La empresa Tlaxcala, que solo vende al contado, pretende mejorar la administración de su efectivo, pues carece de técnicas que le permitan

saber, con cierto grado de seguridad, cuando va a requerir financiamiento o cuándo podrá invertir sus excedentes de efectivo; por ello, solicita a un experto que elabore su presupuesto de efectivo por el método de “entradas y salidas” y tome como datos las entradas y desembolsos que el gerente estima posibles dentro de los próximos seis meses a partir del 1º de abril. Realiza compras dos meses antes, con base en lo que se espera vender cada mes. Determina las ventas obteniendo una utilidad bruta del 50% sobre el costo de la mercancía. Las compras se pagan en el mes que se adquieren. La renta del local asciende a $10000 mensuales, que cubren cada mes La empresa cuenta con siete empleados cuyo sueldo es de $5 000 cada uno. En junio se piensa reemplazar el mostrador: el nuevo mostrador tiene un costo de $150 000; otro comerciante ofrece $80 000 por el viejo, que tiene un valor en libros de $ 60 000; le hará dos pagos iguales, uno en julio y otro en septiembre. VENTAS Abril 900 000 Mayo 800 000 Junio 2 100 000 Julio 2 000 000 Agosto Sept. 2 200 000 2 200 000 Oct. 2 100 000 Nov. 2 300 000

La empresa tiene dos préstamos pendientes por liquidar: uno de $500 000, que se obtuvo en enero con interés de 48%anual y que se pagara en mayo (intereses y principal); el otro, de $300 000, obtenido en diciembre con interés del 4% mensual, pagadero mensualmente con vencimiento en agosto. El gerente piensa establecer otra tienda en la ciudad y para ello ha solicitado un préstamo de $ 2 000 000; espera que le autoricen y entreguen en julio con un interés del 48% anual y pagar mensualmente con vencimiento en diciembre de este año. Otros ingresos Abril $30 000 Mayo $165 000 Junio $4 000 Julio $9 000 Agosto $4 000 Septiembre $5 000

Para la nueva tienda se estiman desembolsos para muebles e instalación por: Julio Agosto Septiembre Octubre $1 800 000 $400 000 $200 000 $100 000 Se desea tener un mínimo de $150 000 en efectivo disponible, aunque hasta la fecha solo se cuenta con $80 000.

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