CASA PARRA S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
AL 01 DE MARZO DE 2012

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Caja
Bancos
Inventario de Mercaderías
Amplificadores
Micrófonos
Inventario de Suministros
Vehículos
TOTAL ACTIVOS

CONTADOR

66,950.00
5,250.00
16,000.00
18,700.00
15,000.00
3,700.00
9,000.00
18,000.00
66,950.00

GERENTE

CASA PARRA S.A.
O DE SITUACIÓN INICIAL
01 DE MARZO DE 2012
ok
PASIVO
PASIVO
Hipoteca por Pagar
TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO NETO
Capital
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

8,700.00
8,700.00
8,700.00

58,250.00
58,250.00
66,950.00

000.80 ok 1.00 58.000.º 008 2012/03/05 3.175.00 .00 x 1500 180 1.500.000.00 14.80 43.000.A.00 2.00 12.00 23.185.300.00 280.º 0012 5 Cuentas por Cobrar Ventas Servicios Micrófonos 12% IVA en Ventas Venta a crédito según factura n.60 180. LIBRO DIARIO 1.200.700.80 2.00 1.000.08 ok 1.00 516.00 18.00 Ventas Servicios Profesionales Ventas de Inventarios Amplificadores 12% IVA en Ventas Venta de contado según factura n.00 16.00 8.60 144.125.000.86 9.00 FECHA 2012/03/01 DETALLE 1 PARCIAL ok Caja Bancos Inventario de Mercaderías Amplificadores Micrófonos Inventario de Suministros Vehículos Hipoteca por Pagar Capital Registro Saldo Iniciales 2012/03/05 15.00 3.40 x 450 52.144.º 009 6 Costo de Ventas Inventario de Mercaderías Micrófonos Precio de costo-Kárdex 7 Inventario de Mercaderías Micrófonos Amplificadores 12% IVA en Compras Cuentas por Pagar 30% Retención Iva por Pagar 1% Retención en la Fuente por Pagar Compra de Mercaderías a Crédito 8 Inventario de Suministros Gasto Suministros de Oficina 12% IVA en Compras Bancos 30% Retención Iva por Pagar 1% Retención en la Fuente por Pagar Compra de suministros de oficina 20% consumo inmediato 9 Honorarios Profesionales 12% Iva en Compras Bancos 100% Retención Iva por Pagar 10% Retención en la Fuente por Pagar Servicio de capacitacion al personal 10 Publicidad Pagada por Anticipado 12% IVA en Compras Bancos Descuento en Servicios 12.00 x 4.250.440.00 4.00 12.700.440.52 0.00 18.00 1.480.00 23.80 2.732.00 70.00 ok 3 Costo de Ventas Inventario de Mercaderías Amplificadores Precio de costo-Kárdex 2012/03/08 2012/03/05 2012/03/09 2012/03/11 2012/03/16 2012/03/25 HABER 5.00 Caja 2012/03/06 DEBE 4 Arriendo Pagado por Anticipado 12% IVA en Compras Bancos 100% Retención IVA por Pagar 8% Retención en la Fuente por Pagar Pago 5 meses anticipados de arriendo factura n.500.92 492.00 2 faltan retenciones x 29.00 3.200.700.00 14.20 154.485.50/4.00 292.40 x 2.480.250.00 9.500.344.00 1.40 355.00 1.00 3.00 8.00 144.480.618.CASA PARRA S.

252.00 ok 300.00 x 246.80 561.00 71.00 x 150.82 159.39 1.520.99 57.00 150.500.33 49.921.00 4.56 295.25 246.00 150.230.00 2.00 2.06 x 95.17 0.230.921.242.84 246.00 x 150.A.40 8.09 168.09 5.43 ok 115.22 x 13.00 150.405.38 135.00 4.º 010 14 Costo de Ventas Inventario de Mercaderías Micrófonos Precio de costo-Kárdex 15 Gasto Sueldos y Salarios Horas Extras Subsidio Familiar Fondos de Reserva Aporte Patronal IESS por Pagar Aporte Personal 9.69 72.52 115.4 106.56 109. LIBRO DIARIO 2012/03/26 2012/03/27 2012/03/29 2012/03/29 2012/03/31 2012/03/31 2012/03/31 2012/03/31 2012/03/31 2012/03/31 2012/03/31 2012/03/31 2% Retención en la Fuente por Pagar Pago 3 meses anticipados de publicidad 11 Servicios de Internet 12% IVA en Compras Caja 2% Retención en la Fuente por Pagar Pago servicio de internet factura 220 12 Inventario de Mercaderías Amplificadores 12% IVA en Compras Caja Descuento en Compras 30% Retención Iva por Pagar 1% Retención en la Fuente por Pagar Compra de Mercaderías a contado 13 Caja Descuento en Ventas Servicios Profesionales Ventas de Inventarios Micrófonos 12% IVA en Ventas Venta de contado según factura n.00 ok 150.019.84 x 300.00 109.00 300.35% por Pagar Aporte Patronal 12.00 11.00 1.80 4.520.25 75.09 .99 1.99 57.018.39 x 2.39 159.00 300.15% por Pagar Fondos de Reserva por Pagar Sueldos y Salarios por Pagar Rol de Pagos mes de marzo 16 Décimo Tercer Sueldo Décimo Cuarto Sueldo Vacaciones Beneficios Sociales por Pagar Décimo Terce Sueldo por Pagar Décimo Cuarto Sueldo por Pagar Vacaciones por Pagar Cuadro de Provisiones 17 Depreciación Vehículo Depreciación Acumulada Vehículos Depreciación Vehículos 18 Gasto Arriendo Arriendo Pagado por Anticipado Devengar 1 mes de arriendo 19 Gasto Publicidad Publicidad Pagada por Anticipado Devengar 1 mes de servicios de publicidad 20 Gastos Servicios Básicos Caja Registro pago pendiente de servicios básicos 21 Gastos de Seguridad Caja Registro pago pendiente de servicios de seguridad 22 Descuento en Compras 1.520.00 ok 1.116.69 72.CASA PARRA S.23 ok 4.

097.61 .61 188.018.09 23 x Ventas de Inventarios 1.700.522.69 Determinar la Ganancia Bruta en Ventas SUMAN 188.253.018.A.CASA PARRA S. LIBRO DIARIO Costo de Ventas Cerrar Descuento en Ventas 2012/03/31 246.40 Descuento en Ventas Cerrar Descuento en Ventas 1.651.40 Ventas Servicios Profesionales x Ventas de Inventarios 11.00 28.91 Utilidad Bruta en Ventas 24.60 Costo de Ventas 16.522.

80 11.80 1.00 9.921.000.200.00 12.000.500.500.500.4 52.09 144.00 11.670.00 16.50 INVENTARIO DE MERCADERÍAS 18.81 .00 VENTAS DE INVENTARIOS 28.00 CAPITAL 58.00 11.80 1.99 106.280.116.00 150.00 4.00 8.250.00 16.00 29.425.00 58.00 1.86 3.14 1.842.A.19 COSTO DE VENTAS 12.700.00 280. LIBRO MAYOR CAJA 5.00 2.144.185.09 16.019.86 VEHICULOS 18.344.60 1.17 5.405.250.60 355.700.00 12% IVA COMPRAS 180.20/0.00 BANCOS 16.000.651.00 0.700.480.42 47.99 42.39 4.00 4.CASA PARRA S.00 3.80 HIPOTECAS POR PAGAR 18.000.921.25 150.00 8.00 13.018.480.710.421.92 11.60 492.700.91 246.300.520.485.57 INVENTARIO DE SUMINISTROS 9.00 12% IVA VENTAS 3.00 516.285.00 1.250.519.500.253.80 27.00 VENTA SERVICIOS PROFESIONALES 11.00 292.00 16.40 29.473.00 5.000.4 561.

IMPTO.00 DESCUENTO EN COMPRAS 246.200. RENTA POR PAGAR 1. IMPTO.00 14.242.08 49.23 1.65 HONORARIOS PROFESIONALES 1.33 325.ARRIENDO PAGADO POR ANTICIPADO 1.732.09 2% RET.00 CUENTAS POR PAGAR FONDOS DE RESERVA POR PAGAR 4.22 92.00 SERVICIOS DE INTERNET 95.52 168.00 70.00 324.00 9.30 GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 70.00 1.00 CUENTAS POR COBRAR 2.25 . IMPTO.00 300. IVA POR PAGAR 154.00 10% RET. RENTA POR PAGAR 43.00 144.80 4.500.200.29 GASTO SUELDOS Y SALARIOS 1.732.00 1.00 0.00 HORAS EXTRAS 71.06 0.00 1.40 DESCUENTO EN SERVICIOS 9. RENTA POR PAGAR 14. IMPTO. IVA POR PAGAR 300.618.618.00 450.500.80 8% RET.20 2.00 100% RET.200.40 PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO 450.00 1% RET.80 2. RENTA POR PAGAR 180.20 30% RET.00 95.

84 300.84 57.252.00 .99 72.69 DEPRECIACIÓN VEHÍCULOS 300.56 75.00 GASTO PUBLICIDAD 150.43 115.09 1.25 75.018.99 DEPRECIACIÓN ACUM.00 300.40 DECIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR DÉCIMO CUARTO SUELDO 72.00 71.00 57.56 SUBSIDIO FAMILIAR APORTE PATRONAL POR PAGAR APORTE PERSONAL POR PAGAR 159.246.40 1.43 DECIMO TERCER SUELDO POR PAGAR 115. VEHICULOS GASTOS SERVICIOS BÁSICOS 150.69 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR VACACIONES POR PAGAR 57.00 FONDOS DE RESERVA 109.242.252.56 135.39 159.69 1.39 APORTE PATRONAL 159.00 109.84 DÉCIMO TERCER SUELDO 115.018.00 GASTO ARRIENDO GASTOS DE SEGURIDAD DESCUENTO EN VENTAS 1.56 135.82 1.84 VACACIONES 57.69 115.82 159.

00 .150.

500.700.00 29.700.440.520.670.00 HIPOTECAS POR PAGAR 8.00 1.INVENTARIO DE MERCADERÍAS 12.00 4.00 2.500.00 16.000.230.00 8.480.00 VENTAS DE INVENTARIOS 23.00 2.00 12% IVA COMPRAS .

40 FONDOS DE RESERVA POR PAGAR 109.00 SERVICIOS DE INTERNET 150. IMPTO.00 .39 109.39 GASTO SUMINISTROS DE OFICINA PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO 150.40 14. RENTA POR PAGAR 14.8% RET.

00 300.APORTE PATRONAL DESCUENTO EN VENTAS 1.40 1. VEHICULOS GASTOS SERVICIOS BÁSICOS 300.00 .018.40 DECIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR 72.99 72.99 DÉCIMO CUARTO SUELDO DEPRECIACIÓN ACUM.018.

.

00 29.80 9.86 47.842.00 150.00 1.00 4.00 150.00 4.00 2.Nº 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 CUENTA Bancos Caja Inventario de Mercaderías Cuentas por Cobrar Inventario de Suministros 12% IVA en Compras Vehículos Depreciación Acumulada Vehículos Arriendo Pagado por Anticipado Publicidad Pagada por Anticipado Cuentas por Pagar Hipoteca por Pagar 12% IVA en Ventas 1% Retención en la Fuente por Pagar 2% Retención en la Fuente por Pagar 8% Retención en la Fuente por Pagar 10% Retención en la Fuente por Pagar 100% Retención IVA por Pagar 30% Retención Iva por Pagar Sueldos y Salarios por Pagar Aporte Patronal 12.29 14.473.00 1.15% por Pagar Aporte Personal 9.65 1.710.00 150.00 3.69 109.40 300.500.00 150.00 1.25 75.99 115.252.56 72.00 300.56 135.99 5.81 18.99 115.19 92.00 - .00 450.618.00 300.84 58.39 57.30 1.84 300.242.43 159.280. BALANCE DE COMPROBACIÓN DEL 1 AL 31 DE MARZO DE 2012 SUMAN DEBE HABER 16.35% por Pagar Décimo Cuarto Sueldo por Pagar Décimo Tercer Sueldo por Pagar Fondos de Reserva por Pagar Vacaciones por Pagar Capital Venta Servicios Profesionales Venta de Inventarios Costo de Ventas Descuento en Compras Gasto Sueldos y Salarios Horas Extras Subsidio Familiar Aporte Patronal Décimo Cuarto Sueldo Décimo Tercer Sueldo Fondos de Reserva Vacaciones Depreciación Vehículo Descuento en Servicios Descuento en Ventas Gasto Arriendo Gasto Publicidad Gasto Suministros de Oficina Gastos de Seguridad Gastos Servicios Básicos Honorarios Profesionales Servicios de Internet CASA PARRA S.82 72.00 159.200.250.00 325.732.40 324.00 95.69 109.00 9.00 70.00 11.A.00 246.42 27.700.700.921.00 1.670.000.80 16.09 1.425.500.018.00 16.519.000.20 8.500.00 71.40 14.39 57.

00 4.80 9.56 72.69 109.00 - .200.00 150.82 72.00 71.473.40 14.00 1.99 115.00 300. COMPROBACIÓN MARZO DE 2012 SALDOS DEUDOR ACREEDOR 12.242.285.00 300.25 75.19 92.700.20 8.84 58.29 14.65 1.14 42.69 109.00 1.280.00 150.670.00 4.81 18.018.39 57.00 150.480.00 159.00 16.57 11.99 115.00 1.842.40 300.421.00 70.43 159.00 9.56 135.40 324.00 325.00 95.200.250.00 1.80 2.500.618.252.ARRA S.84 300.09 1.30 1.39 57.00 29.700.732.00 11.00 246.000.A.

00 4.19 92.65 1.15% por Pagar Aporte Personal 9.842.56 135.285.00 58.618.480.80 9. BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DEL 2012 ACTIVOS ACTIVO Bancos Caja Inventario de Mercaderías Cuentas por Cobrar Inventario de Suministros 12% IVA en Compras Vehículos Depreciación Acumulada Vehículos Arriendo Pagado por Anticipado Publicidad Pagada por Anticipado TOTAL ACTIVOS 12.700.200.40 324.250.20 8.69 109.00 (300.00) PASIVO PASIVO Cuentas por Pagar Hipoteca por Pagar 12% IVA en Ventas 1% Retención en la Fuente por Pagar 2% Retención en la Fuente por Pagar 8% Retención en la Fuente por Pagar 10% Retención en la Fuente por Pagar 100% Retención IVA por Pagar 30% Retención Iva por Pagar Sueldos y Salarios por Pagar Aporte Patronal 12.43 159.000.00 1.84 PATRIMONIO Capital Perdida del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO CONTADOR 17.787.00 300.29 14.A.732.30 1.97 GERENTE .CASA PARRA S.39 57.00 19.81 18.00 325.473.280.252.421.82 72.99 115.00 1.80 2.40 14.700.35% por Pagar Décimo Cuarto Sueldo por Pagar Décimo Tercer Sueldo por Pagar Fondos de Reserva por Pagar Vacaciones por Pagar TOTAL PASIVOS 4.14 42.57 11.

15 20.836.12 20.836.037.97 98.874.200.00 98.674.00 79.15 78.0.12 .874.25/1.12 19.

CASA PARRA S.A. ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2012 INGRESOS Venta Servicios Profesionales Venta de Inventarios (-) Descuento en Ventas COSTOS DE VENTAS Inventario de Mercaderías (+) Descuento en Compras (=) Utilidad Bruta en Ventas GASTOS GASTOS DE VENTA GASTOS DE PERSONAL Gasto Sueldos y Salarios Horas Extras Subsidio Familiar Aporte Patronal Décimo Cuarto Sueldo Décimo Tercer Sueldo Fondos de Reserva Vacaciones GASTOS GENERALES DE VENTAS Depreciación Vehículo Gasto Arriendo Gasto Publicidad Gasto Suministros de Oficina Gastos de Seguridad Gastos Servicios Básicos Honorarios Profesionales Servicios de Internet OTROS INGRESOS Descuento en Servicios (=) Utilidad Operacional (=) Utilidad del Ejercicio .

97 .00 159.09 24.018.97 19.00 150.00 9.60 29.69 109.318.903.787.69 -4.00 95.787.56 72.99 115.39 57.351.00 -1.651.200.60 -16.415.91 -16.670.00 300.00 1.00 70.00 9.72 1.00 28.500.25/1.700.00 150.253.84 2.40 11.00 150.097.72 1.00 71.00 246.S DEL 2012 0.00 19.00 300.25 75.00 40.242.

75 33.00 10.00 109.75 77.00 22.39 1497.78 68.50 45.25 75.82 135.22 356.29 159. DEL 01 AL 31 DE MARZO DE 2012 0.10 735.83 APORTE IESS 12.78 38.50/0.07 406.85 33.04 1242.00 30.15% EGRESOS APORTE TOTAL IESS 9.A.00 71.64 1361.50 INGRESOS Nº NOMBRE 1 DÍAZ KAROL 2 GARCÍA MAITE 3 SÁNCHEZ JORGE TOTAL HORAS HORAS SUBSIDIO FONDOS DE TOTAL EXTRAS SUELDO SUPL.29 33.56 135.00 53.00 20 600.83 .94 15.60 25 292.46 68.82 LIQUIDO A RECIBIR 372.82 322.ROL DE PAGOS CASA PARRA S.00 37.00 26.Y FAMILIAR RESERVA INGESOS 10 350.81 15.26 666.25 33.75 1361.35% EGRESOS 43.

84 .44 13.388.CASA PARRA S.25 DECIMO TERCER SUELDO 31. CUADRO DE PROVISIONES DEL 01 AL 31 DE MARZO 2012 ok N.81 1.66 28.88 27.99 VACACIONES 15.50 329.33 24.33 72.69 DECIMO CUARTO SUELDO 24.33 24.A.74 57.94 682.33 56.48 115. NOMBRE 1 DÍAZ KAROL 2 GARCÍA MAITE 3 SÁNCHEZ JORGE SUMAN TOTAL GANADO 375.

00 20.00 40. KARDEX PRODUCTO: MICRÓFONOS UNIDAD DE MEDIDA: FECHA 3/1/2012 3/8/2012 3/9/2012 3/29/2012 DETALLE Inv.500.500.50 1.Inicial Ventas Compras Ventas UNIDAD CANT 50.50 CANT SALIDAS V/UNIT V/TOTAL 80.00 21.000.00 50.71 EXISTENCIA CANT V/UNIT 120.520.00 V/TOTAL 12.25 155. KARDEX PRODUCTO: AMPLIFICADORES UNIDAD DE MEDIDA: FECHA 3/1/2012 3/5/2012 3/9/2012 3/27/2012 UNIDAD DETALLE CANT Inv.00 1.00 .220.00 70.570.00 2.00 18.125.00 170.50 120.00 18.00 140.675.00 V/TOTAL 3.00 ENTRADAS V/UNIT V/TOTAL 23.175.86 SALIDAS V/UNIT 125.00 21.50 21.00 120.80 CASA PARRA S.00 10.00 20.050.700.A.480.00 2.00 4.00 EXISTENCIA CANT V/UNIT 200.00 156.00 125.63 148.00 125.376.00 2.A.00 1.00 18.24 V/TOTAL 15.625.00 3.00 5.CASA PARRA S.Inicial Ventas Compras Compras ENTRADAS V/UNIT V/TOTAL CANT 100.00 3.00 30.

50/0.0.50 .

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