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INDUSTRIA FABRIL, S.A.

EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS CEDULA SUMARIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005 (EXPRESADO EN DLARES)

REF: Auditor:
Fecha Cierre:

A
G.A. 12/31/2005

DESCRIPCION

Ref.

Saldo al 12/31/2005

Ajustes y Reclasificaciones DEBE HABER

Saldo final al 31-12-05

CAJA CHICA FONDO FIJOS DE LA GERENCIA FONDO FIJO DEL DPTO. DE COMPRAS

A-1/1 A-1

120,000 180,000

16,983

120,000 163,017

BANCO UNICO, S.A.

A-3/1

4,038,000

150,000 20,000 400,000

8,000

4,600,000

TOTALES

4,338,000

570,000

24,983

4,883,017

CONCLUSION: Con base en los resultados del trabajo de auditoria establecido en el programa de auditoria, alcance que considero apropiado en mi opinin, las aserciones relacionadas con el efectivo en Caja y Bancos son validas en todos sus aspectos significativos y como concecuencia el saldo de $ 4.883.017 al 31 de Diciembre de 2.005, esta presentado razonablemente en todos los aspectos importantes en relacion con los estados financieros tomados en su conjunto, de conformidad con los Principios de Contabilidad de Aceptacin General. Sumado y verificado verificado contra registros contables

GA/20-01

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EFECTIVO ARQUEO DE CAJA DEPARTAMENTO DE COMPRAS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005 (EXPRESADO EN DLARES)

REF: Auditor:
Fecha Cierre:

A- 1
G.A. 12/31/2005

CONCEPTO
Efectivo en monedas y billetes Vales provisionales Comprobantes definitivos Total arqueado Fondo fijo segn libros Total diferencia (Faltante)

IMPORTE
140,000 8,017 15,000 163,017 180,000 -16,983 A

CONCLUSIN: El efectivo y la documentacin arriba detallados integran el fondo fijo para desembolsos menores del Departamento de Compras de la Industria Fabril, S.A. Dicho fondo es propiedad de la empresa, y fue arqueado por los auditores CAVIN & Asociados y devuelto a mi entera satisfaccin. No se efectuo el arqueo del fondo de la gerencia por considerarlo de menor importancia. He recibido en forma intacta el fondo del cual soy responsable y declaro no tener en poder cualquier otro fondo.

Alma Blanca Custodio Verificado contra existencia fsica Verificado contra evidencia documental Sumado y verificado Monto insignificante para efectuar trabajo en detalle

Auditor Guillen Anagylly

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EFECTIVO ANALISIS DE LA INTEGRACION DEL SALDO DE LOS FONDOS FIJOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 (EXPRESADO EN DLARES)

REF: Auditor:
Fecha Cierre:

A-1/1
G.A. 12/31/2005

CONCEPTO

Saldo al 12/31/2005

FONDOS FIJOS DE CAJA FONDO FIJOS DE LA GERENCIA FONDO FIJO DEL DPTO. DE COMPRAS A A 120,000.00 180,000.00

TOTAL FONDO FIJO DE CAJA

300,000.00

Sumado y verificado Verificado contra registros contables

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EFECTIVO CONCILIACIN BANCARIA (EXPRESADO EN DLARES)

REF: Auditor:
Fecha Cierre:

A-4
G.A. 12/31/2005

DESCRIPCIN

Saldo al 12/31/2005 5,000,000 (950,000) 150,000 8,000 (20,000) 4,188,000 4,038,000 150,000 4,188,000

Saldo segn Banco al 31-12-05 Cheques en Transito Depositos en Transito Nota de Debito comisin Bancaria Nota de Credito Intereses Saldo segn libros al 31-12-05 Saldo segn libros al 31-12-05 Mas ajuste por Depsito Bancario

CONCILIACION CORREGIDA AL 31-12-05 Saldo segn Banco al 31-12-05 Cheques en Transito Depositos en Transito Saldo Correcto al 31-12-05 A Cheques en Transito Cheques no entregados a sus beneficiarios 950,000 (400,000) 550,000 5,000,000 (550,000) 150,000 4,600,000

CONCLUSIN: Con base al trabajo efectuado antes descrito, se considera que el saldo es correcto.

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EFECTIVO CORTE DE DOCUMENTOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005 (EXPRESADO EN DLARES)

REF: Auditor:
Fecha Cierre:

A- 5
G.A. 12/31/2005

Base de Seleccin: Para la realizacin del corte del efectivo, se revisara el ltimo cheque emitido antes de la fecha de cierre y el primer cheque emitido despues de esa fecha, de acuerdo a lo establecido en el Programa de Auditoria. Fuente de Informacin: 1- Mayor general al 31-12-05 2- Chequeras de la cuenta Banco Unico, S.A. 3- Comprobantes de egreso. 4- Documentacin de respaldo. 5- Estado de cuenta Bancario. Trabajo Efectuado: Se verificara que los procedimientos de la compaa para el registro de sus transacciones en efectivo es adecuada, que los desembolsos de efectivo sean razonables, y que si los cheques emitidos fueron entregados o no a sus beneficiarios. Conclusin: He evaluado el sistema de control interno para el rea de desembolsos de efectivo y he probado selectivamente los controles para el periodo comprendido entre el 01 de diciembre y el 31 de diciembre de 2005, de acuerdo al programa de auditoria establecido. Como consecuencia de mi trabajo, no se identificaron debilidades importantes en nuestra planificacin de auditoria y considero que el alcance de nuestras pruebas fue apropiado.

GA/20-01

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EFECTIVO CORTE DE DOCUMENTOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005 (EXPRESADO EN DLARES)

REF: Auditor:
Fecha Cierre:

__________________________________________________
ULTIMO CHEQUE EMITIDO ANTES DE 31-12-05

V ________________________________________________
PRIMER CHEQUE EMITIDO DESPUES DEL 31-12-05

BANCO La Preferida

N CHEQUE B-34801957

FECHA 12/31/2005

MONTO $ 200.000

N CHEQUE B-34801958

FECHA EN BLANCO

V Visto vouchers de cheques, verificando nmeros, fecha de los mismos tambien se verifico contra el estado bancario respectivo, asi como su registro contable adecuado.

X Visto cheque en blanco, conforme.

GA/20-01

A- 5/1
G.A. 12/31/2005

___________________________

MITIDO DESPUES DEL 31-12-05

MONTO $ 150.000

contra el estado bancario

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(EXPRESADO EN DLARES)

Ref:
Hecho por: Fecha cierre:

A-6
G.A. 12/31/2005

RELACION DE CHEQUES PENDIENTES DE COBRAR


FECHA BANCO CHEQUE No. BENEFICIARIO VALOR OBSERVACIONES

29/12/06 La Preferida, C.A.

000003802

Pago de registro de revista.

102,000 Se envio por correo el cheque y se presume extraviado.

GA/20-01

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PRUEBA DE DESEMBOLSO (EXPRESADO EN DLARES)

REF: Auditor:

A- 7
G.A.

Fecha Cierre: 12/31/2005

FECHA

Comprobante No.

El control efectuado es razonable. BENEFICIARIO CONCEPTO VALOR 1 2 3 4 5 6


Otros atributos

VALOR

15/12/05

0005

XXXXXXX

ADQUISIC. DE ARTICULO DE OFICINA

8,000 SI

SI

SI

SI

NO SI

8,000

1. Se encuentra la codificacin del comprobante correcta? 2. Esta firmado el comprobante con su respectivo NIT o cdula de la persona que lo recibe? 3. Tiene el soporte adecuado y en original, factura, orden de compra, cuenta por cobrar, etc.? 4. La factura soporte tiene todos los requisitos exigidos por la Ley? 5. Si el desembolso es una compra en general, tiene como soporte la factura y la orden de compra respectiva? 6. El comprobante tiene la evidencia de quien lo elaboro, reviso, aprob?

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Ref:

A-8

Auditor: G.A. Fecha de cierre: 12/31/2005

RESUMEN DE BANCOS Y CUENTAS DE AHORROS


NOMBRE DEL BANCO CUENTA No. SALDO SEGN CHEQUES POR EXTRACTO COBRAR OTROSSALDOS DEBITOS OTROS-SALDOS CREDITOS SALDO SEGN LIBROS

BANCOS MONEDA NACIONAL Banco 1 La Preferida, C.A. Banco 2 Banco 3 Banco 4 Banco 5 Banco 6 Banco 7 Banco 8 Banco 9 Banco 10 TOTAL DE BANCOS NACIONALES BANCOS MONEDA EXTRANJERA Banco 1 Banco 2 Banco 3 TOTAL DE BANCOS EXTRANJEROS CUENTAS DE AHORROS CON BANCOS Banco 1 Banco 2 Banco 3 Banco 4 Banco 5 Banco 6 Banco 7 Banco 8 Banco 9 Banco 10 TOTAL CUENTAS DE AHORROS

098015002-5

4,038,000

8,000

570,000

4,600,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,600,000

4,038,000

8,000

570,000

0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

GA/20-01

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DISPONIBLE (EXPRESADO EN DLARES)

REF: Auditor:
Fecha Cierre:

A- 9
G.A.
12/31/2005

CODIGO

NOMBRE DE LA CUENTA

REF.

SALDO SALDO DEL ANTERIOR EJERCICIO

AJUSTES DB. CR.

RECLASIFICACIONES DB. CR.

SALDO S/ AUDITORIA

1105 110505 110510 110515 1110 111005 111010 1115 111505 111510 1120 112005 112010 112015 1125 112505 112510 112515 112520 112525 112530

CAJA Caja General Cajas Menores Moneda Extranjera Bancos Moneda Nacional Moneda Extranjera Remesas en Trnsito Moneda Nacional Moneda Extranjera Cuentas de Ahorro Bancos Corporaciones de Ahorro y Vivienda Organismos Cooperativos Financieros Fondos Rotatorios Moneda Nacional Rotatorios Moneda Extranjera Especiales Moneda Nacional Especiales Moneda Extranjera De Amortizacin Moneda Nacional De Amortizacin Moneda Extranjera Total del Disponible

A-1

250,000

300,000

16,983

283,017

A-2/1

3,596,000

4,038,000

570,000

8,000

4,600,000

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 3,846,000

0 0 0 0 0 0 0 0 4,338,000

0 0 0 0 0 0 0 0 570,000

0 0 0 0 0 0 0 0 570,000

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 4,883,017

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EFECTIVO ASIENTOS DE AJUSTES Y RECLASIFICACIN AL 31-12-05

REF: Auditor:
Fecha Cierre:

A- 10
G.A.
12/31/2005

Ref P/T

CONCEPTO 1 Faltante de Caja Fondo fijo Departamento de compras Para registrar faltante en arqueo realizado el dia 06-01-06 2 Banco Unico, S.A. Depsitos en Trnsito Para registrar Depositos que aun no estan en el Banco. 3 Banco Unico , S.A. Interes Ganados Para registrar intereses ganados en el mes. 4 Banco Unico, S.A. Cheque en Trnsito Para registrar cheques que aun no han sido cobrados. 5 Comisiones Bancarias Banco Unico, S.A. Para registrar comisiones del mes.

Debe

Haber

Comentado con

Respuesta de la Empresa

A-1

16,983 16,983 Gerente Contabilidad Conforme con el ajuste

A-4

150,000 150,000 Gerente Contabilidad Conforme con el ajuste

A-4

20,000 20,000 Gerente Contabilidad Conforme con el ajuste

A-4

400,000 400,000 Gerente Contabilidad Conforme con el ajuste

A-4

8,000 8,000 Gerente Contabilidad Conforme con el ajuste

SI/02-02-06