INSTRUMENTO DE APOIO GERENCIAL 04 INSTRUMENTO DE APOIO GERENCIAL

IDENTIFICAO: Ttulo: PLANILHA DE FLUXO DE CAIXA Atributo: FLUXO DE CAIXA

23 23

Processo: PLANEJAMENTO E ACOMPANHAMENTO DE FLUXO DE CAIXA

ORIENTAES SOBRE O INSTRUMENTO:

O QUE : Uma planilha para registrar os valores e as datas dos pagamentos e dos recebimentos. Ou seja, entradas e sadas de dinheiro do caixa de um empreendimento. PARA QUE SERVE: Para acompanhar e planejar o uxo de caixa. O principal objetivo destas atividades possibilitar uma viso antecipada do saldo do caixa. Quando voc acompanha o saldo do seu caixa visualizando todos os seus recebimentos e pagamentos que ainda iro ocorrer, consegue ter uma boa noo de quanto dinheiro dispor no futuro. COMO SE UTILIZA: Tudo que acontece no seu negcio como compras, vendas, contratao ou demisso de funcionrios, conserto de mquinas, retiradas de pr-labore dos scios, nanciamentos etc, tudo isso gera entradas (recebimentos) ou sadas (pagamentos) do seu caixa. Use uma planilha de uxo de caixa para acompanhar e planejar estas entradas e sadas do seu caixa. Por menos pagamentos e recebimentos que haja na sua atividade, esse trabalho de acompanhamento e planejamento deve ser feito com a ajuda da planilha sugerida. FERRAMENTA: A planilha a seguir para registros dirios. Neste modelo apresentado, a planilha possui sete dias em cada formulrio, mas voc pode fazer formulrios mensais se preferir.
Planilha de Fluxo de Caixa Controle de Recebimentos e pagamentos da Semana:

Datas Dia Saldo do Caixa Recebimentos Vendas Outros recebimentos PAGAMENTOS

/
-

/
-

/
-

/
-

/
-

/
-

/ -

/
-

Segunda-feira

Tera-feira Quarta-feira Quinta-feira Sexta-feira Sbado Domingo Segunda-feira

Outros Pagamentos Saldo do Dia

Dica: No se preocupe em preencher sua planilha de uxo de caixa com informaes do passado. Comece a preench-la a partir de hoje, com o saldo de hoje e as informaes sobre os pagamentos e recebimentos que ainda iro ocorrer. Algumas destas entradas e sadas futuras, voc j sabe o valor e a data em que elas vo ocorrer. Outras no. Quanto mais entradas e sadas voc puder prever, alm das que voc j sabe, melhor ser a sua previso do saldo do seu caixa no futuro. O que preencher em cada campo Datas: Identicar o perodo ao qual a planilha se refere. Cada planilha cobre uma semana, de segunda a segunda, no se prendendo aos dias do ms. Portanto, voc dever indicar as datas (dia, ms e ano) de todos os dias nos seus formulrios. Voc tambm poder indicar um nmero para cada semana, para no perder a seqncia. Assim, cada formulrio ter um nmero. Saldo do Caixa: quanto voc tem no Caixa, no incio do dia. O que voc tem no incio do dia de hoje o que voc tinha no incio do dia de ontem, somado ao que voc recebeu ontem mesmo e subtrado o que voc pagou ontem tambm. Esta linha indica o dinheiro disponvel. Recebimentos (entradas): a soma de todo o dinheiro que entrou no dia, ou melhor, tudo que voc recebeu no dia.Nesta linha voc poder lanar os recebimentos futuros. Obs: Pode entrar dinheiro no seu caixa porque voc recebeu o pagamento de um cliente (o que mais comum) ou por algum outro motivo, como um emprstimo, por exemplo, (o que mais raro). Por isso, existem duas linhas para voc anotar os recebimentos do dia. A linha para anotar os recebimento dos clientes e a linha para anotar os outros tipos de recebimentos. Se ocorrer diversos recebimentos no mesmo dia, some tudo e coloque o valor total na linha que se chama recebimentos. Se houver somente um recebimento no dia, mesmo assim, repita o valor dele na linha recebimentos. Pagamentos (sadas): a soma de todo dinheiro que saiu no dia, ou melhor, tudo que voc pagou no dia. Nesta linha voc poder lanar os pagamentos futuros. Obs: normalmente sai dinheiro no seu caixa porque voc pagou algum. Pode ser o seu fornecedor ou o transporte que voc usou para atender um cliente, por exemplo. Pode ser tambm uma retirada (pr-labore). Por isso, existem vrias linhas para voc anotar os pagamentos do dia. Ocorrendo diversos pagamentos no mesmo dia, some tudo e coloque o valor total na linha pagamentos. Saldo do dia: a diferena entre o que saiu e o que entrou durante o dia. a diferena entre tudo que voc recebeu e tudo que voc pagou neste dia. Este valor dever ser somado (se ele for positivo) ou subtrado (se ele for negativo) do valor que voc tinha no incio deste mesmo dia, para voc saber com quanto dinheiro voc iniciar o dia seguinte.
2

Segunda-feira: O valor do saldo na ltima segunda-feira do formulrio ser transferido para a primeira segunda-feira do formulrio da prxima semana. Ou seja, o ltimo saldo de cada formulrio ser igual ao primeiro saldo do formulrio seguinte. EXEMPLO:
Datas Dia Saldo do Caixa Recebimentos Vendas Outros recebimentos PAGAMENTOS Prolabore Vale transporte Telefone Fornecedor A Fornecedor B Fornecedor C Outros fornecedores Aluguel Contador Emprstimo Juros Salrios Outros Pagamentos Saldo do Dia / / / / / / / / / / / / / / / /

Segunda-feira 60,00 20,00 40,00 8,00 8,00

Tera-feira Quarta-feira Quinta-feira Sexta-feira Sbado Domingo Segunda-feira 52,00 89,00 116,00 123,00 129,00 96,00 132,00 45,00 35,00 35,00 50,00 55,00 80,00 45,00 8,00 8,00 35,00 8,00 8,00 35,00 28,30 8,00 20,00 500,00 15,00 40,00 4,00 50,00 44,00 8,00 36,00 55,00 88,00 80,00 8,00 80,00 44,00

52,00

37,00

27,00

7,70

6,00

(33,00)

36,00

Como se v, o valor do saldo na ltima segunda-feira do formulrio ser transferido para a primeira segunda-feira do formulrio da prxima semana. Ou seja, o ltimo saldo deste formulrio, R$ 132,00, ser igual ao primeiro saldo do formulrio na semana seguinte.