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AUDITORIA DE SISTEMAS CUESTIONARIO DE EVALUACION ENTIDAD:_________________________ REALIZO: FECHA: REVISO: FECHA: APLICATIVO:____________________ FIRMA: FIRMA

:

1. ORIGEN DE TRANSACCIONES DETALLE 101. PERDIDA DE DATOS 1. El aplicativo en producción ha sido analizado desde el punto de vista de control?. Hay documentación al respecto? 2. Existe procedimientos escritos y debidamente aprobados en las fases de iniciación, revisión y autorización de documentos fuentes? 3. El aplicativo utiliza formularios preimpresos? Existe un debido control sobre el diligenciamiento de los mismos? SI x NO N/A

x

102. DESASTRES FISICOS DE DOC FTES 1. Los documentos fuentes en blanco que utiliza el aplicativo, están debidamente custodiados para evitar usos no autorizados, desgastes o deterioro de los mismos? 2. La empresa utiliza etiquetas, planillas y recipientes adecuados en el traslado de los documentos fuentes?

SECCION DISCUTIDA CON (Nombre y Cargo)____________________________

SECCION PREPARADA POR (Nombre y Cargo)___________________________

Las Actas de Reunión del Comité. DESASTRES FISICOS 1. Test Generales de Prueba. 102. Diríjase al Almacén y realice un arqueo de la papelería prenumerada en blanco y constate lo siguiente:  Personal autorizado  Nivel de Seguridad  Conservación Adecuada 2. Solicite al departamento de Organización Métodos el Manual de Procedimientos Administrativos del área usuaria del aplicativo y verifique si contempla:  Procedimientos sobre el diligenciamiento de documentos fuentes.AUDITORIA DE SISTEMAS GUIA DE AUDITORIA ENTIDAD:_________________________ REALIZO: FECHA: REIVISO: FECHA: APLICATIVO:____________________ FIRMA: FIRMA 1. RC. P/T A1 A2 A3 A4 CEAR 23/10 A5 SECCION DISCUTIDA CON (Nombre y Cargo)____________________________ SECCION PREPARADA POR (Nombre y Cargo)___________________________ . solicitar al auxiliar contable los formatos en blanco (CE. Solicite al Departamento de Organización y Métodos copia del formato utilizado para el traslado de los documentos fuentes al centro de procesamiento o archivo. NC). Diríjase al departamento de contabilidad. PERDIDA DE DATOS 1. y verifique:  Participación de auditoría en el comité  Recomendaciones de auditoría  Compromisos adquiridos  Seguimiento a compromisos  Aplicación de test para probar controles y sus resultados 2. Solicite al departamento de Sistemas. Documento de Especificaciones. ORIGEN DE TRANSACCIONES DETALLE 101. y realice un arqueo de los mismos. Determine si es adecuado a las necesidades de la empresa.  Procedimiento sobre corrección de errores  Procedimientos sobre archivo de documentos fuentes 3. Hecho por: CEAR CEAR Fecha 20/10 22/10 R.

A5. A6. A9/3-3 . REFERENCIACION DE CUESTIONARIOS Y GUIAS CUESTIONARIOS.REFERENCIACION DE CUESTIONARIOS Y GUIAS CUESTIONARIOS: CA: ORIGEN DE DATOS CB: ENTRADA DE DATOS CC: COMUNICACIÓN Y SISTEMAS DISTRIBUIDOS DE DATOS CD: PROCESAMIENTO DE DATOS CE: ALMACENAMIENTO Y RECUPERACION DE DATOS CF: SALIDA DE DATOS GUIAS: GA: ORIGEN DE DATOS GB: ENTRADA DE DATOS GC: COMUNICACIÓN Y SISTEMAS DISTRIBUIDOS DE DATOS GD: PROCESAMIENTO DE DATOS GE: ALMACENAMIENTO Y RECUPERACION DE DATOS GF: SALIDA DE DATOS REF. si el papel de trabajo A9 tiene 3 hojas: A9/1-3. PAPELES DE TRABAJO A: ORIGEN DE DATOS: Ejemplo: cuando se evaluaron los controles resultaron 3 papeles de trabajo: A1 A2 A3 (3 páginas): A3/1-3 A3/2-3 A3/3-3 B: ENTRADA DE DATOS C: COMUNICACIÓN Y SISTEMAS DISTRIBUIDOS DE DATOS D: PROCESAMIENTO DE DATOS E: ALMACENAMIENTO Y RECUPERACION DE DATOS F: SALIDA DE DATOS . A2. A9. A9/2-3. A10. A7  20 papeles de trabajo: A8.A27 Igual. …. GUIAS Y PAPELES DE TRABAJO A: ORIGEN DE DATOS B: ENTRADA DE DATOS C: COMUNICACIÓN Y SISTEMAS DISTRIBUIDOS DE DATOS D: PROCESAMIENTO DE DATOS E: ALMACENAMIENTO Y RECUPERACION DE DATOS F: SALIDA DE DATOS REF. PAPELES DE TRABAJO A: ORIGEN DE DATOS: Ejemplo: cuando se evaluaron los controles resultaron 3 papeles de trabajo: A1 A2 A3 (3 páginas): A3/1-3 A3/2-3 A3/3-3 EJEMPLO: El programa de auditoría (cuestionario y guía) de Origen de Datos tiene:  3 hojas el cuestionario  4 hojas la guía  20 papeles de trabajo Se referencia así:  3 hojas el cuestionario: A1. A3  4 hojas la guía: A4.

AMENZAS A UN SISTEMA INFORMATICO 1. DAÑOS FISICOS 8. ROBO DE HW 6. ROBO DE DATOS 5. ERRORES 2. INSTALACION DE SW NO AUTORIZADO . ACCESO NO AUTORIZADO 13. DESASTRES FISICOS 10. DESASTRES LOGICOS 11. DAÑOS LOGICOS 9. PERDIDA DE DATOS 4. FRAUDE 3. CAIDAS DEL SISTEMA 12. ROBO DE SW 7.

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