4) No caso de CST 56 e 66 (crédito vinculado a Receitas Tributadas. 32.3. decorrentes de ação judicial. pelo método da Apropriação Direta (conforme indicado no Registro “0110”). com base na seguinte regra: a)Para os CST_COFINS = “50”.

informados no campo 09 “VL_TOT_CONT_CUM_PER”. Os valores referentes aos créditos a descontar informados no campo 03 “VL_TOT_CRED_DESC”. IND_TIP_COOP 04 – Cooperativa de Eletrificação Rural.3.3. “D” ou “F” referentes a uma mesma situação com incidência de contribuição social (conforme Tabela 4. VL_REC_BRT Valor da Receita Bruta VL_BC_CONT Valor da Base de Cálculo da Contribuição ALIQ_COFINS Alíquota do COFINS (em percentual) QUANT_BC_COFINS Quantidade – Base de cálculo COFINS ALIQ_COFINS_QUANT Alíquota do COFINS (em reais) VL_CONT_APUR Valor total da contribuição social apurada VL_AJUS_ACRES Valor total dos ajustes de acréscimo VL_AJUS_REDUC Valor total dos ajustes de redução VL_CONT_DIFER Valor da contribuição a diferir no período VL_CONT_DIFER_ANT Valor da contribuição diferida em períodos anteriores VL_CONT_PER Valor Total da Contribuição do Período (08 + 09 – 10 – 11 +12) Campo REG Tipo C C N N N N N N N N N N N Tam 004* 002 008 Dec 02 02 04 03 04 02 02 02 02 02 02 Observações: 1. 03 – Cooperativa de Crédito. 4. 5. especificada na Tabela “4. “C”.5. com o Campo “COD_CONT” igual a 02 ou 03 (regime não-cumulativo) ou 52 ou 53 (regime cumulativo) se o Campo “COD_TIPO_CONT” do Registro 0110 for igual a 2. Deve existir ao menos um registro M610 de apuração de contribuição a alíquotas específicas (diferenciadas ou por unidade de medida de produto). Número do processo. decorrente VL_EXC_COOP_GER das Sobras Apuradas na DRE.4 Ocorrência – 1:N (por tipo de contribuição M600) REGISTRO M630: INFORMAÇÕES ADICIONAIS DE DIFERIMENTO . “C”. bem como procedido ao desconto dos créditos da não-cumulatividade apurados no próprio período. documento ou ato concessório ao qual o ajuste está vinculado. C. Será gerado um Registro “M610” para cada situação geradora contribuição social. conforme Campo 02 (IND_TIP_COOP). Valor de Exclusão Especifica das Cooperativas em Geral.COFINS DO PERÍODO Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 Descrição Texto fixo contendo "M610" Código da contribuição social apurada no período. 1. conforme a Tabela COD_CONT 4. 99 – Outras. dos créditos apurados em períodos anteriores. “D” ou “F” que contenham o mesmo CST. dos valores retidos na fonte e de outras deduções previstas em Lei. 5. demonstrados no Campo 06 “QUANT_BC_PIS” (base de cálculo referente a quantidades vendidas) do Registro “M610”. serão determinados e recuperados do Campo 14 “VL_CRED_DESC” dos Registros Filho “M500”. conforme Registros VL_BC_CONT_ANT_EXC escriturados nos Blocos A. 1. demonstrando em seu final os valores devidos a recolher. Os valores retidos na fonte no período da escrituração. demonstrados no Campo 04 “VL_BC_CONT” (base de cálculo referente a receitas auferidas) do Registro “M610”. Os valores representativos de Bases de Cálculo da contribuição.5). deve ser escriturado um Registro “M610” em relação a cada alíquota existente na escrituração. 02 – Cooperativa de Consumo. Após as Exclusões Especificas da Sociedade VL_BC_CONT Cooperativa (04 – 05 – 06) – Transportar para M610. relacionados nos Campos 06 e 10. 3. Data de referência do ajuste (ddmmaaaa) Tipo C C N C C C N Tam 004* 001* 003* 008* Dec 02 - Ocorrências: Nível hierárquico .Ajuste de acréscimo.3. 4. de 28 de outubro de 2010. Nível hierárquico – 3 Ocorrência . Os valores representativos de Bases de Cálculo da contribuição em quantidade. destinadas a constituição do Fundo de Reserva e do FATES. recuperando os valores referentes às diversas bases de cálculo escriturados nos registros dos Blocos “A”. Os valores referentes às contribuições sociais cumulativas. Neste registro serão consolidadas as contribuições sociais apuradas no período da escrituração.Ajuste de redução. Caso sejam recuperados registros dos Blocos “A”. antes das Exclusões das _COOP Sociedades Cooperativas.5 – Código de Contribuição Social Apurada”. Descrição resumida do ajuste. são recuperados do Campo “QUANT_BC_PIS” dos registros do Bloco “C” que contenham o mesmo CST. devem guardar correlação com os valores informados no Campo “VL_RET_PER” do Registro “1300”.1:1 REGISTRO M620: AJUSTES DA COFINS APURADA Nº 01 02 03 04 05 06 07 Campo REG IND_AJ VL_AJ COD_AJ NUM_DOC DESCR_AJ DT_REF Descrição Texto fixo contendo "M620" Indicador do tipo de ajuste: 0. informados no campo 02 “VL_TOT_CONT_NC_PER”. “D” e “F”. 3.3. Nível hierárquico – 2 Ocorrência – Um (por arquivo) REGISTRO M610: DETALHAMENTO DA CONTRIBUIÇÃO PARA A SEGURIDADE SOCIAL .8. 06 – Cooperativa de Médicos. Valor da Base de Cálculo. nos regimes não-cumulativo e cumulativo. são recuperados do Campo “VL_BC_PIS” dos diversos registros dos Blocos “A”. Valor da Base de Cálculo da Contribuição. 05 – Cooperativa de Transporte Rodoviário de Cargas. Os valores referentes às contribuições sociais não-cumulativas. Valor do ajuste Código do ajuste. conforme a Tabela indicada no item 4. mas sujeitas a mais de uma alíquota de apuração. serão determinados e recuperados do Campo 13 “VL_CONT_PER” dos Registros Filho “M610”. 2. D e F. “C”. se houver. serão determinados e recuperados do Campo 13 “VL_CONT_PER” dos Registros Filho “M610”.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. Valor das Exclusões da Base de Cálculo Especifica do Tipo da VL_EXC_ESP_COOP Sociedade Cooperativa. Campo REG Tipo C Tam 004* Dec - 02 N 002* - 03 04 05 06 N N N N - 02 02 02 02 Observações: Nível hierárquico – 4 Ocorrência . 2.1:N REGISTRO M611: SOCIEDADES COOPERATIVAS – COMPOSIÇÃO DA BASE DE CALCULO – COFINS Nº 01 Descrição Texto fixo contendo "M611" Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa: 01 – Cooperativa de Produção Agropecuária.

. .1:N REGISTRO M700: COFINS DIFERIDA EM PERÍODOS ANTERIORES – VALORES A PAGAR NO PERÍODO. Nº 1 02 03 Campo REG COD_CONT VL_CONT_REC Descrição Texto fixo contendo "M700" Código da contribuição social diferida em períodos anteriores. vinculado a receita tributada no mercado interno. conforme a Tabela 4.3. Descrição Complementar da Natureza da Receita.Revenda).14: Operações com Isenção da Contribuição Social (CST 07).Anexo Único do ADE Cofis nº 34. Código da conta analítica contábil debitada/creditada. Tipo C C N Tam 004* 002 Dec 02 04 NAT_CRED_DESC C 002 - 05 06 07 VL_CRED_DESC PER_APUR DT_RECEB N N N 006* 008* 02 - Observações: Nível hierárquico – 2 Ocorrência – vários por arquivo REGISTRO M800: RECEITAS ISENTAS. Tipo C N N N N N C Tam 004* 014* 003* Dec 02 02 02 02 - Observações: Nível hierárquico – 4 Ocorrência . 03 – Crédito a Alíquota por Unidade de Produto. Deve ser informado no Campo 02 o detalhamento da natureza da receita não tributada ou não sujeita ao pagamento da contribuição. O campo VL_TOT_REC será correspondente ao somatório dos campos VL_REC dos registros M810. 2.3. C. Nº 01 02 03 04 05 06 07 Campo REG CNPJ VL_VEND VL_NAO_RECEB VL_CONT_DIF VL_CRED_DIF COD_CRED Descrição Texto fixo contendo "M630" CNPJ da pessoa jurídica de direito público. Data de recebimento da receita. de 28 de outubro de 2010. D e F. 02 – Crédito a Alíquota Diferenciada. conforme relação constante nas Tabelas de Detalhamento da Natureza da Receita por Situação Tributária abaixo: .Revenda).Tabela 4.Tabela 4. . ou sem contribuição apurada a pagar. conforme as tabelas externas disponibilizadas pela RFB. NÃO ALCANÇADAS PELA INCIDÊNCIA DA CONTRIBUIÇÃO.3.11: Produtos Sujeitos à Incidência Monofásica da Contribuição Social – Alíquotas por Unidade de Medida de Produto (CST 04 . diferida em períodos anteriores. Tipo C C N C C Tam 004* 002* 060 Dec 02 - Observações: 1. conforme a Tabela 4.2 Ocorrência – Vários (por arquivo) REGISTRO M810: DETALHAMENTO DAS RECEITAS ISENTAS.3. C.Revenda). a descontar: 01 – Crédito a Alíquota Básica. Natureza do Crédito Diferido. Valor total da receita bruta no período.Tabela 4. .16: Operações com Suspensão da Contribuição Social (CST 09). Período de apuração da contribuição social e dos créditos diferidos (MMAAAA).6.5. Valor do Crédito a Descontar. Descrição Complementar da Natureza da Receita. Nível hierárquico . sem incidência da contribuição.12: Produtos Sujeitos à Substituição Tributária da Contribuição Social (CST 05 . SUJEITAS A ALÍQUOTA ZERO OU DE VENDAS COM SUSPENSÃO – COFINS Nº 01 Campo REG Descrição Texto fixo contendo "M810” Natureza da Receita. NÃO ALCANÇADAS PELA INCIDÊNCIA DA CONTRIBUIÇÃO.Tabela 4. . empresa pública. 04 – Crédito Presumido da Agroindústria.3. Valor Total das vendas no período Valor Total não recebido no período Valor da Contribuição diferida no período Valor do Crédito diferido no período Código de Tipo de Crédito diferido no período. D e F.Tabela 4.Tabela 4.Tabela 4. relativo a natureza da receita (NAT_REC) Código da conta analítica contábil debitada/creditada. As receitas componentes deste registro (receitas não tributadas ou não sujeitas ao pagamento da contribuição) devem ser informadas nos respectivos registros dos blocos A. 2.4. conforme a Tabela 4.3. sociedade de economia mista ou suas subsidiárias. Neste registro serão escrituradas as receitas não sujeitas ao pagamento da contribuição social. . Valor da Contribuição a Recolher. objeto de diferimento. 04 05 06 VL_REC COD_CTA DESC_COMPL Valor da receita bruta no período. com base nos CST específicos informados nas receitas relacionadas nos Blocos A. SUJEITAS A ALÍQUOTA ZERO OU DE VENDAS COM SUSPENSÃO – COFINS Nº 01 02 03 04 05 Campo REG CST_COFINS VL_TOT_REC COD_CTA DESC_COMPL Descrição Texto fixo contendo "M800” Código de Situação Tributária – CST das demais receitas auferidas no período.15: Operações sem Incidência da Contribuição Social (CST 08).3 Ocorrência – 1:N REGISTRO M990: ENCERRAMENTO DO BLOCO M Nº 01 Campo REG Descrição Texto fixo contendo "M990" Tipo C Tam 004* Dec - .13: Produtos Sujeitos à Alíquota Zero da Contribuição Social (CST 06). N C C 060 02 Tipo C Tam 004* Dec - 02 NAT_REC C 003* - Observações: 1.3.3. Nível hierárquico .10: Produtos Sujeitos à Incidência Monofásica da Contribuição Social – Alíquotas Diferenciadas (CST 04 .3.3.

um (por arquivo) REGISTRO 1010: PROCESSO REFERENCIADO – AÇÃO JUDICIAL Nº 01 02 03 04 Campo REG NUM_PROC ID_SEC_JUD ID_VARA Descrição Tipo Texto fixo contendo "1010" C Identificação do Numero do Processo Judicial C Identificação da Seção Judiciária C Identificação da Vara C Indicador da Natureza da Ação Judicial.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. 05 – Decisão Judicial oriunda de Antecipação de Tutela. REG PER_APU_CRED C N N N N N N N N N N N N N N N N N 004* 006 002* 014* 003* 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 Descrição Tipo Tam Dec . em Período(s) Anterior(es). VL_CRED_DESC_EFD Valor do Crédito descontado neste período de escrituração. 02 – Decisão Judicial Não Transitada em Julgado. Informado no Campo 02 – PER_APU_CRED VL_TOT_CRED_APU Valor Total do Crédito Apurado (06 + 07) Valor do Crédito utilizado mediante Desconto. de 28 de outubro de 2010. Valor do Crédito objeto de Pedido de Ressarcimento (PER) neste período de VL_CRED_PER_EFD escrituração. CNPJ_SUC CNPJ da pessoa jurídica cedente do crédito (se ORIG_CRED = 02). a favor da Pessoa Jurídica. Data da Sentença/Decisão Judicial N Tam 004* 015 002 Dec - 05 IND_NAT_ACAO 002* - 06 07 DESC_DEC_JUD DT_SENT_JUD 100 008* - Nível hierárquico . a favor da Pessoa Jurídica. Valor de Crédito Extemporâneo Apurado (Registro 1101).17). referente a VL_CRED_EXT_APU Período Anterior. VL_CRED_TRANS fusão ou incorporação. 02 – Crédito transferido por pessoa jurídica sucedida.6.Vários (por arquivo) REGISTRO 1100: CONTROLE DE CRÉDITOS FISCAIS – PIS/PASEP Campo Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Texto fixo contendo "1100" Período de Apuração do Crédito (MM/AAAA) Indicador da origem do crédito: ORIG_CRED 01 – Crédito decorrente de operações próprias. Valor do crédito transferido em evento de cisão. 08 – Súmula Vinculante aprovada pelo STF. em Período(s) VL_CRED_DESC_PA_ANT Anterior(es). OPERAÇÕES EXTEMPORÂNEAS E OUTRAS INFORMAÇÕES REGISTRO 1001: ABERTURA DO BLOCO 1 Nº 01 02 Campo REG IND_MOV Descrição Texto fixo contendo "1001" Indicador de movimento: 0 . Saldo de créditos a utilizar em período de apuração futuro (12 – 13 – 14 SLD_CRED_FIM – 15 – 16 . C 06 . Valor do Crédito utilizado mediante Declaração de Compensação VL_CRED_DCOMP_EFD Intermediária neste período de escrituração. COD_CRED Código do Tipo do Crédito. Valor do Crédito utilizado mediante Declaração de Compensação VL_CRED_DCOMP_PA_ANT Intermediária (Crédito de Exportação). 07 – Medida Judicial em que a Pessoa Jurídica não é o autor.Bloco sem dados informados Tipo C N Tam 004* 001* Dec - Observações: Nível hierárquico – 1 Ocorrência .2 Ocorrência . 1 . 03 – Decisão Judicial oriunda de Liminar em Mandado de Segurança. 99 . Saldo do Crédito Disponível para Utilização neste Período de SD_CRED_DISP_EFD Escrituração (08 – 09 – 10 .2 Ocorrência – Vários (por arquivo) REGISTRO 1020: PROCESSO REFERENCIADO – PROCESSO ADMINISTRATIVO Nº 01 02 Campo REG NUM_PROC Descrição Tipo *Texto fixo contendo "1020" C Identificação do Processo Administrativo ou da Decisão Administrativa C Indicador da Natureza da Ação. impetrada na Justiça Federal: 01 – Decisão Judicial Transitada em Julgado.um (por arquivo) BLOCO 1: COMPLEMENTO DA ESCRITURAÇÃO – CONTROLE DE SALDOS DE CRÉDITOS E DE RETENÇÕES. Descrição Resumida dos Efeitos Tributários abrangidos pela Decisão Judicial C proferida.1 Ocorrência .11).Decisão Judicial Vinculada a Depósito Administrativo ou Judicial em Montante Integral.Outros. VL_CRED_OUT Valor do crédito utilizado por outras formas. 04 – Decisão Judicial oriunda de Liminar em Medida Cautelar. Valor do Crédito utilizado mediante Pedido de Ressarcimento. decorrente de Processo Administrativo na Secretaria da Receita Federal do Brasil: 01 – Processo Administrativo de Consulta 02 – Despacho Decisório 03 – Ato Declaratório Executivo C 04 – Ato Declaratório Interpretativo 05 – Decisão Administrativa de DRJ ou do CARF 06 – Auto de Infração 99 – Outros Data do Despacho/Decisão Administrativa N Tam 004* 015 Dec - 03 IND_NAT_ACAO 002* - 04 DT_DEC_ADM 008* - Nível hierárquico . em VL_CRED_PER_PA_ANT Período(s) Anterior(es).Bloco com dados informados.3. 02 QTD_LIN_E Quantidade total de linhas do Bloco M N - - Observações: Registro obrigatório Nível hierárquico . Valor do Crédito apurado na Escrituração Fiscal Digital ou em VL_CRED_APU demonstrativo DACON de períodos anteriores. conforme Tabela 4.

vinculada a Receita Tributada no N Mercado Interno Parcela do Crédito de PIS/PASEP.2 Ocorrência – Vários (por arquivo) REGISTRO 1210: DETALHAMENTO DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL EXTEMPORÂNEA – PIS/PASEP Campo Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 REG CNPJ CST_PIS COD_PART DT_OPER VL_OPER VL_BC_PIS ALIQ_PIS VL_PIS COD_CTA DESC_COMPL Texto fixo contendo “1210” Número de inscrição do estabelecimento no CNPJ (Campo 04 do Registro 0140).2 Ocorrência – Vários (por arquivo) REGISTRO 1101: APURAÇÃO DE CRÉDITO EXTEMPORÂNEO . 56.1:1 REGISTRO 1200: CONTRIBUIÇÃO SOCIAL EXTEMPORÂNEA – PIS/PASEP Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 Campo REG PER_APUR_ANT NAT_CONT_REC VL_CONT_APUR VL_CRED_PIS_DESC VL_CONT_DEV VL_OUT_DED VL_CONT_EXT VL_MUL VL_JUR DT_RECOL Descrição Tipo Texto fixo contendo "1200" C Período de Apuração da Contribuição Social Extemporânea (MMAAAA). vinculada a Receita Não N Tributada no Mercado Interno Parcela do Crédito de PIS/PASEP. CNPJ do estabelecimento gerador do crédito extemporâneo (Campo 04 do Registro 0140) C C C C C C N N N N N C C N N N N C C C N N 004* 060 060 002* 004 003 009 008* 044* 004* 002* 001* 002* 060 060 006* 014* 02 03 04 02 Descrição Tipo Tam Dec Observações:Este registro deve ser informado para a escrituração de crédito extemporâneo decorrente de documentos ou operações relacionados ou não na escrituração de períodos anteriores. Código do Centro de Custos. conforme a Tabela 4. 64.3 Ocorrência – 1:N REGISTRO 1102: DETALHAMENTO DO CRÉDITO EXTEMPORANEO VINCULADO A MAIS DE UM TIPO DE RECEITA – PIS/PASEP Nº 01 02 03 04 Campo REG VL_CRED_PIS_TRIB_MI VL_CRED_PIS_NT_MI VL_CRED_PIS_ EXP Descrição Tipo Texto fixo contendo "1102" C Parcela do Crédito de PIS/PASEP.DOCUMENTOS E OPERAÇÕES DE PERÍODOS ANTERIORES – PIS/PASEP Campo Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 REG COD_PART COD_ITEM COD_MOD SER SUB_SER NUM_DOC DT_OPER CHV_NFE VL_OPER CFOP NAT_BC_CRED IND_ORIG_CRED CST_PIS VL_BC_PIS ALIQ_PIS VL_PIS COD_CTA COD_CCUS DESC_COMPL PER_ESCRIT CNPJ Texto fixo contendo "1101" Código do participante (Campo 02 do Registro 0150) Código do item (campo 02 do Registro 0200) Código do modelo do documento fiscal. Código da conta analítica contábil debitada/creditada. de 28 de outubro de 2010. Alíquota do PIS/PASEP (em percentual ou em reais). Base de Cálculo do Crédito de PIS/PASEP (em valor ou em quantidade).4 Ocorrência . conforme a Tabela indicada no item 4.1. Observações: Será preenchido um registro para cada período de apuração no qual exista saldo de créditos. 54. Código do participante (Campo 02 do Registro 0150) Data da Operação (ddmmaaaa) Valor da Operação Base de cálculo do PIS/PASEP (em valor ou em quantidade) Alíquota da PIS (em percentual ou em reais) Valor do PIS/PASEP Código da conta analítica contábil debitada/creditada Descrição complementar do Documento/Operação C N N C N N N N N C C 004* 014* 002* 060 008* 060 02 03 04 02 Descrição Tipo Tam Dec .1. Nível hierárquico . N Tam 004* 006* 002 008* Dec 02 02 02 02 02 02 02 - Observações: Nível hierárquico . Valor da Contribuição Social Extemporânea Devida. conforme a Tabela indicada no item 4. C Valor da Contribuição Apurada. Descrição complementar do Documento/Operação.3. Valor do Crédito de PIS/PASEP.7. N Valor da Contribuição Social Extemporânea a pagar. N Valor do Crédito de PIS/PASEP a Descontar.3. N Valor de Outras Deduções. Indicador da origem do crédito: 0 – Operação no Mercado Interno 1 – Operação de Importação Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP.3. N Data do Recolhimento. 63. conforme Tabela 4.Anexo Único do ADE Cofis nº 34. 55. N Valor dos Juros. utilizados neste período da escrituração ou a serem utilizados em períodos futuros.3. 65 ou 66). conforme a Tabela indicada no item 4. Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP. Mês/Ano da Escrituração em que foi registrado o documento/operação (Crédito pelo método da Apropriação Direta). Série do documento fiscal Subsérie do documento fiscal Número do documento fiscal Data da Operação (ddmmaaaa) Chave da Nota Fiscal Eletrônica Valor da Operação Código fiscal de operação e prestação Código da Base de Cálculo do Crédito. N Valor da Multa. N Natureza da Contribuição a Recolher. Nível hierárquico . da Contribuição Social N Extemporânea.5. vinculada a Receita de Exportação N Tam 004* Dec 02 02 02 Observações: Será preenchido quando CST_PIS do registro 1101 for referente a operações com direito a crédito (códigos 53.3. Nível hierárquico .3.

1. conforme a Tabela indicada no C item 4. conforme Tabela 4.1. fusão ou incorporação N VL_CRED_OUT Valor do crédito utilizado por outras formas N Saldo de créditos a utilizar em período de SLD_CRED_FIM N apuração futuro (12-13-14-15-16-17). em Período(s) Anterior(es) N Valor do Crédito utilizado mediante Pedido de Ressarcimento.3. Observações: Nível hierárquico . Autarquias e Fundações Federais 02 .6. Tam 004* Dec - 02 IND_NAT_RET 002* - 03 04 05 06 07 08 PR_REC_RET VL_RET_APU VL_RET_DED VL_RET_PER VL_RET_DCOMP SLD_RET 006 - 02 02 02 02 02 Observações: Nível hierárquico . Indicador da origem do crédito: C Tam 004* 060 060 002* 004 003 009 008* 044* 004* 002* 001* Dec 02 - . Código do Tipo do Crédito. em Período(s) Anterior(es) Saldo do Crédito Disponível para Utilização neste Período de Escrituração SD_CRED_DISP_EFD N (08-09-10-11) VL_CRED_DESC_EFD Valor do Crédito descontado neste período de escrituração N Valor do Crédito objeto de Pedido de Ressarcimento (PER) neste período VL_CRED_PER_EFD N de escrituração Valor do Crédito utilizado mediante Declaração de Compensação VL_CRED_DCOMP_EFD N Intermediária neste período de escrituração VL_CRED_TRANS Valor do crédito transferido em evento de cisão.6.3. Informado no Campo 02 – PER_APU_CRED VL_TOT_CRED_APU Valor Total do Crédito Apurado (06 + 07) N VL_CRED_DESC_PA_ANT Valor do Crédito utilizado mediante Desconto. Valor do Crédito a Descontar Tipo C N N N N Tam 004* 006 002* 003* - Dec 002 Observações: Nível hierárquico .3 Ocorrência – 1:N REGISTRO 1300: CONTROLE DOS VALORES RETIDOS NA FONTE – PIS/PASEP Nº 01 Campo REG Descrição Tipo Texto fixo contendo "1300" C Indicador de Natureza da Retenção na Fonte: 01 .Outras Retenções Período do Recebimento e da Retenção (MM/AAAA) N Valor Total da Retenção N Valor da Retenção deduzida da Contribuição a pagar N Valor da Retenção utilizada mediante Pedido de Restituição. utilizados neste período da escrituração ou a serem utilizados em períodos futuros.06 N . conforme a Tabela 4.Retenção por Sociedade Cooperativa 05 .2 Ocorrência – Vários (por arquivo) REGISTRO 1500: CONTROLE DE CRÉDITOS FISCAIS – COFINS Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Descrição Tipo Texto fixo contendo "1500" C Período de Apuração do Crédito (MM/AAAA) N Indicador da origem do crédito: ORIG_CRED 01 – Crédito decorrente de operações próprias. C Série do documento fiscal C Subsérie do documento fiscal C Número do documento fiscal N Data da Operação (ddmmaaaa) N Chave da Nota Fiscal Eletrônica N Valor da Operação N Código fiscal de operação e prestação N Código da Base de Cálculo do Crédito. Valor do Crédito utilizado mediante Declaração de Compensação VL_CRED_DCOMP_PA_ANT N Intermediária (Crédito de Exportação). 02 – Crédito transferido por pessoa jurídica sucedida. conforme Tabela 4.7.3 Ocorrência – 1:N REGISTRO 1220: DEMONSTRAÇÃO DO CRÉDITO A DESCONTAR DA CONTRIBUIÇÃO EXTEMPORÂNEA – PIS/PASEP Nº 01 02 03 04 05 Campo REG PER_APU_CRED ORIG_CRED COD_CRED VL_CRED Descrição Texto fixo contendo "1220" Período de Apuração do Crédito (MM/AAAA) Indicador da origem do crédito: 01 – Crédito decorrente de operações próprias.DOCUMENTOS E OPERAÇÕES DE PERÍODOS ANTERIORES – COFINS Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 Campo REG COD_PART COD_ITEM COD_MOD SER SUB_SER NUM_DOC DT_OPER CHV_NFE VL_OPER CFOP NAT_BC_CRED IND_ORIG_CRED Descrição Tipo Texto fixo contendo "1501" C Código do participante (Campo 02 do Registro 0150) C Código do item (campo 02 do Registro 0200) C Código do modelo do documento fiscal. de 28 de outubro de 2010. referente a VL_CRED_EXT_APU N Período Anterior. N COD_CRED Código do Tipo do Crédito.2 Ocorrência – Vários (por arquivo) REGISTRO 1501: APURAÇÃO DE CRÉDITO EXTEMPORÂNEO .Anexo Único do ADE Cofis nº 34. Campo REG PER_APU_CRED Tam 004* 006 002* 014* 003* Dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 Observações: Será preenchido um registro para cada período de apuração no qual exista saldo de créditos. N Valor do Crédito apurado na Escrituração Fiscal Digital ou em VL_CRED_APU N demonstrativo DACON de períodos anteriores.3. N Saldo de Retenção a utilizar em períodos de apuração futuros (04 – 05 . Valor de Crédito Extemporâneo Apurado (Registro 1501). em VL_CRED_PER_PA_ANT N Período(s) Anterior(es).Retenção por outras Entidades da Administração Pública Federal 03 . Nível hierárquico .Retenção por Fabricante de Máquinas e Veículos 99 .Retenção por Órgãos.07).Retenção por Pessoas Jurídicas de Direito Privado N 04 . N Valor da Retenção utilizada mediante Declaração de Compensação. N 02 – Crédito transferido por pessoa jurídica sucedida. CNPJ_SUC CNPJ da pessoa jurídica cedente do crédito (se ORIG_CRED = 02).

55.2 Ocorrência – Vários (por arquivo) REGISTRO 1610: DETALHAMENTO DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL EXTEMPORÂNEA – COFINS Campo Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 REG CNPJ CST_COFINS COD_PART DT_OPER VL_OPER VL_BC_COFINS ALIQ_COFINS VL_COFINS COD_CTA DESC_COMPL Texto fixo contendo “1610” Número de inscrição do estabelecimento no CNPJ (Campo 04 do Registro 0140). Nível hierárquico . 65 ou 66). Nível hierárquico . conforme a Tabela indicada no item 4. N VL_OUT_DED Valor de Outras Deduções. conforme Tabela 4. Código da Situação Tributária referente a COFINS.5. de 28 de outubro de 2010.1:1 REGISTRO 1600: CONTRIBUIÇÃO SOCIAL EXTEMPORÂNEA – COFINS Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 Descrição Tipo Texto fixo contendo "1600" C Período de Apuração da Contribuição Social Extemporânea (MMAAAA) N Natureza da Contribuição a Recolher.3.4.3.3 Ocorrência – 1:N REGISTRO 1700: CONTROLE DOS VALORES RETIDOS NA FONTE – COFINS Nº 01 02 Campo REG IND_NAT_RET Descrição Texto fixo contendo "1700" Indicador de Natureza da Retenção na Fonte: 01 . N Campo REG PER_APUR_ANT NAT_CONT_REC VL_CONT_APUR Tam 004* 006* 002 008* Dec 02 02 02 02 02 02 02 - Observações: Nível hierárquico .6. N VL_MUL Valor da Multa.3. conforme Tabela 4. da Contribuição Social VL_CRED_COFINS_DESC N Extemporânea. N VL_JUR Valor dos Juros. vinculada a Receita de Exportação N Campo REG Tam 004* Dec 02 02 02 Observações: Será preenchido quando CST_ COFINS do registro 1501 for referente a operações com direito a crédito (códigos 53. conforme a Tabela indicada no item 4. Base de Cálculo do Crédito de COFINS (em valor ou em quantidade) Alíquota do COFINS (em percentual ou em reais) Valor do Crédito de COFINS Código da conta analítica contábil debitada/creditada Código do Centro de Custos Descrição complementar do Documento/Operação Mês/Ano da Escrituração em que foi registrado o documento/operação (Crédito pelo método da Apropriação Direta). 64. N VL_CONT_EXT Valor da Contribuição Social Extemporânea a pagar.3 Ocorrência – 1:N REGISTRO 1502: DETALHAMENTO DO CRÉDITO EXTEMPORÂNEO VINCULADO A MAIS DE UM TIPO DE RECEITA – COFINS Nº 01 02 03 03 Descrição Tipo Texto fixo contendo "1502" C Parcela do Crédito de COFINS.4. Autarquias e Fundações Federais Tipo C N Tam 004* 002* Dec - . 56. C Valor da Contribuição Apurada N Valor do Crédito de COFINS a Descontar. 02 – Crédito transferido por pessoa sucedida.Anexo Único do ADE Cofis nº 34.3 Ocorrência – 1:N REGISTRO 1620: DEMONSTRAÇÃO DO CRÉDITO A DESCONTAR DA CONTRIBUIÇÃO EXTEMPORÂNEA – COFINS Nº 01 02 Campo REG PER_APU_CRED Descrição Texto fixo contendo "1620" Período de Apuração do Crédito (MM/AAAA) Indicador da origem do crédito: 03 ORIG_CRED 01 – Crédito decorrente de operações próprias.Retenção por Órgãos.3. 54. 14 15 16 17 18 19 20 21 22 CST_COFINS VL_BC_COFINS ALIQ_COFINS VL_COFINS COD_CTA COD_CCUS DESC_COMPL PER_ESCRIT CNPJ 0 – Operação no Mercado Interno 1 – Operação de Importação Código da Situação Tributária referente ao COFINS. vinculada a Receita Não Tributada VL_CRED_COFINS_NT_MI N no Mercado Interno VL_CRED_COFINS_ EXP Parcela do Crédito de COFINS. 63. N DT_RECOL Data do Recolhimento. VL_CONT_DEV Valor da Contribuição Social Extemporânea Devida. Valor do Crédito a Descontar N jurídica N N 003* 002 002* Tipo C N Tam 004* 006 Dec - 04 05 COD_CRED VL_CRED Observações: Nível hierárquico . vinculada a Receita Tributada no VL_CRED_COFINS_TRIB_MI N Mercado Interno Parcela do Crédito de COFINS.4 Ocorrência . Código do participante (Campo 02 do Registro 0150) Data da Operação (ddmmaaaa) Valor da Operação Base de cálculo da COFINS (em valor ou em quantidade) Alíquota da COFINS (em percentual ou em reais) Valor da COFINS Código da conta analítica contábil debitada/creditada Descrição complementar do Documento/Operação C N N C N N N N N C C 004* 014* 002* 060 008* 060 02 03 04 02 Descrição Tipo Tam Dec Observações: Nível hierárquico . CNPJ do estabelecimento gerador do crédito extemporâneo (Campo 04 do Registro 0140) N N N N C C C N N 002* 060 060 006* 014* 03 04 02 - Observações: Este registro deve ser informado para a escrituração de crédito extemporâneo decorrente de documentos ou operações relacionados ou não na escrituração de períodos anteriores. Código do Tipo do Crédito.

representativos da venda de bens e/ou serviços Quantidade total de documentos emitidos no período Código da Situação Tributária do PIS/Pasep Código da Situação Tributária da Cofins Descrição Tipo C N Tam 004* 014* Dec - 03 COD_MOD C 002* - 04 05 06 SER SUB_SER COD_SIT C N N 004 020 02* - 07 VL_TOT_REC N - 02 08 09 10 QUANT_DOC CST_PIS CST_COFINS N N N 002* 002* 02 - . 2. Receitas Financeiras e Variações Monetárias decorrentes das vendas REC_FIN_RET submetidas ao RET.Outros Documentos Série do documento fiscal Subsérie do documento fiscal Código da situação do documento fiscal:00 .2 Ocorrência – Vários (por arquivo) REGISTRO 1800: INCORPORAÇÃO IMOBILIÁRIA – RET Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 Descrição Texto fixo contendo "1800" Empreendimento objeto de Incorporação Imobiliária. emitente dos documentos geradores de receita Código do modelo do documento fiscal conforme a Tabela 4.1.Outras Retenções Período do Recebimento e da Retenção (MM/AAAA) Valor Total da Retenção Valor da Retenção deduzida da Contribuição a pagar Valor da Retenção utilizada mediante Pedido de Restituição. Devem ser relacionados todos os processos judiciais ou administrativos que fundamente ou autorize a adoção de procedimento especifico na apuração das contribuições sociais e dos créditos. BC_RET Base de Cálculo do Recolhimento Unificado ALIQ_RET Alíquota do Recolhimento Unificado.Justiça Federal. de 28 de outubro de 2010.06 . Nível hierárquico . 2. sujeitos ao pagamento mensal unificado a alíquotas diversas. Tipo C C C Tam 004* 015 001* Dec - Observações: 1. Saldo de Retenção a utilizar em períodos de apuração futuros (04 . deve a pessoa jurídica gerar os registros “1010” ou “1020” referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo.Documento regular02 . 3 – Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 – Outros.07).4 Ocorrência . conforme os documentos emitidos no período. Trata-se de informação essencial a ser prestada na escrituração para a adequada validação das contribuições sociais ou dos créditos. 03 04 05 06 07 08 PR_REC_RET VL_RET_APU VL_RET_DED VL_RET_PER VL_RET_DCOMP SLD_RET 02 . que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos. conforme o caso. Devem ser escriturado registros especificos para cada incorporação imobiliária.1:N REGISTRO 1900: CONSOLIDAÇÃO DOS DOCUMENTOS EMITIDOS NO PERÍODO POR PESSOA JURÍDICA SUBMETIDA AO REGIME DE TRIBUTAÇÃO COM BASE NO LUCRO PRESUMIDO . Este registro deve ser preenchido pela pessoas jurídicas que executam emprendimentos objeto de incorporação imobiliária e que apuram contribuição social com base em Regimes Especiais de Tributação – RET. optante pelo RET. base de cálculo ou alíquota diversa da prevista na legislação. registro é específico para a pessoa jurídica informar a existência de processo administrativo ou judicial que autoriza a adoção de tratamento tributário (CST).Documento cancelado 99 . Nível hierárquico .Nota Fiscal de Prestação de Serviços (ISSQN)99 . DT_REC_UNI Data do recolhimento unificado COD_REC Código da Receita Campo REG INC_IMOB Tipo C C N N N N N N C Tam 004* 090 006 008* 004 Dec 02 02 02 02 02 - Observações: 1.Retenção por Sociedade Cooperativa 05 . Valor da Retenção utilizada mediante Declaração de Compensação. Receitas recebidas pela incorporadora na venda das unidades imobiliárias que REC_RECEB_RET compõem a incorporação.Retenção por Pessoas Jurídicas de Direito Privado 04 . ou:98 . N N N N N N 006* - 02 02 02 02 02 Observações: Nível hierárquico .Outros Valor total da receita. 3.Anexo Único do ADE Cofis nº 34.05 .Vários (por arquivo) REGISTRO 1809: PROCESSO REFERENCIADO Nº 01 02 03 Campo REG NUM_PROC IND_PROC Descrição Texto fixo contendo "1809" Identificação do processo ou ato concessório Indicador da origem do processo: 1 .2 Ocorrência .Retenção por outras Entidades da Administração Pública Federal 03 .1. bem para cada Regime Especial estabelecido na legislação tributária.REGIME DE CAIXA OU DE COMPETÊNCIA (Incluído pelo ADE COFIS nº 24/2011) Nº 01 02 REG CNPJ Campo Texto fixo contendo "1900" CNPJ do estabelecimento da pessoa jurídica. VL_REC_UNI Valor do Recolhimento Unificado. Uma vez procedida à escrituração do Registro “1809”.Retenção por Fabricante de Máquinas e Veículos 99 .

que procedeu à escrituração de suas receitas de forma consolidada. poderá proceder à escrituração dos documentos representativos de vendas de bens e serviços efetuadas no período. 2. "D" ou "F". Registro para a pessoa jurídica sujeita à tributação com base no lucro presumido. os valores totais consolidados representativos das receitas auferidas decorrentes da venda de bens.2 Ocorrência . Tipo C N Tam 004* Dec - Observações: Registro obrigatório Nível hierárquico . de natureza fiscal (notas fiscais) ou não (contratos. por estabelecimento. representativos de receitas da venda de bens e serviços efetuada no período.1 Ocorrência . nos registros dos Blocos "A".vários (por arquivo) REGISTRO 9990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 9 Nº 01 02 Campo REG QTD_LIN_9 Descrição Texto fixo contendo “9990”.0 Ocorrência . a pessoa jurídica irá informar. Tipo C C N Tam 004* 004 Dec - Observações: Registro obrigatório Nível hierárquico .2 Ocorrência .Bloco sem dados informados. Quantidade total de linhas do Bloco 9.um (por arquivo) . informar o valor total consolidado dos documentos fiscais e demais documentos. Quantidade total de linhas do arquivo digital. Indicador de movimento: 0. de acordo com cada modelo/tipo de documento. A critério da pessoa jurídica.Bloco com dados informados.Vários (por arquivo) Nível hierárquico . pelo regime de caixa (registros "F500" e/ou "F510") ou de competência (registros "F550" e/ou "F560"). 11 12 13 CFOP INF_COMPL COD_CTA Código fiscal de operação e prestação Informações complementares Código da conta analítica contábil representativa da receita N C C 004* 060 - Observações: 1. 3. "C". etc).1 Ocorrência .1 Ocorrência . Registro que será totalizado no próximo campo. recibos.Um (por arquivo) BLOCO 9: CONTROLE E ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL REGISTRO 9001: ABERTURA DO BLOCO 9 Nº 01 02 Campo REG IND_MOV Descrição Texto fixo contendo “9001”.um (por arquivo) REGISTRO 9999: ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL Nº 01 02 Campo REG QTD_LIN Descrição Texto fixo contendo “9999”.Anexo Único do ADE Cofis nº 34.um (por arquivo) REGISTRO 9900: REGISTROS DO ARQUIVO Nº 01 02 03 Campo REG REG_BLC QTD_REG_BLC Descrição Texto fixo contendo “9900”. Nível hierárquico . independente de sua realização (recebimento) ou não. alternativamente à escrituração no registro "1900".1:N REGISTRO 1990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 1 Nº 01 02 Campo REG QTD_LIN_1 Descrição Texto fixo contendo "1990" Quantidade total de linhas do Bloco 1 Tipo C N Tam 004* Dec - Observações: Registro obrigatório Nível hierárquico . serviços ou de outras receitas. Tipo C N Tam 004* 001* Dec - Observações: Registro obrigatório Nível hierárquico . 1. Tipo C N Tam 004* Dec - Observações: Registro obrigatório Nível hierárquico . Total de registros do tipo informado no campo anterior. de 28 de outubro de 2010.3 Ocorrência . Neste registro.

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