INTERCOL Ltda.

balance a 30 de junio de 2011.

ACTIVOS
Caja
$
165,000
Clientes
$
42,000
Inversiones $
60,000
Terreno
$
150,000
$
417,000
Total

PASIVOS Y PATRIMONIO
Cuentas por pagar
$ 24,000
Costos y gastos por pagar
$ 15,000
Aportes sociales
$ 300,000
Utilidades Acumuladas
$ 78,000
$ 417,000

LIBRO DIARIO
5 de julio

1305
4170

Clientes
Otras actividades de servicios

7 de julio

1705
1105

Gasto pagados por anticipado

Caja

11 de julio

2335
2380
1105

Costos y gastos por pagar

Acreedores varios
Caja

14 de julio

1105
1305

Caja
Clientes

15 de julio

5105
5110
1105

Gastos de Personal (sueldos)

Gastos de Personal (comisiones)
Caja

18 de julio

1105
4170
1305

Caja
Otras actividades de servicios
Clientes

21 de julio

1528
1105
2395

Equipos de Computo y Comunic.

Caja
Diversos

24 de julio

1105
2705

Caja
Ingresos recibidos por anticip.

15 de julio

5105
1105

Gastos de Personal (sueldos)

Caja

ARIO
$

$
$

$
$

27,000
$

27,000

24,000

22,500

42,000

30,000

$
$

12,000
18,000

$
$

9,000
21,000

45,000

30,000

24,000

7,500
15,000

42,000

24,000
6,000

30,000

30,000

45,000

30,000

$
$
$
$
$
$

1105 Caja
D
165,000 $
42,000 $
30,000 $
45,000 $
$
282,000 $
166,500

C
24,000
22,500
30,000
9,000
30,000
115,500

2895 Diversos
D

2705 Ingresos recibidos por anticip.

D

1205 Acciones
D
$

C
60,000
3115 Aportes sociales
D

1305 Clientes
D
$
$
$
$

C
42,000
27,000
69,000
9,000

$
$
$

42,000
18,000
60,000

4170 Otras actividades de servicios

D

1504 Terrenos
D
C
150,000

1528 Equipos de Computo y Comunic.

D
C
$
30,000
1705 Gasto pagados por anticipado
D
C
$
24,000

2380 Acreedores varios

D
15,000

2335 Costos y gastos por pagar

D
C
7,500 $
15,000
$
7,500

$
$
$

5105 Gastos de Personal

D
24,000
30,000
54,000

5205 Gastos de Personal

D
6,000
3705 Utilidades Acumuladas
D

2380 Acreedores varios

C
$
24,000
$
9,000
2895 Diversos
C
$

21,000

2705 Ingresos recibidos por anticip.

C
$
45,000
3115 Aportes sociales
C
$
300,000
4170 Otras actividades de servicios
C
$
27,000
$
12,000
$
39,000
5105 Gastos de Personal
C

5205 Gastos de Personal

C

3705 Utilidades Acumuladas

C
$
78,000

INTERCOL Ltda.
BALANCE DE PRUEBA
1 de Julio a 30 de Julio de 2011
1105 Caja
1205 Acciones
1305 Clientes
1504 Terrenos
1528 Equipos de Computo y Comunic.
1705 Gasto pagados por anticipado
2335 Costos y gastos por pagar
2380 Acreedores varios
2705 Ingresos recibidos por anticip.
2895 Diversos
3115 Aportes sociales
4170 Otras actividades de servicios
5105 Gastos de Personal
5205 Gastos de Personal
3705 Utilidades Acumuladas
SUMA IGUALES

$
$
$
$
$
$

$
$
$

166,500
60,000
9,000
150,000
30,000
24,000
$
$
$
$
$
$

7,500
9,000
45,000
21,000
300,000
39,000

$
499,500 $

78,000
499,500

54,000
6,000

INTERCOL Ltda.
ESTADO DE RESULTADO CLASIFICADO
1 de Julio a 30 de Julio de 2011
Cdigo
4
41
4170
6
5
51
5105
52
5205
36
3610

Cuenta
Ingresos
Operacionales
Otras actividades de servicios
Costos
Utilidad Bruta Operacional
Gastos
Operacionales de admn
Gastos de Personal
Operacionales de ventas
Gastos de Personal
Total Gastos
Resultado del ejercicio
Prdida del ejercicio

39,000

39,000

$
$

(21,000)
(21,000)

54,000

$
$

6,000
60,000

INTERCOL Ltda.
ESTADO DE RESULTADO CLASIFICADO
1 de Julio a 30 de Julio de 2011
Cdigo
1

Cuenta
Activos
Activos corrientes
11 Disponible
1105 Caja
12 Inversiones
1205 Acciones
13 Deudores
1305 Clientes
17 Diferidos
1705 Gasto pagados por anticipado
Total Activos corrientes
Activos fijos
15 Prop. Planta y equipos
1504 Terrenos
1528 Equipos de Computo y Comunic.
Total Activos fijos
Total Activos

166,500

60,000

9,000

$
$

24,000
259,500

$
$
$
$

150,000
30,000
180,000
439,500

Pasivos
Pasivos corrientes
23 Cuentas por pagar
2335 Costos y gastos por pagar
2380 Acreedores varios
2895 Diversos
2705 Ingresos recibidos por anticip.
Total Pasivos corrientes
Total Pasivos
3
31
3115
36
3610
37
3705

Patrimonio
Capital social
Aportes sociales
Resultado del ejercicio
Prdida del ejercicio
Resultado de ejercicio anteriores
Utilidades Acumuladas
Total Patrimonio

$
$
$
$
$
$

7,500
9,000
21,000
45,000
82,500
82,500

300,000

(21,000)

$
$

78,000
357,000

Ecuacion Contable
Activos =
$ 439,500 = $
$ 439,500 = $

Pasivo + Patrimonio
82,500 + $
357,000
439,500