NOTELE EXPLICATIVE

27

SITUAIA ACTIVELOR IMOBILIZATE N CADRUL SC.PARADIS.SA LA 31.12.2011 Nota 1

Elemente de imobilizri Imobilizri necorporale Cheltuieli de constituire i de dezvoltare Alte imobilizri Avansuri i imobilizri necorporale n curs TOTAL ( r01-03) Imobilizri corporale Terenuri Construcii Instalaii tehnice i maini Alte instalaii, utilije i mobilier Avansuri i imobilizri corporale n curs TOTAL (r05- 09) Imobilizri financiare Active imobilizate TOTAL ( r4+10+11) Nr. 1 2 3 4 4 5 6 7 8 9 10 11 12 16.000 18.700 16.000 18.700 Sold iniial Creteri 2.100 600 2.700 Reduceri Casri Sold final 2.100 600 2.700

16.000

16.000

SITUAIA AMORTIZRII ACTIVELOR IMOBILIZATE

Elemente de imobilizri Imobilizri necorporale Cheltuieli de constituire i de dezvoltare Alte imobilizri Avansuri i imobilizri necorporale n curs TOTAL ( r01-03) Imobilizri corporale Terenuri Construcii Nr. 1 2 3 4 4 5 6 28 Sold iniial Creteri Reduceri Casri Sold final

Instalaii tehnice i maini Alte instalaii, utilije i mobilier Avansuri i imobilizri corporale n curs TOTAL (r05- 09) Imobilizri financiare Active imobilizate TOTAL ( r4+10+11)

7 8 9 10 11 12

3.200

3.200

3.200 3.200

3.200 3.200

29

PROVIZIOANE PENTRU RISCURI I CHELTUIELI LA SC.PARADIS.S.R.L LA 31.12.2011 Nota 2

MII LEI Provizioane pentru restructurare 1 IANUARIE 2011 CRETERI REDUCERI 31 DECEMBRIE 2011 5.000

5.000

TOTAL

5.000

5.000

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE LA SC.PARADIS.S.R.L La 31. 12.2011 Nota 3

Cifra de afaceri net Costul bunurilor vndute i al serviciilor prestate Cheltuielile activitii de baz Cheltuielile activitii auxiliare Cheltuielile indirecte de producie Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete Cheltuielile de desfacere Cheltuielile generale de administraie Alte venituri din exploatare Rezultatul din exploatare

23.838 28.246 28.446 -4.408 12.852 34.258 9.073

30

REPARTIZAREA PROFITULUI LA 31.12.2011 N CADRUL FIRMEI SC. PARADIS. S.R.L. Nota 4

Denumirea indicatorului Profit net de repartizat - rezerva legal - acoperirea pierderii contabile - dividende - alte rezerve Profit nerepartizat Nr. 1 2 3 4 5 6 Suma 25.155 5.000 11.000 9.155

SITUAIA CREANELOR I DATORIILOR LA SC.PARADIS.S.R.L. LA 31.12.2011 NOTA 5

Creane/ Datorii Creane Creane din participaii, interse de participare mprumuturi pe termen lung i dobnzi aferente Aciuni proprii Alte creane imobilizate I Creane din active imobilizate- TOTAL Furnizori debitori Clieni Creane personal i asigurri sociale Impozit pe profit TVA Nr. Sold Termen sub un an Termen ntre 1-5 ani Termen peste 5 ani

12.579 2.380

12.579 2.380

31

Alte creane cu statul i instituii publice Decontri cu grupul i alte creane Debitori diveri II Creane din active circulante TOTAL (r6-13) III cheltuieli nregistrate n avans TOTAL CREANE Datorii mprumuturi din emisiuni de obligaiuni Credite bancare pe termen lung Datorii ce privesc imobilizrile financiare Credite bancare pe termen scurt dobnzi Alte mprumuturi i datorii financiare TOTAL Datorii financiare i asimilate Furnizori Clieni creditori Datorii cu personalul i asigurrile sociale Impozit pe profit TVA Alte datorii fa de stat Decontri cu grupul i alte conturi cu asociai Creditori diveri Alte datorii TOTAL Venituri nregistrate n avans TOTAL DATORII

12.579

12.579

12.579

12.579

26.483

26.483

26.483 2.480

26.483 2.480

5.489,92 10.842

5.489,92 10.842

18811.92

18811.92

45.654,9 2

45.654,9 2 32

PRINCIPIILE, POLITICILE I METODELE CONTABILE APLICATE DE SC.PARADIS.S.R.L.

NOTA 6 Evaluarea posturilor din prezenta situaie financiar simplificat, s-a conformitate cu urmtoarele principii contabile: a) principiul prudenei - au fost luate n considerare numai profiturile recunoscute pn la data nchiderii exerciiului financiar, s-a inut seama de toate obligaiile previzibile i pierderile poteniale i au fost fcute ajustri de valoare innd seama de toate deprecierile posibile indiferent de modul cum acestea ar fi influenat rezultatul financiar. b) principiul permanenei metodei: pentru a asigura comparabilitatea n timp a informaiilor contabile, n cadrul societii s-au meninut aceleai reguli, norme de evaluare i nregistrare n evidena contabil, n prezentarea elementelor patrimoniale, a rezultatelor. c) principiul continuittii activittii: ntreaga activitate a fost reflectat n situaiile financiare conform reglementrilor n vigoare. n perioada urmtoare nu exist elemente care s afecteze capacitatea firmei de a-i continua activitatea. d) principiul independenei exercitiului: anual societatea ntocmeste situaii financiare, unde sunt nregistrate cheltuielile i veniturile aferente exerciiului financiar, iar cele care aparin altor ani de activitate sunt reflectate n conturi distincte si anume 471 Cheltuieli nregistrate n avans, 472 Venituri nregistrate n avans e) principiul evalurii separate a elementelor de activ i de datorii: au fost nregistrate toate elementele de activ i pasiv i, eventual, ulterior s- au fcut compensri legale f) principiul intangibilitii bilanului de deschidere: la nceputul exerciiului financiar soldurile iniiale sunt egale cu soldurile finale de la nchiderea exerciiului financiar anterior. g) principiul necompensrii: nu s- au efectuat compensri ntre venituri i cheltuieli, ori ntre active i pasive, altele dect cele permise de lege. efectuat n

33

h) principiul prevalenei economicului asupra juridicului: prezentarea valorilor din cadrul elementelor din bilan i contul de profit i pierdere s- a realizat innd seama de fondul economic al tranzaciei sau al operaiunii raportate i nu numai de forma juridic a acestora Politicile contabile respectate de SC. PARADIS. S.R.L. Cheltuiala cu reparaia sau ntreinerea mijloacelor fixe au fost efectuate pentru a restabili sau menine valoarea acestor active, ele au fost recunoscute n contul de profit i pierdere la data efecturii lor, n timp ce cheltuielile efectuate n scopul mbuntirii performanelor tehnice au fost capitalizate i amortizate n perioada rmas. Stocurile sunt exprimate la costul istoric. Costul stocurilor se bazeaz pe principiul FIFO. Conturile de creane i datorii sunt exprimate la valoarea lor recuperabil, respectiv, de plat. Provizioanele sunt recunoscute n bilan atunci cnd apare pentru Societate o obligaie legal sau constructiv, legat de un eveniment trecut i este probabil ca n viitor s fie necesar consumarea unor resurse economice pentru a stinge aceast datorie. Dividendele sunt recunoscute ca datorie n perioada n care este aprobat repartizarea lor.

PARTICIPAII I SURSE DE FINANARE

NOTA 7 n anul 2011, SC.PARADIS.SA a realizat majorarea capitalului social prin emiterea a 1000 pri sociale la un pre de emisiune de 14,80 lei pe parte social. innd cont de valoarea nominal a unei pri sociale adic 10 lei pe aciune, s-a nregistrat o prim de emisiune n valoare de 4480. Drepturile acionarilor la capitalul societii au crescut. Acionarii au primit dividende pentru toate aciunile deinute la SC.PARADIS.S.R.L

34

INFORMAII PRIVIND SALARIAII

NOTA 8 n anul 2011, restaurantul a avut nregistrat un fond brut de salarii de 20.000 lei, din care valoarea contribuiilor datorate statului a fost de 5.973 lei. De asemenea, gestionarilor Popescu Maria i Popescu Vasile li s-au reinut din salariu un minus ieit la inventar n valoare de 2.380 lei. Salariile angajailor sunt pltite prin card bancar.

35

INDICATORII FINANCIARI AI SC.PARADIS.SA LA DATA DE 31.12.2010 NOTA 9 1. Indicatori de lichiditate Nr. a) Indicatorii lichiditii curente 1 b) Indicatorii lichiditii imediate 2 2. Indicatori de risc a) Indicatorul gradului de ndatorare 3 b) Indicatorul privind acoperirea dobnzilor 4 3. Indicatori de activitate a) Viteza de rotaie a stocurilor 5 b) Viteza de rotaie a stocurilor (nr.zile de 6 stocare) c) Viteza de rotaie a debitelor- clieni d) Viteza de rotaie a creditelor- furnizor e) Viteza de rotaie a activelor imobilizate f) Viteza de rotaie a activelor totale 4. Indicatori de profitabilitate a) Rentabilitatea capitalului angajat 7 8 9 10 11 Valoare 8,27 6,52

0.27 291 1,89 9,61 8,83 0.23 0.56

b) Marja brut din vnzri

12

36

ALTE INFORMAII NOTA 10 Societatea nu deine filiale. Nu exist creane sau datorii, respectiv, venituri sau cheltuieli, care s fi fost evideniate iniial ntr-o moned strin. Nu s-au nregistrat activiti extraordinare.

37

S.C. PARADIS.S.R.L. RAPORTUL ADMINISTRATORULUI LA DATA DE 31.12.2011

S.C. PARADIS. S.R.L., cu sediul n Str. BUCOVINEI, numrul 23, CP 2, Judeul PRAHOVA, nregistrat la Oficiul Registrului Comerului de pe lng Tribunalul PLOIETI sub nr. J/29/137/2005, avnd cod unic de nregistrare RO10423765, a desfurat n anul 2011 o activitate specific pentru restaurante, conform codului CAEN 5610, realizand urmtorii indicatori : - venituri totale - cheltuieli totale - profit brut (pierdere bruta) - impozit pe profit - profit net (pierdere neta) 85.446 lei; 55.023lei; 30.423 lei; 5.268 lei; 25.155 lei;.

Profitul net in suma de 25.155 lei, s-a propus sa fie repartizat pentru urmatoarele destinatii: - rezerve legale - dividende 5.000lei; 11.000 lei;

La ntocmirea situaiilor financiare anuale au fost respectate prevederile Legii contabilitii nr. 82/1991, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, i ale O.M.F.P. nr. 1752/2005 pentru aprobarea reglementrilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificrile i completrile ulterioare (Ordin 3055/2009). ADMINISTRATOR, 38

PRUNA IOAN

DECLARATIE
n conformitate cu prevederile art.30 din Legea contabilitatii nr.82/1991 S-au ntocmit situaiile financiare anuale la 31/12/2011 pentru : _____________________________________________________________________ Entitatea: S.C. PARADIS . S.R.L. Judetul: PRAHOVA Adresa: localitatea PLOIETI, str. BUCOVINEI, nr. 23. Numar din registrul comertului: J/29/137/2005 Forma de proprietate: 35-Societi comerciale cu rspundere limitat Activitatea preponderent (cod si denumire clasa CAEN): Activiti specifice pentru restaurante, conform codului CAEN 5610. Cod de identificare fiscal: RO 10423765 _____________________________________________________________________

Administratorul societtii, PRUN IOAN, i asum rspunderea pentru ntocmirea situaiilor financiare anuale la 31/12/2011 i confirm c: a) Politicile contabile utilizate la ntocmirea situaiilor financiare anuale conformitate cu reglementrile contabile aplicabile. b) Situatiile financiare anuale ofer o imagine fidel a poziiei financiare, performanei financiare i a celorlalte informaii referitoare la activitatea desfasurat. c) Persoana juridic si desfasoar activitatea n condiii de continuitate. Semnatura PRUNA IOAN sunt n

39

CONCLUZII I PROPUNERI

40