You are on page 1of 17

Industria bancar romneasc n contextul globalizrii economiei mondiale

Cuprins

Introducere..............................................................................3 Globalizarea industriei bancare.................................................3 Scurt istoric al pieei bancare n UniuneaEuropean i Romnia. .8 Analiza sistemului bancar din Romnia n contextul globalizrii i integrrii n uniunea european.................................................9 Instituia bancar din Romnia sub impactul procesului de integrare................................................................................ 13 Bibliografie............................................................................. 17

Introducere Contextul istoric, economic si social al fiecrui stat a influenat de-a lungul timpului modul si structura de funcionare a sistemului bancar si a pieei bancare. Odat cu dezvoltarea capitalismului, a produciei industriale si a comerului, comerul de banc si sistemele bancare naionale au cunoscut si ele o dezvoltare remarcabil ncepnd cu secolul al XX-lea. Prin activitatea desfurat de ctre bnci este influenat ntreaga via economic contemporan. Practic nu mai exist domeniu al vieii economice si sociale care s nu aib tangen cu activitatea bancar. Instituiile bancare dein un rol important n cadrul sectorului financiar, n buna funcionare a unitilor economice i a economiei n ansamblu, astfel c de-a lungul timpului a constituit o preocupare permanent crearea unui sistem bancar funcional, capabil s ofere o gam larg de produse i servicii, care s satisfac exigenele tuturor potenialilor clieni, de la apariia primelor manifestri bancare pn n prezent. Globalizarea industriei bancare Activiti financiar bancare internaionale Funcionarea Sistemului Bancar Internaional(SBI) are loc astzi ntr-un cadru juridic compus din: baza juridic, care se gsete la nivel intern n fiecare ar; unele reguli la nivel internaional fixate prin acorduri i tratate adoptate de ri; unele reguli obligatorii i n special recomandate (de exemplu: INCOTERMS, RUIU 500., etc. sunt ndrumtoare i neobligatorii) emise prin instituiile i organismele internaionale, avnd competene financiar-bancare i/sau de comer: FMI, grupul BM, OCDE, GATT,CNUCED, CCI etc. n acest cadru juridic, activitile specifice puse n practic sunt multiple, chiar dac ele nu sunt ntotdeauna vizibile pentru actorii comerului exterior.1 n primul rnd, marile bnci private i publice internaionale dispun, n ansamblul lor, de o reea vast de sucursale i filiale de birouri de reprezentare, bnci asociate, bnci corespondente rspndite n toate rile lumii - care reprezint suportul fundamental pentru funcionarea Sistemului Bancar Internaional;

A. Burciu, P. Sandu, Gh. Sandu Activitatea bancar internaional, Editura Economic, Bucureti, 1999, p.39

n al doilea rnd, organizarea specific a sistemului bancar-financiar internaional permite colectarea sau mobilizarea capitalului. Evident c att pe pieele externe ca i pe pieele interne, bncile i Intermediarii Financiari Specializai deruleaz multiple alte activiti, ca de pild: investiii de portofoliu; participarea la bursele de valori mobiliare; operaii cu devize pe pieele de schimb; participarea la emiterea i plasarea de titluri; alte activiti i preocupri specifice. Dar, aceste activiti sunt puse n practic de bncile internaionale, n special pentru ele nsele, dat fiind faptul c sunt supuse unei puternice concurene internaionale n cadrul Sistemului Bancar Internaional. Din punctul de vedere al firmelor de comer exterior (precum i firmelor multinaionale, firmelor specializate n comer internaional, altor profesioniti n comerul internaional etc.), principalele activiti i preocupri n cadrul Sistemului Bancar Internaional sunt cele enunate anterior. Aceste activiti i preocupri se adreseaz n aceeai msur: firmelor multinaionale; altor actori ai comerului exterior; tuturor profesionitilor din comerul internaional; guvernelor rilor; bncilor centrale; altor bnci comerciale de pe pieele naionale; unor instituii oficiale. La fel ca bncile existente pe pieele interne, marile bnci private i publice ale Sistemului Bancar Internaional efectueaz toat gama de operaii specifice lumii bancare, inclusiv pe pieele externe (raporturi cu clientela, nelegeri bancare, depozite, operaiuni de cas, compensri, credite, pli i ncasri, operaiuni cu efecte comerciale etc.) Standardizarea reglementrilor bancare internaionale Pe plan mondial, exist dou documente deosebit de importante n care sunt precizate standardele privind desfurarea activitilor bancare. Primul document este Convenia de la 4

Basel2, care abordeaz problema capitalului bncilor, iar al doilea document este intitulat A Doua Directiv de Coordonare Bancar a Uniunii Europene i care se refer la acordarea de licene, bncilor.3 Guvernatorii bncilor centrale din rile Grupului celor 10 (state industrializate) sau ntlnit n decembrie 1987 la Basel (Elveia) i au semnat un acord privind criteriile ce trebuie avute n vedere n stabilirea dimensiunii optime a capitalului unei bnci, acord cunoscut sub denumirea de Convenia de la Basel n Convenie a fost definit capitalul unei bnci, s-a stabilit nivelul minim de capital pe care trebuie s-l aib o banc (n funcie de dimensiunea i mrimea riscului aferent activelor sale) i modul de stabilire a indicatorului de adecvare a capitalului. Acordul de capital Basel fixeaz standardele internaionale ale proporionalitii capitalului bancar. n 1988, Comitetul Basel pentru Supravegherea Bncilor a stabilit o metod de corelare a capitalului cu activele bancare utiliznd un sistem simplu de evaluare a riscurilor i o proporie minim de capital de 8%.4 De la elaborarea Conveniei Basel I, sistemul financiar i bancar s-a schimbat drastic. Dup evaluarea riscurilor pieei n anul 1996, Comitetul Basel a hotrt ca n anul 1999 s modifice Acordul de Capital existent pn la acea dat, pentru a include dezvoltrile pieei tehnice, care s-au produs de-al lungul timpului. Convenia Basel II reprezint o reform important a Acordului de Capital din 1988 care ncearc s apropie capitalul bncii de riscul economic i care reprezint un pas important fa de Acordul de Capital Basel. n anii care au urmat, 1999, 2001 i 2003 (CP1, CP2 i CP3) au fost emise cteva acte consultative de revizuire a Acordului de Capital. Perioada consultativ a ultimului act consultativ CP3 a durat pn la sfritul anului 2003 deoarece noile propuneri pentru abordarea pierderilor prevzute i neprevzute au fost primite pn n luna octombrie 2003. Convenia Basel II se fundamenteaz pe trei piloni: 1. Pilonul 1 capital minim;
2

Comitetul de la Basel (Basle) a fost creat n 1974 de ctre bncile centrale din statele membre ale Grupului celor 10. Cu timpul, acest comitet a devenit un forum pentru cooperarea dintre bncile centrale privind supravegherea bancar. 3 C. Ionescu Bncile i operaiunile bancare, Editura Economic Bucureti, 1996, p.30 4 Comitetul Basel pentru Supraveghere Bancar este un organ de stabilire a standardelor care reunete bncile centrale i supraveghetorii bancari din rile G10 (S.U.A., Japonia, Canada, Elveia, Frana, Belgia, Olanda, Italia, Luxemburg, Germania, Spania, Suedia, Marea Britanie i Comisia European ca obervator). Dei Basel stabilete standarde pentru bnci cu activitate internaional, aceste standarde au fost frecvent aplicate instituiilor locale n G10 i au fost adoptate de peste 100 de ri. n Uniunea European aceste standarde se aplic prin directive U.E. i firmelor de investiii.

2. Pilonul 2 revizuirea evalurilor capitalului intern; 3. Pilonul 3 disciplina de pia prin accesul la Pilonul 1; n loc de impunerea unei singure metode de calcul a necesarului de capital de minim 8%, instituiile i pot alege dintro gam din ce n ce mai sofisticat de procedee, procedeele de msurare i de control al creditului i a riscurilor operaionale. Structurile mai elaborate de control vor cunoate n viitorul apropiat, schimbri mai puine n calcularea adecvrii capitalului. i abordrile specifice cu privire la riscul creditului au fost separate, pentru a acoperi riscul suveranitii, colectiv i interbancar i riscul creditului retail. Abordarea investiiilor specializate n creditare i n capitaluri este dezvoltat pentru a acoperi i asigurrile. Forma final a Conveniei Basel II a fost emis n 26 iunie 2004, coninutul acesteia corespunde CP3, cu excepia ctorva modificri publicate ntre timp de Comitetul Basel. Acordul Basel II are efecte importante asupra bncilor i pieelor de capital. Supraveghetorii bancari nu au ncercat s modifice, n sensul creterii, procentul minim de capital, n mod administrativ, ci au realocat acest capital instituiilor de credit conform unor msuri, mult mai expuse riscului. Cerinele procentuale ale capitalului sunt, inevitabil, mai strns legate de nivelul actual al capitalului, dect de nivelul capitalului existent deja n bnci. Formula stabilit prin Convenia de la Basel, ofer criterii precise pentru adecvarea capitalului. Astfel, este important ca o banc s aib o baz financiar solid, pentru a o proteja de insolvabilitate. Dac o banc are un portofoliu de credite cu grad mare de risc, trebuie s se asigure c dispune de resurse financiare suficiente pentru a se proteja, n situaia unor credite neperformante, respectiv n cazul n care unii dintre clieni nu pot s-i ramburseze creditele. Pe de alt parte, un capital de baz mare, protejeaz deponenii i le pstreaz ncrederea n banc, ei fiind siguri c nu-i vor pierde banii, n cazul n care banca nregistreaz pierderi din alte activiti. Metoda cu cea mai larg utilizare, pentru prevenirea riscului n procesul de creditare, se bazeaz pe indicatorul de adecvare a capitalului, care se calculeaz ca un raport procentual dintre capitalul disponibil i activele ajustate n funcie de risc. Nivelul fondurilor proprii, se determin cu ajutorul indicatorului Cooke(dup numele preedintelui comitetului de la Basel, Peter Cooke, din partea Bncii Angliei).5 Activele ponderate cu risc, sunt acele active care ar determina pierderi pentru banc, ca urmare a existenei unuia din urmtoarele riscuri:
5

A. Burciu, P. Sandu, Gh. Sandu Op. cit, p.57-58

portofoliul de investiii, deinut de banc, s nu ating valoarea contabil cnd este vndut; alte active s fie vndute sub valoarea contabil; beneficiarii creditelor (debitorii) s nu restituie sumele datorate bncii, fie n ceea ce privete ratele scadente, fie prin nerespectarea graficului de rambursare, convenit cu banca, la acordarea creditului. Bncile trebuie s aib suficient capital, pentru a acoperi riscul unor astfel de pierderi. Principalele puncte ale Conveniei de la Basel referitoare la adecvarea capitalului sunt: minimum 8 % din activele ajustate n funcie de risc trebuie s fie deinute sub form de capital de baz, structurat n capital de rangul I i capital de rangul II; minimum 50 % din capitalul bncii trebuie s fie capital de rangul I, reprezentnd capitalul social (fondurile acionarilor), plus rezervele declarate (publicate), obinute din profitul nerepartizat; restul capitalului de baz poate s fie format din capital de rangul II, sau capital suplimentar, constituit din rezerve nedeclarate i rezerve din reevaluri; sunt luate n considerare elemente din afara bilanului, cum ar fi garaniile; fiecare ar poate s-i stabileasc i s aplice propriile criterii pentru determinarea capitalului adecvat, dar nivelul minim este cel stabilit prin Convenia de la Basel. Pentru a calcula valoarea activelor ajustate de risc, diferite clase de active sunt evaluate n concordan cu o scal a riscului. Aceast scal ncepe cu 0 (pentru active nepurttoare de risc) i poate ajunge pn la 100 %, astfel ca n cazul n care riscul unui activ este mai mare, cu att este de mare procentul atribuit riscului. Exemple de ponderi n funcie de risc pe categorii de active, pot fi urmtoarele: numerarul este ponderat cu 0 (numerarul are gradul de risc 0); creanele, cu scaden mai mic de un an, de ncasat de la bnci strine se pondereaz cu un grad de risc de 20 %; creditele garantate cu ipotec asupra imobilelor se pondereaz cu 50 %. Importana sistemului de ponderare a activelor n funcie de risc, const n aceea c o banc, cu ct are mai multe active cu risc ridicat, cu att trebuie s aib un capital de baz mai mare.

Urmare a Conveniei de la Basel, bncile din majoritatea rilor lumii, respect reglementrile privind capitalul adecvat standard minim, fapt care elimin, n parte, un tip neloial de concuren, ntruct, respectnd aceast cerin, se restrnge posibilitatea bncilor de a atrage clieni noi, prin simpla mrire a volumului creditelor acordate. De aceea bncile trebuie, s gseasc alte soluii pentru atragerea clienilor poteniali, prin diversificarea gamei de servicii i produse bancare pe care le ofer. O banc ale crei mprumuturi sunt limitate de mrimea capitalului de baz, trebuie s gseasc alte metode de cretere a acestui capital, pentru a putea acorda mai multe mprumuturi. Aceste metode pot include sporirea profitabilitii activitii bncii sau a rezervelor sale, convingnd n acest fel acionarii s investeasc fonduri mai mari i s vnd investitorilor mai multe aciuni. Scurt istoric al pieei bancare n UniuneaEuropean i Romnia Bncile au un trecut foarte ndeprtat, care nu poate fi stabilit cu precizie. Se pune adesea ntrebarea dac bncile au putut aprea naintea apariiei banilor. Unii autori, invocnd mrturii istorice, atest faptul c operaiunile bancare au aprut si s-au dezvoltat nc cu mii de ani naintea erei noastre, concomitent cu apariia si dezvoltarea vieii sociale, ei bazndu-si afirmaiile pe faptul c, in decursul timpului, bncile asigurau pstrarea unor obiecte de valoare, cum ar fi cele din metale preioase. O alt problem ridicat este dac baterea monedei, operaiunile de preschimbare de moned de ctre zarafi, ca si cele de acordare de credite de ctre cmtari sunt o ilustrare a prezenei bancare. Banca nu este ns o emanaie a Antichitii sau a Evului Mediu, ci apariia ei este legat de punerea in circulaie a unui tip de bani diferit de cel al monedei din metal preios sau al monedei cu valoare intrinsec prin crearea monedei fiduciare. Putem vorbi de apariia propriu-zis a bncilor doar din momentul in care acestea si-au propus emisiunea de bilete de banc. Dup anul 1100, cnd comerul, schimbul, plile si creditul ncep s ia o mare dezvoltare, se poate consemna nceputul naterii bncilor. Mai multe organizaii bancare au aprut in secolele XII-XVI, precum Banca de Veneia (1171), Banca de Barcelona (1341), Banca de San Giorgio (1407), Banca de Milano (1593), ns bncile autentice pot fi considerate cele ncepnd cu Banca de Amsterdam (1608), Banca de Hamburg (1619), Banca de Stockholm (1650). Punctul culminant in procesul apariiei bncilor moderne a fost atins odat cu nfiinarea Bncii Angliei in anul 1694. Aceasta a aprut ca o societate pe aciuni 8

privat, dar care acordnd mprumuturi mari statului, a primit de la acesta privilegiul emisiunii bancnotelor. Bncile au fost cele care au ajutat la colectarea si fructificarea capitalului, in epoca de formare a capitalismului, concentrnd micile si marile economii din toate straturile sociale, pentru a le pune sub form de capital la dispoziia ntreprinztorilor. Tot ele au jucat un rol important si in operaiunile de burs, in circulaia capitalului internaional si in consolidarea economic a statelor ca organisme politice si sociale. n Dacia Antic schimbul de produse dintre populaia local, a geilor dobrogeni, si negustorii greci a presupus apariia echivalentului valoric. ntr-o prim faz a schimbului s-au utilizat obiecte din bronz de dimensiuni mici. Primele dovezi ale desfurrii activitii bancare pe teritoriul naional au fost descoperite intre anii 1786 si 1855 (este vorba despre 55 plci de piatr, descoperite in secolul al XVIII-lea intr-o zon de mine aurifere, care conin detalii referitoare la contractul de nfiinare a unei instituii de credit). Bncile au aprut in Romania nc din secolul al XIX-lea1. Ele au fost ajutate att prin contribuia capitalului strin (perioada cuprins intre 1830 si 1880), dar si prin naionalizarea capitalului dup 1880. Regulamentul Organic din anul 1831 propunea ntemeierea unei Bnci Naionale, care a si aprut in 1856 sub numele de Banca Naional a Moldovei. Banca Naional a Romniei a avut ca model Banca Naional a Belgiei si este o ntreprindere pe aciuni cu capital subscris in proporie de 2/3 de acionari particulari si 1/3 deinute de stat. Sectorul bancar romanesc s-a dezvoltat foarte mult intre cele dou rzboaie mondiale, Banca Naional avnd un rol istoric de regulator al vieii economice. Analiza sistemului bancar din Romnia n contextul globalizrii i integrrii n uniunea european innd cont de rolul i importana pe care le are sectorul financiar-bancar n buna funcionare a unitilor economice i a economiei n ansamblu, dup anul 1989 s-a impus crearea unui sistem bancar modern, capabil s ofere o gam larg de produse i servicii de un nivel calitativ superior, care s satisfac exigenele tuturor categoriilor de intermediari financiari i a populaiei din economia de pia. Pn n anul 1990, sistemul bancar din fostele ri comuniste urmrea modelul sovietic i anume o banc central, care avea i atribuiile de principal banc comercial i cteva bnci specializate (pentru investiii, pentru agricultur i industrie alimentar, pentru comer exterior), precum i casele sau cooperativele de economii, acestea din urm avnd 9

rolul de a atrage disponibilitile bneti ale populaiei, folosindu-se apoi n economie prin intermediul bncii centrale. n acest context, imediat dup 1989 la nceputul perioadei de tranziie, n activitatea bancar din Romnia s-au produs schimbri eseniale. Mai exact n luna decembrie a anului 1990 reforma sistemului bancar romnesc a produs o separare structural pe dou niveluri a sistemului de tip monobanc. a) Pe de o parte s-a definitivat prezena Bncii Naionale ca banc central; b) Pe de alt parte fostele bnci de stat (Banca Romn de Comer Exterior, Banca Agricol, Banca de Investiii) pe baza unei hotrri a Guvernului, au fost transformate n bnci comerciale, cu capital de stat i autohton privat, aprobndu-se i noi statute de organizare i funcionare pentru aceste bnci. Trecerea de la economia centralizat la cea de pia a implicat i reorganizarea bncilor n societi pe aciuni i autonomia activitii acestora, privatizarea i apariia de noi instituii bancare cu capital autohton sau strin. Avnd n vedere c n economia de pia indicatorul sintetic care reflect eficiena economic a activitii bancare este profitul, bncile n aceast perioad de tranziie i organizau astfel activitatea nct s poat atrage un numr ct mai mare de clieni, care s le asigure realizarea obiectivului propus. Criza grav prin care a trecut sistemul bancar romnesc are la baz acordarea de-a lungul anilor de tranziie a unui nsemnat volum de credite neperformante, i asta datorit faptului c pentru o lung perioad, principala funcie a creditelor a fost susinerea ntreprinderilor de stat cu pierderi. Societile bancare, n calitatea lor de bnci comerciale, trebuie vzute nu numai ca o afacere, ci i ca instituii ce au un real caracter public. Ele nu trebuie caracterizate n mod exclusiv ca societi comerciale orientate spre satisfacerea unui anume interes, al acionarilor sau al altor grupuri interesate, ci i ca entiti specializate chemate s rezolve problemele financiar bancare ale unor mari colectiviti, n componena crora intr att persoane juridice, ct i fizice. n prezent se poate susine c obiectivul organizaional global al fiecrei bnci comerciale este de a supravieui n structurile financiare i de capital. Pentru a fi atins acest obiectiv fiecare banc trebuie s-i maximizeze funcia de utilitate social i s se vizeze creterea profitabilitii sale. Evoluia activitii bancare n contextul globalizrii 10

Conceptualizarea globalizrii este destul de dificil de realizat i necesit demersuri complexe datorit caracterului su abstract, care nu se refer la ceva concret, uor de identificat, cuantificabil prin uniti de msur consacrate. Nu exist nici un indicator sau un indice statistic, obinut prin calcule, fie ele i sofisticate, care s reflecte globalizarea, n adevrata sa esen. De aceea, exist mai multe puncte de vedere cu privire la globalizare, prerile fiind mprite, situaie care a dat natere la trei coli sau curente de gndire, i anume: hiperglobalitii, scepticii i transformativitii, fiecare dintre ele ncercnd s prezinte o perspectiv diferit asupra globalizrii cu scopul de a putea nelege mai bine acest proces. Internaionalizarea bancar a fost marcat n ultimele decenii de patru factori majori care au influenat activitile de internaionalizare a bncilor6: Schimbarea rolului internaional al bncilor: eliminarea intermediarilor financiari, creterea rolului pieelor de capital; Transformarea industriei bancare mondiale: ridicarea restriciilor, crizele financiare i schimbarea noilor paradigme monetare; Apariia structurilor economice n Uniunea European; Evoluia produselor i a serviciilor financiare. Aceste direcii au modelat internaionalizarea bancar nc din anii 70 cnd bncile i-au extins substanial activitile pe plan extern, inovaiile pieelor de capital au cunoscut i ele un salt considerabil. Principalele inovaii au gravitat n jurul securizrii implicnd att eliminarea intermediarilor financiari, creterea finanrilor directe, ct i efectuarea de mprumuturi negociabile n cadrul pieelor de securitate7. Procesul integrrii Romniei n UE a constituit un eveniment care a marcat activitatea bancar, devenind o necesitate restructurarea sistemului bancar n vederea susinerii financiare a tuturor activitilor economice necesare procesului de reform a economiei romneti. Restructurarea sistemului bancar alturi de reglementarea, autorizarea i supravegherea activitii bancare sunt dou din principalele aspecte vizate de remodelarea sistemului bancar romnesc (remodelarea sistemului bancar a vizat att crearea unui sistem bancar specific economiei de pia ct i armonizarea legislaiei romneti cu cea a rilor din UE).

6 7

Smith, R., Walter, I. Global Banking. New York: Oxford University Press, 1997, p. 67 Mullineux, A., Murinde, V. Globalization and convergence of banking systems, n Handbook of International Banking, editori Mullineux, A. i Murinde, V., Cheltenham, UK: Edward Elgar. 2003, p. 23

11

Bncile din Romnia i-au remodelat opiunile de afaceri i structurile manageriale interne ncepnd cu redefinirea organizrii activitii din perspectiva relaiei cu clienii i recompartimentarea acesteia n funcie de cerinele clienilor. Modificarea strategiilor bancare n Romnia i orientarea acestora tot mai mult ctre client, n special de bncile mari ce dispun de capaciti financiare importante arat c se merge n direcia practicat de bncile din economiile dezvoltate. Activitile financiare vor fi separate n funcie de clieni, nu de natura lor intrinsec. La dorina clienilor pentru pachete de servicii financiare complete exist o tendin de integrare a serviciilor. Punndu-se accent pe relaia client-banc, bncile sunt interesate n prezent de relaiile de afaceri avantajoase pentru ambele pri. La elaborarea strategiilor de dezvoltare banca trebuie s cunoasc prognoza de evoluie a zonei n care i desfoar activitatea. Prin politica de sprijinire a investiiilor n zon, banca poate fi vzut ca un factor de modelare a procesului economic n zona n care i desfoar activitatea. La realizarea acestei funcii de ctre bncile romneti stau ca exemplu bncile din SUA, care sunt chiar obligate s participe la dezvoltarea economic a zonei pentru a-i menine autorizaia de funcionare, dar i din anumite state europene. Restructurarea bncilor romneti n aceast direcie, adic ele s sprijine proiecte de afaceri prin credite pe care s le poat susine singure sau n participaie cu alte bnci din zone mai bogate, trebuie s aib n vedere evoluia economic de ansamblu. Modificrile operaionale reprezint o necesitate urgent pentru bncile din Romnia deoarece odat cu integrarea ele intr n competiie, pentru fonduri, cu societi bancare ale statelor dezvoltate din Uniunea European care sunt foarte puternice i au mult experien n cadrul structurilor economice de pia. Prin aderarea Romniei la UE sistemul bancar romnesc s-a implicat activ n derularea unor proiecte destinate modernizrii sistemului bancar, printre aceste proiecte nscriindu-se i proiectul zonei unice de pli n Euro, al crei obiectiv este crearea unei economii europene mai transparente i mai competitive. Proiectul SEPA Single Euro Payments Area presupune zona Euro n care nu vor mai exista diferenele curente ntre plile interne i externe consumatorii, comercianii i corporaiile vor fi capabili s fac pli n zona Euro astfel: dintr-un cont bancar unic, folosind un set unic de instrumente de plat, la fel de sigur, rapid i eficient ca n contextul naional astzi. 12

SEPA este inevitabil, fiind urmtorul pas al integrrii economice europene i al introducerii Euro. SEPA va crete competiia european, va ncuraja integrarea i consolidarea i va impune inovaie. Putem concluziona i faptul c o pia unic nu este complet pn nu are un sistem unic de pli, astfel nct cu un singur cont bancar i un singur set de instrumente de plat s se poat derula operaiuni de plat n toat zona euro, la fel de simplu i sigur cum se opereaz astzi, pe plan naional. Instituia bancar din Romnia sub impactul procesului de integrare Unul dintre obiectivele eseniale ale pieei bancare romneti a fost reprezentat de activitatea de integrare in structurile europene, principalele aciuni intreprinse de BNR incadrandu-se in dou categorii complementare exhaustive: finalizarea procesului de pregtire a sectorului bancar pentru aderarea la Uniunea European (UE); pregtirea pentru funcionarea eficient ca o banc central cu drepturi depline, membr a Sistemului European al Bncilor Centrale (SEBC). Deoarece ultimii ani au fost caracterizai printr-o moderare substanial a declinului leului pe fondul ameliorrii att a politicilor, cat si a structurilor economiei, nainte de adoptarea de ctre Romania a monedei unice europene trebuia parcurs etapa denominrii leului din anul 2005 si considerat a fi una de pre-aderare la euro. Anul 2005 a reprezentat anul punerii in circulaie a noii emisiuni monetare cea a leului nou realizat in baza Legii nr. 348/2004 privind denominarea monedei naionale. Totodat, a fost anul lansrii in circulaie a ultimei serii de monede si bancnote romneti naintea trecerii la moneda unic, euro. Denominarea leului a reprezentat aciunea de reducere a valorii nominale a nsemnelor monetare, prin tierea a patru zerouri, 10.000 lei vechi devenind 1 leu nou, ncepnd cu data de 1 iulie 2005. Aceast operaiune de denominare a leului este una tehnic, prin aceasta s-au simplificat evidenele economice, ns cele care au avut cel mai mult de suferit au fost bncile, deoarece au trebuit adaptate programele informatice. Un alt aspect pozitiv al denominrii este dat de faptul c trecerea la euro se va face mult mai uor dac raportul intre leu si euro va fi, de exemplu, 1:4 dect 1:40000. Banca Naional a Romniei si-a direcionat interveniile punctuale pe piaa valutar in cazurile in

13

care acestea au fost cerute de buna funcionare a pieei valutare pentru a evita fluctuaiile majore ale acesteia. Pe piaa romanesc, tranziia la moneda unic european are implicaii asupra propriului mediu financiar-bancar. Odat cu adoptarea euro la 1 ianuarie 1999, agenii economici romani au fost obligai s efectueze plile ctre partenerii din UE in noua moned. Pentru Romania, ncepnd cu data de 3 martie 2003, euro a devenit moned de referin. ntreprinderile romneti s-au adaptat din mers, ntruct contractele precedente introducerii euro, erau semnate in alte monede naionale europene. Primele care s-au adaptat, in acest nou context, au fost instituiile bancare. Societile bancare sunt cele care au iniiat agenii economici in utilizarea noii monede. Bncile au avut libertate de micare si iniiativ, iar BNR a asigurat coordonarea procesului de trecere la euro in ara noastr, innd permanent legtura cu BCE, in vederea informrii rapide asupra eventualelor modificri ale programului de introducere a monedei euro. Reglementarea sectorului financiar-bancar in UE a cunoscut trei faze distincte: impunerea unei reglementri stricte, care a atins un punct de maxim la sfritul anilor 1970; un proces de liberalizare de-a lungul anilor 1980 si corelarea internaionalizrii operaiunilor financiar bancare cu impunerea si accentuarea supravegherii prudeniale (anii 1990). Au fost adoptate pentru reglementarea domeniului financiar-bancar 8: prima directiv bancar (a definit conceptul de instituie de credit), a doua directiv bancar (in anul 1989 a detaliat condiiile necesare care trebuiau ndeplinite pentru acordarea autorizaiei), directiva ratei de solvabilitate (in anul 1989 a stabilit reguli de supraveghere prudenial), directiva privind splarea banilor (in 1991), directiva privind expunerile la riscuri de mari proporii (in 1992 si stipuleaz obligaiile instituiilor bancare de a avea proceduri administrative si contabile sntoase si un sistem de control intern eficient), o directiv complex (in anul 1993 privind firmele care efectueaz investiii cat si societile bancare), directiva privind garantarea depozitelor (in anul 1994). Obiectivele pe termen scurt in domeniul bancar sunt: transpunerea directivelor comunitare in reglementrile naionale; adaptarea normelor existente la specificul organizaiilor cooperatiste de credit; continuarea reformei sectorului bancar in scopul mbuntirii eficienei si performanelor acestuia, reducerii costului capitalului si mbuntirii accesului ntreprinderilor la creditul bancar; ntrirea capacitii instituionale a
8

Teodora Barbu, Georgeta Vintil Consolidarea supravegherii bancare in contextul unui sistem bancar paneuropean, Revista AGER Theoretical and Applied economics - economie teoretic si aplicat, anul XIV, nr.3 (508), martie 2007, p.54

14

bncii centrale, la nivelul standardelor necesare participrii la Sistemul European al Bncilor Centrale; ntrirea capacitii de supraveghere a BNR. Pe termen mediu, un obiectiv important este continuarea armonizrii legislaiei din domeniul bancar cu cea comunitar in materie pentru eficientizarea activitii de supraveghere bancar, inclusiv prin cooperarea cu alte autoriti de supraveghere. In acest sens este necesar emiterea de noi reglementri care s asigure armonizarea deplin cu directivele UE si preluarea recomandrilor Comitetului de la Basel pentru Supraveghere Bancar. Realizarea acestor obiective va apropia piaa bancar romneasc de standardele UE, innd cont de faptul c restructurarea complet a sectorului financiar a fost perceput ca fiind necesar pentru conservarea ncrederii populaiei si a investitorilor romani si strini. Acordul Basel II permite o evaluare mai bun a expunerii la riscuri, introducnd in ecuaie riscul operaional si pe cel de pia, expunerile la risc fiind evaluate conform unor metode bazate pe observaii istorice9. Un alt angajament asumat in cadrul negocierilor cu UE a fost cel referitor la implementarea Directivei 2002/87/CE privind conglomeratele financiare. In acest sens, s-a constituit un grup de lucru interministerial, care a avut ca sarcin corelarea strategiilor sectoriale din domeniul financiar si aplicarea noului cadru legislativ la 1 ianuarie 2007. Pentru acest proiect, BNR a beneficiat de asisten tehnic in cadrul Conveniei de twinning ncheiate cu un consoriu de bnci centrale (Frana, Italia, Olanda), precum si de experiena specialitilor comunitari in cadrul unor activiti finanate din fonduri TAIEX (Technical Assistance and Information Exchange). Un alt angajament a vizat preluarea dispoziiilor Directivelor 2006/48/CE si 2006/49/CE, realizat prin adoptarea Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 99/2006. Aceasta definete cerinele minime de acces si regimul de funcionare ale instituiilor de credit din alte state membre, precum si modalitile de supraveghere a acestora. Transpunerea aspectelor de natur tehnic din directivele menionate a fost realizat in cadrul reglementrilor prudeniale emise in comun de Banca Naional a Romniei, Comisia Naional a Valorilor Mobiliare si Comisia de Supraveghere a Asigurrilor. In contextul ndeplinirii sarcinilor ce-i reveneau potrivit pachetului legislativ privind creditul ipotecar, BNR a modificat cadrul de reglementare existent, aplicabil instituiilor de credit, astfel nct s permit includerea in sfera de aplicare a acestuia si a bncilor de credit ipotecar.

S. Frederic Mishkin The Economics of Money, Banking and Financial Markets, Third Edition, 1992, Mishkin Economics, Inc., p.234

15

Evidena contabil joac un rol deosebit in activitatea de ansamblu a unitilor bancare, fiind un instrument indispensabil in procesul ndeplinirii cu competen a funciilor atribuite, in creterea rolului bncilor in viaa economic a rii 10. Evidena bancar este mijlocul de reflectare a activitii unei bnci, de urmrire a fluxurilor financiare si monetare ale bncii si este organizat la nivel ierarhic (central, sucursale, filiale, agenii) dup criterii unitare, la scara economiei naionale, prin Direcia contabilitii generale din centrala fiecrei bnci. Sistemul contabil aplicabil bncilor este, in general, armonizat cu standardele europene in materie. Au fost emise reglementri contabile armonizate cu Directivele UE si cu Standardele Internaionale de Contabilitate aplicabile instituiilor de credit. Pornind de la evoluiile nregistrate in domeniul contabil pe plan european si internaional, unde se manifest tot mai evident tendina de a se asigura un cadru comun, internaional agreat, de ntocmire si prezentare a situaiilor financiare prin care s se ofere informaii relevante si credibile, precum si in baza angajamentelor asumate fa de Uniunea European prin Documentul de Poziie Complementar II, inclusiv a obiectivelor cuprinse in Strategia de ar pentru implementarea Planului de aciune pe ar, Banca Naional a Romniei a continuat armonizarea reglementrilor naionale in domeniu, aplicabile instituiilor de credit, cu acquis-ul comunitar.

10

Gabriel Popeang, Gabriela Slusariuc Contabilitatea bancar, Edit. Focus, Petrosani, 2002, p. 3

16

Bibliografie Barbu T., Vintil G. Consolidarea supravegherii bancare in contextul unui sistem bancar paneuropean, Revista AGER Theoretical and Applied economics - economie teoretic si aplicat, anul XIV, nr.3 (508), martie 2007 Basno C., Dardac N. Management bancar, Editura Economic, Bucureti, 2002 Basno C., Dardac N., Floricel C. Moned, credit, bnci, Editura Didactic i Pedagogic R.A, Bucureti, 2003 Btrncea I. Analiz financiar, Editura Dacia, Cluj-Napoca, 2000 Burciu A., Sandu P., Sandu Gh. Activitatea bancar internaional, Editura Economic, Bucureti, 1999 Burciu A., Sandu P., Sandu Gh. Activitatea bancar internaional, Editura Economic, Bucureti, 1999 Frederic Mishkin S. The Economics of Money, Banking and Financial Markets, Third Edition, 1992, Mishkin Economics, Inc. Gaftoniuc S. Practici bancare internaionale, Editura Economic, Bucureti, 1995 Ionescu C. Bncile i operaiunile bancare, Editura Economic Bucureti, 1996 Mullineux, A., Murinde, V. Globalization and convergence of banking systems, n Handbook of International Banking, editori Mullineux, A. i Murinde, V., Cheltenham, UK: Edward Elgar. 2003 Popeang G., Slusariuc G. Contabilitatea bancar, Edit. Focus, Petrosani, 2002 Rchitan R. F. Piaa bancar n contextul integrrii economiei romneti, Tez de doctorat, Universitatea Lucian Blaga Sibiu Facultatea de tiine Economice, 2009 Smith, R., Walter, I. Global Banking. New York: Oxford University Press, 1997 Socaciu-Bininan A. Sistem de analiz bancar, Tez de doctorat, Universitatea Babe-Bolyai Facultatea de tiine Economice i Gestiunea Afacerilor, Cluj-Napoca, 2010

17