ndice.

I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. II. 1. A. i. ii. iii. 2. 3. 4. 5. 6. A. i. ii. iii. iv. DEFINICIN DEL PROYECTO. ..................................................................... 6 NOMBRE DEL PROYECTO ........................................................................ 6 NATURALEZA : ........................................................................................... 6 UBICACIN : ............................................................................................... 6 OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO : .............................................................. 6 OBJETIVOS DEL PROYECTO : ................................................................. 6 ESTRATEGIAS: .......................................................................................... 7 ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................... 8 DEFINICIN DEL PRODUCTO : ................................................................ 9 Producto principal. (Nctar de Naranja Mandarina) ............................... 9 Sub producto.......................................................................................... 9 Productos sustitutos. .......................................................................... 9 Productos complementarios. .............................................................10

ANALISIS DE LA DEMANDA: ....................................................................10 ANLISIS DE LA OFERTA .........................................................................11 BALANCE DE LA OFERTA Y DEMANDA. .................................................15 ANALISIS DEL MERCADO DE PROVEEDORES. .....................................16 ANALISIS DE LA COMERCIALIZACION ...................................................17 PRODUCTO. ........................................................................................17 Requisitos organolpticos del producto ................................................17 Requisito fsicos - qumicos. ..............................................................17 Requisitos microbiolgicos ................................................................17 Las formas de presentacin. .............................................................18

v. B. C. D. III. 1. A. i. ii. iii. iv. v. vi. vii. viii. ix. x. xi. B. C. i. ii. iii. iv. v. vi.

Diseo. ..............................................................................................18 PRECIO. ...............................................................................................18 PLAZA...................................................................................................19 PROMOCIN Y PUBLICIDAD. .............................................................19

ESTUDIO TCNICO...................................................................................20 TECNOLOGA Y PROCESO PRODUCTIVO .............................................20 DESCRIPCIN DEL PROCESO DE PRODUCCIN ...........................20 Pesado. .................................................................................................20 Seleccin. ..........................................................................................20 Lavado ...............................................................................................21 Pelado ...............................................................................................21 Extraccin De Zumo ..........................................................................22 Estandarizado ....................................................................................22 Homogenizado...................................................................................23 Llenado Y Envasado..........................................................................23 Pasteurizado ......................................................................................24 Enfriado .............................................................................................24 Almacenado .......................................................................................25 DIAGRAMA DEL PROCESO ................................................................25 ESPECIFICACIN DE LOS EQUIPOS NECESARIOS POR ETAPA. 27 Pesado ..................................................................................................27 Seleccin ...........................................................................................28 Lavado ...............................................................................................28 Pelado ...............................................................................................28 Extraccin De Zumo ..........................................................................29 Estandarizado Y Homogenizado .......................................................29

vii. viii. ix. x. D. 2. 3. A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. 4. 5. A. i. ii. B. i. C. i.

Llenado Y Envasado..........................................................................31 Pasteurizado ......................................................................................31 Enfriado .............................................................................................31 Almacenado .......................................................................................31 MATERIAL DE LABORATORIO DE CONTROL DE CALIDAD ............32

TAMAO DEL PROYECTO .......................................................................32 LOCALIZACIN DEL PROYECTO. - .........................................................33 FACTOR MATERIA PRIMA ..................................................................33 FACTOR MERCADO ............................................................................34 FACTOR ENERGA ..............................................................................34 FACTOR AGUA ....................................................................................34 FACTOR INFRAESTRUCTURA VIAL Y TRANSPORTE......................34 FACTOR INSUMO ................................................................................34 FACTOR MANO DE OBRA ..................................................................35 FACTOR CLIMA ...................................................................................35 FACTOR SERVICIOS PBLICOS ...........................................................35 Cuadro N 14 ........................................................................................36 MICRO LOCALIZACIN DE LA PLANTA PROCESADORA .....................37 ESTUDIO LEGAL .......................................................................................37 FORMA SOCIETARIA. .........................................................................37 Base Legal ............................................................................................38 Licencias. ...........................................................................................38 AFECTACIN TRIBUTARIA. ................................................................39 Base Legal ............................................................................................39 REGISTRO DE MARCAS .....................................................................40 Base Legal ............................................................................................40

IV. 1. A. B. C. D. E. 2. V. 1. VI. 1. A.

ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN ............................................................41 Descripcin de puestos ..............................................................................41 DE LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS ................................................41 DEL GERENTE GENERAL...................................................................41 DEL GERENTE DE PRODUCCIN .....................................................41 DEL GERENTE DE COMERCIALIZACION ..........................................42 DE LOS OBREROS ..............................................................................42 ORGANIGRAMA FUNCIONAL ...................................................................42 ESTUDIO AMBIENTAL ..................................................................................43 Cscara de Naranja y mandarina. ..............................................................43 ESTUDIO ECONMICO ............................................................................44 Inversin .....................................................................................................44 Tangible ................................................................................................44 i. ii. iii. B. C. Maquinaria y equipos de planta ............................................................44 Equipos y materiales de oficina para el rea de administracin ........45 Equipos y materiales de oficina para el rea de comercializacin .....46 Intangible ..............................................................................................47 Capital de trabajo ..................................................................................48 Costos ........................................................................................................51 A. B. C. Costos de operacin .............................................................................51 Gastos de administracin......................................................................52 Gastos de comercializacin ..................................................................53 Ingresos ......................................................................................................54 A. B. Plan de produccin ...............................................................................54 Ingresos por venta del producto ............................................................55 Evaluacin Econmica ...............................................................................56

2.

3.

VII.

1. A. B. C. VIII.

Estados financieros ....................................................................................56 Flujo de caja..........................................................................................56 Indicadores de rentabilidad ...................................................................56 Punto de equilibrio ................................................................................57 Conclusiones. .............................................................................................58

I. DEFINICIN DEL PROYECTO.

1. NOMBRE DEL PROYECTO
PRODUCCIN DE NCTAR DE NARANJA Y MANDARINA

2. NATURALEZA :
El proyecto plantea la transformacin de naranja y mandarina en jugos nctar, lo que se ubica en el sector agroindustrial.

3. UBICACIN :
Regin Provincia Distrito Lugar : Puno : Puno : Puno : Parque Industrial Salcedo.

4. OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO :

La ejecucin del presente proyecto permitir: - El aprovechamiento de la abundancia de frutas que existen en la zona ceja de selva de la regin Puno. - La creciente demanda de bebidas saludables que no perjudiquen la salud del consumidor.

5. OBJETIVOS DEL PROYECTO :

Objetivo General - Determinar la rentabilidad de la produccin de jugos nctar orientado a las ciudades de JULIACA y Puno Objetivos Especficos - Determinar la existencia de una demanda insatisfecha que permita la ejecucin del presente proyecto - Demostrar la viabilidad tcnica de la produccin de jugos nctar. - Establecer la localizacin adecuada de la planta - Demostrar la viabilidad legal y organizacional del proyecto - Proyectar y analizar los ingresos, costos, estados financieros e indicadores de rentabilidad.

6. ESTRATEGIAS:
Para que el Proyecto tenga xito se basar en las siguientes estrategias: - Estrategia en costos.Se utilizaran tecnologas que permitan

disminuir los costos sin perder la calidad, optimizando el manejo de recursos. - Estrategia de diferenciacin del producto.- Productos de calidad y en distintas presentaciones y sabores de acuerdo a los gustos y preferencias del mercado objetivo.

II. ESTUDIO DE MERCADO

Estar compuesto por la poblacin urbana de las ciudades de JULIACA y Puno, debido a las facilidades que existen en cuanto a los medios de comunicacin (carreteras, radio, televisin, telfono e internet); de sta

poblacin solo se tomar en cuenta a nios, adolescentes y jvenes, comprendidos entre las edades de 5 a 34 aos, ya que los nios y adolescentes (5 15 aos) gustan de bebidas dulces como es el que plantea el presente proyecto; y a los jvenes de 16 a 34 aos, se les considera por la actual tendencia del consumo de productos naturales y sanos; asimismo, el ritmo de vida conlleva a la adquisicin de productos listos para el consumo; lo que se hace cada vez ms comn en nuestro pas. Asimismo, se considerara como mercado potencial a personas de ambos sexos (varn y mujer), siendo la segmentacin de mercado la siguiente:

Segmentacin de mercado:

Geogrfica Demogrfica Sexo

: : :

Ciudades de JULIACA y Puno Edades entre los 5 a 34 aos Varones y mujeres

En tal sentido la poblacin referencial es de 208,738 habitantes, para el producto a elaborarse (ver cuadro siguiente). Asimismo, se considera el 78.19% (163,212 habitantes) del segmento de mercado determinado, como consumidores potenciales del productos segn antecedentes sobre el consumo de nctares en las ciudades mencionadas. Del mercado potencial solo el 23.94% consume nctares, el cual representa 39,073 habitantes de la ciudades de JULIACA y Puno.

Cuadro N 01 Poblacin objetiva de las ciudades de JULIACA y Puno POBLACIN N HABITANTES - Poblacin de las ciudades de 342,391

JULIACA y Puno - Poblacin comprendida entre (5 34) aos - Mercado potencial (Podran 163,212 208,738

consumir 78.19%) Mercado objetivo (Consumen 39,073

23.94%) Fuente: INEI CPV 2005

1. DEFINICIN DEL PRODUCTO : A. Producto principal. (Nctar de Naranja Mandarina)

Se define el producto como: Un refrescante de la sed del consumidor Un alimento nutritivo Un componente ideal para dietas

i.

Sub producto.
Tenemos en el presente proyecto a los siguientes. a) Cscara de la naranja y mandarina Para la extraccin de saborizantes de naranja y mandarina Para la extraccin de aceites esenciales.

ii.

Productos sustitutos.
Gaseosa Jugos.

Agua mineral Yogurt

iii.

Productos complementarios.
Galletas. Tortas Pasteles, etc.

2. ANALISIS DE LA DEMANDA:

Considerando un consumo per cpita de 30 litros de nctar al ao y la poblacin segmentada, se determin un consumo potencial de 4896,367 litros al ao y un consumo real de 1172,190 litros al ao (ver cuadro siguiente). Cuadro N 02 Determinacin del consumo segn mercado Detalle - Consumo diario por persona - Consumo mensual por persona - Consumo anual por persona - Mercado potencial - Mercado objetivo Litros 0.083 2.5 30 4,896,367 1,172,190

Fuente: Elaborado en base a encuestas realizadas

De acuerdo a la poblacin segmentada y proyectada en cada ciudad con una tasa de crecimiento de 1.9% para JULIACA y 3% para Puno (segn censo de poblacin y vivienda 2007 - INEI) es que se determin un consumo total de 1234,320 litros para el ao 2009, alcanzando la cantidad de 1559,280 litros para el 2018 (ver cuadro siguiente).

Cuadro N 03 Proyeccin de la demanda de nctar en las ciudades de JULIACA y Puno (Proyeccin del mercado objetivo) Poblacin del segmento de mercado Ao JULIACA 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 13,946 14,211 14,481 14,757 15,037 15,323 15,614 15,910 16,213 16,521 16,835 Puno 26148 26933 27741 28573 29430 30313 31222 32159 33124 34118 35141 Poblacin total (habitantes) 40,094 41,144 42,222 43,330 44,467 45,636 46,836 48,069 49,337 50,639 51,976 Consumo de nctar (l/ao) 1,202,820 1,234,320 1,266,660 1,299,900 1,334,010 1,369,080 1,405,080 1,442,070 1,480,110 1,519,170 1,559,280

Fuente: Elaboracin propia.

3. ANLISIS DE LA OFERTA

Con informacin obtenido sobre la oferta de nctar de la regin Puno y mediante la aplicacin del modelo lineal simple, se proyect la oferta, siendo para el ao 2009 la cantidad de 803,959 litros al ao, oferta que se

incrementar hasta los 862,509 litros para el ao 2018 (ver cuadro siguiente) Figura Nro. 01

P royec c ion de la oferta Nec tar

24,000 23,500 23,000

y = 216.85x - 408853 R 2 = 0.9295

L itros

22,500 22,000 21,500 21,000 1984

1986

1988

1990

1992

1994

1996

Aos

Cuadro N 04 Oferta de nctar en las ciudades de JULIACA y Puno Ao 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Oferta de nctar 803,959 810,465 816,970 823,476 829,982 836,487 842,993 849,498 856,004 862,509

En la Regin Puno son aproximadamente trece empresas formalizadas, con un nmero aproximado de 5 empleados.

Dichas empresas distribuyen su produccin de manera deficiente a las tiendas y carretas ambulatorias para su comercializacin. Tambin se ha podido observar que la publicidad es escasa o nula, en comparacin a las empresas de Arequipa y Lima.

Figura Nro. 02 Preferencia de marcas de nctar en las ciudades de JULIACA y Puno

6.67 6.67 26.67

6.67 53.33 Gloria Maca Power Tampico

Las marcas que prefieren las personas en la ciudades de JULIACA y Puno son: Tampico (53%), Gloria (27%), Maca Power (6.7%), Chicolac (6.7%) y otros (6.7%). As mismo manifiestan que el sabor que les agrada ms es de naranja (90%)1.

Las tiendas de la ciudad de JULIACA y Puno, tienen en su stock nctares de las marcas Gloria (75%), Tampico (69%), Maca Power (25%), Chicolac (25%), Yomost (25%), Tumbao (25%), Walon (19%) y otras en menor porcentaje (FrugosKids, FrutiPower, Quinuanana, Quinuafr, Tropical Frugos, Waloncito, Frutas andino, Frugos mas, Watts y Maca).

Encuesta Propia.

Figura Nro. 03 Lugar de produccin del nctar que se consume en las ciudades de JULIACA y Puno

0.33

0.67 0.13

Lima

Arequipa

Juliaca

El 80% de las marcas preferidas son de otras regiones como Lima y Arequipa y el 33% es de Puno.

Los sustitutos cercanos estaran las gaseosas y refrescos, que presenta un alto consumo a nivel nacional y regional, que merman el avance de la industria de nctares de frutas. Para el 2007 se prev que la produccin de bebidas gaseosas alcance los 1.442 millones de litros, creciendo 5% frente al ao anterior (6%) (MAXIMIXE.), ritmo que sigue disminuyendo en los ltimos tres aos debido al dinamismo que cobran otros productos como jugos, aguas de mesa y rehidratantes, nuevas tendencias del consumidor. En los ltimos tres aos el consumo de jugos y nctares ha registrado un explosivo crecimiento de 300 por ciento, al igual que de aguas de mesa, desplazando al consumo de gaseosas.

4. BALANCE DE LA OFERTA Y DEMANDA.

Del anlisis de las cantidades ofertadas y demandas se tiene que existe una demanda insatisfecha de 398,861 litros para el ao 2009

incrementndose en 6% aproximadamente, que alcanza a 656,661 litros en el ao 2018. Asimismo, con la implementacin del proyecto se puede afirmar que existe an una demanda insatisfecha (ver cuadro siguiente).

Cuadro N 05 PUNO: Balance entre la oferta y demanda de nctar de frutas (en litros) Produccin del proyecto 198,936 225,462 251,988 265,251 265,251 265,251 265,251 265,251 265,251 265,251 Demanda con implementacin del proyecto -199,925 -198,393 -197,702 -211,173 -238,778 -267,342 -296,837 -327,321 -358,856 -391,410

Ao

Oferta

Demanda

Demanda insatisfecha

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

803,959 810,465 816,970 823,476 829,982 836,487 842,993 849,498 856,004 862,509

1,202,820 1,234,320 1,266,660 1,299,900 1,334,010 1,369,080 1,405,080 1,442,070 1,480,110 1,519,170

-398,861 -423,855 -449,690 -476,424 -504,029 -532,593 -562,088 -592,572 -624,107 -656,661

Fuente: Elaboracin propia en base a Estadstica Industrial. Lima MITINCI.

5. ANALISIS DEL MERCADO DE PROVEEDORES.

Los proveedores se encuentran ubicados en un mercado que se asemeja a la competencia perfecta, identificando un elevado nmero de productores, ubicados en la Provincia de Sandia, Distrito de San Juan del Oro; as mismo cabe resaltar que la oferta de la Materia Prima est constituida por la produccin de frutales de est provincia, el mismo que ofrece condiciones idneas para el cultivo de diversos frutales entre los cuales se destaca la produccin de Naranja, Mandarina, Papaya, Pia, Pltano, Palta, Maracuy, Lima, Limn y otros. Un factor importante que favorece al proyecto es el precio bajo de la Materia Prima (naranja) debido a la elevada produccin. En tal sentido se estima la produccin de naranja y mandarina en la zona identificada que va desde los 18,860 TM. y 850 TM. en el ao 2008 respectivamente, mostrando una tendencia creciente que favorece el aseguramiento de la materia prima principal (ver cuadro siguiente).

Cuadro N 06 Departamento de Puno : Produccin de Naranja y Mandarina (t) CAMPAAS AGRCOLAS 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 PRODUCCIN NARANJA 18860 19765 18180 18264 16503 17830 17413 18413 19693 19648 20406 MANDARINA 850 855 860 774 799 835 595 932 960 980 980

Fuente: Direccin Regional Agraria JULIACA Oficina de Estadstica.

6. ANALISIS DE LA COMERCIALIZACION A. PRODUCTO.

Se caracteriza fundamentalmente por la calidad, garanta y el servicio que se presta al cliente en tal virtud el producto se concentra a un solo objetivo, el de satisfacer las necesidades del consumidor, para ello se tiene:

i.

Requisitos organolpticos del producto

Apariencia : agradable a la vista del consumidor Sabor : similar al jugo fresco y maduro

Color y olor : Semejante al del jugo y pulpa recin obtenidos del fruto y madura de la variedad elegida, debe tener un olor aromtico igual al de la fruta.

ii.

Requisito fsicos - qumicos.

Slidos solubles por lectura. 13 brix a 20C min. 12% PH. De 3.5 a 4.2 cidos titulante. Expresado en cido ctrico anhidro Gramos por 100 ml. mnimo 0.4 y mximo 0.6

iii.

Requisitos microbiolgicos
Sern libres de bacterias patgenas. Contiene un mximo de Moho de 5 campos positivos por cada/100 Slidos en suspensin en % (v/v): 18 Relacin entre slidos soluble y acidez titulante de 30 a 70 Contenido de alcohol etlico en % (v/v) de : 0.5%

Vida del producto despus de su fabricacin es de 6 meses a temperatura ambiente.

iv.

Las formas de presentacin.

Para efecto de su comercializacin el producto se presentar en frasco de: - Frasco de 500 ml. a S/. 1.00 (al minorista) y S/. 1.20 al pblico.

v.

Diseo.

Se proyecta presentarlo de la siguiente manera: La calidad y garanta del producto se alcanzar por la aplicacin del control de calidad llamado Sistema HACCP, aplicado por la

mayora de las empresas que producen productos de consumo humano. Los frascos tendrn un diseo novedoso y agradable a la vista del consumidor, conformado por colores que resaltan las cualidades del producto.

B. PRECIO.

Se determina tomando en consideracin el costo de produccin, de los Nctares de Naranja, Mandarina y la combinacin de Naranja Mandarina, adicionndole a ello un margen de ganancia para la empresa de aproximadamente 20% y tambin se considerara un margen para el comerciante minorista. Tambin se toma en cuenta los precios de la competencia, en vista que nos encontramos en un mercado que se asemeja al de competencia perfecta (existen muchos productores y consumidores).

C. PLAZA.

A efectos de distribucin y colocacin del producto se optar por la venta indirecta, a travs de minoristas a quienes se les entregar el producto con un margen de ganancia de 20% aproximadamente, as mismo al canal de distribucin es el siguientes.

D. PROMOCIN Y PUBLICIDAD.

La empresa realizar programas de difusin radial en las radios de mayor sintona en la zona (Onda Azul y LTC ) considerando que estas radios estn orientadas al publico considerado como objetivo para el proyecto. Por otro lado se realizar publicidad del producto por medios televisivos (Canal 11 de la Universidad y Panamericana TV.) otra forma de dar a conocer el producto ser va INTERNET, por medio de paginas gratuitas; asimismo se elaborar volantes y otros instrumentos de publicidad que promocionen el producto tales como polos, gorros y almanaques en determinadas temporadas.

III. ESTUDIO TCNICO

1. TECNOLOGA Y PROCESO PRODUCTIVO

En cuanto al proceso productivo se plantea la transformacin agroindustrial de frutas (Proceso de extraccin de zumo).

A. DESCRIPCIN DEL PROCESO DE PRODUCCIN

Para lo cual se menciona las etapas de produccin de jugo nctar de Naranja, Mandarina y Naranja-Mandarina tal como sigue:

i.

Pesado.

Esta operacin permite determinar el rendimiento que puede obtenerse de las frutas.

ii.

Seleccin.

Durante la seleccin se eliminan las frutas magulladas o con hongos, es decir escoger frutas enteros sin dao fsica y de tamao promedio, adems cumplir lo siguiente:

Cuadro N 07 Condiciones de Seleccin de la Materia Prima

FRUTA

PESO PROMEDI O (KG) BRIX DESCRIPCIN

Naranja Mandarina 0.22 0.15 8 8 Ctricos, con contenido de cido ascrbico (vitamina C) alrededor de 50 60 mg/100g de zumo, la magnitud de prdida en trminos de temperatura y tiempo de almacenamiento es alrededor del 1-2% mensual a 22C y a 8-9C la prdida es insignificante. FUENTE: Bebidas, Alan H. Vernam y productos ofertados en el mercado de Puno

iii.

Lavado

Sirve para eliminar las partculas extraas adheridas a la fruta se realiza por inmersin, rociado luego se debe desinfectar para eliminar micro organismos con leja comercial, en proporcin de 100 ml por cada 1000 litros.

iv.

Pelado

Para la naranja y mandarina solo ser necesario partir en dos la fruta.

v.

Extraccin De Zumo

Con la cual se extrae slo el zumo de la naranja y mandarina exento de semillas y alvolos, la recuperacin de zumo es alrededor del 49%.

vi.

Estandarizado

Esta operacin involucra lo siguiente. Regulacin del PH. Regulacin de los Brix (Contenido de azcar) Adicin del estabilizador y preservante

Cuadro N 08 Diluciones de PH y BRIX NCTAR DILUCIN PROMEDIO: AGUA Naranja Mandarina N-M 1:4,5 1:5,0 1:5,0 3,5 3,5 3,5 13,0 13,0 13,0 PH BRIX

FUENTE: Elaboracin propia, en base a los parmetros del producto.

En cuanto a la adicin de estabilizantes se utilizar CarboxilMetilCelusosa (C.M.C) o en su defecto Keltro. Para preservar se adicionar metabisulfito de sodio, el sorbato de potasio y/o el benzoato de sodio, para regular el PH se utiliza cido ctrico, vitamina C para garantizar la disminucin del mismo en el producto, saborizantes y colorantes para una formulacin adecuada, finalmente para graduar ( 12.5 13 ) Brix se adiciona azcar blanca refinada como se muestra en el cuadro siguiente:

Cuadro N 09 Formulacin de insumos Nctar C.M.C % Sorbato de K % Naranja Mandarina N-M 0,4 0,4 0,4 0,26 0,26 0,26 0,046 0,046 0,046 A ctrico % Saboriza nte % 1,6 1,6 1,6 % 0,01 0,01 0,01 COLORANTE VIT.C % 0,046 0,046 0,046

FUENTE: Elaboracin propia.

vii.

Homogenizado

Permite remover el zumo hasta lograr la disolucin y mezcla de los ingredientes.

viii.

Llenado Y Envasado

El llenado se realiza en frascos ya diseados, mostrando las cualidades del producto.

El Envasado se realiza en caliente, es decir cuando el nctar est a una temperatura de 54C en JULIACA ( Temp. Ebullicin en JULIACA 85C), con la finalidad de eliminar la presencia de microorganismos, a su vez para evitar la coagulacin y adems para clorificar el jugo nctar.

ix.

Pasteurizado

Sirve para destruir los microorganismos; se realiza calentando la mezcla a 85C durante un tiempo promedio de 7.5 min. a 60C durante 30 min. x.

Enfriado

Luego del pasteurizado se enfra rpidamente para reducir las prdidas de aroma, sabor y consistencia, en el cuadro siguiente, se menciona algunas referencias de la composicin del aroma y el color. Cuadro N 10 Alcances de los colorantes y saborizantes FRUTAS Zumo de ctricos COLOR AROMA Y SABOR

Pigmentos de sculos de Terpenos, zumo, carotinoides incluye sesquiterpenos Citral, limoneno, licopeno y el -caroteno

sisenalNookatona FUENTE: bebidas Aln H. Varnam

Cuadro N 11 Informacin Adicional COLORANTES AZOICOS ARTIFICIALES Allura red (FD&C Red N 40) Amoranto Carmoisina o azorribina Ponceaur FUENTE: Bebidas, Alan H. Vernam. Carotenoides sintticos -caroteno anaranjado), (amarillo -APO-8COLORANTES NATURALES

carotenal (Naranja rojizo)

xi.

Almacenado

En cuanto al almacenaje de materia prima se tendr acondicionado un ambiente con tarimas de madera de 500 kg de capacidad as mismo para el producto final se tendr un ambiente adecuado antes de ser comercializado.

Se deben tener presentes las condiciones del sitio fresco, de humedad media de forma que no se gravite mucho peso sobre el fruto y que no se prolongue ms de 15 das en condiciones normales de

almacenamiento.

B. DIAGRAMA DEL PROCESO

Para ello se plantea la secuencia siguiente:

DIAGRAMA DE FLUJO PARA JUGO NCTAR DE NARANJA Y MANDARINA

MATERIA PRIMA : NARANJA Y MANDARINA

PESADO

SELECCI N

Estabilizante
LAVADO

(C.M.C.) 0.4% Conservante (sorbato de K) 0.26% Aciditicante (a ctrico) Saborizante Colorante Vitamina C Azcar blanca Agua tratada 0.046% 1.6% 0.01% 0.046%
LLENADO / ENVASADO ESTANDARIZADO EXTRACCIN / REFINADO

(Semilla, cascaras y alveodos) 51%

Calor

HOMOGENEIZADO

Calor

PASTEURIZADO

Refrigerante
Agua hervida tratada y

ENFRIADO

(agua)
ALMACENADO

MERCADO

C. ESPECIFICACIN DE LOS EQUIPOS NECESARIOS POR ETAPA.

Para ello es oportuno mencionar lo siguiente capacidad de produccin mxima y mnima del producto (Jugo Nctar) Cuadro N 12 Produccin mxima y mnima por da PRODUCTO PRODUCCIN DE NCTAR POR DA Mxima (1) Nctar de Naranja Nctar de Mandarina Nctar de N-M TOTAL 552.6 276 240 90 184.2 184.2 184.2 Mnima (1) 92 92 92 MATERIA PRIMA A PROCESAR POR DA Mxima (kg) 80 80 80 Mnima (kg) 30 30 30

Fuente: Elaboracin propia

i.

Pesado

En este punto se utiliza una bscula de: N Requerido Capacidad Vida til Precio Proveedor Marca : : : : : : 01 1 T.M 10 aos S/. 525.00 Heuser S.R. Ltda. Bernel

Tiempo estimado en pesado : 5 min.

ii.

Seleccin

Para lo cual se utiliza una tarima de : N Requerido Capacidad Material Vida til Precio Proveedor Dimensiones : : : : : : : 03 500 kg Madera 4 aos S/. 98.00 Maderera Amazonas S.R. Ltda. 4.5 m longitud x 2 m de ancho

Tiempo estimado de seleccin : 15 min. iii.

Lavado

Se requiere de un recipiente para el lavado: N Requerido Capacidad Material Vida til Precio Proveedor : : : : : : 04 100 Lts. Plstico 5 aos S/. 35.00 Plastisur S.A.

Tiempo estimado de lavado: 25 min.

iv.

Pelado

Para lo cual se plantea utilizar lo siguiente: Una mesa de madera y cuchillos para tal fin, tambin se utilizan tanques de plsticos para el almacenamiento temporal. Tiempo estimado: 30 min

v.

Extraccin De Zumo

En la extraccin se utiliza tanto para la naranja y mandarina una trozadora de los siguientes caractersticas.

N Requerido Capacidad requerido Vida til Capacidad Material de construccin Potencia requerida Precio Proveedor

: : : : : : : :

01 43341 naranjas y mandarinas/da 10 aos 950 naranjas/hora acero inox 1.5 HP S/. 4200.00 Nacional Alta Lowal AB 27 min.

Tiempo estimado de lavado :

vi.

Estandarizado Y Homogenizado
Para ello se utilizan lo siguiente: Cocina industrial N Requerido Capacidad Vida til Precio Marca Proveedor : : : : : : 02 con 2 Hornillas 10 aos S/. 450.00 Surge Cusco sur E.I.R.L.

Ollas N Requerido Capacidad Vida til Precio Proveedor : : : : : 06 80 L 5 aos S/. 170.00 RenaWare Internacional

ABLANDADOR DE AGUA Capacidad Vida til Precio Proveedor : : : : 500L/da 10 aos S/. 3850.00 Nacional Alta Lowal Ab

CUCHARON N Requerido Vida til Precio Material Proveedor : : : : : 03 10 aos S/. 14.00 acero Inox RenaWare Internacional

UNA BALANZA MANUAL N Requerido Vida til Precio Proveedor BALN DE GAS N Requerido : 03 : : : : 01 4 aos S/. 10.00 CIMATEX S.A.

Vida til Precio Proveedor Tiempo estimado

: : : :

10 aos S/. 60.00 Llama gas 60 min.

vii.

Llenado Y Envasado

Se utilizar una envasadora de frascos de 500 ml. El tiempo requerido es de 18 minutos. viii.

Pasteurizado

Se realiza aplicando calor a una olla con agua a 85C, introduciendo lo envasado por un lapso de 10 min. ix.

Enfriado

Se enfra con un chorro a presin con agua fra utilizando los tanques de lavado. Tiempo estimado: 30min. x.

Almacenado

Para ello se agrupa manualmente en paquetes de 12 unidades con polietileno y el almacenaje es en tarimas de madera. Tiempo requerido en almacenado: 20min

Por tanto el tiempo estimado de produccin para un 75% de la capacidad de la planta incrementando un tiempo de holgura de 60 minutos es de 300 minutos, es decir de 5 horas; llegando a requerir un tiempo de 8 horas cuando se llegue al uso de un 100% de capacidad instalada.

D. MATERIAL DE LABORATORIO DE CONTROL DE CALIDAD

REFRACTOMETRO MANUAL N Requerido Vida til Precio Proveedor : : : : 01 4 aos S/. 1400.00 CIMATEX S.A.

TERMMETRO DE VIDRIO N Requerido Vida til Precio CINTA PH N Requerido Vida til Precio Proveedor : : : : 01 2 aos S/. 52.50 CIMATEX S.A. : : : 01 5 aos S/. 120.00

2. TAMAO DEL PROYECTO

Para ello se relaciono el tamao de planta mercado, para lo cual se ha elaborado el cuadro siguiente:

Cuadro N 13 Produccin mxima y minina del proyecto por mes (en litros) VOLUMEN DE PRODUCCIN MNIMA (l) AL 75% CAP 5,526 5,526 5,526

VOLUMEN DE PRODUCTO PRODUCCIN MXIMA (l)

Nctar de Naranja Nctar de Mandarina Nctar de N-M

7,368 7,368 7,368

Fuente: Elaboracin propia (basado en la demanda insatisfecha)

3. LOCALIZACIN DEL PROYECTO. Definicin de factores

A. FACTOR MATERIA PRIMA

Es un factor de mayor importancia, que determina la localizacin de la planta procesadora y su cercana a los centros de produccin y acopio de materia prima: naranja, mandarina y otros que son provedos por los agricultores productores de la zona de ceja de selva de Sandia y Carabaya, del departamento de Puno, cuyos centros de acopio y venta directa al consumidor llegan a los mercados grandes que son las ciudades de JULIACA y Puno.

B. FACTOR MERCADO

El factor importante e incidente para determinar la localizacin de la planta procesadora, est en funcin al mercado y la demanda del producto que a su vez se relaciona con la poblacin urbana con mayor posibilidad de consumo.

C. FACTOR ENERGA

Este factor engloba la disponibilidad de energa elctrica y combustible, los requerimientos de energa elctrica son fundamentales para la planta procesadora.

D. FACTOR AGUA

Es muy importante para el procesamiento de frutas se requiere de un gran volumen de agua tratada El cual se suministrada al proyecto por SEDA Puno.

E. FACTOR INFRAESTRUCTURA VIAL Y TRANSPORTE

La localizacin adecuada de la planta procesadora, estrictamente debe contar con el acceso continuo para la materia prima, insumos y flujos de salida para los productos determinados hacia los centros de consumo, para lo cual se debe contar con infraestructura vial adecuada, tenindose, vas terrestres, vas ferroviarias y va area.

F. FACTOR INSUMO

Dentro del factor insumo se considera la cercana a la planta procesadora, generalmente tienen que adquirirse de otros centros de venta que se encuentran ubicados en la mayora, en la capital del pas.

G. FACTOR MANO DE OBRA

Para la puesta en marcha de la planta procesadora, se requiere el consumo de mano de obra calificada y no calificada. Para el proyecto se cuenta con ABUNDANTE MANO DE OBRA CALIFICADA Y NO CALIFICADA DISPONIBLE.

H. FACTOR CLIMA

Es un factor para la localizacin de la planta procesadora y el aprovechamiento de las ventajas y tomar en cuenta la conservacin de la materia prima en el proceso. En el proyecto favorecer en preservacin de la MATERIA PRIMA Y PRODUCTOS, debido a los factores propios de la Regin Puno (Humedad y Temperatura baja).

I. FACTOR SERVICIOS PBLICOS

Es un factor que se basa en servicios que son considerados de primera necesidad para el trabajador, como las que pueden ser hospitales, colegios, universidades, centros de recreacin y esparcimiento para la poblacin.

Los criterios bsicos para el planteamiento de la localizacin de la planta procesadora de frutas, toma en cuenta todos los factores antes mencionados y utiliza el mtodo cualitativo por puntos para la Macro localizacin tal como muestra el cuadro N 16.

J. Cuadro N 14 Localizacin posible de la planta de procesamiento de fruta

CIUDAD DE PUNO FACTOR PESO PROV. PUNO SAN JUAN DE ORO PROV. SANDIA SAN GABAN PROV. CARABAYA

Calificacin Ponderacin Calificacin Ponderacin Calificacin Ponderacin Disp. Materia prima Disp. Mercado Disp. Energa Disp. Agua 0.30 0.10 0.05 0.10 8 10 8 10 9 9 10 8 9 2.40 1.00 0.40 1.00 0.45 0.45 2.50 0.40 0.45 9.05 10 4 6 5 2 2 7 4 3 3.00 0.40 0.30 0.50 0.10 0.10 1.75 0.20 0.15 6.50 10 5 7 5 3 2 8 4 3 3.00 0.50 0.35 0.50 0.15 0.10 2.00 0.20 0.15 6.95

Disp. Infraest. Vial y Transp.. 0.05 Dsip. Insumo Disp. Mano de Obra Clima Disp. Servicios Pblicos TOTAL 0.05 0.25 0.05 0.05 1.00

Fuente: Elaboracin propia (*) La calificacin va de una escala del 0 al 10

Del cuadro anterior se concluye que la macro localizacin de la planta procesadora de frutas, ser en la ciudad de Puno, Provincia de Puno del departamento de Puno.

4. MICRO LOCALIZACIN DE LA PLANTA PROCESADORA

Ubicado en la ciudad de Puno, determinado por el anlisis de 9 factores, el que responde dentro de este contexto para su micro localizacin definitiva es el parque industrial Salcedo, que cuenta con las instalaciones bsicas para la ubicacin de una planta industrial.

La cual se ubica en: Departamento Provincia Distrito Ciudad Lugar : : : : : JULIACA Puno Puno Puno Parque Industrial Salcedo

5. ESTUDIO LEGAL

Para obtener la viabilidad legal la empresa se constituye como una organizacin formal, teniendo como base legal que lo refrenda a los siguientes aspectos:

A. FORMA SOCIETARIA.

La Empresa se forma por la sociedad voluntaria de sus socios, acordando entre ellos tener igual nmero y porcentaje de participaciones, los mismos que servirn tanto en el desarrollo de actividades como en el momento de la reparticin de utilidades, para ello la Empresa se constituir bajo la FORMA DE: SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA con el nombre comercial de S.R.Ltda. la misma que tiene como actividad principal

la de transformar y procesar frutas de la zona para obtener jugos nctar y otras actividades afines y conexas a ella.

El capital de la empresa esta formado por aportaciones de una tercera parte por cada socio, dividido en participaciones iguales; estas

aportaciones sern bienes dinerarias y mixtos.

Para la constitucin de la empresa se incurrir en los siguientes gastos; considerados gastos pre operativos.

Asesoramiento y constitucin de la Micro y Pequea Empresa ser Gratuito por intermedio de la Direccin Regional de Trabajo. - Gastos Notariales - Certificado de Bsqueda Mercantil - Inscripcin de la minuta en Registro Pblicos - Registro de personas jurdicas (escritura de Constitucin) S/.110.00 S/. 55.00 S/. 10.00 S/.105.00

i.

Base Legal

Nueva Ley General de Sociedades ley N 26887 Ley General de la Pequea y Micro Empresa ley N 27268

ii.

Licencias.

La empresa para empezar a operar realizar los siguientes trmites.

Con el contrato de alquiler se obtendr. La licencia de apertura S/. 300.00

La licencia de funcionamiento Municipal (D.L. 776) 200.00

S/.

Registro sanitaria 1750.00

S/.

Registro nico del contribuyente (R.U.C)

B. AFECTACIN TRIBUTARIA.

Considerando la naturaleza de las actividades de la empresa y el proyecto se acoge bajo las estipulaciones de la ley del impuesto a la Renta, y tributar como persona jurdica sujeto al Rgimen especial del impuesto a la renta (RER) teniendo que pagar 30% de los ingresos como impuesto a la Renta anual ante las oficinas de la SUNAT ZonalPuno, y 1.5% mensual considerados como pagos a cuenta cancelatorios as mismo la empresa como sujeto del RER solo est obligada a llevar libros contables como el Registro de Compras y Ventas, pero poda emitir los siguientes comprobantes de pago: boletas, facturas, liquidaciones de compra,

documento que ayudarn a sustentar gastos y a presentar las declaraciones tributarias.

i.

Base Legal

TUO Cdigo Tributario D.S. N 135 TUO ley Impuesto a la Renta D.S N 054-99-EF Reglamento de la ley del Impuesto a la renta D.S. N 122-94 Ley Marco de comprobantes de pago D.ley N 25632 Reglamento de ley comprobantes pago R.S. N 007-99-SUNAT

C. REGISTRO DE MARCAS

La produccin de la empresa utilizar una formula especial y en la comercializacin se utilizar presentaciones y diseo de marca especiales, las cuales sern protegidas por el INDECOPI, en las que se incurrir en los siguientes gastos.

- Costo de bsqueda de antecedentes - Costo de Registro y Proteccin del Diseo de Marca

S/. 38.80 S/ 604.70

i.

Base Legal

Ley General de propiedad industrial D.L. N 823 y su reglamento. Numero de cuenta en el Banco de Crdito Nro 193 1161125-0-34

IV. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN

1. Descripcin de puestos

A. DE LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS

Representa el rgano mximo de la empresa Toma decisiones vitales de la empresa.

B. DEL GERENTE GENERAL

Es el responsable de la representacin de la empresa en lo civil, penal, comercial, fiscal y administrativo. Tomar decisiones adecuadas para el desarrollo y crecimiento de la empresa. Mantener en orden la documentacin de la empresa. Ser responsable de la operatividad de la empresa (recursos). Liderar y coordinar todos los esfuerzos de la empresa para alcanzar el xito.

C. DEL GERENTE DE PRODUCCIN

Adquisicin de insumos que garanticen la calidad del producto. Responsable el proceso de produccin de la empresa. Responsable del personal a cargo (seguridad higiene y responsabilidad). Mantener la calidad del producto dentro de un rango adecuado. Capacitar al personal obrero a su cargo. Garantizar la produccin continua del producto.

D. DEL GERENTE DE COMERCIALIZACION

Buscar mercados. Garantizar la venta del producto en el mercado. Investigacin y anlisis de mercado. Responsable de agentes de ventas. Encargado de la distribucin de los productos (del almacn hasta el consumidor final) Mantener en orden la documentacin respectiva del rea.

E. DE LOS OBREROS
Respetar y cumplir con el reglamento interno de la empresa. Realizar las labores encomendadas por su jefe inmediato superior con eficiencia. Realizar el mantenimiento de la planta.

2. ORGANIGRAMA FUNCIONAL
La empresa establece relaciones de supervisin, dependencia y funcional de la siguiente manera: Diagrama 1. Organigrama funcional.
JUNTA GENERAL DE SOCIOS GERENTE GENERAL CONTADOR

GERENTE DE PRODUCCION

GERENTE DE COMERCIALIZACION

OBREROS

V. ESTUDIO AMBIENTAL
El presente proyecto, toma en cuenta la preservacin del medio ambiente y para ello se identifica los impactos a los recursos: suelo, agua, aire, y biticos (flora y fauna).

Para ello es oportuno mencionar que el proyecto generara los siguientes desechos potenciales.

1. Cscara de Naranja y mandarina.

Inicialmente se desechara los residuos, aprovechando el carro recolector de basura del municipio de Puno.

Tambin, cabe mencionar las cualidades de estos desechos para procesarlos posteriormente para recuperar lo invertido.

La utilidad de la cscara de naranja y mandarina en las provincias fronterizas de JULIACA (Yunguyo, Chucuito, Desaguadero), por costumbre lo emplean para tostar de habas, alverjas, con el fin de darles un color, olor y blandura nica.

Por lo tanto a un mediano plazo se plantea la comercializacin de estos productos, de la siguiente manera:

a) Tratar la cscara de naranja y mandarina solo secndola a la intemperie. b) Tratar las cscaras de naranja y mandarina para obtener bioabono y biogs, para comercializar como fertilizante (bioabono) de alto contenido de nitrgeno, fsforo y otros.

VI. ESTUDIO ECONMICO

1. Inversin A. Tangible

i.

Maquinaria y equipos de planta

Para capacidad mxima de produccin de 265,251 frascos de nctar o su equivalente en litros de 132,626, se ha considerado equipos y materiales para la planta de produccin por un valor de S/. 77,794.50 nuevos soles como se muestra en el cuadro siguiente:

Cuadro Nro. 15 Inversin en maquinaria y equipos de planta Unidad de Medida Costo unitario (S/.) Costo total (S/.)

Detalle

Maquina envasadora Extractor de zumo Bascula Lavador Ollas Cucharon Cocina industrial (4 hornillas) Ablandador de agua

Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad

45,000.00 45,000.00 8,400.00 1,050.00 70.00 340.00 28.00 900.00 7,900.00 8,400.00 1,050.00 280.00 2,040.00 84.00 1,800.00 7,900.00

Colador Tarima Cuchillo Baln de gas Tanque de agua Recipientes (Baldes) Mesa de trabajo Balanza manual Refractmetro manual Termmetro de vidrio Cinta de PH Mesa de laboratorio Banco Imprevistos (5%) TOTAL

Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad

10.00 150.00 5.00 100.00 900.00 160.00 800.00 40.00 2,800.00 240.00 90.00 70.00 12.00

30.00 450.00 20.00 300.00 900.00 960.00 1,600.00 40.00 2,800.00 240.00 90.00 70.00 36.00 3,704.50 77,794.50

ii.

Equipos y materiales de oficina para el rea de administracin

Para una adecuada gestin desde el comienzo de las actividades productivas del proyecto, se ha considerado equipos y muebles para la oficina de administracin por un valor de S/. 4,347.00 nuevos soles (ver cuadro siguiente).

Cuadro Nro. 16 Equipos y materiales de oficina para el rea de administracin Costo Cantidad unitario (S/.) 1 1 1 1 3 500.00 2,800.00 250.00 350.00 80.00

Detalle

Unidad de Medida

Costo total (S/.)

Escritorio Computadora Silln Mueble archivador Sillas de espera Imprevistos (5%) TOTAL

Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad

500.00 2,800.00 250.00 350.00 240.00 207.00 4,347.00

iii.

Equipos y materiales de oficina para el rea de comercializacin

De la misma manera anterior, para el rea de comercializacin se tiene previsto la adquisicin de equipos y muebles por la suma de S/. 4,026.75 nuevos soles, que son los requerimientos mnimos para una adecuada gestin comercial de la actividad productiva (ver cuadro siguiente).

Cuadro Nro. 17 Equipos y materiales de oficina para el rea de comercializacin Costo Cantidad unitario (S/.) 1 1 1 3 3 500.00 2,800.00 250.00 80.00 15.00

Detalle

Unidad de Medida

Costo total (S/.)

Escritorio Computadora Silln Sillas de espera Tablero Imprevistos (5%) TOTAL

Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad

500.00 2,800.00 250.00 240.00 45.00 191.75 4,026.75

B. Intangible
Dada la legislacin existente con respecto a la creacin de una empresa con personera jurdica, la apertura y funcionamiento de un local productivo comercial y los requisitos mnimos para que un producto de consumo humano sea puesto en el mercado, es que se prev invertir en activos intangibles por la suma de S/. 4,907.18 para la operacin formal del proyecto (ver cuadro siguiente).

Cuadro Nro. 18 Inversin en activos intangibles Unidad de Medida Costo Cantidad unitario (S/.) 1 1500.00 Costo total (S/.)

Detalle

Estudios definitivos Licencias de apertura y funcionamiento Gastos de constitucin legal Registro de marca Registro sanitario Imprevistos (5%) TOTAL

Unidad

1500.00

Unidad Unidad Unidad Unidad

1 1 1 1

500.00 280.00 643.50 1750.00

500.00 280.00 643.50 1750.00 233.68 4907.18

C. Capital de trabajo
De acuerdo al mtodo de desfase para la determinacin del capital de trabajo, se ha establecido un periodo de 2 meses para cubrir los costos de operacin as como los gastos de administracin y comercializacin; siendo el capital de trabajo necesario para la produccin normal de nctar de S/. 26,896 nuevos soles (ver cuadro siguiente).

Cuadro Nro. 19 Inversin en Capital de trabajo DETALLE 1. COSTOS DE OPERACIN (1.1+1.2+1.3) 1.1. Costos del proceso (a+b+c+d) a. Costos Primos - Materia prima Bsica b. Mano de obra directa c. Servicios Bsicos - Energa elctrica - Agua - Gas d. Imprevistos (5%) 1.2. Gastos del proceso a. Materiales indirectos b. Gastos indirectos - Alquileres - Mantenimiento - Pasajes, viaticos, movilidad local - Materiales de escritorio - Combustibles, carburantes y lubricantes 1.3. Imprevistos (5%) 2. GASTOS DE ADMINISTRACIN 2.1. Sueldos 2.2. Gastos diversos a. Comunicaciones MES 1 10,962.24 10,227.24 7,644.71 7,644.71 1,721.85 373.67 126.72 18.94 228.00 487.01 700.00 0.00 700.00 600.00 10.00 30.00 10.00 50.00 35.00 1,172.52 662.25 485.97 120.00 MES 2 10,962.24 10,227.24 7,644.71 7,644.71 1,721.85 373.67 126.72 18.94 228.00 487.01 700.00 0.00 700.00 600.00 10.00 30.00 10.00 50.00 35.00 1,172.52 662.25 485.97 120.00

- Telefono e internet b. Servicios basicos - Energiaelectrica - Agua c. Viaticos y otros d. Alquiler e. Materiales de escritorio 2.3. Imprevistos (5%) 3. GASTOS DE COMERCIALIZACION 3.1. Sueldos 3.2. Gastos diversos a. Gastos de viaje, viticos b. Materiales de escritorio 3.3. Publicidad a. Volantes b. Internet c. Radio y TV 3.4. Imprevistos (5%) TOTAL MENSUAL CAPITAL DE TRABAJO

120.00 20.97 17.50 3.47 105.00 200.00 40.00 24.30 1,313.25 662.25 380.00 350.00 30.00 240.00 120.00 50.00 70.00 31.00 13,448.00

120.00 20.97 17.50 3.47 105.00 200.00 40.00 24.30 1,313.25 662.25 380.00 350.00 30.00 240.00 120.00 50.00 70.00 31.00 13,448.00

26,896.00

2. Costos

El costo total mensual de la produccin de nctar es igual al costo de un mes considerado para la determinacin del capital de trabajo que asciende a S/. 13,448 y para el primer ao el costo total ser de S/. 161,376.

A. Costos de operacin
Para mayor detalle se ha determinado los costos unitarios y cantidades de insumos para la produccin por frasco de nctar, siendo estos los que se muestran en el cuadro siguiente:

Cuadro Nro. 20 Costos unitarios por unidad producida (frasco de 500 ml) Precio S/. Insumo Naranja CMC Sorbato de potasio Acidocitrico Vitamina "C" Saborizante Colorante Azcar Frasco (500 ml) Mandarina 0.60 40.00 15.00 15.00 6.00 8.00 10.00 120.00 0.15 1.10 Kg. Kg. Kg. Kg. Saco/50 kg. Frasco Kg. Kg. Kg. Kg. 0.00024 0.00004 0.00004 0.00149 0.00001 0.00072 1.00000 0.00024 0.00004 0.00004 0.00149 0.00001 0.00072 1.00000 0.21716 0.00024 0.00004 0.00004 0.00149 0.00001 0.00072 1.00000 0.06515 Unidad de medida Cantidad de insumos NaranjaNaranja Mandarina Mandarina 0.21716 0.00076 0.00076 0.15201 0.00076

B. Gastos de administracin
En los gastos de administracin se ha considerado principalmente los que corresponden a los servicios bsicos, as como el alquiler, viticos y algunos imprevistos por un total de S/. 1172.52 nuevos soles (ver cuadro siguiente).

Cuadro N 21 Gastos de Administracin (por un mes) Costo Cantidad unitario (S/.)

Detalle

Unidad de Medida

Costo total (S/.)

Sueldo del gerente general Materiales de oficina Energa elctrica Agua Telfono e Internet Alquiler Viticos y otros Imprevistos (5%) TOTAL mes Varios Kwh m3 Servicio Servicio Varios 1 1 50 3 1 1 1 662.25 40.00 0.35 1.16 120.00 200.00 105.00 662.25 40.00 17.50 3.47 120.00 200.00 105.00 24.30 1172.52

C. Gastos de comercializacin
Para cubrir los gastos de comercializacin mensual se requiere la cantidad de S/. 1313.25 que corresponde principalmente a gastos en publicidad, materiales de escritorio y algunos viticos (ver cuadro siguiente). Cuadro N 22 Gastos de Comercializacin (por un mes) Costo Cantidad unitario (S/.)

Detalle

Unidad de Medida

Costo total (S/.)

Sueldo del gerente de comercializacin Gastos de viaje y viticos Publicidad (volantes) Publicidad (Internet) Publicidad (radio y TV) Materiales de escritorio Imprevistos (5%) TOTAL mes Transporte Varios Varios Varios Varios 1 1 1 1 1 1 662.25 350.00 120.00 50.00 70.00 30.00 662.25 350.00 120.00 50.00 70.00 30.00 31.00 1313.25

3. Ingresos A. Plan de produccin

Se iniciar las actividades con una produccin anual de 198,936 frascos que corresponde al 75% de la capacidad instalada de la planta, para el segundo ao se proyecta una produccin de 225,462 frascos llegando a utilizar el 85% de la capacidad instalada, para el tercer ao se utilizara el 95% de la capacidad de planta correspondiendo a un nivel de produccin de 251,988 frascos y en el cuarto ao se utilizara el 100% de la capacidad de planta correspondiendo a un nivel de produccin de 265,251 (ver cuadro siguiente).

PRODUCCION PRODUCTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 AO 10

Capacidad de planta ==>

75%

85%

95%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

Nctar de naranja (500 ml)

66,312

75,154

83,996

88,417

88,417

88,417

88,417

88,417

88,417

88,417

Nctar de Mandarina (500 ml)

66,312

75,154

83,996

88,417

88,417

88,417

88,417

88,417

88,417

88,417

Nctar de naranja - mandarina (500 ml)

66,312

75,154

83,996

88,417

88,417

88,417

88,417

88,417

88,417

88,417

TOTAL

198,936 225,462 251,988 265,251 265,251 265,251 265,251 265,251 265,251 265,251

B. Ingresos por venta del producto

El precio por frasco determinado es de S/. 1.00 el que nos permitir determinar el ingreso segn el plan de produccin planteado, ascendiendo a S/. 198,936, S/. 225,462, S/. 251,988 y S/. 265,251 para el primer, segundo, tercer y el cuarto ao respectivamente; cabe aclarar que en el cuarto ao se llega a obtener el mximo de ingresos alcanzables y que se mantiene constante hasta el dcimo ao del horizonte de evaluacin.

INGRESOS (S/.) PRODUCTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 AO 10

Capacidad de planta ==>

75%

85%

95%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

Nctar de naranja (180 ml)

66,312

75,154

83,996

88,417

88,417

88,417

88,417

88,417

88,417

88,417

Nctar de Mandarina (180 ml)

66,312

75,154

83,996

88,417

88,417

88,417

88,417

88,417

88,417

88,417

Nctar de naranja - mandarina (180 ml)

66,312

75,154

83,996

88,417

88,417

88,417

88,417

88,417

88,417

88,417

TOTAL

198,936 225,462 251,988 265,251 265,251 265,251 265,251 265,251 265,251 265,251

VII. EVALUACIN ECONMICA

1. Estados financieros A. Flujo de caja
Se prev un inversin total de S/. 117,971 que corresponde al ao cero, siendo este valor el flujo del periodo mencionado, asimismo considerando los ingresos previstos por venta del productos as como los costos, impuestos, valor de salvamento, recuperacin de capital de trabajo y reinversiones, es que se determina un flujo para el primer ao de S/. 29,492, llegando a obtener en el ao dcimo la suma de S/. 75,679. Del comportamiento de los flujos anuales se puede afirmar que se trata de un flujo de caja convencional en el que en el primer ao existe un flujo negativo y los dems periodos son positivos (ver cuadro siguiente).

B. Indicadores de rentabilidad
Considerando el flujo de caja determinado, es que se obtiene los indicadores de rentabilidad cuyos valores son: VAN de S/. 136,732 que es un valor positivo por lo que se afirma que la inversin en este proyecto nos reportara un mayor beneficio a comparacin de la mejor alternativa desechada. TIR de 30% valor mayor al costo de oportunidad del capital de 10%, por lo que se puede decir que se ganara mas en el presente proyecto que invirtindolo en un deposito de ahorro en un banco. B/C de 1.10 valor mayor a 1, es decir, que por cada nuevo sol que se invierte se gana S/. 0.10

Cuadro N 27 Indicadores de rentabilidad

Indicador Costo de oportunidad de capital (COK ) Valor Actual Neto (VAN) Tasa Interna de Retorno (TIR) Relacion Beneficio Costo (B/C) Valor 10% 136,732 30% 1.10

C. Punto de equilibrio
El volumen de produccin mnimo que debe ser elaborado para no tener prdidas es de 25,773, 35,867 y 28,149 frascos de nctar de naranja, mandarina y naranja mandarina respectivamente o lo que es su equivalente en ventas de S/ 25,772.70 para nctar de naranja, S/ 35,866.96 de nctar de mandarina y S/ 28,149.37 para nctar naranja-mandarina (ver cuadro siguiente). Cuadro N 28 Punto de equilibrio anual
Detalle

Valor

Nctar de naranja

Volumen Produccin (botellas de 500 ml) Ingresos (S/.)

Nctar de mandarina

25,773 25,772.70

Volumen Produccin (botellas de 500 ml) Ingresos (S/.)

Nctar de naranja mandarina

35,867 35,866.96

Volumen Produccin (botellas de 500 ml) Ingresos (S/.)

28,149 28,149.37

VIII. CONCLUSIONES.

Primero.

De acuerdo al estudio del mercado se ha determinado que

existe una demanda insatisfecha, inclusive con la implementacin del proyecto.

Segundo. de

La localizacin del proyecto ser en la regin Puno, provincia Distrito de Puno (Parque industrial Salcedo.

Puno,

Tercero.

No

existe

impactos

negativos del

relevantes

con

la

implementacin

proyecto.

Cuarto.

Los indicadores (VAN, TIR e B/C ) muestran que es rentable la

implementacin del proyecto de produccin de nctar de naranja y mandarina.