PLAN DE AFACERI

(Model - cadru pentru instalarea tinerilor fermieri)

Ferma Bogdan
Dezvoltarea exploataţiei agricole Peţenchea Bogdan Dumitru, Comuna Cristeşti, judeţul Botoşani Instalarea tânărului fermier Peţenchea Bogdan Dumitru

A1.
I. DATE GENERALE PRIVITOARE LA SOLICITANT Denumirea/Numele solicitantului Peţenchea Bodan Dumitru Date de identificare ale acestuia CNP 1810924070015 Obiectul de activitate* Creşterea animalelor (Se va menţiona obiectul de activitate efectiv: cultura vegetală, creşterea animalelor, etc) *în situaţia când solicitantul este deja autorizat, se va completa obiectul de activitate conform Cod CAEN  Forma juridică a solicitantului Persoană fizică  Elaborator Plan de Afaceri (coordonate de identificare) M&M Moroşan Consulting SRL, J07/21/2009, CUI 24964631    II. DESCRIEREA SITUAŢIEI CURENTE  Istoricul activităţii (Se prezintă pe scurt principalele elemente din activitatea solicitantului) Prezentul plan de afaceri are drept scop dezvoltarea unei microferme de vaci Simmental, prin instalarea tânărului Pețenchea Bogdan Dumitru ca şef de fermă, pentru prima dată, în comuna Cristeşti. La momentul 0, al conceperii planului de afaceri, dimensiunea economică a fermei este de peste 16 UDE. În martie 2011, solicitantul a cumpărat 1 ha teren în extravilanul
Secţiunea A a Planului de afaceri, se va completa de către solicitant pentru obţinerea sprijinului în cadrul Măsurii 112, în situaţia în care solicitantul nu prevede obţinerea de sprijin nerambursabil prin Măsura 121 „Modernizarea exploataţiilor agricole”
1

1

comunei Cristești. În aceeaşi lună, solicitantul a dat în arendă terenul în cauză. Un an mai tarziu, în aprilie 2012, solicitantul a mai cumpărat 1319 mp de teren arabil plus un grajd şi terenul aferent în suprafaţă de 653,40 mp în intravilanul comunei Cristeşti de la Întreprinderea Individuală Peţenchea Victoriţa. De la aceeali II, solicitantul a achiziţionat apoi 19 vaci de lapte rasa Simmental. Până la amenajarea clădirii, grajdului cumpărat la Cristeşti, solicitantul a închiriat în comuna Curteşti un adăpost pentru vitele sale, în suprafaţă de 500 mp. Pentru realizarea unei ferme funcţionale, competitive, solicitantul intenţionează să îşi dezvolte baza de producţie la Cristeşti unde va transporta şi vacile, în adăpostul cumpărat anul acesta. Prin accesarea Măsurii 112 din PNDR, tânărul fermier intenţionează să dezvolte ferma achiziţionând un tanc de răcire şi tereren agricol. De asemenea, pentru extinderea bazei de producţie şi asigurarea necesarului de furajare pentru vaci, solicitantul va mai prelua în arendă alte terenuri arabile.

 Bazele de producţie ale solicitantuluibaza Terenuri agricole (ha) în anul 0
Nr Crt. 1. 2. ..... TOTAL 1,1319 1,1319 Localitate/ Judeţ Cristeşti/Botoşani Cristeşti/Botoşani Suprafaţa agricolă totală în folosinţă (arendă/concesiune) proprietate 1 0.1319 Arabil 1 0.1319 Păşuni Din care: Fâneţe Pomi Vii Alte categorii Stabulaţie, adăpost deschis

Animale, păsări şi familii de albine în anul 0
Nr Crt 1. 2. ..... Localitate/ Judeţ Cabaline Curteşti/Botoşani TOTAL Bovine 19 19 Nr. animale deţinute Ovine Caprine Porcine Alte specii Păsări Nr. Familii de albine Nr.

2

Dotările fermei (se vor menţiona cele mai importante clădiri, maşini şi utilaje agricole) în anul 0
Nr Crt 1. 2. ..... Total 1. 2. 3. ..... Total 1. ..... Total 1. 2. 3. .... Total Detaliere Număr I. Clădiri pentru producţia vegetală Magazie cereale Remiză utilaje Suprafaţa (mp) Capacitate

II. Clădiri pentru producţia zootehnică Grajduri Saivane Padocuri

1

653,40

1 III. Alte clădiri (cu excepţia celor de locuit) Pensiune agroturistică

653,40

IV. Maşini şi utilaje agricole Tractoare Combine Semănătoare

III. OBIECTIVELE RESTRUCTURĂRII ŞI DETALIEREA INVESTIŢIILOR PROPUSE PENTRU ATINGEREA ACESTORA Prin accesarea acestei măsuri destinate tinerilor sub 40 ani se va realiza creşterea veniturilor în exploataţii conduse de tineri care încep pentru prima oară o activitate agricolă şi îi încurajează pe aceştia să realizeze investiţii în agricultură. Pentru a se moderniza, solicitantul Peţenchea Bogdan Dumitru accesează Programul Naţional de Dezvoltare Rurală pentru obţinerea sprijinului financiar nerambursabil FEADR pe care îl va folosi alături de sursele proprii pentru creşterea 3

volumului producţiei destinată comercializării. Cu finanțarea solicitată se va achiziționa prioritsr un tanc de răcire și 10 ha de teren arabil. În perspectivă, pentru dezvoltarea şi creşterea veniturilor exploataţiei există posibilitatea extinderii prin arendarea şi cumpărarea de noi suprafeţe de teren. Ferma se va axa pe creşterea vacilor de lapte rasa Simmental, dar solicitantul are în vedere şi extinderea bazei de producţie vegetală prin achiziţionarea unor terenuri agricole sau arendarea altora. Investiţia pentru achiziţionarea tancului de răcire, a terenurilor agricole precum şi pentru asigurarea cheltuielilor de personal se ridică la 40000 de euro. Suprafaţa totală a construcţiilor va fi de 653,40 mp pentru creşterea vacilor, diferenţa de teren de 1319 mp urmând să fie utilizat pentru realizarea de stabulaţie în aer liber. Veniturile se vor obţine prin comercializarea producţiei de lapte obţinută şi a produşilor de montă, viţei. Mediul economic Mediul economic în care evoluează afacerea poate fi caracterizat ca fiind transparent şi predictibil şi urmează trendul economiei naţionale. În acest gen de activitate, influenţele sistemului politic, ale celui juridic şi politicile macroeconomice nu au o importanţă majoră. Reuşita afacerii este condiţionată mai mult de abilităţile managerului de a anticipa şi a percepe tendinţele pieţei, de a satisface dorinţele clienţilor şi de a-i fideliza. Cracteristici şi elemente tehnologice ale creşterii vacilor Simmental

Simmental este o rasă de taurine originară din Elveția, bună producătoare de lapte și carne. Vacile pe care solicitantul le are în ferma sa provin din Austria. Culoarea corpului este bălțată, albă cu pete de un roșiatic sau gălbui mai închis sau mai deschis. Capul și picioarele, de la genunchi sau jaret în jos, sunt albe, iar botul este de culoare roz. Vacile au greutatea de 600-700 kg, iar taurii de 900-1.000 kg. Randamentul la tăiere este de 60%. Producția medie anuală de lapte oscilează între 3.000-5.000 litri. Unele linii selecționate din rasa Simmental dau o cantitate ce ajunge până la 8.000-10.000 litri pe an. Conținutul de grăsimi este de 3,8%. Rasa Simmental se caracterizează pin mare varietate în privința constituției și conformației. Are răspândire mare în Europa. Această rasă stă la baza formării rasei bălțata românească. Caracteristici:

• • • • • • •

Uşor de manevrat Excelente abilităţi materne Fertilitate mare şi pe termen lung Intervale scurte de timp între fătări Maturitate timpurie Longevitate Rată bună de creştere 4

Carnea de vită de la bovine Simmental înseamnă carne de cea mai înaltă calitate, produsă la maximum de eficienţă economică. Creşterea medie în greutate în viu de tauri adulţi variază 1100 - 1400 kg, cu o înălțime la greabăn de la 150 la 165 cm. Creştere în greutate de zi cu zi pentru tauri de până la 650 kg, în intervale de îngrăşare de fermă de la 1.6 - 1.8 kg. Greutatea de vaci adulte ajunge la 600 până la 900 kg, cu o înălțime la greabăn de 138 la 150 cm. Obţinerea unor rezultate optime de creştere sunt o consecinţă a creşterii pe termen lung, controlat sub îndrumarea ştiinţifică. Simmental sunt cunoscute ca una dintre rasele cele mai adaptabile - au fost introduse cu succes în toate cele cinci continente. Populaţia rasei de 41 milioane arată capacitatea de rasă pentru a satisface diferite programe de reproducere în întreaga lume. În Europa, Simmental este crescută pentru oținerea de carne de vită şi ca rasă bună pentru lactație. Simmental a fost crescută în Marea Britanie pentru mai mult de 35 de ani şi s-a impus ca una dintre rasele de carne de vită aflată în preferințele acestei țări. Capacitatea vacii Simmental de a alăpta viţei până la înţărcare cu iarbă, o transformă întro alegere ideală în cadrul sistemului agricol actual. Prezintă un grad ridicat de fertilitate, un caracter deosebit de docil, rezistență. Rasa se adaptează ușor la condițiile cele mai variate din mediul rural. Simmental este o rasă mixtă, utilizată pentru producţia de lapte şi carne. Adăpostul Cele 19 vaci ale solicitantului vor fi mutate în adăpostul din Cristeşti. Adăposturile pentru vacile de lapte reprezintă una din condiţiile esenţiale a confortului tehnologic. Sub aspectul constructiv, adăposturile trebuie să: • Întrunească mărimea potrivită a standului sau a patului de odihnă în funcţie de animal • Fundul ieslei să fie aşezat la o înălţime de 10-12 cm de pardoseală şi să aibă scurgere pentru a putea fi spălate • Suprafaţa de cazare, patul, să aibă o înclinaţie de 1-2% înspre rigolă • Uşile să fie de mărime potrivită Vacile pot fi întreţinute, adăpostite în grajduri realizate în sistem legat, ca în imaginea de mai jos, sau , mai ales pe timpul verii, în stabulaţie liberă. Este de preferat împărţirea adăpostului în două părţi, o zonă betonată unde să existe şi un front de furaje corespunzător, pentru furaje de volum şi o zonă de pământ la care animalele nu au acces pe timp nefavorabil. Grajdurile de vaci sunt construcţii speciale care au ca rol protejarea animalelor de factorii meteorologici externi, protejarea instalaţiilor folosite în exploataţie şi de a asigura confortul pentru buna desfăşurare a activităţii fermierului. În perioada de vară, vacile pot fi ţinute în stabulaţie liberă, care să le asigure şi umbra necesară. Este bine ştiut că vacile trebuie protejate de căldura excesivă, stresul caloric fiind mai greu de suportat de către bovine.

5

Adăpost sistem legat 6

Stabulaţie liberă

În implementarea prezentului proiect, solicitantul are în vedere trecerea de la sistemul convenţional de creştere a animalelor la sistemul ecologic. În procesul de crestere si exploatare a bovinelor în conditii ecologice se disting două faze: 1. faza de conversie; 2. faza propriu-zisă de producţie ecologică. În faza de conversie întretinerea animalelor se face în adaposturile existente, prin trecerea de la sistemul legat la întretinerea în sistem liber. Adăposturile trebuie să corespundă cerinţelor fiziologice, igienice şi de producţie. Se vor respecta normele de suprafaţă astfel: • 6m2/cap la vaci; • 1,5-5m2/cap la tineret ; • 10m2/cap la tauri; • norme de volum de aer: 25m3/cap de animal; • indice de luminozitate 1/18 (1m2 de geam la 18 m2 de pardoseală). Microclimatul adăpostului de vaci Acesta este dat de suma factorilor fizici, chimici şi biologici sub influenţa mezoclimatului şi a procesului tehnologic. Microclimatul deficitar influenţează negativ producţia şi starea de sănătate a animalelor, indicii de reproducţie. Pentru asigurarea unor condiţii optime de microclimat, fermierul va respecta principalele norme de microclimat în adăposturile de vaci, astfel cum sunt redate în graficul alăturat.

7

Alimentaţia vacilor de lapte Vacile Simmental din ferma Bogdan sunt hrănite zilnic cu 15 kg de lucernă şi aproximativ 6-8 kg de concentrate. Nutreţurile combinate sunt produse în procent de 40% în cadrul fermei (5 kg porumb siloz, 2 kg grâu furajer, 1 kg şrot floarea soarelui). Producţia cantitativă de lapte este influenţată în procent de 70% de factorii de mediu şi 30% de factorii genetici. Din aceste considerente alimentaţia completă şi complexă a vacilor de lapte este modelatorul de prim ordin al producţiei, reproducţiei şi sănătăţii vacilor. O raţie corespunzătoare de hrană trebuie să satisfacă senzaţia de saţietate, să nu conţină substanţe toxice pentru animal şi indirect pentru consumatori, să nu conţină furaje mucegăite. De asemenea, prin hrană trebuie să asigure 1920% celuloză (fibră brută), să se asigure echilibrul energo-proteic. Pentru producţia de grăsime în lapte este nevoie de realizarea în rumen a unor cantităţi importante de acizi graşi volatili (AGV), în special acid acetic 50-60%. Nutreţul concentrat se administrează în ieslea curată şi nu amestecat cu alte furaje. 8

PIATA Laptele obţinut în ferma solicitantului este valorificat la centrele de achiziţie lapte. Preţul primit este de 1,1 lei pentru un litru de lapte cu o concentraţie de grăsime de 3,8- 4,5. Viţeii sunt valorificaţi, de asemenea, pe piaţa internă. Viţeii sunt preluaţi de la fermier la un preţ de 12 lei/kg viu. Greutatea viţeilor la livrare este de 70-150 kg. De asemenea, viţelele ajunse la gestaţie pot fi vândute cu aproximativ 65000 lei. În cursul anului 2012 ponderea fătărilor a fost de 70% tăuraşi. Lanivelul judeţului mai există încă 8 ferme similare. Componenta ecologică a fermei de vaci Fermele ecologice, biologice, se încadrează în conceptul general de agricultură durabilă, alternantă (care prevede realizarea unor producţii agrozootehnice la nivelul fermelor industriale - intensive), cu o conservare perfectă a solului, apelor, aerului (deci ambientalului), conservarea peisajului natural rural şi participarea acestora la dezvoltarea globală a ruralului. Fermele ecologice sunt de obicei mixte, se bazează pe realizarea diverselor culturi agricole şi creşterea diversificată a speciilor de animale de fermă şi de alt tip. În cazul fermei de exploatare a vacilor de lapte, condiţiile ecologice vor întruni următoarele cerinţe: • Asigurarea suprafeţei necesare pentru păşuni şi fâneţe • • • • • Asigurarea unor culturi agricole diversificate, specializate pentru baza furajeră dar şi pentru consumul familial: porumb, orz, ovăz, grâu, porumb siloz, sfeclă de zahăr, cartofi şi legume. Asigurarea în proporţie de 80% a furajelor necesare obţinute în mod natural, iar restul de 20% vor fi nutreţuri combinate, nuclee proteino-vitamino-minerale, aditivi furajeri, etc Utilizarea îngrăşămintelor naturale în fertilizarea solurilor, completate doar cu cantităţi mici de îngrăşăminte chimice, amendamente şi microelemente, utilizarea îngrăşămintelor verzi. Folosirea asolamentelor şi rotaţia culturilor în vederea conservării fertilităţii solului Utilizarea solelor ameliorative: trifoi, lucernă

Exploatarea bovinelor în ferme ecologice determină revenirea la tradiţionala platformă de gunoi, care, în concept ecologic biodinamic, este considerată un organism viu complex, ce poate influenţa în mare măsură producţia vegetală. Urina rezultată în adăpost va avea scurgeri întrun bazin de colectare, de unde se poate vidanja şi transporta la câmp, pentru fertilizare, în amestec cu apă. O parte din urină se aruncă zilnic pe platforma de gunoi. Întreţinerea zilnică a platformei de gunoi (bălegar) duce la fermentare care degajă căldură. Temperatura din interiorul platformei ajunge la 60-80 de gradeC, astfel încât se produce biosterilitatea – se distrug bacteriile, sporii, ciupercile, ouăle de paraziţi, etc. 9

Pentru asigurarea mineralelor necesare în alimentaaţia vacilor de lapte se vor asigura produse naturale, sarea gemă iodată, făina de oase, carbonatul de calciu, dolomita, etc. Laptele recoltat se va vinde în pungi sau la cutie, purtând indicaţia scriptică „Lapte ecologic” natural, respectând următoarele calităţi: densitatea 1,0290, aciditatea 16 grade T, grăsimea 3,8 – 4,0%, proteine 3,5-4%, numărul de celule somatice sub 500000/l.mg, NTG (număr total de germeni) sub 300000. Fermele ecologice de exploatare a vacilor de lapte nu poluează mediul înconjurător Creşterea veniturilor exploataţiei Pentru creşterea veniturilor exploataţiei, solicitantul are în vedere achiziţionarea unui tanc de răcire şi a unor terenuri arabile sau/şi fâneţe. Pentru întregirea investiţiei, solicitantul va rezilia contractul prin care a dat în arendă un ha teren arabil şi îl va reintegra în baza sa de producţie. De asemenea, solicitantul va trece de la sistemul convenţional de creştere la cel ecologic. Mai mult de 30% din sprijinul acordat prin PNDR va fi investit pentru realizarea conformităţii cu standardele comunitare, pentru modernizarea şi dezvoltarea exploataţiei. VENITURI/ CHELTUIELI PRECONIZATE Venituri Venitul va rezulta din vânzarea producției de lapte și a vițeilor obținuți. Venituri lapte: 19vaci X 20l/zi X30 zile X 8 luni = 79800.00 litri lapte 79800.00 litri lapte X 1,1 lei/litru = 87780.00 lei Venituri viț ei: 15 viței X 150 kg/buc = 2250 kg viu viței 2250 kg viu viței X 12.00 lei/kg = 27000.00 lei Total venituri = 114780.00 lei Cheltuieli Achiziție tanc răcire = 13200.00 lei Achiziție 10 ha teren = 130000.00 lei Achiziție nutrețuri primul an = 32800.00 lei Total Cheltuieli cu investiția = 176000.00 lei În primul an al investiției bilanțul va genera un profit pe minus (recuperarea investiției), în anii următori profitul va crește generând un bilanț pozitiv. Furnizori. 10

Producator: Tecnosac Tel: 0248 211 377 Fax: 0248 610 193 Mobil: 0752 117708 / 0755 031269 Adresa: Pitesti, str. Depozitelor nr. 27 Tanc de răcire lapte cu capacitate de la 100 litri la 8000 litri, atât monofazic cât şi trifazic. Tancurile de răcire sunt verticale, cilindrice cu deschidere superioară pentru cele de până la 1880 litri şi cilindric orizontal cu deschidere superioară pentru cele de peste 1880 litri. Pot fi în două variante, în funcţie de necesităţile fermierului, utilizatorului, pentru două mulsori sau pentru patru mulsori. Unitatea de răcire este ataşată tancului, temperatura minimă fiind menţinută timp îndelungat la 4 grade Celsius datorită sistemului superior tehnologic de răcire. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------• • • • • •

Producator: Intercas s.r.l. România Adresa: Str. Kovari, Nr. 8, ClujNapoca Cod Postal: 400217 Tel: +4 0264 594176 Fax: +4 0264 484690 E-mail: info@intercas.ro Tancuri racire lapte model G4 Tancuri racire lapte model G4 capacitate între 430 - 1880 litri Specificatii tehnice Constructie:

Bazin interior si carcasa externa din otel inox AISI 304 Evaporator Trapcold (marca înregistrata) de suprafata primara totala si eficienta maxima Izolatie de grosime mare din spuma poliuretanica ecologica Robinet intern pentru golire Priza de descarcare DN550 filetata cu capac Tija gradata milimetrica din otel inox cu tabela de conversie în litri Sistem de racire:

• • • • •

Racire fara formare de gheata chiar si pentru nivel de umplere scazut Expansiune directa Agent de racire ecologic freon R404A Compactitatea tuturor modelelor din aceasta gama usureaza punerea în functiune Corespunde cu norma ISO 5708 clasa BII Instalatia electrica:

• • •

Sistem de control FIPO 2 sau FIPO 3 pentru gestionarea tuturor operatiilor: controlul temperaturii laptelui, indicarea digitala a temperaturii, agitator programabil, pornirea programata a instalatiei frigorifice Releu termic de protectie pentru compresoarele trifazate, suplimentar fata de protectia interna a compresorului Tensiune de alimentare monofazata 230V 50HZ sau trifazata 400V 50HZ 11

Cele 10 ha de teren arabil pe care solicitantul și/a propus să le achiziționeze prin accesarea Măsurii 112, vor fi cumpărate în extravilanul comunei Cristești de la persoanele din comună. La acest capitol se vor prezenta, pe scurt, acţiuni legate de efectuarea unor activităţi agricole. Se va face descrierea măsurilor ce se vor lua pentru creşterea veniturilor exploataţiei, prin restructurare şi modernizare, faţă de situaţia prezentată la momentul instalării în anul 0. Planul de afaceri trebuie sa includă detalii privind investiţiile care se realizează demonstrând ca cel puţin 30%* din sprijinul acordat va fi investit pentru realizarea conformităţii cu standardele comunitare, modernizarea şi dezvoltarea exploataţiei, astfel: i. Achiziţionarea de teren pentru desfăşurarea activităţilor agricole; 12

ii. construirea şi/ sau modernizarea clădirilor utilizate pentru producţia agricolă la nivel de exploataţie, incluzându-le şi pe cele pentru protecţia mediului; iii. achiziţionarea, inclusiv în leasing de tractoare noi, combine de recoltat, maşini, utilaje, instalaţii, echipamente şi accesorii, echipamente şi software specializate; iv. achiziţionarea de animale şi după caz, a cotei de producţie; v. plantarea şi replantarea plantelor perene. După caz, Planul de afaceri trebuie să prevadă investiţii pentru respectarea standardelor comunitare în vigoare, astfel încât la expirarea perioadei de graţie de 36 de luni de la data instalării, exploataţia să îndeplinească aceste standarde. Planul de afaceri, pentru fermele zootehnice, va detalia în mod obligatoriu modul de asigurare al necesarului de furaje pentru animalele din exploatație. Detalierea investiţiilor necesare pentru atingerea obiectivelor, inclusiv date tehnice, părţi desenate, anexate.Obiectul investiţiei Teren Plantaţii Animale …… ……. Total
Suprafaţa/Număr/Capacitate Valoare (lei) Date tehnice (după caz)

10 ha

130000.00

Arabil

x

x

*se vor detalia investiţii de minim 30%, exclusiv TVA, din valoarea sprijinului ; se vor specifica caracteristicile tehnice ale tractoarelor, combinelor de recoltat, maşinilor, utilaje, instalaţii, echipamentelor care trebuie sa fie cuprinse într-o plajă de valori ce trebuie respectată pentru tranşa a 2-a de plată.

IV. SCHIMBĂRI DE MANAGEMENT ŞI PREGĂTIRE PROFESIONALĂ SOLICITATĂ Odată instalat ca şef de fermă, tânărul Peţenchea Bogdan Dumitru îşi propune să transforme exploataţia întruna competitivă, cu randament economic. Datorită pregătirii sale profesionale are deja adaptată gândirea la economia de piaţă, poate îmbina tehnologiile de ultimă oră cu realităţile economiei în tranziţie, căutând mereu soluţii optime de dezvoltare şi modernizare. Are o viziune managerială modernă dar fără să piardă din vedere elementele specifice comunei Cristeşti, mai ales în ce priveşte productivitatea terenurilor agricole. Din această cauză a şi optat pentru dezvoltarea unor activităţi cu grad de risc mai 13

scăzut faţă de cultura vegetală în câmp şi cu indice de profitabilitate mai ridicat. Pentru dobândirea unor capacităţi manageriale, performante în agricultură Peţenchea Bogdan Dumitru a dat o declaraţie pe propria răspundere că în următorii 3 ani, va urma un curs de formare profesională, informare şi difuzare de cunoştinţe în domeniul Managementului exploataţiei. Acest curs de pregătire a viitorului fermier va duce la dezvoltarea competenţelor privind diversificarea activităţilor economice propuse prin proiect, care să genereze activităţi multiple şi venituri alternative. Preocupat de valorificarea corespunzătoare a produselor obţinute, şi-a propus realizarea unui studiu de marketing care cuprinde informaţii despre: • Cunoaşterea clienţilor potenţiali contractanţi; • Tendinţele în domeniul consumului; • Evoluţia preţurilor; • Analiza competiţiei; • Promovarea eficientă a produselor; • Cunoaşterea pieţii de aprovizionare cu imput-uri; • Veniturile şi profitul previzibil.

V. TIPUL ŞI CANTITATEA OPORTUNITĂŢILE DE PIAŢĂ

PRODUSELOR

OBŢINUTE ÎN TIMPUL ŞI DUPĂ RESTRUCTURARE, INCLUSIV

Pentru a pune în evidenţă tipul şi cantitatea produselor obţinute în cadrul exploataţiei agricole, se pot folosi tabelele următoare cu prezentarea pieţei de desfacere:

1. Pentru exploataţiile agricole vegetale  Planul de cultură inclusiv pentru suprafeţe cultivate cu furaje
Denumire cultură An 0 An 1 An 2 An 3 An 4 An 5

14

Suprafaţă* (ha)

Producţie (tone)**

Suprafaţă (ha)

Producţie (tone)

Suprafaţă (ha)

Producţie (tone)

Suprafaţă (ha)

Producţie (tone)

Suprafaţă (ha)

Producţie (tone)

Suprafaţă (ha)

Producţie (tone)

Grâu Porumb siloz Alte plante de nutreţ TOTAL

0 0 0

0 0 0

2 5 4

9 150 120

2 5 4

9 150 120

2 5 4

9 150 120

2 5 4

9 150 120

2 5 4

9 150 120

0 0 11 11 11 11 11 279 279 279 279 279 * În funcţie de sesiunea de depunere anul 0 reprezintă anul anterior şi respectiv anul curent în care se depune proiectul. În anul 0 vor fi prezentate suprafeţele cultivate, urmând ca în perioada anilor 1-5 să fie prezentate suprafeţele de cultură previzionate. **Se va menţiona producţia totală obţinută pentru fiecare cultură.

2. Pentru exploataţiile zootehnice şi mixte:  Planul de producţie al fermei zootehnice
Nr. crt 1 SPECIFICARE Bovine total, din care: juninci vaci de lapte tineret bovin Porcine Ovine şi caprine Păsări Alte specii An 0
Cap Prod.

An 1
Cap Prod.

An 2
Cap Prod.

An 3
Cap Prod. Cap

An 4
Prod. Cap

An 5
Prod.

19 15

91200 2250

19 15

91200 2250

19 15

91200 2250

19 15

91200 2250

19 15

91200 2250

19 15

91200 2250

2 3 4 5

VI. CALCULUL UNITĂŢII DE DIMENSIUNE ECONOMICĂ (UDE)

15

Activitate Vaci de lapte Bovine sub 1 an Plante de nutret – alte furaje verzi- porumb siloz Plante de nutret-alte furaje verzi-total Alte plante de nutret TOTAL • • •

Unitatea de dimensiune economică a fermei în anul 0 16,739 0 0 0 0 16,739

Unitatea de dimensiune economică a fermei în anul ţintă 16,739 3,015 2,12 0,598 1,18 23,652

Unitatea de Dimensiune Economică (UDE) reprezintă unitatea prin care se exprimă dimensiunea economică a unei exploataţii agricole determinată pe baza marjei brute standard a exploataţiei (Decizia Comisiei nr. 85/377/CEE). Valoarea unei unităţi de dimensiune economică este de 1.200 Euro. Se va calcula totalul UDE din producţia vegetală şi/sau zootehnică pentru anul 0 şi respectiv pentru anul ţintă, conform secţiunii specifice din Cererea de finanţare „Stabilirea dimensiunii economice a fermei”. Dimensiune Economică a exploataţiei în anul ţintă trebuie să fie de peste 10 UDE şi mai mare cu 4 UDE faţă de anul 0.

Pornind de la calcularea dimensiunii economice a exploatatiilor agricole se calculeaza valoarea sprijinului in lei. Total UDE : N (N reprezinta numarul de UDE,fara zecimale, fara rotunjire)

6 UDE

12.000Euro

16

16 - 6

( 16 – 6 ) X 4.000Euro

TOTAL

V = 12.000 + ( 16-6 ) X 4.000Euro

Daca: V >40.000Euro -valoarea sprijinun este maxim 40.000.Euro V<=40.000Euro -valoarea sprijin este V(valoarea calculata). V = 40.000 Toate costurile vor fi exprimate în lei. 1 Euro = 4.4.lei Cursul de schimb utilizat pentru elaborarea planului de afaceri este cursul euro-leu la data elaborării planului de afaceri publicat pe pagina web a Băncii Central Europene http://www.ecb.int/index.html.

VII. ELEMENTE REFERITOARE LA MEDIU Descrierea modului prin care investiţia respectă condiţiile de mediu sau prin care activitatea descrisă aduce îmbunătăţirea acestor condiţii. Respectarea condiţiilor de mediu şi îmbunătăţirea acestora se va face prin conversia fermei către un sistem de creştere ecologic, astfel cum a fost detaliat punctual anterior.

VIII. EVALUAREA PRINCIPALELOR RISCURI 17

Se va face o scurtă prezentare evidenţiindu-se principalele riscuri care se pot ivi, cauzele şi efectele acestora asupra producţiei totale obţinute. Principalele riscuri ţin de microclimat şi condiţiile de exploatare a animalelor. Pentru evitarea pierderilor de efective şi, evident, a reducerii lactaţiei, se vor urmări fătările şi efectuarea montei la timp. Respectarea igienei şi calitatea hranei şi a apei contribuie de asemenea la obţinerea unor producţii mai bune. În ce priveşte bolile acestea vor fi evitate prin respectarea normelor de igienă şi îngrijire a vacilor.

IX.GRAFICUL DE TIMP PENTRU RESTRUCTURARE, INCLUSIV OBIECTIVE ŞI ETAPE Obiectivul Achiziție tanc răcire Achiziție teren Achiziție nutrețuri Perioada propusa 2012-2013 2012-2013 2012-2013 Observaţii Arabil, extravilan, 10ha

X. SINTEZA VENITURILOR, CHELTUIELILOR, REZULTATELOR FINANCIARE LA NIVEL DE EXPLOATARE
Indicatori Venituri Sectorul vegetal Sectorul zootehnic TOTAL VENITURI Cheltuieli Sectorul vegetal Sectorul zootehnic TOTAL CHELTUIELI REZULTAT BRUT An 0 0 87780.00 87780.00 0 26000.00 26000.00 61780.00 An 1 0 114780.00 114780.00 130000.00 46000.00 176000.00 -61220.00 An 2 0 114780.00 114780.00 44000.00 0.00 44000.00 9560.00 An 3 0 114780.00 114780.00 44000.00 0.00 44000.00 70780.00 An 4 0 114780.00 114780.00 0.00 0.00 44000.00 70780.00 An 5 0 114780.00 114780.00 44000.00 0.00 44000.00 70780.00

18

B2 XI. DESCRIEREA PROIECTULUI DE INVESTIŢII

1. Denumirea investiţiei, cu descrierea obiectivelor propuse, fundamentarea necesităţii şi oportunităţii acesteia. Se va descrie conformitatea obiectivelor investiţiei urmărite prin proiect cu obiectivele Măsurii 121 şi se va preciza capacitatea propusă a se realiza la finalizarea investiţiei. Se va descrie modul în care investiţiile propuse prin proiect sunt în acord cu potenţialul agricol al zonei. După caz, se va menţiona locurile de muncă nou create. 2. Descrierea investiţiilor ce urmează a fi executate în vederea adaptării unităţii la standardele de mediu, sanitarveterinare, sanitare, fitosanitare ale Uniunii Europene, cu precizarea standardului/standardelor la care se adaptează (pentru proiectele care vizează adaptarea unităţii la standardele specifice). 3. Piata de aprovizionare/desfacere, concurenţa şi strategia de piaţă ce va fi aplicată pentru valorificarea produselor/serviciilor obţinute prin implementarea proiectului. POTENŢIALII FURNIZORI AI SOLICITANTULUI Denumire furnizor de Adresa Produs Valoare materii prime/materiale furnizat şi aproximativ auxiliare/produse/servici cantitate ă (Lei) i aproximativă

% din total achiziţii

Nr.crt 1 2 3

POTENŢIALII CLIENŢI AI SOLICITANTULUI Client (Denumire şi Valoare % din vânzări adresa) (Lei)

Secţiunea B a Planului de afaceri împreună cu secţiunea A, se completează de către solicitant pentru proiectul de investiţii care nu prevede lucrări de construcţii montaj realizate prin Măsura 121 „Modernizarea exploataţiilor agricole”
2

19

4. Responsabil legal (nume, prenume, funcţie în cadrul organizaţiei, studii şi experienţă profesională), relevante pentru proiect 5. Descrierea achiziţiilor propuse a se realiza prin proiect, repectiv denumirea, numărul, valoarea şi caracteristicile tehnice şi funcţionale ale utilajelor/echipamentelor tehnologice/echipamentelor de transport/dotărilor ce urmează a fi achiziţionate prin Măsura 121 (achiziţiile trebuie să fie fundamentate în funcţie de capacitatea de producţie existentă şi/sau prognozată). Nr. crt. 1 2 3 Denumire/Tip utilaj/echipament Număr bucăţi Valoare fără TVA (Lei) TVA (Lei) Total cu TVA (Lei)

TOTAL

Se va descrie fluxul tehnologic, activitatea şi tehnologia aplicată în cadrul proiectului (plan de cultură pe perioada de cinci ani, plan de producţie pe perioada de cinci ani pentru ferma zootehnică şi altele). 6. Durata de realizare (luni) şi etape principale Grafic de eşalonare a investiţiei exprimat valoric pe luni şi activităţi. Se vor evideţia investiţiile referitoare la adaptarea la standardele comunitare care trebuie să se încadreze în perioada de graţie. 7. Devizele investiţiei, cu detalierea pe structura devizului general, însoţit de devizele pe obiecte, conform legislaţiei în vigoare (HG nr.28/09.01.2008). (Detaliaţi cheltuielile eligibile şi neeligibile pe elemente). În estimarea costurilor invesţiei prin întocmirea bugetului estimativ se va verifica în Baza de date de preţuri pe de site-ul APDRP şi se vor printa şi ataşa la cererea de finanţare paginile referitoare la bunurile şi serviciile incluse în proiect, identificate în bază. În situaţia în care valorile bunurilor/servciilor nu se încadrează în limitele din Baza de date de preţuri, se vor atasa trei oferte pentru categoriile de bunuri/servicii care depăşesc valoarea de 15.000 EUR şi o ofertă pentru categoriile de bunuri/servicii care se încadrează între 10.000 EUR şi 15.000 EUR. La ofertele de servicii, se vor menţiona şi tarifele corespunzătoare. Atenţie: la dosarul cererii de finanţare vor fi ataşate numai paginile relevante din ofertele respective, cuprinzînd preţul, furnizorul şi caracteristicile tehnice ale bunului, detaliate la punctul 5 de mai sus (maxim 2 pagini/ofertă). 20

ATENŢIE! Invesţiile de înlocuire nu sunt eligibile. Investiţiile de înlocuire sunt definite după cum urmează: “Investiţie de înlocuire” înseamnă o investiţie care înlocuieşte pur şi simplu o clădire sau o maşină existentă, sau părţi din aceasta, cu o nouă clădire sau maşină modernă, fără a creşte capacitatea de producţie cu cel puţin 25% sau fără a modifica în mod fundamental natura producţiei sau tehnologia utilizată. Demolarea completă a unei clădiri agricole vechi de cel puţin treizeci de ani şi înlocuirea cu o clădire modernă sau renovarea substanţială a unei clădiri agricole nu sunt considerate investiţii de înlocuire. Renovarea este considerată substanţială atunci când costurile sale reprezintă cel puţin 50% din valoarea noii clădiri. Trebuie avute în vedere următoarele: Cheltuielile aferente înlocuirii unei/unui maşini/utilaj/echipament sunt eligibile NUMAI când prin investiţie se realizează cel puţin:  Creşte capacitatea de producţie cu cel puţin 25% faţă de cea iniţială (fără proiect); SAU  Se modifică tehnologia aplicată iniţial; SAU  Se modifică natura producţiei.

8. Finanţarea investiţiei Din valoarea totală a investiţiei de ……………..…..LEI ajutorul public nerambursabil este de …………………………… LEI: Curs Euro / leu …………..din data de………...…. • Procent finanţare publică = ………….% Cheltuieli eligibile (Lei) Euro Ajutor public nerambursabil Sursele de finanţare pentru completarea necesarului de finanţare din care: - autofinanţare - împrumuturi 21

Cheltuieli neeligibile (Lei) Euro

Total (Lei) Euro

TOTAL PROIECT
Pentru încadrarea cheltuielilor eligibile din buget în limitele prevăzute în fişa tehnică a Măsurii 121 se va utiliza cursul de schimb Euro/Lei publicat pe pagina web a Băncii Central Europene www.ecb.int/index.html de la data întocmirii memoriului justificativ.

 Procentul de finanţare publică se va stabili în funcţie de condiţiile impuse de fişa tehnică a măsurii aferente proiectului întocmit de solicitant;  Pentru proiectele cu finanţare publică mai mare de 50% din valoarea eligibilă, se va motiva solicitarea procentului. 9. Principalii indicatori tehnico-economici ai investiţiei    Valoarea totală (LEI), Valoare eligibilă (LEI); Durata de realizare (luni) însotită de graficul de eşalonare a investiţiei exprimat valoric pe luni şi activităţi; Capacităţi de producţie rezultate ca urmare a investiţiei (în unităţi fizice).

ATENŢIE! Dacă solicitantul îşi propune prin realizarea investiţiei creşterea viabiliăţii economice ca obiectiv pentru îmbunătăţirea perfomanţei generale a exploataţiei agricole, va completa Anexele B (pentru SRL ) sau Anexele C pentru (PFA). 10. Proiecţii financiare şi indicatori financiari pentru îndeplinirea obiectivului de creştere a viabilităţii economice. 10.1 Proiecţii financiare pentru SRL (Anexe B)  Prognoza veniturilor ;  Prognoza cheltuielilor;  Proiecţia Contului de profit şi pierdere;  Bilanţ sintetic previzionat ;  Flux de numerar ;  Indicatori financiari. ATENŢIE: Sheeturile „Prognoza veniturilor”- Anexa B1, „Prognoza cheltuielilor” - Anexa B2, „CPP”- Anexa B3 , „Bilanţ” - Anexa B4, „FN An 1-5” - Anexa B8, „Indicatori”- Anexa B9, cuprind prognoze pe o perioadă de cinci ani de la darea în exploatare a

22

investiţiei din proiect, respectiv de la finalizarea investiţiei . Sheeturile „FN An 1I”- Anexa B5, „FN An 2I” - Anexa B6, „FN An 3I” - Anexa B7 se refera la perioada de implementare a proiectului (de maxim trei ani). 10.2 Proiecţii financiare pentru PFA (Anexe C)  Prognoza încasărilor şi plăţilor pentru anii 1, 2 şi 3 de implementare;  Prognoza încasărilor şi plăţilor anii 1-5 de previziune;  Indicatori financiari.

PRECIZAREA IPOTEZELOR CARE AU STAT LA BAZA ÎNTOCMIRII PROIECŢIILOR FINANCIARE 10.1 Proiecţii financiare pentru SRL (Anexe B) Atenţie: Prognozele vor fi întocmite pornind de la situaţiile financiare din anul anterior depunerii proiectului!  Prognoza veniturilor Se va completa Anexa B1 «Prognoza veniturilor şi evoluţia capacităţii de producţie » cu vânzările cantitative şi valorice previzionate trimestrial în primii doi ani de activitate după care anual. În cadrul acestei secţiuni se detaliază prezumţiile (pentru o mai bună înţelegere de către persoanele care citesc studiul) care au stat la baza realizării previzionării : gradul de utilizare a capacităţii de producţie şi modul cum evoluează acesta în timp; se va preciza producţia fizică existenta şi producţia fizică estimată în urma realizării investiţiei corelarea dintre vânzările previzionate, gradul de utilizarea a capacităţii de producţie şi precontracte/contracte de vânzare încheiate/în curs de a fi încheiate; modul în care au fost previzionate celelalte venituri prognozate. Se vor detalia veniturile obţinute din alte tipuri de activităţi decât cea la care se refera proiectul (în cazul în care solicitantul obţine venituri şi din alte activităţi decât cea descrisă prin proiect)  Prognoza cheltuielilor

23

Se va completa Anexa B2 «Prognoza cheltuielilor şi evoluţia capacităţii de producţie » cu valorile previzionate pe categorii de cheltuieli trimestrial în primii doi ani de activitate după care anual. În cadrul acestei secţiuni se detaliază prezumţiile (pentru o mai bună înţelegere de către persoanele care citesc studiul) care au stat la baza realizării previzionării : - urmăriţi corelarea informaţiilor furnizate aici cu cele menţionate în celelalte secţiuni ale studiului ; - corelarea dintre cheltuielile previzionate, gradul de utilizarea a capacităţii de producţie şi precontracte/contracte de cumpărare încheiate/în curs de a fi încheiate ; - modul in care au fost previzionate fiecare categorie de cheltuiala ; - orice alte informaţii care au stat la baza previzionării sau influenţează previzionarea cheltuielilor şi au influenţă relevanta. Se vor detalia cheltuielile aferente altor tipuri de activităţi decât cea la care se refera proiectul. În cazul în care solicitantul obţine venituri şi suportă cheltuieli din alte activităţi decât cea descrisa prin proiect)  Proiecţia Contului de profit şi pierdere În coloana An 0 se vor completa cu valorile existente în ultimul Cont de profit şi pierdere încheiat de societate, anexat la Cererea de finanţare (în cazul în care solicitantul este înfiinţat în anul în curs, această coloană nu se completează). Se va completa anexa B3 rândurile aferente : 12 «Venituri Financiare », 13 « Cheltuieli privind dobânzile »(atât pentru creditul ce urmează a fi contractat pentru co-finanţarea investiţiei din proiect (dacă este cazul), cât şi pentru soldul creditelor/leasingurilor/altor datorii financiare angajate)», 14 « Alte cheltuieli financiare », 18 « Impozit pe profit/cifra de afaceri », restul rândurilor fiind preluate automat din anexele B1 si B2. Se vor face menţiuni privind valorile previzionate şi se vor corela cu alte informaţii (exemplu : cheltuielile privind dobânzile).  Bilanţ sintetic previzionat Se vor face precizări privind ipotezele luate în considerare în procesul de previzionare a posturilor din bilanţ. Se va completa Anexa B4 cu valorile prognozate ale posturilor din bilanţ având în vedere următoarele: - în coloana An 0 se vor completa cu valorile existente in ultimul bilanţ încheiat de societate anexat la Cererea de finanţare (în cazul în care solicitantul este înfiinţat în anul în curs această coloană nu se completează); - valorile activelor imobilizate noi achiziţionate se vor adăuga la cele existente (daca este cazul), din acestea se scad valorile activelor imobilizate vândute în perioada respectivă; - valoarea amortizării cumulate aferenta activelor imobilizate existente, la care se adaugă amortizarea calculată pentru activele imobilizate noi achiziţionate (se va corela cu valoarea cheltuielilor cu amortizările prevăzute în Contul de profit şi pierdere); - valoarea stocurilor (materii prime, materiale, produse finite,etc.) va fi corelată cu specificul activităţii desfăşurate (durata procesului de fabricaţie, etc.) şi alte elemente considerate relevante. 24

-

-

-

casa şi conturi la bănci se preia valoarea rezultată în Fluxul de numerar aferent aceleiaşi perioade din linia S; datorii ce trebuie plătite într-o perioadă de până la un an – se previzionează în funcţie de termenele de plată ale furnizorilor, de creditele pe termen scurt previzionate prin fluxul de numerar, valoarea datoriilor fiscale şi la asigurările sociale aferente activităţii. datorii ce trebuie plătite într-o perioadă mai mare de un an – se previzionează în funcţie de soldul şi graficul de rambursare a creditelor pe termen mediu şi lung primite (dacă este cazul), de soldul şi graficul de plată a datoriilor reeşalonate (dacă este cazul); se vor evidenţia de asemenea datoriile către acţionari/asociaţi, leasingurile, datoriile către alte instiţuţii financiare. subvenţii pentru investiţii - se înscriu soldul existent/previzionat (daca este cazul) şi încasările primite prin programul FEADR; capitalurile proprii – se înscriu sumele rezultate ca urmare a majorărilor de capital social prevăzute, rezultatul exerciţiului (acesta se repartizează ca dividende si rezerve la alegere, cota repartizata la rezerve urmând să facă parte din rezerve în anul următor), rezervele deja constituite şi alocările suplimentare din rezultatul exerciţiului financiar precedent; se va urmări corelarea datelor introduse cu cele existente in contul de profit si pierdere si fluxul de numerar.

 Flux de numerar Se vor completa anexele cu datele privind fluxurile de numerar aferente proiectului pe perioada implementării (anexele B5, B6 si B7(vezi atenţionarea de mai jos) desfăşurate lunar) şi pentru o perioada de 5 ani (anexa B8) după implementarea proiectului. În cadrul acestei secţiuni se detaliază prezumţiile (pentru o mai bună înţelegere de către persoanele care citesc studiul) care au stat la baza realizării previzionării : - se va urmări corelarea dintre fluxurile previzionate ca intrări şi ieşiri cu celelalte secţiuni; - atenţie la rândul « Disponibil de numerar la sfârşitul perioadei» acesta nu poate fi negativ ! - orice alte informaţii care au stat la baza previzionării sau influenţează previzionarea elementelor fluxului de numerar si au influenta relevanta. Atenţie: Durata maximă de execuţie a investiţiei cofinanţată din FEADR este de 3 ani de la data încheierii Contractului de finanţare şi prin excepţie, pentru investiţiile în achiziţiile simple fără leasing financiar de utilaje, instalaţii, echipamente şi dotări noi, de mijloace de transport specializate, precum şi a altor mijloace de transport stabilite prin fişa măsurii durata maximă de execuţie este de 2 ani.  Indicatori financiari

25

Pe baza datelor obţinute din prognozele efectuate se vor calcula indicatorii care vor releva sustenabilitatea şi viabilitatea investiţiei ce urmează a fi promovată. Toate prognozele vor fi calculate pentru o perioada de 5 ani, după finalizarea investiţiei, în preţuri constante. Încadrarea anumitor indicatori în limitele stabilite de APDRP (menţionate atât în această secţiune a Memoriului justificativ, cât şi în Anexa B9 din Cererea de finanţare) se va evalua pentru anii 2, 3, 4 şi 5 de la data finalizării investiţiei şi respectiv pentru anii 1-5 pentru proiectele aferente Măsurii 121 (în cazul investiţiilor privind înfiinţarea de plantaţii, proiecţiile se vor face din anul în care se obţine producţie/venituri conform tehnologiilor de producţie şi a specificului proiectului).

Modul de calcul şi baremurile limita care trebuie respectate sunt următoarele:
1.

Valoarea investiţiei (VI) = valoarea totala a proiectului fără TVA, se preia din bugetul proiectului. Veniturile din exploatare (Ve) = veniturile realizate din activitatea curentă, conform obiectului de activitate al solicitantului. Se calculează pornind de la fizic (cantităţi de produse, volumul producţiei, servicii) ţinând cont de preţuri/tarife pe unitatea de măsură diferenţiat pentru fiecare obiect de activitate. Se preiau valorile din Anexa B1 « Prognoza Veniturilor » rândul « Total venituri din exploatare » aferente perioadelor respective (Total An1,… , Total An 5). Cheltuieli de exploatare (Ce) = cheltuielile generate de derularea activităţii curente. Sunt cheltuielile aferente veniturilor din exploatare şi se calculează în funcţie de domeniul de activitate şi de consumurile specifice. Se preiau valorile din Anexa B2 « Prognoza Cheltuielilor» rândul « Cheltuieli pentru exploatare - total» aferente perioadelor respective (Total An1,… , Total An 5). Rata rezultatului din exploatare (rRe) - trebuie să fie minim 10% din Ve. Rezultatul din activitatea curentă (Re) se calculează: Re = Ve – Ce – trebuie să fie pozitiv, iar rata rezultatului din exploatare trebuie sa fie minim 10% din veniturile din exploatare pentru anii evaluaţi Rata rezultatului din exploatare (rRe) se calculează după formula:
rRe = Re ×100 Ve

2.

3.

4.

26

5.

Durata de recuperare a investiţiei (Dr) – trebuie să fie maxim 12 ani ; Este un indicator ce exprima durata de recuperare a investiţiei (exprimat în ani). Se calculează astfel :
Dr = VI (∑ Flux _ net _ actualizat + ∑ Flux _ exp loatare _ actualizat ) / 12
5 12 1 6

.

Unde : Se consideră ca în anii 6-12 cash-flow-urile din exploatare sunt egale cu cash-flow-ul din exploatare din anul 5.
6.

Rata rentabilităţii capitalului investit (rRc) - trebuie să fie minim 5% pentru anii evaluaţi Se calculează astfel :
rRc = Flux _ exp loatare ×100 VI

7. Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) – trebuie sa fie ≥1,2, pentru anii evaluaţi; RAFN Flux de numerar din exploatare/ (dobânzi + plăţi leasing + rambursarea datoriilor); Se preiau din tabelul fluxurilor de numerar pentru perioada de prognoza Anexa B8 rândul P « Flux activitatea de exploatare» care se împarte la rândul C « Total ieşiri de lichidităţi prin finanţare ».
8.

de numerar din

Rata îndatorării pe termen mediu şi lung (rI) - trebuie să fie maximum 60% pentru anii evaluaţi; Este calculata ca raport intre total datorii pe termen mediu si lung si total active. rI = TDi × 100 TAi

unde : TDi= total datorii pe termen mediu şi lung in anul i ; TAi= total active în anul i ; 27

9. Rata de actualizare – este de 8%, folosită pentru actualizarea fluxurilor de numerar viitoare. unde: r este rata de actualizare egala cu 8% (r=rata dobânzii de refinanţare BCE (4%) + marja de risc pe ţară (4%) evaluată de către Agenţie ca valoare medie şi care va fi reevaluată pe măsură ce condiiile pietei monetare europene se schimbă, se impune introducerea unei aproximări unitare) 10. Valoarea actualizata neta (VAN) – trebuie sa fie pozitiva; Este calculata astfel: 5 12 FN i FN i exp lt VAN = ∑ +∑ − VI i (1 + r ) i =6 (1 + r ) i i =1 FNi = flux de lichidităţi net din anul i; FNi explt = flux de lichidităţi din exploatare din anul i VI = valoarea investiţiei ;
11.

Disponibil de numerar la sfârşitul perioadei (rândul S , din anexa , B8 « Flux de numerar » trebuie sa fie pozitiv în anii de previzionare evaluaţi Se preiau valorile din rândul S din Anexa B8 aferente perioadelor respective (Total An1, … , Total An 5).

În această parte a Memoriului justificativ se vor ataşa sheet-urile din secţiunea economică a Cererii de finanţare Anexa B1 la Anexa B9 - întocmite pentru întreaga activitate a solicitantului (activitatea curenta si activitatea viitoare, inclusiv proiectul).

28

10.2 Proiecţii financiare pentru PFA (Anexe C)  Prognoza încasărilor şi plăţilor pentru anii 1, 2 şi 3 de implementare Se vor completa anexele C1, C2 şi C3 (vezi atenţionarea de mai jos) cu datele privind fluxurile de numerar (încasări/plăţi) aferente activităţii agricole/ productive /prestări servicii, precum şi cu cele aferente activităţii de investiţii şi finanţare. Detalierea se face pe luni de implementare. Atenţie la rândul « Disponibil de numerar la sfârşitul perioadei » acesta nu poate fi negativ în nici una din lunile de implementare! ATENŢIE! Durata maximă de execuţie a investiţiei cofinanţată din FEADR este de 2 ani de la data încheierii contractului de finanţare pentru investiţiile în achiziţiile simple de utilaje, instalaţii, echipamente şi dotări noi, de mijloace de transport specializate, precum şi a altor mijloace de transport stabilite prin fişa măsurii.  Prognoza încasărilor şi plăţilor anii 1- 5 de previziune Se va completa anexa C4 cu datele privind fluxurile de numerar (încasări/plăţi) aferente activităţii agricole/ productive /prestări servicii, precum şi cu cele aferente activităţii de investiţii şi finanţare. Detalierea se face pe fiecare an de previziune. Atenţie la rândul « Disponibil de numerar la sfârşitul perioadei » acesta nu poate fi negativ în nici unul din anii de previziune!  Indicatori financiari ATENŢIE! În această secţiune a Planului de afaceri, se vor prelua indicatorii, în limitele stabilite de APDRP în cadrul Memoriului justificativ pentru accesarea Măsurii 121. Se va evalua pentru anii 2, 3, 4 şi 5 de la data finalizării investiţiei şi respectiv pentru anii 1-5 pentru proiectele aferente Măsurii 121. În cazul investiţiilor privind înfiinţarea de plantaţii, proiecţiile se vor efectua din anul în care se obţine producţie/venituri conform tehnologiilor de producţie şi a specificului proiectului). Indicatorii se calculează în mod automat, cu exceţtia Valorii investiţiei care se preia din Bugetul Indicativ. Limitele indicatorilor care trebuie respectate sunt următoarele: 1. Valoarea investiţiei (VI) = valoarea totală a proiectului fără TVA, se preia din bugetul proiectului; 29

Durata de recuperare a investiţiei (Dr) – trebuie să fie maxim 12 ani. Este un indicator ce exprimă durata de recuperare a investiţiei (exprimat în ani); 3. Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) – trebuie să fie ≥1,2, pentru anii evaluaţi;
2.

Valoarea actualizată netă (VAN) – trebuie sa fie pozitivă. Disponibilul de numerar la sfârşitul perioadei (rândul 60 din anexa C4 « Flux de numerar » trebuie să fie pozitiv în anii de previzionare evaluaţi.
4.

ATENŢIE! La Planul de afaceri se vor ataşa tabelele din secţiunea economică a cererii de finanţare pentru Măsura 121 - Anexa C1 la Anexa C5 - întocmite pentru întreaga activitate a solicitantului (activitatea curentă şi activitatea viitoare, inclusiv proiectul).

30

C3 XI. DESCRIEREA PROIECTULUI DE INVESTIŢII 1. Denumirea investiţiei, cu descrierea obiectivelor propuse, fundamentarea necesităţii şi oportunităţii acesteia. Se va descrie conformitatea obiectivelor investiţiei urmărite prin proiect cu obiectivele Măsurii 121 şi se va preciza capacitatea propusă a se realiza la finalizarea investiţiei. Se va descrie modul în care investiţiile propuse prin proiect sunt în acord cu potenţialul agricol al zonei. 2. Descrierea investiţiilor ce urmează a fi executate în vederea adaptării unităţii la standardele de mediu, sanitarveterinare, sanitare, fitosanitare ale Uniunii Europene, cu precizarea standardului/standardelor la care se adaptează (pentru proiectele care vizează adaptarea unităţii la standardele specifice). 3. Piaţa de aprovizionare/desfacere, concurenţa şi strategia de piaţă ce va fi aplicată pentru valorificarea produselor/serviciilor obţinute prin implementarea proiectului. POTENŢIALII FURNIZORI AI SOLICITANTULUI Denumire furnizor de materii Adresa Produs Valoare prime/materiale furnizat şi aproximativ auxiliare/produse/servicii cantitate ă (Lei) aproximativă % din total achiziţii

Nr.crt 1 2 3

POTENŢIALII CLIENŢI AI SOLICITANTULUI Client (Denumire şi Valoare % din vânzări adresa) (Lei)

Secţiunea C a Planului de afaceri împreună cu secţiunea A, se va completa de către solicitant pentru proiectul de investiţii care prevede lucrări de construcţii montaj realizate prin Măsura 121 „Modernizarea exploataţiilor agricole”
3

31

4. Date tehnice ale investiţiei 4.1. Date generale  Zona şi amplasamentul (regiunea, judeţul, localitatea) investiţiei, suprafaţa şi situaţia juridică ale terenului care urmează să fie ocupat (definitive şi/sau temporar) de lucrare;  Caracteristicile geofizice ale terenului din amplasament (studiu geotehnic, studii topografice, nivelul maxim al apelor freatice, date climatice) – dacă investiţia o impune. 4.2. Caracteristicile principale ale construcţiilor  Pentru clădiri: deschideri, travei, aria construită, aria desfăşurată, numărul de niveluri şi înălţimea acestora, volumul construit;  Pentru reţele: lungimi, lăţimi, diametre, materiale, condiţii de pozare etc. 4.3. Structura constructivă Pentru clădiri şi reţele se va face o descriere a soluţiilor tehnice avute în vedere, cu recomandări privind tehnologia de realizare şi condiţiile de exploatare ale fiecărui obiect. 4.4. Principalele utilaje de dotare ale construcţiilor (centrale termice, hidrofoare, ascensoare etc.)  Situaţia existentă a utilităţilor şi analiza acestora Se vor descrie modul de asigurare a acestora şi soluţiile tehnice adoptate.  Instalaţii aferente construcţiilor Se vor descrie soluţiile adoptate pentru instalaţiile de iluminat, forţa, curenţi slabi, apă, canalizare etc. 5. Avize şi acorduri Avizele şi acordurile emise de organele în drept, potrivit legislaţiei în vigoare, privind:  certificatul de urbanism, cu încadrarea amplasamentului în planul urbanistic, avizat şi aprobat potrivit legii;  alte avize de specialitate, stabilite potrivit dispoziţiilor legale.

32

6. Caracteristici tehnice şi funcţionale ale utilajelor/echipamentelor tehnologice/echipamentelor de transport/ dotărilor ce urmează a fi achiziţionate prin proiect şi prezentarea tehnică a construcţiilor în care urmează a fi amplasate utilajele/dotările (inclusiv utilităţi). Se vor preciza de asemenea denumirea, numărul şi valoarea utilajelor/ echipamentelor tehnologice/echipamentelor de transport/ dotărilor care vor fi achiziţionate, cu fundamentarea necesităţii acestora (utilizaţi formatul tabelar prezentat mai jos). Nr crt 1 2 3 Se va descrie fluxul tehnologic, activitatea şi tehnologia aplicată în cadrul proiectului (plan de cultură pe o perioadă de cinci ani, plan de producţie pe o perioadă de cinci ani pentru ferma zootehnică şi altele). 7. Durata de realizare (luni) şi etape principale Grafic de eşalonare a investiţiei exprimat valoric pe luni şi activităţi. În procesul de estimare a duratei de execuţie a obiectivelor de construcţii şi a planificării activităţilor, începând cu data semnării contractului de finanţare cu Agenţia de Plăţi pentru Dezvoltare Rurală şi Pescuit, proiectantul va lua în calcul şi perioadele de timp nefavorabil realizării investiţiilor. Se vor evidenţia investiţiile referitoare la adaptarea la standardele comunitare care trebuie să se încadreze în perioada de graţie. 8. Devizele investiţiei, cu detalierea pe structura devizului general, însoţit de devizele pe obiecte, conform legislaţiei în vigoare (HG nr. 28/09.01.2008). Valoarea totală a investiţiei cu detalierea pe structura devizului general, însoţit de devizele pe obiecte, conform legislaţiei în vigoare (HG 28/09.01.2008). În cazul în care apar cheltuieli eligibile şi neeligibile, se vor prezenta devize pe obiect separate, (pe categorii de cheltuieli, eligibile si neeligibile). Denumire/Tip utilaj/echipamen t Număr bucăţi Valoare fără TVA (Lei) TVA (Lei) Total cu TVA (Lei)

33

Nu sunt permise atât cheltuieli eligibile cât şi neeligibile în cadrul cap. 4.1. – Construcţii şi instalaţii fără a se detalia pe devize pe obiect lucrările corespunzătoare spaţiilor/instalaţiilor ce se vor executa. Pentru restul subcapitolelor aferente cap. 4 se vor preciza care sunt echipamentele, utilajele/montajul care sunt neeligibile. În estimarea costurilor invesţiei prin întocmirea bugetului estimativ se va verifica în Baza de date de preţuri pe de site-ul APDRP şi se vor printa şi ataşa la cererea de finanţare paginile referitoare la bunurile şi serviciile incluse în proiect, identificate în bază. În situaţia în care valorile bunurilor/servciilor nu se încadrează în limitele din Baza de date de preţuri, se vor ataşa trei oferte pentru categoriile de bunuri/servicii care depăşesc valoarea de 15.000 EUR şi o ofertă pentru categoriile de bunuri/servicii care se încadrează între 10.000 EUR şi 15.000 EUR. La ofertele de servicii, se vor menţiona şi tarifele corespunzătoare. ATENŢIE! La dosarul cererii de finanţare vor fi ataşate numai paginile relevante din ofertele respective, cuprinzând preţul, furnizorul şi caracteristicile tehnice ale bunului, detaliate la punctul 3.8 de mai sus (maxim 2-3 pagini/ofertă). Pentru lucrări, proiectantul va declara sursa de preţuri folosită. ATENŢIE! Invesţiile de înlocuire nu sunt eligibile. Investiţiile de înlocuire sunt definite dupa cum urmează: “Investiţie de înlocuire” înseamnă o investiţie care înlocuieşte pur şi simplu o clădire sau o maşină existentă, sau părţi din aceasta, cu o nouă clădire sau maşină modernă, fără a creşte capacitatea de producţie cu cel puţin 25% sau fără a modifica în mod fundamental natura producţiei sau tehnologia utilizată. Demolarea completă a unei clădiri agricole vechi de cel puţin treizeci de ani şi înlocuirea cu o clădire modernă sau renovarea substanţială a unei clădiri agricole nu sunt considerate investiţii de înlocuire. Renovarea este considerată substanţială atunci când costurile sale reprezintă cel puţin 50% din valoarea noii clădiri. Trebuie avute în vedere următoarele menţiuni:  Cheltuielile aferente construirii unei clădiri noi, care înlocuieşte una existentă având o vechime mai mare de 30 (treizeci de ani) SUNT eligibile; Daca clădirea existentă propusă pentru înlocuire are o vechime mai mică de 30 ani, cheltuielile NU sunt eligibile. În acest caz, se va depune documentul care să certifice vechimea clădirii;  Cheltuielile aferente înlocuirii unei/unui maşini/utilaj/echipament sunt eligibile NUMAI când prin investiţie se realizează cel puţin: - Creşte capacitatea de producţie cu cel puţin 25% faţă de cea iniţială (fără proiect); SAU - Se modifică tehnologia aplicată iniţial; SAU 34

- Se modifică natura producţiei.  Cheltuielile aferente renovării unei clădiri sunt eligibile NUMAI dacă acestea reprezintă cel puţin 50% din valoarea noii clădiri. 9. Finanţarea investiţiei Din valoarea totală a investiţiei de ……………..…..LEI, ajutorul public nerambursabil este de ………………….. LEI. Curs Euro / leu …………..din data de………...…. Procent finanţare publică = ………….% Cheltuieli eligibile (Lei) Euro Ajutor public nerambursabil Sursele de finanţare pentru completarea necesarului de finanţare din care: - autofinanţare - împrumuturi TOTAL PROIECT
Pentru încadrarea cheltuielilor eligibile din buget în limitele prevăzute în fişa tehnică a măsurii 121 se va utiliza cursul de schimb Euro/Lei publicat pe pagina web a Băncii Central Europene www.ecb.int/index.html de la data întocmirii memoriului justificativ.

Cheltuieli neeligibile (Lei) Euro

Total (Lei) Euro

 Procentul de finanţare publică se va stabili în funcţie de condiţiile impuse de fişa tehnică a măsurii aferente proiectului întocmit de solicitant;  Pentru proiectele cu finanţare publică mai mare de 50% din valoarea eligibilă, se va motiva solicitarea procentului. 10. Date privind forţa de muncă şi managementul proiectului (se vor prezenta elemente în plus faţă de cele prezentate în cadrul secţiunii A a planului de afaceri), referitoare la: a. Forţa de muncă  Total personal existent ……………………….. din care personal de execuţie ………………………..  Estimări privind forţa de muncă ocupată prin realizarea investiţiei………………… 35

Locuri de muncă nou-create…………….

………………………..

b. Management Responsabil legal (nume, prenume, funcţie în cadrul organizaţiei, studii şi experienţa profesională), relevante pentru proiect. Părţile desenate
 

  

Plan de amplasare în zonă (1:25.000-1:5.000); Plan general (1:5.000-1:500); Plan de situaţie cu amplasarea reţelelor de utilităţi, surse de apă şi receptori ape uzate (1:1.000-1:500); Planuri de arhitectură - planurile nivelurilor, secţiuni pentru principalele obiecte de construcţii; Planul de amplasare a utilajelor pe fluxul tehnologic.

11. Proiecţii financiare şi indicatori financiari pentru îndeplinirea obiectivului de creştere a viabilităţii economice. Dacă solicitantul îşi propune prin realizarea investiţiei creşterea viabilităţii economice ca obiectiv pentru îmbunătăţirea perfomanţei generale a exploataţiilor agricole, va completa Anexele B pentru SRL sau Anexele C pentru PFA. 11.1 Proiecţii financiare pentru SRL (Anexe B)       Prognoza veniturilor; Prognoza cheltuielilor; Proiecţia Contului de profit şi pierdere; Bilanţ sintetic previzionat; Flux de numerar; Indicatori financiari.

ATENŢIE: Sheeturile „Prognoza veniturilor”- Anexa B1, „Prognoza cheltuielilor” - Anexa B2, „CPP”- Anexa B3 , „Bilanţ” - Anexa B4, „FN An 1-5” - Anexa B8, „Indicatori”- Anexa B9, cuprind prognoze pe o perioadă de cinci ani de la darea în exploatare a investiţiei din proiect, respectiv de la finalizarea investiţiei . Sheeturile „FN An 1I”- Anexa B5, „FN An 2I” - Anexa B6, „FN An 3I” - Anexa B7 se refera la perioada de implementare a proiectului (de maxim trei ani).

36

11.2 Proiecţii financiare pentru PFA (Anexe C)  Prognoza încasărilor şi plăţilor pentru anii 1, 2 şi 3 de implementare;  Prognoza încasărilor şi plăţilor anii 1-5 de previziune;  Indicatori financiari.

PRECIZAREA IPOTEZELOR CARE AU STAT LA BAZA ÎNTOCMIRII PROIECŢIILOR FINANCIARE 11.1 Proiecţii financiare pentru SRL (Anexe B) Atenţie: Prognozele vor fi întocmite pornind de la situaţiile financiare din anul anterior depunerii proiectului!  Prognoza veniturilor Se va completa Anexa B1 «Prognoza veniturilor şi evoluţia capacităţii de producţie » cu vânzările cantitative şi valorice previzionate trimestrial în primii doi ani de activitate după care anual. În cadrul acestei secţiuni se detaliază prezumţiile (pentru o mai bună înţelegere de către persoanele care citesc studiul) care au stat la baza realizării previzionării : gradul de utilizare a capacităţii de producţie şi modul cum evoluează acesta în timp; se va preciza producţia fizică existenta şi producţia fizică estimată în urma realizării investiţiei corelarea dintre vânzările previzionate, gradul de utilizarea a capacităţii de producţie şi precontracte/contracte de vânzare încheiate/în curs de a fi încheiate; modul în care au fost previzionate celelalte venituri prognozate. Se vor detalia veniturile obţinute din alte tipuri de activităţi decât cea la care se refera proiectul (în cazul în care solicitantul obţine venituri şi din alte activităţi decât cea descrisă prin proiect)  Prognoza cheltuielilor Se va completa Anexa B2 «Prognoza cheltuielilor şi evoluţia capacităţii de producţie » cu valorile previzionate pe categorii de cheltuieli trimestrial în primii doi ani de activitate după care anual. În cadrul acestei secţiuni se detaliază prezumţiile (pentru o mai bună înţelegere de către persoanele care citesc studiul) care au stat la baza realizării previzionării : - urmăriţi corelarea informaţiilor furnizate aici cu cele menţionate în celelalte secţiuni ale studiului ;

37

- corelarea dintre cheltuielile previzionate, gradul de utilizarea a capacităţii de producţie şi precontracte/contracte de cumpărare încheiate/în curs de a fi încheiate ; - modul in care au fost previzionate fiecare categorie de cheltuiala ; - orice alte informaţii care au stat la baza previzionării sau influenţează previzionarea cheltuielilor şi au influenţă relevanta. Se vor detalia cheltuielile aferente altor tipuri de activităţi decât cea la care se refera proiectul. În cazul în care solicitantul obţine venituri şi suportă cheltuieli din alte activităţi decât cea descrisa prin proiect)  Proiecţia Contului de profit şi pierdere În coloana An 0 se vor completa cu valorile existente în ultimul Cont de profit şi pierdere încheiat de societate, anexat la Cererea de finanţare (în cazul în care solicitantul este înfiinţat în anul în curs, această coloană nu se completează). Se va completa anexa B3 rândurile aferente : 12 «Venituri Financiare », 13 « Cheltuieli privind dobânzile »(atât pentru creditul ce urmează a fi contractat pentru co-finanţarea investiţiei din proiect (dacă este cazul), cât şi pentru soldul creditelor/leasingurilor/altor datorii financiare angajate)», 14 « Alte cheltuieli financiare », 18 « Impozit pe profit/cifra de afaceri », restul rândurilor fiind preluate automat din anexele B1 si B2. Se vor face menţiuni privind valorile previzionate şi se vor corela cu alte informaţii (exemplu : cheltuielile privind dobânzile).  Bilanţ sintetic previzionat Se vor face precizări privind ipotezele luate în considerare în procesul de previzionare a posturilor din bilanţ. Se va completa Anexa B4 cu valorile prognozate ale posturilor din bilanţ având în vedere următoarele: - în coloana An 0 se vor completa cu valorile existente in ultimul bilanţ încheiat de societate anexat la Cererea de finanţare (în cazul în care solicitantul este înfiinţat în anul în curs această coloană nu se completează); - valorile activelor imobilizate noi achiziţionate se vor adăuga la cele existente (daca este cazul), din acestea se scad valorile activelor imobilizate vândute în perioada respectivă; - valoarea amortizării cumulate aferenta activelor imobilizate existente, la care se adaugă amortizarea calculată pentru activele imobilizate noi achiziţionate (se va corela cu valoarea cheltuielilor cu amortizările prevăzute în Contul de profit şi pierdere); - valoarea stocurilor (materii prime, materiale, produse finite,etc.) va fi corelată cu specificul activităţii desfăşurate (durata procesului de fabricaţie, etc.) şi alte elemente considerate relevante. - casa şi conturi la bănci se preia valoarea rezultată în Fluxul de numerar aferent aceleiaşi perioade din linia S; - datorii ce trebuie plătite într-o perioadă de până la un an – se previzionează în funcţie de termenele de plată ale furnizorilor, de creditele pe termen scurt previzionate prin fluxul de numerar, valoarea datoriilor fiscale şi la asigurările sociale aferente activităţii.

38

-

-

-

datorii ce trebuie plătite într-o perioadă mai mare de un an – se previzionează în funcţie de soldul şi graficul de rambursare a creditelor pe termen mediu şi lung primite (dacă este cazul), de soldul şi graficul de plată a datoriilor reeşalonate (dacă este cazul); se vor evidenţia de asemenea datoriile către acţionari/asociaţi, leasingurile, datoriile către alte instiţuţii financiare. subvenţii pentru investiţii - se înscriu soldul existent/previzionat (daca este cazul) şi încasările primite prin programul FEADR; capitalurile proprii – se înscriu sumele rezultate ca urmare a majorărilor de capital social prevăzute, rezultatul exerciţiului (acesta se repartizează ca dividende si rezerve la alegere, cota repartizata la rezerve urmând să facă parte din rezerve în anul următor), rezervele deja constituite şi alocările suplimentare din rezultatul exerciţiului financiar precedent; se va urmări corelarea datelor introduse cu cele existente in contul de profit si pierdere si fluxul de numerar.

 Flux de numerar Se vor completa anexele cu datele privind fluxurile de numerar aferente proiectului pe perioada implementării (anexele B5, B6 si B7(vezi atenţionarea de mai jos) desfăşurate lunar) şi pentru o perioada de 5 ani (anexa B8) după implementarea proiectului. În cadrul acestei secţiuni se detaliază prezumţiile (pentru o mai bună înţelegere de către persoanele care citesc studiul) care au stat la baza realizării previzionării : - se va urmări corelarea dintre fluxurile previzionate ca intrări şi ieşiri cu celelalte secţiuni; - atenţie la rândul « Disponibil de numerar la sfârşitul perioadei» acesta nu poate fi negativ ! - orice alte informaţii care au stat la baza previzionării sau influenţează previzionarea elementelor fluxului de numerar si au influenta relevanta. Atenţie: Durata maximă de execuţie a investiţiei cofinanţată din FEADR este de 3 ani de la data încheierii Contractului de finanţare şi prin excepţie, pentru investiţiile în achiziţiile simple fără leasing financiar de utilaje, instalaţii, echipamente şi dotări noi, de mijloace de transport specializate, precum şi a altor mijloace de transport stabilite prin fişa măsurii durata maximă de execuţie este de 2 ani.  Indicatori financiari Pe baza datelor obţinute din prognozele efectuate se vor calcula indicatorii care vor releva sustenabilitatea şi viabilitatea investiţiei ce urmează a fi promovată. Toate prognozele vor fi calculate pentru o perioada de 5 ani, după finalizarea investiţiei, în preţuri constante.

39

Încadrarea anumitor indicatori în limitele stabilite de APDRP (menţionate atât în această secţiune a Memoriului justificativ, cât şi în Anexa B9 din Cererea de finanţare) se va evalua pentru anii 2, 3, 4 şi 5 de la data finalizării investiţiei şi respectiv pentru anii 1-5 pentru proiectele aferente Măsurii 121 (în cazul investiţiilor privind înfiinţarea de plantaţii, proiecţiile se vor face din anul în care se obţine producţie/venituri conform tehnologiilor de producţie şi a specificului proiectului).

Modul de calcul şi baremurile limita care trebuie respectate sunt următoarele: a. Valoarea investiţiei (VI) = valoarea totala a proiectului fără TVA, se preia din bugetul proiectului. b. Veniturile din exploatare (Ve) = veniturile realizate din activitatea curentă, conform obiectului de activitate al solicitantului. Se calculează pornind de la fizic (cantităţi de produse, volumul producţiei, servicii) ţinând cont de preţuri/tarife pe unitatea de măsură diferenţiat pentru fiecare obiect de activitate. Se preiau valorile din Anexa B1 « Prognoza Veniturilor » rândul « Total venituri din exploatare » aferente perioadelor respective (Total An1,… , Total An 5). c. Cheltuieli de exploatare (Ce) = cheltuielile generate de derularea activităţii curente. Sunt cheltuielile aferente veniturilor din exploatare şi se calculează în funcţie de domeniul de activitate şi de consumurile specifice. Se preiau valorile din Anexa B2 « Prognoza Cheltuielilor» rândul « Cheltuieli pentru exploatare - total» aferente perioadelor respective (Total An1,… , Total An 5). d. Rata rezultatului din exploatare (rRe) - trebuie să fie minim 10% din Ve. Rezultatul din activitatea curentă (Re) se calculează: Re = Ve – Ce – trebuie să fie pozitiv, iar rata rezultatului din exploatare trebuie sa fie minim 10% din veniturile din exploatare pentru anii evaluaţi Rata rezultatului din exploatare (rRe) se calculează după formula:
rRe = Re ×100 Ve

e. Durata de recuperare a investiţiei (Dr) – trebuie să fie maxim 12 ani ; Este un indicator ce exprima durata de recuperare a investiţiei (exprimat în ani). Se calculează astfel : 40

Dr =

VI (∑ Flux _ net _ actualizat + ∑ Flux _ exp loatare _ actualizat ) / 12
5 12 1 6

.

Unde : Se consideră ca în anii 6-12 cash-flow-urile din exploatare sunt egale cu cash-flow-ul din exploatare din anul 5. f. Rata rentabilităţii capitalului investit (rRc) - trebuie să fie minim 5% pentru anii evaluaţi Se calculează astfel :
rRc = Flux _ exp loatare ×100 VI

g. Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) – trebuie sa fie ≥1,2, pentru anii evaluaţi; RAFN Flux de numerar din exploatare/ (dobânzi + plăţi leasing + rambursarea datoriilor); Se preiau din tabelul fluxurilor de numerar pentru perioada de prognoza Anexa B8 rândul P « Flux activitatea de exploatare» care se împarte la rândul C « Total ieşiri de lichidităţi prin finanţare ». h. Rata îndatorării pe termen mediu şi lung (rI) - trebuie să fie maximum 60% pentru anii evaluaţi; Este calculata ca raport intre total datorii pe termen mediu si lung si total active. rI = TDi × 100 TAi

de numerar din

unde : TDi= total datorii pe termen mediu şi lung in anul i ; TAi= total active în anul i ; i. Rata de actualizare – este de 8%, folosită pentru actualizarea fluxurilor de numerar viitoare. 41

unde: r este rata de actualizare egala cu 8% (r=rata dobânzii de refinanţare BCE (4%) + marja de risc pe ţară (4%) evaluată de către Agenţie ca valoare medie şi care va fi reevaluată pe măsură ce condiiile pietei monetare europene se schimbă, se impune introducerea unei aproximări unitare) j. Valoarea actualizata neta (VAN) – trebuie sa fie pozitiva; Este calculata astfel: 5 12 FN i FN i exp lt VAN = ∑ +∑ − VI i (1 + r ) i =6 (1 + r ) i i =1 FNi = flux de lichidităţi net din anul i; FNi explt = flux de lichidităţi din exploatare din anul i VI = valoarea investiţiei ; k. Disponibil de numerar la sfârşitul perioadei (rândul S , din anexa, B8 « Flux de numerar » trebuie să fie pozitiv în anii de previzionare evaluaţi. Se preiau valorile din rândul S din Anexa B8 aferente perioadelor respective (Total An1,…, Total An 5). În această parte a Memoriului justificativ se vor ataşa sheet-urile din secţiunea economică a Cererii de finanţare Anexa B1 la Anexa B9 - întocmite pentru întreaga activitate a solicitantului (activitatea curenta si activitatea viitoare, inclusiv proiectul). 11.2 Proiecţii financiare pentru PFA (Anexe C) Prognoza încasărilor şi plăţilor pentru anii 1, 2 şi 3 de implementare; Prognoza încasărilor şi plăţilor anii 1-5 de previziune; Indicatori financiari. Prognoza încasărilor şi plăţilor pentru anii 1, 2 şi 3 de implementare Se vor completa anexele C1, C2 si C3 (vezi atenţionarea de mai jos) cu datele privind fluxurile de numerar (încasări/plăţii) aferente activităţii agricole/ productive /prestări servicii, precum şi cu cele aferente activităţii de investiţii şi finanţare. Detalierea se face pe luni de implementare. 42

ATENŢIE! La rândul « Disponibil de numerar la sfârşitul perioadei » acesta nu poate fi negativ în nici una din lunile de implementare! ATENŢIE! Durata maximă de execuţie a investiţiei cofinanţată din FEADR este de 3 ani de la data încheierii contractului de finanţare si prin excepţie, pentru investiţiile în achiziţiile simple fără leasing financiar de utilaje, instalaţii, echipamente şi dotări noi, de mijloace de transport specializate, precum şi a altor mijloace de transport stabilite prin fişa măsurii durata maximă de execuţie este de 2 ani. Prognoza încasărilor şi plăţilor anii 1-5 de previziune Se va completa anexa C4 cu datele privind fluxurile de numerar (încasări/plăţi) aferente activităţii agricole/ productive /prestări servicii, precum şi cu cele aferente activităţii de investiţii şi finanţare. Detalierea se face pe fiecare an de previziune. ATENŢIE! La rândul « Disponibil de numerar la sfârşitul perioadei » acesta nu poate fi negativ în nici unul din anii de previziune! Indicatori financiari ATENŢIE! În această secţiune a Planului de afaceri, se vor prelua indicatorii, în limitele stabilite de APDRP în cadrul Studiului de Fezabilitate pentru accesarea Măsurii 121. Se va evalua pentru anii 2, 3, 4 si 5 de la data finalizării investiţiei şi respectiv pentru anii 1-5 pentru proiectele aferente măsurii 121. (în cazul investiţiilor privind înfiinţarea de plantaţii, proiecţiile se vor face din anul în care se obţine producţie/venituri conform tehnologiilor de producţie şi a specificului proiectului). Indicatorii se calculează în mod automat, cu excepţia Valorii investiţiei care se preia din Bugetul Indicativ. Limitele indicatorilor care trebuie respectate sunt următoarele:
   

Valoarea investiţiei (VI) = valoarea totală a proiectului fără TVA, se preia din bugetul proiectului; Durata de recuperare a investiţiei (Dr) – trebuie să fie maxim 12 ani. Este un indicator ce exprimă durata de recuperare a investiţiei (exprimat în ani); Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) – trebuie să fie ≥1, 2, pentru anii evaluaţi; Valoarea actualizată netă (VAN) – trebuie să fie pozitivă. Disponibilul de numerar la sfârşitul perioadei (rândul 60 din anexa C4 « Flux de numerar » trebuie să fie pozitiv în anii de previzionare evaluaţi. 43

ATENŢIE! La Planul de afaceri se vor ataşa tabelele din secţiunea economică a Cererii de finanţare pentru Măsura 121 Anexa C1 la Anexa C5 - întocmite pentru întreaga activitate a solicitantului (activitatea curentă şi activitatea viitoare, inclusiv proiectul).

44

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful