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El Sistema Previsional Peruano


El Sistema Nacional de Pensiones as como el Sistema Privado de Pensiones integran el sistema pensionario nacional. Cada uno de ellos cuenta con caractersticas particulares que le van a permitir a los trabajadores efectuar una adecuada afiliacin informada.

Introduccin
El sistema de pensiones peruano est constituido por tres regmenes principales: el Decreto Ley N. 19990 (Sistema Nacional de Pensiones - SNP), el Decreto Ley N. 20530 (denominado cdula viva) y el Sistema Privado de Pensiones (SPP). Los dos primeros se encuentra administrados por el Estado; en cambio el tercero es administrado por entidades privadas denominadas Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (AFP). A travs de este informe legal se busca establecer las caractersticas de cada uno de los sistemas pensionarios: SNP (Decreto Ley N. 19990) y el SPP con la finalidad de que el empleador, al momenN. 152 Primera Quincena - Febrero 2008

to de contar con nuevos trabajadores no afiliados a ningn sistema de pensiones, brinde una informacin adecuada y oportuna a cada uno de ellos (SNP - SPP). Sistema Nacional de Pensiones (SNP) Este sistema beneficia a los trabajadores sujetos al rgimen laboral de la actividad privada. La principal caracterstica de este sistema es el de reparto, quiere decir, que las aportaciones efectuadas por los afiliados regulares sirven para el otorgamiento de las pensiones de los jubilados. Dentro de las caractersticas ms relevantes del SNP , se puede indicar las siguientes:

1) Incorpora a los trabajadores comprendidos en el rgimen laboral privado y a los empleados pblicos que ingresaron al Estado con posterioridad al 11 de julio de 1962. 2) El derecho a la pensin de jubilacin se determina sobre la base de los criterios de edad del trabajador (65 aos) y sus aos de aporte (como mnimo 20 aos). 3) La tasa de aporte es del 13% de la remuneracin pensionable y est a cargo del empleador. 4) La pensin corresponde a un porcentaje de la remuneracin de la referencia, salvo que est sea menor a la pensin mnima o superior a la mxima.
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3. Pensin de viudez
En caso de los afiliados varones beneficiarios de una pensin, la cnyuge, viuda tiene derecho a percibir dicha prestacin. Tratndose de las afiliadas mujeres, el cnyuge tiene tal derecho solamente cuando presenta condicin de invalidez o tiene ms de sesenta (60) aos. Adicionalmente, el cnyuge debe haber dependido econmicamente del pensionista. El monto de la pensin es igual al 50% de la pensin que le hubiera correspondido al trabajador. decisin o ratificacin de afiliarse a alguno de los sistemas de pensiones, se aplicar lo sealado en el artculo 6 del TUO Ley del Sistema Privado de Pensiones de Administracin de Fondos de Pensiones (D.S. N 054-97-EF) b) Los aportes obligatorios estn constituidos por el 10% de la remuneracin asegurable, un porcentaje de la remuneracin asegurable para el seguro de invalidez, sepelio y sobrevi-vencia y un porcentaje en retribucin a los servicios que presta la AFP (comisin). Existen aportes voluntarios con fines previsionales (del afiliado o del empleador) y sin ellos. c) El afiliado recibe un Bono de Reconocimiento de los aportes previos realizados al SNP , que se redime con fondos pblicos al momento de jubilarse. d) Los aportes efectuados por los afiliados, que se acumulan con el tiempo, van a generar una rentabilidad obtenida por el fondo de pensiones. El SPP brinda tres (3) tipos de prestaciones: 1) Pensin de jubilacin i) Rgimen general Edad de jubilacin : 65 aos Perodo de aportacin : no determinada ya que la pensin se financia con lo que el afiliado haya acumulado en su CIC, independientemente del nmero de aos que haya aportado. Tasa de aporte : 10% de la remuneracin asegurable Pensin mxima : no existe La jubilacin legal del SPP es voluntaria y se calcula en base al saldo acumulado en la CIC ms el valor de redencin del Bono de Reconocimiento, de ser el caso. Esta jubilacin, al igual que el resto de prestaciones, puede ser elegida libremente al momento de su retiro. Estas modalidades son: el retiro programado, la renta vitalicia familiar y la renta temporal con vitalicia diferida. ii) Rgimen de jubilacin anticipada ordinaria Edad de jubilac. : antes de los 65 aos Perodo de aportacin el saldo acumulado en la CIC ms el valor de redencin del Bono de Reconocimiento, si fuera el caso, debe ser suficiente para que la pensin calculada supere el 50% del promedio de la remuneracin de los ltimos 10 aos. Tasa de aporte : 10% de la rem. asegurable Pensin mxima : no existe
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5) Las pensiones no son nivelables y sus ajustes son potestad gubernamental. El SNP brinda cinco (5) tipos de prestaciones:

1. Pensin de jubilacin
i) Rgimen general Edad de jubilacin : 65 aos Aos de aportacin : mnimo 20 aos Tasa de aporte : 13% de la rem. asegurable del trabajador Pensin mnima : S/. 415.00 Pensin mxima : S/. 857.36 Es necesario indicar que existen pensiones que se dieron dentro del rgimen general con menos aos de aportacin. Hasta 1992, se otorgaron esos tipos de pensiones, las mismas que fueron denominadas "pensiones reducidas". ii) Rgimen de jubilacin adelantada Edad de jubilacin : 55 aos (varones) 50 aos (mujeres). Aos de aportacin : 30 aos (varones) 25 aos (mujeres). Los trabajadores despedidos por reduccin de personal o cese colectivo podrn optar por la jubilacin adelantada con 20 aos de aportes. Tasa de aporte : 13% Pensin a otorgar la pensin base es la pensin que hubiera recibido el trabajador bajo el rgimen general. Esta pensin se reduce en 4% por cada ao de adelanto respecto de la edad de jubilacin establecida en el rgimen.

4. Pensin de orfandad
Tienen derecho a esta pensin los hijos de un pensionista fallecido, menores de 18 aos, los menores de 21 aos, siempre y cuando continen estudiando, y los hijos invlidos mayores de 18 aos. El monto mximo de la pensin que se aplica es igual al 20% del monto de la pensin de invalidez o jubilacin que perciba o hubiera podido percibir el trabajador.

5. Pensin de ascendencia
Tienen derecho a esta pensin el padre y la madre del asegurado o pensionista fallecido, que tenga 60 55 aos de edad, respectivamente, o que se encuentre en estado de invalidez; que dependa econmicamente del trabajador; y que no perciba rentas superiores al monto de la pensin que le correspondera. Adicionalmente, no deben existir beneficiarios de pensin de invalidez y orfandad. En caso que existan, podran acceder a la prestacin solo cuando, luego de descontar las pensiones de viudez y orfandad, an existe un saldo disponible de la pensin del afiliado fallecido. Sistema Privado de Pensiones (SPP) Mediante Decreto Ley N. 25897 (06-1292) se crea el Sistema Privado de Pensiones. Este es un rgimen de capitalizacin individual, donde los aportes que realiza el trabajador se depositan en su cuenta personal, denominada Cuenta Individual de Capitalizacin (CIC), la misma que se incrementa mes a mes con los nuevos aportes y la rentabilidad generada por las inversiones del fondo acumulado. Dentro de las caractersticas ms relevantes del SPP , se puede indicar las siguientes: a) La incorporacin se realiza a travs de un contrato de adhesin entre el afiliado y una AFP. El trabajador cuenta con un plazo de diez (10) das, contados a partir de la entrega del "boletn informativo" para expresar su voluntad de afiliarse a uno u otro sistema pensionario, teniendo diez (10) das adicionales para ratificar o cambiar su decisin. Si vencido este ltimo plazo, el trabajador no ha manifestado su

2. Pensin de invalidez
El SNP otorga esta pensin cuando el trabajador presenta una incapacidad fsica o mental que le impide ganar ms de la tercera parte de la remuneracin que percibira otro trabajador de la misma categora, en un trabajo igual. Alternativamente, califica aquel que haya gozado de subsidio de enfermedad durante el tiempo mximo permitido y continuar en estado de invalidez. El monto de la pensin a otorgar equivale al 50% de la remuneracin de la referencia. En caso el trabajador cuente con ms de tres aos de aportaciones, se considera un incremento del 1% por cada ao completo que exceda de tres aos.

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Esta jubilacin anticipada nace con la creacin del SPP y est orientada a aquellos afiliados que no estn en posibilidades de esperar la edad legal de jubilacin y cuenta con recursos suficientes para autofinanciarse pensiones por lo menos equivalente a la mitad de sus remuneraciones percibidas en los ltimos aos. 2) Pensin de invalidez Se entiende que un afiliado, en el SPP , es invlido cuando tiene una prdida mayor o igual al 50% de su capacidad de trabajo. Segn su grado, esta prdida puede ser parcial o total y, segn su naturaleza, temporal o permanente. Los requisitos para acceder a una pensin de invalidez son los siguientes: La pensin se paga cuando la prdida en la capacidad del trabajo supera el 50% y el afiliado no alcanza la edad requerida para jubilarse. Para el otorgamiento de dicho beneficio, el afiliado debe solicitar a la AFP la evaluacin de su caso, mediante la presentacin de una solicitud de evaluacin y calificacin de invalidez. Si el trabajador es invlido total (menoscabo superior al 66%), recibe 70% de las ltimas 48 remuneraciones. Si el afiliado es invlido parcial (menoscabo superior a 50% pero menor a 66%), recibe 50% de las ltimas 48 remuneraciones. 3) Pensin de sobrevivencia Esta clase de pensin se genera con el fallecimiento del afiliado y son pagadas a los beneficiarios debidamente acreditados. Se entiende por beneficiarios a la cnyuge o concubina, los hijos menores de edad, o mayores de edad pero declarados invlidos, y los padres mayores de 65 aos, siempre que hayan dependido econmicamente del afiliado. Se toma en cuenta los siguientes porcentajes de la remuneracin mensual a efectos del otorgamiento de la pensin: a) 42% para el cnyuge o concubino sin hijos. b) 35% para el cnyuge o concubino con hijos c) 14% para los hijos menores de edad o mayores de edad incapacitados de manera total y permanente para el trabajo. d) 14% tanto para el padre como la madre, siempre que sean invlidos total o parcialmente o que tengan ms de 60 aos y que hayan dependido econmicamente del causante. Modalidad de la pensin En el SPP existen tres (3) modalidades bsicas bajo las cuales se otorgan las prestaciones: a) Retiro programado Es aquella modalidad de pensin mediante la cual el afiliado, manteniendo la propiedad sobre los fondos acumulados en su CIC, efecta retiros

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mensuales contra el saldo de dicha cuenta hasta que la misma se extinga. El afiliado recibe una pensin - a cargo de la AFP - hasta que no queden ms recursos para el financiamiento de la misma. b) Renta vitalicia familiar Es aquella en la que el afiliado o los beneficiarios contratan directamente con una empresa de seguros el pago de una renta mensual hasta el fallecimiento del afiliado y, luego de ello, el pago de pensiones se sobrevivencia a favor de los beneficiarios. c) Renta temporal con renta vitalicia diferida El afiliado que la elige retiene en su CIC los fondos suficientes para obtener de la AFP una renta temporal y, adicionalmente, contrata una renta vitalicia familiar, con la finalidad de recibir pagos mensuales a partir de una fecha determinada. La renta vitalicia que se contrata no puede ser inferior al 50% del primer pago mensual de la renta temporal ni superior al 100% del mismo.

Ficha Tcnica
Autor Ttulo Fuente : ngel Omar La Rosa Orbezo : El sistema previsional peruano : Actualidad Empresarial, N. 152 - Primera Quincena de Febrero 2008

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